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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL GESTIÓN CONTRACTUAL Y

PRESUPUESTAL

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, octubre de 2019

*2019100013384* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100013384 Medellín, 08/10/2019

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SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

Contralor General de Antioquia (E) Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar Delegado (E) Luz Águeda Cuervo Martínez Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada (E) Patricia Dolores Olano Azuad Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Yency Estefanía Berrío Builes Contralor Auxiliar Luz Marina Vélez Vélez Contralor Auxiliar Juan Pablo Madrid García Profesional Universitario Carlos Fabián Romero Tangarife Profesional Universitario Jorge Andrés Rivera Osorio Profesional Universitario Carlos Alberto Cortes Cárdenas Profesional Universitario José Fernando Pernett González Comité Operativo Profesional Universitaria Martha Lillyam Palacios Maldonado Profesional Universitaria (P) Ángela Paola Ríos Rosas Profesional Universitaria Nacyra Raquel Máttar Acuña Contralor Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................................................ 6

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 8

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 8

2.1.1.1. Gestión Contractual ........................................................................................................... 9

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 47

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 47

2.1.2 Control Fiscal Interno ........................................................................................................... 48

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 48

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual ........................................................................................... 48

2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL ............................................................................................ 49

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 51

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 51

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 51

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 51

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 61

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ...................................................................... 61

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 65

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 66



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Medellín, octubre de 2019

Doctor GILBERTO QUINTERO ZAPATA Secretario de Infraestructura Física Calle 42b No. 56 -106, Centro Administrativo Departamental José María Córdova, piso 9, oficina 901 [email protected] [email protected] [email protected] Teléfono: 383 79 01 Medellín, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial Gestión Contractual y Presupuestal, al Ente que usted representa a la vigencia 2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad del Secretario de Infraestructura física del Departamento de Antioquia el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial Gestión Contractual y Presupuestal, que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación.

mailto:[email protected]





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La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, presupuestal y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.



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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la Secretaría de Infraestructura Física del Departamento de Antioquia, cumple con los principios evaluados según puntaje de 90.71.

1 CONTROL DE GESTIÓN SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018

Fuente: Gestión transparente Elaboró: equipo auditor

La Entidad en la vigencia 2018 suscribió 184 contratos por valor de $612.806.659.107. La comisión de auditoría revisó 126 contratos por valor de $502.983.590.227 equivalentes al 82,08% de la totalidad de la contratación. Así mismo, se deja constancia de la evaluación del factor de control fiscal interno para el asunto auditado, enunciando la calificación 94,44.



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Es responsabilidad del Secretario de Infraestructura física de la Gobernación de Antioquia dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)

YENCY ESTEFANIA BERRIO BUILES Contralor Auxiliar

P,E/ Estefanía Berrío Builes, Contralor Auxiliar R/ Ángela Paola Ríos Rosas, Profesional Universitario - Comité Operativo



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por Secretaría de Infraestructura Física, Gobernación de Antioquia, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 184 contratos por valor de $612.806.659.107, distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 52 275.308.640.079 36 202.162.625.591

Prestación de Servicios

6 9.175.294.590

6 9.175.294.590

Suministros 5 16.346.240.312 5 16.346.240.312

Consultoría y otros 4 1.441.252.125 2 261.124.688

Interventoría 20 9.596.529.897 12 6.833.441.748

Régimen Especial 97 300.938.702.104 65 268.204.863.298

TOTAL 184 612.806.659.107 126 502.983.590.227 Fuente: Gestión transparente Elaboró: equipo auditor

De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría especial a la Secretaría de infraestructura física, Gobernación de Antioquia.



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2.1.1.1. Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 89,22 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. GESTIÓN CONTRACTUAL SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA



2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 52 contratos de obra pública se auditaron 36; por valor de

$202.162.625.591, equivalente al 73,43% del valor total contratado en esta

tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en

la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

Se aclara que los contratos 4600008181 por valor de $3.150.000.000 y

4600008790 por valor de $2.739.693.248, fueron evaluados solo en legalidad y

rendición, porque se encontraban en ejecución al momento de realizar la auditoría.

HALLAZGOS

(Cifras en pesos)

1. Revisado el contrato 4600008159 cuyo objeto es “Mejoramiento y construcción de obras complementarias sobre el corredor vial San Fermín - Briceño (25AN13) de la subregión Norte, celebrado con Consorcio Vial San



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José por valor de $3.819.859.901; Aunque la ejecución fue terminada al 100%, el contrato no ha sido liquidado, dado que falta el tema de los impuestos, Paz y salvo del personal, Planos Record y Manual de Mantenimiento corregido. Es pertinente adicionar estos documentos y liquidar lo más pronto posible, ya que el contrato se terminaba el 31 de diciembre 2018. La Secretaría de infraestructura no ha encaminado ninguna acción para adelantar dicha liquidación, por lo que se está inobservando el numeral 8° del artículo 4° de la Ley 80 de 1993. (A)

2. Evaluados y revisados los contratos de la siguiente tabla, la comisión auditora evidenció que los contratos no estaban tipificados de manera correcta ya que fueron subidos a Gestión Transparente con la modalidad equivocada inobservando el artículo 32 de la Ley 80 de 1993: (A)

CONTRATO OBJETO TIPIFICACION COMO DEBIO

TIPIFICARSE

4600008531

INTERVENTORÍA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA, AMBIENTAL,

FINANCIERA Y LEGAL, PARA LOS ESTUDIOS Y DISEÑOS

PARA EL MEJORAMIENTO, REHABILITACION Y/O

PAVIMENTACIÓN DEL TRAMO DE VÍA COLORADO - NECHÍ

(CODIGO DE VÍA 25AN18) EN LA SUBREGIÓN DEL BAJO

CAUCA DEL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

PRESTACION

DE SERVICIOS

CONSULTORÍA

(interventoría)

4600008580

ACTUALIZACIÓN DE PLANOS Y DISEÑOS DE LA CARTILLA DE

LA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA DEL

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA OBRAS DE DRENAJE Y

PROTECCIÓN PARA CARRTERAS , CON APLICACIÓN DE LA

NORMATIVIDAD VIGENTE.

PRESTACION

DE SERVICIOS CONSULTORÍA

Fuente: Información de la Secretaría de Infraestructura de Antioquia Elaboro: Ing. Carlos Albeiro Cortés Cárdenas, Professional Universitário

3. Realizada visita técnica a algunos de los contratos realizados por la

Secretaría de Infraestructura de Antioquia en la vigencia 2018, se pudo constatar por parte de la comisión auditora las deficiencias en las especificaciones técnicas y algunos detalles técnicos que a continuación se describen: (A)



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Revisado el contrato 4600008218 de “Mejoramiento y construcción de obras complementarias sobre el corredor vial La Quiebra- Argelia (56AN10-1), de la subregión oriente, cuyo contratista es CONSORCIO Subregion Oriente 7983 y con una inversión de $ 3.344.530.015; se pudo evidenciar en varios puntos a lo largo de la vía, el mal manejo que se hace en los descoles de entrega aguas abajo de las obras hidráulicas, ya que no se hace ningún tipo de conducción que entregue estas aguas hasta el cauce original; solo se hace un descole corto y se entregan las aguas al terreno ocasionando muchos perjuicios en las mismas fundaciones de la obras y en los terrenos aguas abajo. Es por lo anterior que el riesgo sigue latente y con las obras solo se protege la vía y no el entorno.

Figuras 1 y 2: Obras Hidráulicas sin conducción aguas abajo.

Fuente: Visita Técnica a la vía La Quiebra –Argelia. Elaboró: Carlos Albeiro Cortés Cárdenas (Profesional Universitario)

En el contrato 4600008090 de “Mejoramiento y construcción de obras complementarias sobre el corredor vial Sonsón - La Quiebra - Nariño (56AN10), de la subregion Oriente, celebrada con EXCARVAR SAS y con valor de $ 4.350.919.167; se encontraron diferentes sitios sobre la vía donde hace falta la cuneteria, lo que reduce considerablemente la vida util del pavimento, generando fracturas y desconfinando el asfalto.



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Figuras 3 y 4: Obras Hidráulicas sin conducción aguas abajo. Fuente: Visita Técnica a la vía La Quiebra –Argelia. Elaboró: Carlos Albeiro Cortés Cárdenas (Profesional Universitario)

En visita técnica realizada a las veredas de Nariño, con ocasión del convenio 4105619963 con objeto: “El departamento de Antioquia cofinancia al municipio de Nariño con recursos económicos para que este lleve a cabo la pavimentación de vías terciarias” que tuvo un costo de $4.105.619.963, las cunetas laterales no han sido terminadas en su totalidad y otras que fueron falladas prematuramente. Estas actividades deben ser terminadas lo más pronto posible, ya que las obras que se demoran mucho en ejecutar, no generan un buen impacto ante la comunidad al momento de la entrega.



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Figuras 5 y 6: Cunetas Faltantes y Cañuelas Falladas. Fuente: Visita Técnica a las Placa Huellas de Nariño. Elaboró: Carlos Albeiro Cortés Cárdenas (Profesional Universitario)

De acuerdo a lo anterior, la supervisión de la Secretaría de Infraestructura del

Departamento de Antioquia, no realizo el debido control de las obras

inobservando presumiblemente los numerales 4, 5 y Numeral 9 del Artículo 4°

de la ley 80 de 1993.

Presumiblemente los numerales 4, 5 y Numeral 9 del Artículo 4° de la ley 80 de

1993.

4. En el contrato de Obra No. 4600008665 cuyo objeto es “Suministro e instalación de la señalización vertical informativa elevada en la red vial a cargo del Departamento de Antioquia, subregión del suroeste y oriente”, celebrado con el Consorcio Señales verticales, por valor de $1.343.174.582, en estado de ejecución se observó lo siguiente: (A)



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El contrato se suscribe por un valor de 1.719,28 SMMLV, teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 2 del Artículo 2.2.1.2.3.1.17 del Decreto 1082 de 2015, el seguro de responsabilidad civil extracontractual debió amparase por 300 SMMLV, sin embargo, se amparó por 200 SMMLV como si el valor del contrato fuera igual o inferior 1.500 SMMLV, adicionalmente, en los estudios previos del contrato se estipuló una vigencia de 5 años para el amparo de estabilidad de la obra, pero cuando se traslada al contrato se amparó con una vigencia de 3 años, de igual manera ocurrió con el monto del amparo de cumplimiento del contrato que en dichos estudios se estipula en el 20% del valor del contrato, sin embargo al trasladarlos al contrato se estipuló un monto del 10%, y así se suscribió la mencionada póliza, por lo que se presume que no fueron asegurados por su valor real los bienes del Estado, según el numeral 63, Artículo 48, Ley 734 de 2002. El contrato se encuentra en ejecución por lo cual quedará como insumo para futuras actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.

5. En el contrato de Obra No. 4600008746 cuyo objeto es “Mejoramiento y construcción de obras complementarias sobre el corredor vial Concordia - La Quiebra-Betulia (Código 60AN06-1) y Caicedo - Urrao (código 25BAN06-1) de la Subregión Suroeste”, celebrado con el Consorcio Urrao 3, por valor de $2.251.284.492, en estado de ejecución se observó lo siguiente: (A)

En recorrido realizado por el sitio donde se desarrollan las obras se evidencian las siguientes anomalías:

Tramo (Concordia la Quiebra – Betulia): En este tramo se realiza la construcción del pavimento asfaltico en una longitud de 220 metros sobre la cuneta construida al costado derecho de la vía se presentan algunas fisuras, como se detalla en el siguiente registro fotográfico:



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Detalle: Fisuras longitudinales sobre cuneta en concreto. Tomó: José Fernando Pernett González, Profesional universitario.

Tramo (URRAO – CAICEDO.ordia la Quiebra – Betulia): En este tramo se realiza la construcción del pavimento asfaltico en una longitud de 1.008 metros, no se ha realizado el sello entre los espacios que han quedado entre el asfalto y los bordillos, hay elementos de bordillo prefabricados que aún no se han sellado como se detalla en el siguiente registro fotográfico:

Detalle: Estructura de pavimento asfaltico Tomó: José Fernando Pernett González, Profesional universitario.



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Por lo anterior, se evidencian fallas en las labores de seguimiento y control por parte de la interventoría técnica del contrato de obra, inobservando lo estipulado en los artículos 82, 83 y 84 de la ley 1474 de 2011. El contrato se encuentra en ejecución porque aún no cuenta con acta de terminación, sin embargo, el día que se realizó la visita no se evidenció personal en la obra, por lo cual quedará como insumo para futuras actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.

6. Revisado el contrato de obra N° 4600008203, suscrito el día 17 de julio de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 18 de octubre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS SECUNDARIAS EN LA SUBREGIÓN DE ORIENTE DE ANTIOQUIA CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LAS VÍAS ALEJANDRÍA – EL BIZCOCHO Y LA PALMA EL VERTEDERO DEL MUNICIPIO DE SAN RAFAEL”, contrato celebrado con la empresa constructora CONSORCIO SAN JUAN 1, por un valor inicial $7.490.045.367, en visita técnica de verificación realizada el día 01 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El acta de adjudicación de la licitación pública N° 8110 de 2018, tiene como fecha de resolución el día 19 de junio de 2018, la fecha de la suscripción del acta de inicio del contrato, se realizó el día 18 de octubre de 2018, cuatro (4) meses después del acto administrativo de adjudicación. Lo anterior contraviene lo establecido en el cronograma estimado para dar cumplimento al plazo del contrato; denotando deficiencias en la planificación del proceso contractual, toda vez que, como consecuencia de lo anotado anteriormente, se ve reflejado en procedimientos administrativos adicionales, que superaron la vigencia fiscal

en la cual se debió ejecutar el objeto contractual.

Prueba de lo anterior es que, a la fecha de visita, aún se encuentran pendientes de ejecución algunas actividades tales como:



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Tramo La Palma – El Vertedero

Demarcación horizontal con pintura acrílica en frío.

Filtros en diferentes puntos de referencia, sin ejecutar y algunos sin terminar y sus correspondientes cunetas.

Construcción piso en concreto en zonas donde se presente ensanchamiento hacia las obras de drenaje.

instalación de señalización horizontal.

Tramo El Bizcocho – San Rafael


Construcción cunetas en concreto hacia las obras de drenaje.


Construcción de muro de contención para frenar el desprendimiento y pérdida de la banca.

A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas actividades descritas anteriormente.

Foto: capturada en el tramo El Bizcocho – El Vertedero. Contrato 4600008203 “Conformación de cunetas y pavimentación” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar

Foto: capturada en el tramo El Bizcocho – El Vertedero. Contrato 4600008203 “Conformación de estructuras de drenaje - acabado deficiente en estructuras de drenaje” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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b. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems correspondientes al alcance contractual, discriminados en el presupuesto oficial de obra civil, se estableció en cinco (5) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, sin sobre pasar el 15 de diciembre de 2018, teniendo en cuenta que la fecha de suscripción del acta de inicio se realizó, el día 18 de octubre de 2018, estableciendo como nueva fecha de terminación del contrato de obra el día 18 de marzo del presente año; por lo

anterior, La Secretaría de Infraestructura Física de la Gobernación de Antioquia, realizó la aprobación de tres prorrogas: la primera de dieciséis (16) días calendarios, la segunda por un plazo de setenta y siete (77), justificados en la actualización, revisión y ajustes a los diseños iniciales y una tercera una prórroga de dos (2) meses, justificado en las condiciones climáticas adversas en la zona de trabajo, y actividades no previstas, lo que derivaron como nueva fecha de terminación el día 18 de mayo de 2019, no obstante, en la visita realizada el día 01 de abril de 2018, se puede evidenciar que para poder asumir el incremento de los valores correspondiente a los ajustes a los diseños, cambio de la estructura de pavimento, actividades no previstas, como la conformación de nuevas obras de drenaje, instalación de mayores longitudes de tubería y la conformación de obras de mitigación para controlar la perdida de la banca, reduciendo así, el alcance inicial de las longitudes de los tramos viales, de las veredas La Palma y El Bizcocho objeto de intervención del presente contrato. Lo anterior denota falta de planeación por parte de la Secretaría de Infraestructura y contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 sobre Estudios y documentos previos al proceso de contratación. Por encontrarse en ejecución quedará como insumo para próximas actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.

7. Revisado el contrato de obra N° 4600008088 suscrito el día 25 de junio de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 23 de agosto de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE OBRAS COMPLEMENTARIAS SOBRE EL CORREDOR VIAL CONCEPCIÓN – ALEJANDRÍA COD (62AN19-1) DE LA SUBREGIÓN ORIENTE”, contrato celebrado con la empresa constructora CONSORCIO UNIÓN TEMPORAL SAN MARCOS, por un valor inicial $3.741.087.625, en



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visita técnica de verificación realizada el día 03 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El acta de adjudicación de la licitación pública 7989 de 2018, tiene como fecha

de resolución el día 12 de abril de 2018, la fecha de la suscripción del acta de inicio del contrato, se realizó el día 23 de agosto de 2018, cinco (5) meses después del acto administrativo de adjudicación. Lo anterior, contraviene lo establecido en el cronograma estimado para dar cumplimento al plazo contractual; denotando deficiencias en la planificación del proceso contractual, toda vez que, como consecuencia de lo anotado anteriormente, se ve reflejado en procedimientos administrativos adicionales, que superaron la vigencia fiscal en la cual se debió ejecutar el objeto contractual.


Foto: capturada en el tramo Alejandría – Concepción. Contrato 4600008088 “empozamiento de agua en cunetas laterales” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar

Foto: capturada en el tramo Alejandría – Concepción. Contrato 4600008088 “mancha en concreto por aplicación de emulsión de reparación de pavimento” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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b. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems correspondientes al alcance contractual, discriminados en el presupuesto oficial de obra civil, se estableció en Cinco (5) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, teniendo en cuenta que la fecha de suscripción fue el día 23 de agosto de 2018, estableciendo como fecha de terminación del contrato de obra el día 23 de enero del presente año; por lo anterior, La Secretaría de Infraestructura Física de la Gobernación de Antioquia, realizo la aprobación de la Suspensión N°1, y el trámite de prórroga para la ampliación de la suspensión, justificados en ajustes a los diseños iniciales y condiciones climáticas adversas en la zona de trabajo, lo que derivaron como nueva fecha de terminación el día 06 de marzo de 2019, no obstante en las visita realizada el día 02 de abril de 2018, se puede evidenciar que para poder asumir el incremento de los valores correspondiente a los ajustes a los diseños, cambio de la estructura de pavimento, actividades no previstas, como la conformación de nuevas obras de drenaje, reduciendo así el alcance inicial de las longitudes del corredor vial Alejandría – Concepción, objeto de intervención del presente contrato. Lo anterior, denota falta de planeación por parte de la Secretaría de Infraestructura y contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 sobre Estudios y documentos previos al proceso de contratación.

c. Así mismo, en diferentes sectores del Tramo vial, se evidencia que en algunos muros de concreto reforzado, para la conformación de las estructuras de drenaje, y realces correspondientes a las estructuras existentes, presenta un deficiente acabado, por lo que se observa zonas con “hormigueo” por un incorrecto vibrado de los mismos y separación entre módulo y módulo, evidenciando que se han realizado algunas reparaciones, que reflejan deficiencias en algunos procesos constructivos adelantados.

d. Se evidencia manchas sobre el concreto sobre los concretos de las cunetas laterales, debido a la aplicación de una capa de emulsión para la reparación de

la carpeta de asfáltica, esta eventualidad se presenta desde el K0 +00 al K0 + 145.

e. Se observa algunos empozamientos de agua de escorrentía, en las cunetas laterales, ubicadas en el K0 + 314 y al K0 + 381, se deberá realizar la corrección de estos elementos, dado que fueron recibidas a satisfacción y



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aprobadas por la empresa interventora, de acuerdo a los descrito en el acta de terminación publicada en la página de SECOP I, el día 09 de abril de 2019.

De acuerdo con lo anterior la empresa interventora ICONSULTING S.A.S, no realizó el debido control de las obras a las actividades descritas anteriormente, que indican falta rigurosidad en el ejercicio de supervisión, tanto en el proceso constructivo, como en los correctivos que tuvieron que ser implementados, incumpliendo lo establecido en los artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.

Dado que aún no se ha surtido la fase de liquidación y pueden presentarse correctivos en lo observado, será motivo de verificación en actuaciones posteriores de la Contraloría General de Antioquia

8. Revisado el contrato de obra 4600008796 suscrito el día 18 de octubre de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 19 de noviembre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS TERCIARIA CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LA SUBREGIÓN DE ORIENTE DE ANTIOQUIA EN LA VÍA CRISTO REY – EL ROSAL, Y EN VARIAS SUBREGIONES DE ANTIOQUIA PARA LAS VÍAS LA AMALITA – LAS DELICIAS, UDEM – CANAAN, COMPLEX – TORRES AEROPUERTO Y CAPIRO - PUNTEZUELA DEL MUNICIPIO DE RIONEGRO”, contrato celebrado con la empresa constructora RG INGENIERIA S.A.S, por un valor inicial $6.945.888.233, en visita técnica de verificación realizada el día 12 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems correspondientes al alcance contractual, discriminados en el presupuesto oficial de obra civil, se estableció en cinco (5) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, teniendo en cuenta que la fecha de suscripción fue el día 18 de octubre de 2018, estableciendo como fecha de terminación del contrato de obra el día 19 de abril del presente año; por lo anterior, la Secretaría de Infraestructura Física de la Gobernación de Antioquia, aprobó la prorroga 1 para la ampliación del plazo contractual de tres (3) meses justificados en ajustes en la reubicación de redes de acueducto y alcantarillado, solicitud de tramite ente la autoridad ambiental CORNARE, para la tala y



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reposición de individuos arbóreos, lo que derivaron como nueva fecha de terminación el día 19 de julio de 2019, no obstante en las visita realizada el día 12 de abril de 2019, se puede evidenciar que para poder asumir el incremento de los valores correspondiente a los ajustes a los diseños, cambio de la estructura de pavimento, actividades no previstas, como la conformación de nuevas obras de drenaje, reduciendo así el alcance inicial de las longitudes de los corredores viales, objeto de intervención del presente contrato. Lo anterior

denota falta de planeación por parte de la Secretaría de Infraestructura y que contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 sobre Estudios y documentos previos al proceso de contratación.

Prueba de lo anterior es que, a la fecha de visita, aún se encuentran pendientes de ejecución algunas actividades tales como: Tramo 1: Cristo Rey – El Rosal

Nivelación y conformación de material granular.

Figuración de acero de refuerzo de las obras de drenaje.

Filtros en diferentes puntos de referencia, sin ejecutar

conformación de las estructuras de drenaje, y realces de guarda llantas


Aplicación y conformación de mezcla asfáltica.

Conformación de cunetas laterales



Tramo 2: La Amalita – Las Delicias

Excavación y explanación


Instalación e tubería de 36”.


Filtros en diferentes puntos de referencia, sin ejecutar.





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Tramo 3: UDEM – Canaán

No se ha iniciado actividades en este tramo vial

Tramo 4: Complex Torres Aeropuerto

No se ha iniciado actividades en este tramo vial

Tramo 5: Capiro – Montezuela



Instalación de tubería de 36”








instalación de señalización horizontal. A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas actividades descritas anteriormente.



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b. En el Tramo vial, la Amalita - Las Delicias, se ha identificado que es necesario la tala de aproximadamente 43 individuos arbóreos, lo que interfiere con la conformación y realización de algunas actividades como la construcción de los filtros de drenaje y cunetas, para la conformación de la sección vial, por lo cual no se cuenta con la resolución de aprobación de aprovechamiento forestal por parte de la autoridad ambiental CORNARE. Lo anterior contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015.

Dado que el contrato se encuentra en etapa de ejecución y aún no se ha surtido la fase de liquidación, se pueden presentarse correctivos en lo observado, será motivo de verificación en actuaciones posteriores de la Contraloría General de Antioquia.

9. Revisado el contrato de obra 4600008766, suscrito el día 30 de octubre de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 22 de noviembre de 2018, cuyo

Foto: capturada en el tramo Cristo Rey – El Rosal Contrato 4600008796 “conformación de vaciado de concretos y figuración de acero de refuerzo” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar

Foto: capturada en el tramo La Amalita – Las Delicias Contrato 4600008796

“instalación de tubería y conformación de filtros” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS SECUNDARIAS EN LA SUBREGIÓN DE ORIENTE DE ANTIOQUIA CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LA VÍA CONCEPCIÓN – SAN VICENTE DEL MUNICIPIO DE CONCEPCIÓN”, contrato celebrado con la empresa constructora CONSORCIO CON & CON PARRA, por un valor inicial 12.030.041.530, en visita técnica de verificación realizada el día 03 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems correspondientes al alcance contractual, discriminados en el presupuesto oficial de obra civil, se estableció en diez (10) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, estableciendo como una fecha de terminación del contrato de obra el día 23 de septiembre del presente año; no obstante en las visita realizada el día 03 de abril de 2019, se puede evidenciar que para poder asumir el incremento de los valores correspondiente a los ajustes a los diseños, cambio de la estructura de pavimento, actividades no previstas, como la conformación de nuevas obras de drenaje, instalación de mayores longitudes de tubería y mayores explanaciones, se reduce el alcance inicial del tramo vial, Concepción – San Vicente. Lo anterior denota falta de planeación por parte de la Secretaría de Infraestructura y que contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 sobre Estudios y documentos previos al proceso de contratación.




conformación de las estructuras de drenaje, realces de cabezotes y guarda llantas





instalación de señalización horizontal A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas actividades descritas anteriormente.



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Dado que el contrato se encuentra en etapa de ejecución y aún no se ha surtido la fase de liquidación, se pueden presentarse correctivos en lo observado, será motivo de verificación en actuaciones posteriores de la Contraloría General de Antioquia

10. Revisado el contrato de obra N° 4600008772, suscrito el día 17 de octubre de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 22 de noviembre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS SECUNDARIAS EN LA SUBREGIÓN DE ORIENTE DE ANTIOQUIA CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LA VÍA SAN VICENTE CONCEPCIÓN – DEL MUNICIPIO DE SAN VICENTE”,

Foto: capturada en el tramo Concepción – San Vicente. Contrato 4600008766 “obras de drenaje - figuración de acero de refuerzo” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar

Foto: capturada en el tramo Concepción – San Vicente Contrato 4600008796 “instalación para vaciado de concretos – instalación tubería de drenaje” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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contrato celebrado con la empresa constructora CONSORCIO VIAL SAN VICENTE, por un valor inicial $12.037.472.388, en visita técnica de verificación realizada el día 04 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems

correspondientes al alcance contractual, discriminados en el presupuesto oficial de obra civil, se estableció en diez (10) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, estableciendo como una fecha de terminación del contrato de obra el día 23 de septiembre del presente año; no obstante en las visita realizada el día 04 de abril de 2018, se puede evidenciar que para poder asumir el incremento de los valores correspondientes a los ajustes a los diseños, cambio de la estructura de pavimento, actividades no previstas, como la conformación de nuevas obras de drenaje, instalación de mayores longitudes de tubería, la construcción de muros de contención y alguna obras de mitigación, no previstas, se reduce el alcance inicial del tramo vial, San Vicente - Concepción. Lo anterior denota falta de planeación por parte de la Secretaría de Infraestructura y que contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 sobre Estudios y documentos previos al proceso de contratación.

Prueba de lo anterior es que, a la fecha de visita, aún se encuentran

pendientes de ejecución algunas actividades tales como:




conformación de las estructuras de drenaje, realces de cabezotes y

guarda llantas

Construcción piso en concreto en zonas donde se presente

ensanchamiento hacia las obras de drenaje.






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instalación de señalización horizontal

A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa

algunas actividades descritas anteriormente.


Foto: capturada en el tramo San Vicente - Concepción. Contrato 4600008772 “obras de drenaje – muros de contención” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar

Foto: capturada en el tramo San Vicente - Concepción Contrato 4600008772 “conformación de filtros – instalación tubería de drenaje” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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11. Revisado el contrato de obra N° 4600008774, suscrito el día 18 de octubre de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 22 de noviembre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS TERCIARIAS CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LA SUBREGIÓN ORIENTE DE ANTIOQUIA EN LAS VÍAS BELÉN – MARINILLA, EL SANTUARIO – GRANADA Y EN VARIAS SUBREGIONES DE ANTIOQUIA EN LAS VÍAS LAS MERCEDES -

CHAGUALO Y PRIMAVERA – LOS CABUYOS DEL MUNICIPIO DE MARINILLA”, contrato celebrado con la empresa constructora CONSORCIO CCA MARINILLA, por un valor inicial $ 7.454.324.149, en visita técnica de verificación realizada el día 05 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems

correspondientes al alcance contractual, discriminados en el presupuesto oficial de obra civil, se estableció en Cinco (5) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, teniendo en cuenta que la fecha de suscripción fue el día 18 de octubre de 2018, estableciendo como fecha de terminación del contrato de obra el día 21 de abril del presente año; por lo anterior, La Secretaría de Infraestructura Física de la Gobernación de Antioquia, aprobó la prorroga N°1 para la ampliación del plazo contractual de dos (2) meses y catorce (14) días calendarios, justificados en ajustes a los diseños iniciales, condiciones climáticas adversas en la zona de trabajo, actividades no previstas, como la conformación de nuevas obras de drenaje, y reubicación de redes de acueducto y alcantarillado, lo que derivaron como nueva fecha de terminación el día 04 de julio de 2019, no obstante en las visita realizada el día 05 de abril de 2018, se puede evidenciar que para poder asumir el incremento de los valores correspondiente a los ajustes a los diseños, cambio de la estructura de pavimento, actividades no previstas, como la conformación de nuevas obras de drenaje, reduciendo así el alcance inicial de las longitudes de los corredores viales, objeto de intervención del presente contrato. Lo anterior denota falta de planeación por parte de la Secretaría de Infraestructura y que contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 sobre Estudios y documentos previos al proceso de contratación. Prueba de lo anterior es que, a la fecha de visita, aún se encuentran pendientes de ejecución algunas actividades tales como:



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instalación de señalización horizontal. A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas

actividades descritas anteriormente.

b. Así mismo en diferentes sectores de los tramos viales: Belén – Marinilla,

El Santuario – Granada, Las Mercedes - Chagualo, se evidencia la

ejecución de la figuración de acero de refuerzo y algunas estructuras en

concreto para la conformación de las obras de drenaje, y realces

correspondientes a las estructuras existentes, los cuales presentan un

deficiente acabado, por lo que se observa zonas con “hormigueo” por un

Foto: capturada en el tramo Las Mercedes – Chagualo, Primavera – Los Cabuyos. Contrato 4600008774 “obras de drenaje – nivelación de

rasante” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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incorrecto vibrado de los mismos, evidenciando que se han realizado

algunas reparaciones, que reflejan deficiencias en algunos procesos

constructivos adelantados.

De acuerdo con lo anterior la empresa interventora CONSORCIO

INTERVIAL MARINILLA, no realizó el debido control de las obras a las

actividades descritas anteriormente, que indican falta rigurosidad en el

ejercicio de supervisión, tanto de las durante el proceso constructivo,

como en los correctivos que tuvieron que ser implementados,

incumpliendo lo establecido en los artículos 83 y 84 de la ley 1474 de

2011.

12. Revisado el contrato de obra N° 4600008201, suscrito el día 12 de julio de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 16 de octubre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS TERCIARIAS CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LA SUBREGIÓN ORIENTE DE ANTIOQUIA EN LAS VÍAS LA PIEDRA – QUEBRADA ARRIBA Y CAZA LA PAVA DEL MUNICIPIO DEL MUNICIPIO DE GUATAPE”, contrato celebrado con la empresa constructora CONSORCIO CPCT, por un valor inicial $ 6.303.188.602, en visita técnica de verificación realizada el día 08 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El acta de adjudicación de la licitación pública N° 8115 de 2018, tiene como fecha de resolución el día 21 de junio de 2018, la fecha de la suscripción del acta de inicio del contrato, se realizó el día 16 de octubre de 2018, cuatro (4) meses después del acto administrativo de adjudicación. Lo anterior contraviene lo establecido en el cronograma estimado para dar cumplimento al plazo contractual, denotando deficiencias en la planificación del proceso contractual, toda vez que, como consecuencia de lo anotado anteriormente, se ve reflejado en procedimientos administrativos adicionales, que superaron la vigencia fiscal en la cual se debió ejecutar el objeto contractual. Prueba de lo anterior es que, a la fecha de visita, aún se encuentran pendientes de ejecución algunas actividades tales como:



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Figuración de acero de refuerzo de las obras de drenaje, muros y puente.







instalación de señalización horizontal. A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas actividades descritas anteriormente.

b. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems correspondientes al alcance contractual discriminados en el presupuesto

Foto: capturada en el tramo La Piedra – Quebrada Arriba. Contrato 4600008201 “obras de drenaje – muros de contención” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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oficial de obra civil, se estableció en Cinco (5) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, teniendo en cuenta que la fecha de suscripción fue el día 16 de octubre de 2018, estableciendo como fecha de terminación del contrato de obra el día 16 de marzo del presente año; por lo anterior, La Secretaría de Infraestructura Física de la Gobernación de Antioquia, aprobó la prorroga N°1 para la ampliación del plazo contractual de tres (3) meses, justificados en ajustes a los diseños iniciales, condiciones climáticas

adversas en la zona de trabajo, actividades no previstas y reubicación de redes de acueducto y alcantarillado, lo que derivaron como nueva fecha de terminación el día 16 de junio de 2019, no obstante en las visita realizada el día 08 de abril de 2018, se puede evidenciar que para poder asumir el incremento de los valores correspondiente a los ajustes a los diseños, cambio de la estructura de pavimento, actividades no previstas, como la conformación de muros de contención y la realización de una nueva estructura vehicular, se redujo así el alcance inicial de las longitudes del corredor vial, objeto de intervención del presente contrato. Lo anterior denota falta de planeación por parte de la Secretaría de Infraestructura y que contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 sobre Estudios y documentos previos al proceso de contratación.

c. Así mismo en diferentes sectores del tramo vial, se evidencia que se viene ejecutando la figuración de acero de refuerzo y algunos muros de concreto vaciado, la conformación de las estructuras de drenaje, y realces correspondientes a las estructuras existentes, la gran mayoría concretos se aprecia una aceptable conformación en sus acabados, pero en diferentes puntos de referencia, algunos concretos presentan un deficiente acabado, por lo que se observa zonas con “hormigueo” por un incorrecto vibrado de

los mismos, evidenciando que se han realizado algunas reparaciones, que reflejan deficiencias en algunos procesos constructivos adelantados. Lo anterior denota falta de seguimiento y control por parte de la interventoría,

contraviniendo lo establecido en los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011.

13. Revisado el contrato de obra N° 4600008198, suscrito el día 18 de julio de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 16 de noviembre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS



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SECUNDARIAS EN LA SUBREGIÓN ORIENTE DE ANTIOQUIA CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LA VIA LA AURORA - SONADORA DEL MUNICIPIO DE GUATAPE”, contrato celebrado con la empresa constructora CÁLCULO Y CONSTRUCCIONES SAS, por un valor inicial $ 4.255.593523, en visita técnica de verificación realizada el día 08 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems correspondientes al alcance contractual, discriminados en el presupuesto oficial de obra civil, se estableció en Cinco (5) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, teniendo en cuenta que la fecha de suscripción fue el día 12 de septiembre de 2018, estableciendo como fecha de terminación del contrato de obra el día 12 de febrero del presente año; por lo anterior, La Secretaría de Infraestructura Física de la Gobernación de Antioquia, aprobó la prorroga N°1 para la ampliación del plazo contractual de ochenta y un días (81) calendario, justificados en ajustes a los diseños iniciales, y la precaria infraestructura existente y actividades no previstas, lo que derivaron como nueva fecha de terminación el día 04 de mayo de 2019, no obstante en las visita realizada el día 08 de abril de 2019 se puede evidenciar que a la fecha se ha ejecutado aproximadamente el 17% del total del contrato y para poder asumir el incremento de los valores correspondiente a los ajustes a los diseños, cambio de la estructura de pavimento, actividades no previstas, se redujo así el alcance inicial de las longitudes del corredor vial, objeto de intervención del presente contrato. Lo anterior denota falta de planeación por parte de la Secretaría de Infraestructura y que contraviene lo establecido en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 sobre Estudios y documentos previos al proceso de contratación.








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Conformación de las estructuras de drenaje, y realces de guarda llantas






A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas actividades descritas anteriormente.


14. Revisado el contrato de obra N° 4600008149, suscrito el día 13 de julio de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 18 de octubre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS SECUNDARIAS EN LA SUBREGIÓN ORIENTE DE ANTIOQUIA CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LA VIA EL PEÑOL – SAN VICENTE DEL MUNICIPIO DEL PEÑOL”, contrato celebrado con la empresa constructora CONSORCIO VIAL 8111, por un valor inicial $7.762.952.334, en visita técnica de verificación realizada el día 09 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D).

Foto: capturada en el tramo La Aurora - Soñadora. Contrato 4600008198 “obras de drenaje – conformación de filtros” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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a. El acta de adjudicación de la licitación pública N° 8111 de 2018, tiene como fecha de resolución el día 18 de mayo de 2018, la fecha de la suscripción del acta de inicio del contrato, se realizó el día 18 de octubre de 2018, cinco (5) meses después del acto administrativo de adjudicación. Lo anterior, contraviene lo establecido en el cronograma estimado para dar cumplimento al plazo contractual, denotando deficiencias en la planificación del proceso contractual, toda vez que, como consecuencia de lo anotado anteriormente, se

ve reflejado en procedimientos administrativos adicionales, que superaron la vigencia fiscal en la cual se debió ejecutar el objeto contractual.



Filtros en diferentes puntos de referencia, sin ejecutar y algunos sin terminar y sus correspondientes cunetas.



A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas actividades descritas anteriormente

Foto: capturada en el tramo El Peñol – San Vicente Contrato 4600008149 “conformación de cunetas” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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Dado que el contrato se encuentra en etapa de ejecución y aún no se ha surtido la

fase de liquidación, se pueden presentarse correctivos en lo observado, será

motivo de verificación en actuaciones posteriores de la Contraloría General de

Antioquia.

15. Revisado el contrato de obra N° 4600008205, suscrito el día 19 de julio de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 12 de Septiembre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS SECUNDARIAS EN LA SUBREGIÓN ORIENTE DE ANTIOQUIA CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN PARA LA VIA MARINILLA – EL SANTUARIO DEL MUNICIPIO DE EL SANTUARIO”, contrato celebrado con la empresa constructora CÁLCULOS Y CONSTRUCCIONES SAS, por un valor inicial $ 4.560.645.736, en visita técnica de verificación realizada el día 10 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D).

a. El plazo inicial de ejecución para la realización de las actividades e ítems correspondientes al alcance contractual, discriminados en el presupuesto oficial de obra civil, se estableció en cinco (5) meses contados a partir de la firma del acta de inicio, teniendo en cuenta que la fecha de suscripción fue el día 12 de septiembre de 2018, estableciendo como fecha de terminación del contrato de obra el día 12 de febrero del presente año; por lo anterior, La Secretaría de Infraestructura Física de la Gobernación de Antioquia, aprobó la prorroga N°1 para la ampliación del plazo contractual de ochenta y un días (81) calendario, justificados en ajustes a los diseños iniciales y actividades no previstas, lo que derivaron como nueva fecha de terminación el día 04 de mayo de 2019.










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A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas actividades descritas anteriormente

Foto: capturada en el tramo Marinilla – El Santuario. Contrato 4600008205 “conformación de estructuras de drenaje” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar

Foto: capturada en el tramo Marinilla – El Santuario. Contrato 4600008205 “Nivelación subrasante vial” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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b. Así mismo, en diferentes sectores de del tramo vial Marinilla – el Santuario, se evidencia la ejecución de la figuración de acero de refuerzo y algunas estructuras en concreto para la conformación de las obras de drenaje, y realces correspondientes a las estructuras existentes, los cuales presentan un incorrecto acabado, por lo que se observa zonas con “hormigueo” por un deficiente vibrado de los mismos, evidenciando que se han realizado algunas reparaciones, que reflejan deficiencias en algunos procesos constructivos

adelantados.

De acuerdo con lo anterior la empresa interventora CONSORCIO VEF, no realizó el debido control de las obras a las actividades descritas anteriormente, que indican falta rigurosidad en el ejercicio de supervisión, tanto de las durante el proceso constructivo, como en los correctivos que tuvieron que ser implementados, incumpliendo lo establecido en los artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.


16. Revisado el contrato de obra N° 4600008164, suscrito el día 26 de junio de 2018, el cual tiene como fecha de inicio el 12 de septiembre de 2018, cuyo objeto contractual es el siguiente: “MEJORAMIENTO DE VÍAS TERCIARIAS EN LA SUBREGIÓN ORIENTE DE ANTIOQUIA CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA ENAJENACIÓN DE ISAGEN EN LA VÍA EL SANTUARIO – EL PEÑOL DEL MUNICIPIO DE EL SANTUARIO”, contrato celebrado con la empresa constructora consorcio CONSTRUCCIONES ARVAL 8106, por un valor inicial $ 8.524.341.000, en visita técnica de verificación realizada el día 11 de abril del presente año se determinó lo siguiente: (D)

a. El acta de adjudicación de la licitación pública N° 8106 de 2018, tiene como fecha de resolución el día 21 de mayo de 2018, la fecha de la suscripción del acta de inicio del contrato, se realizó el día 12 de septiembre de 2018, cuatro



40

(4) meses después del acto administrativo de adjudicación. Lo anterior, contraviene lo establecido en el cronograma estimado para dar cumplimento al plazo del contrato; denotando deficiencias en la planificación del proceso contractual, toda vez que, como consecuencia de lo anotado anteriormente, se ve reflejado en procedimientos administrativos adicionales, que superaron la vigencia fiscal en la cual se debió ejecutar el objeto contractual.







Conformación de las estructuras de drenaje, y realces de guarda llantas

Construcción piso en concreto en zonas donde se presente ensanchamiento hacia

las obras de drenaje.




Instalación de señalización horizontal.

A continuación, se anexa registro fotográfico, donde se observa algunas

actividades descritas anteriormente



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Foto: capturada en el tramo El Santuario – El Peñol. Contrato 4600008164 “nivelación y conformación de estructura de pavimento” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar

Foto: capturada en el tramo El Santuario – El Peñol. Contrato 4600008164 “construcción de estructuras de contención y drenajes” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar

Foto: capturada en el tramo El Santuario – El Peñol. Contrato 4600008164 “construcción de estructuras de contención y drenajes” Elaborado: Juan Pablo Madrid García – Contralor Auxiliar



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b. Así mismo en diferentes sectores del tramo vial, se evidencia que se viene ejecutando la figuración de acero de refuerzo y algunos muros de concreto vaciado, la conformación de las estructuras de drenaje, y realces correspondientes a las estructuras existentes, la gran mayoría de los concretos se aprecia una aceptable conformación en sus acabados, pero en diferentes puntos de referencia, algunos concretos presentan un deficiente acabado, por lo que se observa zonas con “hormigueo” por un incorrecto vibrado de los

mismos, evidenciando que se han realizado algunas reparaciones, que reflejan deficiencias en algunos procesos constructivos adelantados. Lo anterior denota falta de seguimiento y control por parte de la interventoría, contraviniendo lo establecido en los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011.

2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 6 contratos de prestación de servicios se auditaron 6; por valor

de $9.175.294.590, equivalente al 100% del valor total contratado en esta


la matriz de evaluación de la gestión fiscal; sin que se presentaran hallazgos.

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 5 contratos de suministros se auditaron 5; por valor de

$16.346.240.312, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología,

de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz

de evaluación de la gestión fiscal; sin que se presentaran hallazgos.

2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos

De un universo de 4 contratos de consultoría u otros se auditaron 2; por valor de

$261.124.688, equivalente al 18,12% del valor total contratado en esta tipología,





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En la matriz de gestión contractual se registran 72 contratos calificados, los cuales

corresponden: 2 a Consultoría y otros, 11 a Interventoría y 59 a Régimen Especial.

2.1.1.1.5. Interventoría De un universo de 20 contratos de Interventoría se auditaron 12; por valor de

$6.833.441.748, equivalente al 71,21% del valor total contratado en esta tipología,



Se aclara que la calificación de estos contratos se registra en la matriz de gestión

contractual, en la tipología Consultoría y otros. Adicionalmente, el contrato

4600009024, por valor de $583.729.659, fue calificado solo en legalidad y

rendición, dado que se encontraba en ejecución.

2.1.1.1.6. Régimen Especial. De un universo de 97 contratos de Régimen especial se auditaron 65; por valor de

$268.204.863.298, equivalente al 89,12% del valor total contratado en esta


la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

Los contratos: 4600008748 por valor de $400.000.000, 4600008820 por valor de $340.771.280, 4600009072 por valor de $889.397.569, 4600009073 por valor de $677.000.000, 2018-AS-20-0007 por valor de $ 111.356.855.982 y 2018-AS-20-0006 por valor de $45.000.000.000, se encontraban en ejecución al momento de realizar la auditoría, motivo por el cual solo fueron evaluados en legalidad y rendición. Se aclara que la calificación de estos contratos se registra en la matriz de gestión contractual, en la tipología Consultoría y otros.



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HALLAZGOS (Cifras en pesos)

17. A continuación se relacionan los siguientes Convenios Interadministrativos de Cofinanciación: (D)

CÓDIGO DE CONTRATO

CONTRATISTA OBJETO VALOR

4600008963 MUNICIPIO DE TAMESIS

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA COFINANCIA AL MUNICIPIO DE

HISPANIA CON RECURSOS ECONOMICOS PARA QUE ESTE LLEVE A

CABO LA PAVIMENTACION DE VIAS TERCIARIAS

$5.499.173.076

4600008839 MUNICIPIO DE ANDES.


ANDES CON RECURSOS ECONOMICOS PARA QUE ESTE LLEVE A CABO

LA PAVIMENTACION DE VIAS TERCIARIAS.

$4.200.368.156

4600008986 MUNICIPIO DE CONCORDIA.

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA COFINANCIA CON RECURSOS

ECONÓMICOS AL MUNICIPIO DE CONCORDIA, PARA QUE ÉSTE LLEVE A

CABO EL MEJORAMIENTO Y/O MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL

TERCIARIA

$3.357.035.307

4600009177 MUNICIPIO DE BETANIA.


ECONÓMICOS AL MUNICIPIO DE BETANIA EN EL SUROESTE

ANTIOQUEÑO, PARA QUE ESTE LLEVE A CABO LA ADECUACION Y

REMODELACION DEL PARQUE PRINCIPAL DE MUNICIPIO

$2.854.347.055

4600008962 MUNICIPIO DE TAMESIS.


TAMESIS CON RECURSOS ECONOMICOS PARA QUE ESTE LLEVE A CABO

LA PAVIMENTACION DE VIAS TERCIARIAS

$2.342.052.827

4600009023 MUNICIPIO DE

CIUDAD BOLIVAR.


CIUDAD BOLIVAR CON EL SUMINISTRO DE CEMENTO Y RECURSOS

ECONOMICOS PARA QUE ESTE LLEVE A CABO LA PAVIMENTACIÓN DE

VIAS TERCIARIAS

$1.711.521.516

4600008740 MUNICIPIO DE ANDES.


ECONÓMICOS AL MUNICIPIO DE ANDES EN EL SUROESTE ANTIOQUEÑO,

PARA QUE ESTE LLEVE A CABO LA PAVIMENTACIÓN DEL SECTOR LA

BODEGA - ECOPARQUE MARIO ARAMBURO RESTREPO EN LA VÍA

SECUNDARIA PUEBLORRICO - SAN JO

$1.453.498.635

4600008717 MUNICIPIO DE JARDIN.


JARDIN CON RECURSOS ECONÓMICOS PARA QUE ESTE LLEVE A CABO

LA PAVIMENTACION DE LAS VIAS TERCIARIAS

$1.215.674.338

4600008950 MUNICIPIO DE AMAGÁ.


ECONÓMICOS AL MUNICIPIO DE AMAGÁ, PARA QUE ÉSTE LLEVE A CABO

EL MEJORAMIENTO Y/O MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL TERCIARIA

$1.166.667.711

4600008920 MUNICIPIO DE JARDÍN.


JARDIN CON RECURSOS ECONOMICOS PARA QUE ESTE LLEVE A CABO

LA PAVIMENTACION DE VIAS URBANAS.

$980.123.071

4600008725 MUNICIPIO DE URRAO.

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA- SECRETARÍA DE

INFRAESTRUCTURA FÍSICA Y EL MUNICIPIO DE URRAO COFINACIAN EL

MANTENIMIENTO EN LAS VÍAS DE LA RED VIAL SECUNDARIA: BETULIA-

URRAO CODIGO 25BAN04-1-1, CAICEDO-URRAO CODIGO 25BAN06-1,

ALTAMIRA -SAN JOSÉ CODIGO 25BAN

$728.000.000



ECONÓMICOS AL MUNICIPIO DE JARDIN EN EL SUROESTE ANTIOQUEÑO,

PARA QUE ESTE LLEVE A CABO LA SEGUNDA ETAPA DEL

MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO DEL PARQUE PRINCIPAL DEL

$500.000.000



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CÓDIGO DE CONTRATO

CONTRATISTA OBJETO VALOR

MUNICIPIO


EL DEPARTAMENTO ANTIOQUIA COFINANCIA CON RECURSOS

ECONÓMICOS AL MUNICIPIO DE JARDÍN PARA QUE ESTE LLEVE A CABO

LA CONSTRUCCION DEL PUENTE VEHICULAR VEREDA LA LINDA SOBRE

LA QUEBRADA LA SALADA, SUBREGIÓN SUROESTE DEL

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

$415.523.888

Fuente: Gestión Transparente- Archivos Mesa de Ayuda Secretaría Infraestructura. Elaboró: José Fernando Pernett González, Profesional Universitario.

De estos, se establece lo siguiente: En el parágrafo segundo de la cláusula primera del Contrato se estable que “para los efectos pertinentes, el presente Convenio Interadministrativo de Cofinanciación no se considera contrato de obra pública, por cuanto le corresponde al Municipio ejecutar directa o indirectamente la obra cofinanciada con el presente Convenio, conforme a lo preceptuado en la Constitución de 1991, que ha definido de forma clara la responsabilidad de los Entes Municipales y Departamentales en cuanto a la ejecución y mantenimiento de sus obras de Infraestructura”. En la cláusula segunda “Alcance del Convenio” se estipula que el alcance del convenio es la entrega por parte del Departamento de los recursos para la cofinanciación de la obra ya mencionada. En la cláusula Séptima “Compromisos del asociado- Municipio” se establecen los compromisos del Asociado- Municipio donde se estipula entre otras, el alcance del Convenio en términos de cantidades de obra a ejecutar. En la cláusula Octava “Compromisos del Departamento” se establecen los compromisos del Departamento donde se estipula entre otras, permitir que el Municipio asuma la ejecución de los recursos aportados, de conformidad con el objeto y alcance del convenio interadministrativo y revisar los informes elaborados presentados por el Municipio con el fin de verificar la ejecución de los recursos cofinanciados y para que hagan parte del expediente del convenio Interadministrativo. Las garantías de los Convenios se suscriben por una vigencia igual al plazo del mismo y doce (12) meses más, con el fin de que cubran el tiempo



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de ejecución de los contratos que ejecute el Municipio para materializar el objeto de los convenios, además se establece que el seguimiento, verificación y control estará a cargo de la Secretaría de Infraestructura física, cuya función será la de verificar la correcta inversión del recurso aportado por el Departamento de Antioquia, sin intervenir en la ejecución de la obra. Los Convenios fueron suscritos en los meses de octubre, noviembre y diciembre del año 2018, estableciendo en la mayoría, un plazo de dos (2) meses, sin que ninguno sobre pasar el 14 de diciembre de 2018, fecha en que fueron terminados. El Departamento de Antioquia una vez realizada la transferencia de los recursos de cofinanciación dio por terminado todos los Convenios, aun cuando estos recursos van a ser manejados en una cuenta conjunta por ambas Entidades, las obras en muchos casos no han sido contratadas por los Municipios y finalmente cuando es obligación del Departamento de acuerdo a las cláusulas de los Convenios realizar la supervisión de las obras que contratarán los diferentes Municipios. Adicional a esto, aunque el Departamento deja claro que el Convenio no es un contrato de obra pública, el cumplimiento del objeto del mismo, si se materializa con la construcción de una obra, porque para ello se destinan unos recursos y se establece de manera muy concreta un alcance a cumplir, por lo tanto para establecer que el convenio cumplió su alcance y darlo por terminado o finalizado, es necesario que los Municipios ejecuten de manera satisfactoria las diferentes obras para las cuales el Departamento les entregó los recursos, y en la mayoría de estos convenios los Municipios aún no han realizado la contratación de las obras. Los Convenios no se encuentran liquidados, pero se entendería que con su terminación el Departamento cumplió con todos sus compromisos, cosa que no es cierta porque solamente se entregaron recursos por una parte, y la naturaleza de estos nacen del objeto de satisfacer necesidades derivadas de la colaboración administrativa, por lo tanto el objeto de estos se cumplirá única y exclusivamente con la ejecución de las obras, por lo que se presume inobservancia de los principios de planeación y de



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responsabilidad, según lo señala el artículo 87 de la 1474 de 2011, articulo 2.2.1.2.1.4.1 del Decreto 1082 de 2015 y articulo 23 de la ley 80 de 1993 respectivamente. Teniendo en cuenta que los Convenios aún no han sido liquidados, estos quedarán como insumos para la próxima auditoría realizada a la Secretaría de Infraestructura por parte de la Contraloría General de Antioquia en el marco del PGA 2020.

2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 98,90 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

4. LEGALIDAD SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA



2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 98,51 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



48

5 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA



2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 94,44 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6 CONTROL FISCAL INTERNO SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA



2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría.

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual

En la ejecución de la presente Auditoría no se revisó la Rendición de Cuenta Anual, toda vez que la misma se evaluará en la auditoría que realizada a la Secretaría de Hacienda del Departamento.



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2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO VIGENCIA 2018

Ejecución Presupuestal de la Secretaría de Infraestructura Física de la vigencia 2018

PPTO INICIAL PPTO FINAL RESERVAS CXP PAGOS TOTAL

EJECUTADO %

EJECUCION

$319,418,909,582 $664,203,779,295

$122,271,468,223 $48,030,140,973 $452,961,611,715 $664,203,779,295 94%

Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Egresos de la vigencia 2018 y CHIP. Elaboró: Ángela María Morales Uribe, Contralora Auxiliar-Coordinadora Comisión Secretaría de Hacienda

Ejecución Presupuestal

El presupuesto aprobado para la Secretaría de Infraestructura Física según Nro.

70 del 07 de diciembre de 2017, fue de $319,418,909,582 para funcionamiento

$11,432,462,540 y para inversión $307,986,447,042, al evaluar el cierre

presupuestal de la vigencia 2018 se observa que la ejecución presupuestal

cumplió en un nivel Satisfactorio, el objeto de la ejecución en términos de

eficiencia y eficacia del manejo de los recursos en un 94% del presupuesto

definitivo de $664,203,779,295 y ejecución total por $664,203,779,295.

Gestión Presupuestal Acorde con el Estatuto Orgánico del Presupuesto del Departamento de Antioquia Ordenanza 28 del 31 de agosto de 2017, se evaluó la correcta ejecución presupuestal de la Secretaría de Infraestructura Física de la vigencia 2018 arrojando los siguientes resultados:

Se constituyeron cuentas por pagar presupuestales, mediante la Resolución Nro. D2019060001555 del 18 de enero de 2018 por valor $48,030,140,973.



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Se constituyeron reservas presupuestales, en la Resolución Nro. D2019070000182 del 18 de enero de 2018 por $122,271,468,223, ya que quedaron pendientes por ejecutar contratos por bienes y servicios de la vigencia auditada 2018.

La ejecución presupuestal fue del 94%, lo cual indica que quedaron recursos por ejecutar de $40,940,558,384, que representan el 6% del total del presupuesto final de la Secretaría de Infraestructura Física

Vigencias Expiradas 2017-2018 Al evaluar las vigencias expiradas 2017-2018 de la Secretaría de Infraestructura Física, se observa que para la vigencia 2017 se constituyeron reservas presupuestales, por $23.510.832.021, se ejecutaron $23.772.127.116 lo cual indica que se ejecutaron por un mayor valor de $261.295.095 y que a la fecha de la auditoría no se encuentran justificadas. Por cuentas por pagar se constituyeron $44.422.614.855, las cuales fueron canceladas durante la vigencia 2018. Por lo anterior no se declaran vigencias expiradas por la Secretaría de Infraestructura Física para la vigencia 2018 sino por el contrario se observó una mayor ejecución de $261.295.095 reservas de las constituidas de la vigencia 2017. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

Nit Entidad 890900286-0

Valor Presupuesto Transferido SGP $0

Valor Presupuesto Transferido SGR $0

Valor Presupuesto Recursos Propios $547,256,779,295

Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial $8,736,058,908

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $614,527,162,003

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $0

Estado Entidad ACTIVA

Código CHIP / CGN 110505000 Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Egresos de la vigencia 2018 y CHIP. Elaboró: Ángela María Morales Uribe, Contralora Auxiliar-Coordinadora Comisión Secretaría de Hacienda



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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Radicado del documento: 2018100011097 Fecha del documento:

11/09/2018

En la Auditoría realizada a los recursos de la vigencia 2017 a la Secretaría de Infraestructura del Departamento de Antioquia, quedaron como insumo de Auditoría, los siguientes hallazgos: HALLAZGO 1 – VIGENCIA 2017 Para el contrato N° 4600007491 suscrito con J. R. Ingenieros Ltda. Por valor de $567.077.439 a fin de ejecutar el objeto “Parcheo y/o bacheo, incluye obras complementarias en la vía paso por Caldas, código 25A NA en la región suroeste del Departamento de Antioquia” en un plazo de dos (2) meses sin superar el quince (15) de diciembre de 2017, actualmente terminado, pendiente de un último pago por valor de $28.357.812 y sin liquidar se tienen los siguientes hallazgos: (A)

La intervención inició en el sector denominado “Ancón sur” en jurisdicción del Municipio de La Estrella y se extendió a lo largo de la Ruta 25 (del orden Departamental) por aproximadamente 8,0 km hasta culminar en el parque principal del Municipio de Caldas.



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Ubicación de la zona de intervención Fuente: Google Maps Elaboró: Luz Ángela Ruiz Noreña, PU

Durante el recorrido se verificaron las medidas de las zonas recuperadas frente a las memorias de cálculo, se realizó registro fotográfico, se verificó la funcionalidad de la vía y se evidenciaron las siguientes zonas donde el pavimento de los parcheos presentó fallos (teniendo en cuenta que sólo llevan dos meses al servicio, toda vez que la obra finalizó ejecución el quince (15) de diciembre de 2017)

Sector “El Yunque”, frente a la nomenclatura (114 Sur 140)



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Detalle fallas en pavimento

Fuente: Registro fotográfico visita técnica a la Obra (14/02/2018) Elaboró: Luz Ángela Ruiz Noreña, PU

Sector “Estación de servicio Zeus”, M I sentido Norte – Sur

Detalle fallas en pavimento Fuente: Registro fotográfico visita técnica a la Obra (14/02/2018) Elaboró: Luz Ángela Ruiz Noreña, PU



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Sector “Estación de servicio Terpel”


Sector “Estación de servicio Móbil”



55

Detalle fallas en pavimento Fuente: Registro fotográfico visita técnica a la Obra (14/02/2018)

Elaboró: Luz Ángela Ruiz Noreña, PU

Sector frente a la nomenclatura 123 A SUR 48



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Como se puede apreciar en el registro fotográfico existen zonas con fallos evidentes que necesitan restitución de pavimento, actividades que ya fueron recibidas a satisfacción, aprobadas por la supervisión del contrato y canceladas al contratista a través del acta No 1, áreas cuantificadas como se detalla a continuación: SITIO ÁREA A RESTITUIR (m2)

Sector El Yunque 9,20

Sector Estación de servicio Zeus (MI) 45,23

Sector Estación de servicio Terpel 44,64

Estación de servicio Móbil 9,07

Área total 108,14 Elaboró: Luz Ángela Ruiz Noreña, PU



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Esta área total permite cuantificar el siguiente valor de la restitución, el cual representa una suma inferior al valor del pago pendiente por realizar.

ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD VR UNIT CANT VR TOTAL

2.8 Excavaciones, corte y demolición para reparación de pavimento asfáltico existente. Este trabajo se refiere a la excavación, remoción, cargue, descargue y disposición de los materiales de un pavimento asfáltico. No incluye transporte. Se medirá en su posición original.

m3 $39.770 12,98 $516.214

8.10 Imprimación m2 $3.660 108,14 $395.792

8.11 Suministro, colocación y compactación de Mezcla densa en caliente MDC – 2 para bacheo. Este trabajo consiste en la elaboración, transporte, colocación y compactación de una o más capas de mezcla asfáltica, preparada y colocada en caliente, de conformidad con los alineamientos, cotas, secciones y espesores indicados en los planos determinados por el interventor. No incluye transporte

m3 $716.556 12,98 $9.300.897

Costo Directo $10.212.903

AU (19,40%) $1.981.303

Valor Total $12.194.206 Detalle Cuantificación de fallas en pavimento Fuente: Registros de visita técnica a la Obra (14/02/2018) Elaboró: Luz Ángela Ruiz Noreña, PU

La situación descrita inobserva el inciso 8 del artículo 26 de la Ley 80 de 1993, el artículo 83 de la Ley 1474 de 2011 y el numeral 3.2.1 del Manual de contratación del Departamento de Antioquia adoptado mediante el Decreto No 3078 de 2014.



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Se deja como insumo para futuras actuaciones de la Contraloría General de Antioquia a fin de verificar la corrección de las zonas de fallo por parte del contratista y el desarrollo de la fase de liquidación del contrato.

Conclusión:

Con respecto al hallazgo realizado se menciona que el contratista realizó la reparación de los tramos relacionados, sin embargo días después sufrieron deterioro, porque como menciona la supervisión del contrato esta zona de estaciones de gasolina liberan un considerable volumen de agua que afecta directamente a la vía, razón por la cual se procedió a descontar estas cantidades al contratista y se procedió a su liquidación, es de anotar que el valor descontado es de $11.958.421, y no como se relaciona en el hallazgo, porque el análisis del presunto detrimento se realizó con un precio de imprimación por metro cuadrado de $3.660, cuando en realidad este precio es de $2.219, además el porcentaje de Administración y Utilidad cuando se adjudicó el contrato paso de 19,40%, a 18,88% como se puede verificar en el contrato. Teniendo en cuenta que la Entidad realizó el descuento de las obras deterioradas se da por subsanado el hallazgo.

HALLAZGO 3 – VIGENCIA 2017 Durante visita de campo realizada al contrato N° 4600007152 que tuvo por objeto “Mejoramiento, rehabilitación y mantenimiento de las vías de la subregión del suroeste del departamento de Antioquia”, suscrito el 18 de agosto de 2017 con el Consorcio el progreso de Antioquia, por un valor de $4.131.669.988, se encontraron las siguientes diferencias de obra en las medidas de las memorias de cálculo respecto a las medidas realizadas en conjunto con el contratista, la interventoría y la supervisión del contrato: (A)

Item 6.25: Concreto clase D Vía Titiribí – Otra Mina – Simifana

Km 8 + 900



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Volumen Pocetas Pagado en Acta: 3,80 m3 Medido en visita de campo: 2,85 m3 Diferencia: 0,95 m3

Vía Bolombolo - Venecia

Km 7 + 700 Volumen Muro de Contención Pagado en Acta: 37,90 m3 Medido en visita de campo: 34,46 m3 Diferencia: 3,44 m3

Km 13 + 800 Volumen Muro de Contención Pagado en Acta: 22,48 m3 Medido en visita de campo: 17,68 m3 Diferencia: 4,8 m3

La diferencia total en el ítem 6,25 Concreto Clase D corresponde a 9,19 m3.

ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD VR UNIT CANT VR TOTAL

6,25 Concreto Clase D “m3” $524.742 9,19 $4.822.379

AU (15,88%) $765.794

Valor Total Pagado $5.588.173 Tabla: Cálculo del mayor valor pagado Elaboró: Mauricio Orozco Velásquez, PU

Lo anterior inobserva lo establecido en el art. 6 de la Ley 610 de 2000 y los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011. Por encontrarse en ejecución quedará como insumo para próximas actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.

Conclusión:

Con respecto al hallazgo realizado se anota que en el acta de pago No.4 se realizó la corrección de las mayores cantidades pagadas en el item 6.25 “Concreto Clase D”, en los tramos de la vía Titiribí-Otra Mina-Sinifaná (K8+900 Volumen pocetas), vía Bolombolo-Venecia (K7+700 y K13+800



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volumen muro de contención), el valor descontado fue de 9,19 metros cúbicos, que asciende a la suma de $5.588.173.

Teniendo en cuenta que la Entidad realizó el descuento de estas mayores obras cobradas y no ejecutadas por el contratista, se entiende como subsanado el hallazgo. HALLAZGO 13 – VIGENCIA 2017 A través del contrato N° 4600007550 suscrito con INCONSULTING S. A. S. para

ejecutar el objeto “Interventoría técnica, administrativa, ambiental, financiera y

legal para el parcheo y/o bacheo, incluye obras complementarias en la vía paso

por Caldas, código 25 ANA en la subregión Suroeste del Departamento de

Antioquia”, por valor de $88.586.745, (contrato sin liquidar y pendiente de un pago

por valor de $14.899.327) se realizó el seguimiento a la ejecución del contrato de

obra pública N° 4600007491 mencionado en la observación No 1, donde se

evidenciaron deficiencias de calidad en la obra ejecutada, inobservando el inciso 8

del artículo 26 de la Ley 80 de 1993, el artículo 83 de la Ley 1474 de 2011 y el

numeral 3.2.1 del Manual de contratación del Departamento de Antioquia. Esta

observación constituye insumo para la próxima auditoría a realizar a la Secretaría

de Infraestructura Física del Departamento a fin de verificar el pago final, la fase

de liquidación y si fueron subsanadas las falencias encontradas. (A)

Conclusión:

El Hallazgo se dejó con el fin de que se verificará el seguimiento realizado por la Interventoría al contrato de obra mencionado en el hallazgo anterior, teniendo en cuenta que se realiza el descuento en el acta de pago No.4 del contrato de obra de las mayores cantidades de obra pagadas, en el ítem 6.25 “Concreto Clase D”, en los tramos de la vía Titiribí-Otra Mina-Sinifaná (K8+900 Volumen pocetas), vía Bolombolo-Venecia (K7+700 y K13+800 volumen muro de contención), el valor descontado fue de 9,19 metros cúbicos, que asciende a la suma de $5.588.173.



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Teniendo en cuenta que la Entidad realizó el descuento de estas mayores obras cobradas y no ejecutadas por el contratista, se entiende como subsanado el hallazgo. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias.

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria NA Clase de negocio fiduciario o fiducia NA Saldo a la fecha de corte NA Naturaleza de los recursos NA Tipo de Gasto NA Tipo de Activos Fideicomitidos NA Destinación de los Recursos NA Fuente: Gestión Transparente

Elaboro: Equipo Auditor

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS Los siguientes contratos quedan como insumo para próximas auditorías, debido a que se encontraron en la ejecución de la Auditoría algunos sin liquidar, otros en ejecución:

NSUMOS- INFORME ANTERIOR

Hallazgo N°6 Línea de Obra Publica

CÓDIGO

CONTRATO TIPOLOGÍA CONTRATO

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL

CONTRATISTA OBJETO DEL CONTRATO

VALOR CONTRATO (en pesos)

4600006913

Obra Publica Consorcio

ALCAGAMA

Mejoramiento, mantenimiento rehabilitacion y construccion de obras complementarias sobre el corredor vial Concepción - Alejandria (codigo 62an19-1) Etapa l, de la suregion oriente del departamento de Antioquia"

2.889.247.405

4500008540

Obra Publica CONSORCIO GMC-

GL

mejoramiento de vias terciarias en varias subregiones de antioquia con recursos provenientes de la enajenacion de isagen para la via anza-guintar del municipio de anza en la subregion occidente de

3.004.129.376



62

antioquia.

4600008120

Obra Publica ASFALTEMOS S.A.S

mejoramiento de vías secundarias en varias subregiones de antioquia con recursos provenientes de la enajenacion de isagen para la via armenia - alto el chuscal del municipio de armenia en la subregion occidente de antioquia

6.952.609.265

4600008157

Obra Publica CONSORCIO

CONSTRUCCIONES ARVAL 8122

mejoramiento de vias secundarias en varias subregiones de antioquia con recursos provenientes de la enajenacion de isagen para la via heliconia alto el chuscal del municipio de heliconia en la subregion occidente de antioquia.

6.871.351.292

4600008678

Obra Publica EQUIPOS

CONSTRUCCIONES Y OBRAS S.A.

mejoramiento de vías secundárias en varias subregiones de antioquia con recursos provenientes de la enajenación de isagen, para la via cañasgordas frontino del municipio de frontino en la subregión occidente de antioquia

6.897.128.748

Insumo - Contratos sin liquidar

CÓDIGO

CONTRATO TIPOLOGÍA CONTRATO

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL

CONTRATISTA OBJETO DEL CONTRATO VALOR

CONTRATO

4600006714

Régimen Especial (Convenios De Asociación,

Cooperación, Público Privados...

El Carmen De Viboral

Convenio Interadministrativo El Departamento Colaborará Al Municipio De El Carmen De Viboral Con Recursos Económicos Para Que Éste Lleve A

Cabo La Pavimentación De Vías Terciarias.

$2.166.085.537

2017-As-20-0014




El Departamento De Antioquia Colabora Al Municipio De El Carmen De Viboral Con Recursos Económicos Para Que Este Lleve A Cabo La Pavimentación De vías Terciarias.

$3.818.153.966

4600007761




El Departamento De Antioquia Cofinancia Con Recursos Económicos Al Municipio De El Carmen De Viboral En El Oriente Antioqueño, Para Que Este Lleve A cabo La Construcción, Conformación, Y Pavimentación De La Vía Secundaria Código 56an06 Campo Alegre Sector La Chapa, En El Carmen De Viboral, Antioquia Etapa I

$4.000.000.000

2017-As-20-0016



Marinilla

El Departamento De Antioquia Colabora Al Municipio De Marinilla Con Recursos Económicos Para Que Este Lleve A Cabo La Pavimentación De vías Terciarias.

$4.760.271.517

4600008746

Obra Publica CONSORCIO URRAO

3

Mejoramiento Y Construcción De Obras Complementarias Sobre El Corredor Vial Concordia - La Quiebra - Betulia (Código 60an06-1) Y Caicedo - Urrao (Código 25ban06-1) De La Subregion Suroeste

$2.251.284.492

4600008967

Obra Publica CONSORCIO

PUENTES RD 61

Construcción De Dos (2) Puentes Vehiculares En La Subregión Suroeste Del Departamento De Antioquia. Puente Sobre El Rio Poblanco En El Km 16+000 De La Vía Santa Bárbara- Fredonia Y Puente Sobre La Quebrada Rio Verde En El Km 7+500 De La Vía

Camilo C- El Cinco- Fredonia

$4.815.895.390,00

4600009024

Interventoría CONSULTORES

TECNICOS Y ECONOMICOS

Interventoría Técnica, Administrativa, Ambiental, Financiera Y Legal Para La Construcción De Dos (2) Puentes Vehiculares En La Subregión Suroeste Del Departamento De Antioquia. Puente Sobre El Rio Poblanco En El Km 16+000 De La Vía Santa Bárbara- Fredonia Y Puente Sobre La Quebrada Rio Verde En El Km 7+500 De La Vía Camilo C- El Cinco- Fredonia.

$527.965.664,00



63

4600008817

Interventoría CONSORCIO

CORREDOR VIAL SUROESTE

Interventoría Tecnica, Administrativa, Ambiental, Financiera Y Legal, Para El Mejoramiento Y Construcción De Obras Complementarias Sobre El Corredor Vial Concordia - La Quiebra - Betulia (Código 60an06-1) Y Caicedo - Urrao (Código 25ban06-1) De La Subregion Suroeste

$179.160.807,00

4600008722

Interventoría MYRIAM VIVIANA CASTEBLANCO

VELA

Interventoría Técnica, Administrativa, Financiera, Ambiental Y Legal Para El Suministro E Instalación De La Señalización Vertical Informativa Elevada En La Red Vial A Cargo Del Departamento De Antioquia, Subregión Del Suroeste Y Oriente.

$119.917.320,00

4600008143

Obra Publica CONSORCIO SAN

ROQUE C&C

Mejoramiento De Vias Secundarias En La Subregion

Oriente De Antioquia Con Recursos Provenientes De La Enajenacion De Isagen Para La Via San Roque - El Vertedero Del Municipio De San Roque

$7.561.056.273,00

4600008748

Régimen Especial Admon Yolombó

El Departamento De Antioquia Cofinancia Al Municipio De Yolombó Con Recursos Económicos Para Que Este Lleve A Cabo La Pavimentación De Vías Urbanas

$400.000.000,00

4600008790

Obra Publica CONSORCIO VIAS IR

69

Mejoramiento De Vías Terciarias En Varias Subregiones De Antioquia Con Recursos Provenientes De La Enajenación De Isagen, En La Via Anillo Vial Las Lomas - La Raya El Paraiso De Yondo Del Municipio De Yondó En La Subregión Magdalena Medio De Antioquia

$2.739.693.248,00

4600008820

Régimen Especial Admon Segovia

El Departamento De Antioquia Cofinancia Al Municipio De Segovia Con Recursos Económicos Para Que Este Lleve A Cabo La Pavimentación De Vías Urbanas

$340.771.280,00

4600009072

Régimen Especial Admon Anorí El Departamento De Antioquia Cofinancia Al Municipio De Anorí Con Recursos Económicos Para Que Este Lleve A Cabo La Pavimentación De Vías Terciarias

$889.397.569,00

4600009073

Régimen Especial Admon Maceo

El Departamento De Antioquia Cofinancia Con Recursos Económicos Al Municipio De Maceo Para Que Este Lleve A Cabo La Construccion Del Puente Vehicular Vereda San Lucas Y Del Puente Peatonal Vereda El Ingenio, Subregión Magdalena Medio Del Departamento De Antioquia.

$677.000.000,00

2018-AS-20-0007

Régimen Especial Admon Puerto Nare

Aunar Esfuerzos Económicos Entre El Departamento De Antioquia Y Los Municipios De Puerto Nare Y Puerto Triunfo, Para La Realización Del Proyecto Y La Interventoría Para La Ampliación, Rectificación Y Pavimentación De La Vía Santiago Berrio Puerto Nare La Sierra, En El Municipio De Puerto Nare Subregión Magdalena Medio Del Departamento De Antioquia.

$111.356.855.982,00

4600004168

de 2016

Obra Publica Ampliación, Rectificación Y Pavimentación De La Vía Anori – El Limón En La Subregión Nordeste Del Departamento De Antioquia

10´505.448.697

4600009081

Suministro Bien o Servicio Thomas Instruments

S.A

Administración Y Operación De La Estación De Peaje Pajarito En La Vía Pajarito - San Pedro De Los Milagros - La Ye - Entrerríos - Santa Rosa De Osos

En El Departamento De Antioquia

$1.405.864.372,00

4600008531

Prestacion De Servicios Jarq Urban

Architectural Design Sas

Interventoría Técnica, Administrativa, Ambiental, Financiera Y Legal, Para Los Estudios Y Diseños Para El Mejoramiento, Rehabilitación Y/O Pavimentación Del Tramo De Vía Colorado - Nechí (Código De Vía 25an18) En La Subregión Del Bajo Cauca Del Departamento De Antioquia

$50.976.887,00



64

4600008450

Prestación de Servicios Profesionales y de Apoyo

Tecnologico De Antioquia

Brindar Apoyo Técnico, Administrativo, Financiero, Contable, Predial, Legal, Social, Ambiental De Los Proyectos, Procesos Y Contratos Llevados A Cabo En La Secretaría De Infraestuctura Física Del Departamento De Antioquia

$4.200.000.000,00

4600008181

Obra Publica S&S INGENIERIA

CIVIL S.A.S

Mejoramiento De Vías Terciarias En Varias Subregiónes De Antioquia Con Recursos Provenientes De La Enajenación De Isagen Para La Vía Urrao- La Encarnación Del Municipio De Urrao En La Subregión Suroeste De Antioquia

$3.006.063.867

4600006838



Rionegro El Departamento Colaborará Al Municipio De Rionegro Con Recursos Económicos Para Que Éste Lleve A Cabo La Pavimentación De Vías Terciarias

$35.509.345.340

Contratos sin revisar (muestra 2019)

CONSULTORIAS E INTERVENTORIAS

4600008178

900232018-2 ICONSULTING S.A.S

Interventoría Tecnica, Administrativa, Ambiental, Financiera Y Legal Para El Mejoramiento Y Construccion De Obras Complementarias Sobre El Corredor Vial Concepción - Alejandria (Codigo 62an19-1), De La Subregion Oriente

280.154.036

CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS

4600009104

890983701-1 Alejandría

El Departamento De Antioquia Cofinancia Con Recursos Económicos Al Municipio De Alejandria En El Oriente Antioqueño, Para Que Este Lleve A Cabo La Remodelacion Del Parque Principal Del Municipio

2.555.133.432

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Estefanía Berrio Builes – Contralor Auxiliar



65

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 5

2. DISCIPLINARIOS 12

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 $0

Obra Pública 0 $0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 17 $0

Nota: En total son 17 hallazgos y 17 tipificaciones. Del presente informe no surge Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”.



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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL GESTIÓN ... de... · numeral 8° del artículo 4° de la...

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