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INFORMEECONÓMICOANUAL2015

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ÍNDICEI.-BALANCEABREVIADOII.-CUENTADERESULTADOSIII.-MEMORIAANUALABREVIADAEJERCICIO2015IV.-LIQUIDACIÓNPRESUPUESTO2015V.-ANEXO.ESTADODELPATRIMONIO

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I . - BALANCEABREVIADO

II.1,BALANCEABREVIADOALCIERREDELEJERCICIO2015 2015 2014ACTIVO NOTAS

A) ACTIVONOCORRIENTE 1.069,48 1.688,08

Inmovilizadointangible NOTA5 235,15 436,58

.(206)AplicacionesInformáticas 610,40 610,40

.(2806)Amort.AcumuladaAplic.Infor. -375,25 -173,82

Inmovilizadomaterial NOTA5 834,33 1.251,50.(217)EquipoProcesoInformacion 1.668,67 1.668,67

.(2817)Amort,Acum.Equip.Proc.Inf. -834,34 -417,17

B)ACTIVOCORRIENTE 1.111.079,09 1.110.811,20Efectivoyotrosactivoslíquidos 1.111.079,09 1.110.811,20

TOTALACTIVO(A+B) 1.112.148,57 1.112.499,28

PATRIMONIONETOYPASIVO Notas 2015 2014

A)PATRIMONIONETO 1.086.393,18 1.070.746,62

FondosPropios 1.086.393,18 1.229.376,55.Reservas 1.070.746,62 1.229.376,55

Excedentedelejercicio NOTA3 15.116,00 -158.629,93B)PASIVONOCORRIENTE

C) PASIVOCORRIENTE 26.245,95 41.752,66AcreedoresComerciales 26.245,95 41.752,66

AcreedoresVarios 22.073,99 34.943,67

OtrasDeudasAdmon.Publicas 6.808,99HaciendaPúblicaporretenciones 2.859,37 5.496,40

OrganismoSeguridadSocial 1.312,59 1.312,59TOTALPATRIMONIONETOYPASIVO 1.112.148,57 1.112.499,28

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I I . - CUENTADERESULTADOS II,2,CUENTADERESULTADOSABREVIADACORRESPONDIENTEALEJERCICIO TERMINADOEL31DEDICIEMBREDE2015

DEBE/HABER 2015 2014

A)EXCEDENTEDELEJERCICIO

Ingresosdelaactividadpropia

IngresosdePatrocinadores 962.306,81 1.015.812,00

Subvenciones,donacionesylegadosimputadosalexcedente 240.000,00 240.000,00

Gastosporcolaboradoresen comisionesdetrabajo -

1.057.066,39 -791.984,75.ComisióndePromoción,ComunicaciónyTurismo -575.072,75 -364.484,25

.ComisióndeEducación -243.182,67 -213.979,70

.ComisióndePatrimonio -238.810,97 -213.520,80

GastosGenerales -131.680,11 -626.321,84.GastosORGANOSDEGOBIERNO -67.544,39 -559.477,85

.GastosGenerales -9.052,72 -11.760,99

Otrosingresosdelaactividad Gastosdepersonal -55.083,00 -55.083,00

Otrosgastosde la act iv idad -618,60 -590,99Amortizacióndelinmovilizado -618,60 -590,99

Otrosresultados

A.1) RESULTADODELAACTIVIDAD 12.941,71 -163.085,58Ingresosfinancieros 2.214,29 4.455,65

A.2) EXCEDENTEDELASOPERACIONESFINANCIERAS 2.214,29 4.455,65

A,3) EXCEDENTEANTESDEIMPUESTOS 15.156,00 -158.629,93A.4)VARIACIONDELPATRIMONIO

i ) RESULTADOTOTAL 15.156,00 -158.629,93

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I I I . - MEMORIAANUALABREVIADAEJERCICIO2015(Conforme al RD Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre y RD 1514/2007 de 16 denoviembre)1-ACTIVIDADDELAENTIDAD La Asociación que se denomina GRUPO DE CIUDADES PATRIMONIO DE LA HUMANIDAD DEESPAÑA,yestáconstituidaporaquellosmunicipiosconconjuntoshistóricosintegradoscomotalesenlalistadelPatrimonioMundialdelaUNESCO,quevoluntariamentelodeseen,paralaactuaciónconjuntaendefensaypromocióndesupatrimoniohistóricoycultural,reguladoradelDerechodeAsociación.ElGrupodeCiudadesPatrimoniodelaHumanidaddeEspaña,segúnelart.4delosestatutos,mantendrárelacionesde cooperación y colaboración conotras asociacionesanálogasqueexistano se creenenelEstado Español, en especial con la Federación Española de Municipios y Provincias. Asimismo, podráadherirseomantener relacionesde colaboración conaquellas asociaciones internacionalesque tenganfinalidadesanálogas,especialmentelaUNESCO.

Concretamente,losfinesfundacionalesdeGrupodeCiudadesPatrimoniodelaHumanidad,descritosenelartículo6ºdesusEstatutossonlossiguientes:

a) ActuarconjuntamenteenladefensadelpatrimoniohistóricoyculturaldelasciudadesdeclaradasPatrimoniodelaHumanidad,realizandoproyectosypropuestascomunesparaserpresentadasytramitadasantelasadministracionesespañolaseinstitucionesmundiales.

b) Establecer políticas de intercambios de experiencias y resultados, en relación con cuestionesplanteadasyresueltasencadaunadelasciudadesintegradas.

c) Planificarunapolíticaturísticaydedifusióndeimagen,quesecorrespondaconlosinteresesdelasciudadesmiembrosdelGrupo.

d) Promocionar las Ciudades Patrimonio de la Humanidad como ejemplo de ciudades quecontemplanmedidasfavorecedorasdelaaccesibilidadcombinadaconelrespetoalpatrimonio.

e) Favorecermedidasparalaprotecciónintegraldeloscentroshistóricos.

Paralarealizacióndeestasfinalidades,laAsociaciónpodrádesarrollarlassiguientesactividades:

a) Establecerálasestructurasorgánicaspertinentes.b) Facilitará el intercambio de información sobre temas relacionados con las Ciudades

PatrimoniodelaHumanidad.c) Constituirálosserviciosdeasesoramientoyasistenciaparasusmiembros.d) Se dirigirá a los poderes públicos e intervendrá con carácter consultivo, en su caso, en la

formulacióndelanormativalegalqueafecteasusciudades.e) Organizarayparticiparáenreuniones,seminariosycongresos.f) Promoverápublicacionesydocumentosenlasmateriaspropiasdesuscompetencias.g) Realizarácualquierotraactividadconsujeciónalalegislaciónvigente.

La sede social se establece permanentemente en la Ciudad de Ávila, representada por su

Ayuntamiento, sito en el Palacio de los Verdugo, Calle Lope Núñez, s/n 05001 Ávila, siendo elámbito territorial enel que se va adesarrollar principalmente sus actividadesdel territoriodelestado.

LosórganosdeGobiernodelGruposonlossiguientes:

- AsambleaGeneral

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- ComisiónEjecutiva- PresidenteycuatroVicepresidentes

LosórganosdelaAsociaciónpodránreunirseencualquierciudadmiembrodelamisma. ComoaclaracióndelosMiembrosdelaAsociaciónsegúnelart.9delosestatutos:

1. PodránformarpartedelaAsociacióntodaslasciudadesespañolasdeclaradasPatrimoniodelaHumanidad

2. ElaltaserásolicitadaporelAlcaldeoPresidentedelaCorporación,medianteescritodirigidoalPresidentedelGrupo,quiendarácuentaalaAsambleaGeneral,queacordaráaccederonoa la admisión, de acuerdo con las especialidades recogidas en el Reglamento aprobado alefecto.

3. Cualquier miembro puede separarse previo acuerdo plenario de la corporacióncorrespondiente.Dichaseparaciónsurtiráefectosapartirde latomadeconocimientode laAsambleaGeneral.

4. DentrodelaAsociaciónexistiránlossiguientesmiembros:- Miembrosfundadores,quesonaquellosqueparticiparonenelactodeconstitucióndela

Asociaciónenelaño1993:Ávila,Cáceres,Salamanca,SantiagodeCompostela,SegoviayToledo

- Miembrosque ingresarondespuésde laconstituciónde laAsociaciónen1993:Córdoba(1996)Cuenca(1998),AlcaládeHenares(2000),SanCristóbaldelaLaguna(2002),Eivissa(2002)Tarragona(2006)yMérida(2006)

- Aquellosqueingresenconposterioridadalaratificaciónyaprobacióndeestosestatutos. 2 .-BASESDEPRESENTACIÓNDELASCUENTASANUALESABREVIADAS

a) Imagenf ie l LaspresentesCuentasAnualesAbreviadassehanpreparadoapartirdelosregistroscontablesde

la Asociación, habiendo aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, conobjetodemostrarlaimagenfieldelpatrimonio,delasituaciónfinancieraydelosresultadosdelaAsociación.Dichas cuentas anuales abreviadas, han sido formuladas por la JuntaDirectiva y sesometenalaaprobaciónporlaAsambleaGeneraldeSocios.

b) PrincipiosContables

LasCuentasAnuales abreviadas sehanpreparado sobre labasede losprincipios contablesdel

RealDecreto1491/2011de24deoctubrequeentróenvigorel1deenerode2012porelqueaprueban las normas de adaptación al Plan General de Contabilidad de las entidades sin fineslucrativos,y lasnormasde informaciónpresupuestariadeestaentidad,en todo lono reguladoespecíficamente,serádeaplicaciónelPlanGeneraldeContabilidad,enlostérminosprevistosenelRealDecreto1514/2007,asícomolasresolucionesdelInstitutodeContabilidadyAuditoriadeCuentas(ICAC)

c) Comparaciónde la información

Deacuerdoconlalegislaciónmercantil, laJuntaDirectivapresenta,aefectoscomparativos,con

cada una de las partidas del Balance y de la Cuenta de Resultados, además de las cifras delejercicio2015,lascorrespondientesalejercicio2014.

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d) Aspectosderivadosde la transic ióna las nuevasnormascontables. NoexistendiferenciasentreloscriterioscontablesaplicadosporlaAsociaciónenesteejercicioy

enelanterior.

e) Aspectoscr ít icosde la valoraciónyest imaciónde la incert idumbre Enlaelaboracióndelascuentasanualesadjuntassehanutilizadoestimacionesrealizadasporla

JuntaDirectiva de la Asociación para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos ycompromisosquefiguranregistradosenellas

f) Elementosrecogidosenvariaspartidas

Nosepresentanelementospatrimonialesregistradosendosomáspartidasdelbalancenidelacuentaderesultados.

g) Cambiosencr iter ioscontables

Durante el ejercicio 2015 no se han producido cambios significativos de criterios contablesrespectoaloscriteriosaplicadosenelejercicioanterior.

h) Correccióndeerrores

En la elaboración de estas cuentas anuales abreviadas no se han puesto demanifiesto erroressignificativosquehayansupuestolareexpresióndelosimportesincluidosenlascuentasanualesabreviadasdelejercicio.

i) Memoriaeconómica

El Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento para laAplicación del Régimen Fiscal de las Entidades Sin Fines Lucrativos y de los Incentivos alMecenazgo,desarrolla,ensuartículo3ºelcontenidomínimodelamemoriaeconómicaque,encumplimientodelaLey49/2002,debenelaborardichasentidades.

Sin embargo, en dicho artículo del Reglamento, en su punto 3, también se establece que lasentidades que, en virtud de su normativa contable, estén obligadas a la elaboración de lamemoria de las cuentas anuales pueden incluir en la misma información que debe incluir lamemoriaeconómica.

3 .-EXCEDENTEDELEJERCICIOLa Asociación de Grupo Ciudades Patrimonio de la Humanidad de España, presenta unexcedentepositivoqueasciendea15.156,00€. Basesdereparto: Importe

2015 Importe2014

ExcedentedelEjercicio…………………..…………….. 15.156,00 -158.629,93 Total………………………………………………………….. 15.156,00 ..................

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Apl icación: Importe

2015 Importe2014

Acompensacióndepérdidasdeejerciciosanteriores...

15.156,00 ..................

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.156,00 ..................Elexcedentedelejercicioesde15.646,56€ysudesgloseeselsiguiente:

GASTOS

COMISIÓNREPRESENTACIÓN,PROMOCIONYTURISMO 575.072,75COMISIÓNEDUCACIÓNYCULTURA 243.182,67

COMISIÓNPATRIMONIOYCIUDAD 238.810,97ADMISTRACIONGENERAL 132.298,71

TOTALGASTOS 1.189.365,10INGRESOS

INGRESOCUOTASAYUNTAMIENTO 1.002.312,00.IngresoToledo 50.000,00.IngresoLaLaguna 188.264,00.IngresosCuenca 12.500,00.IngresosMérida 43.500,00.IngresosCáceres 62.500,00.IngresosIbiza 100.000,00.IngresosSegovia 50.000,00.IngresosSalamanca 80.542,81.IngresosÁvila 50.000,00.IngresosCórdoba 87.500,00.IngresosTarragona 50.000,00.IngresosAlcaládeHenares 25.000,00.IngresosÚbeda 50.000,00.IngresosBaeza 62.500,00.IngresosSantiagoCompostela 50.000,00

INGRESOSUBVENCIÓN 240.000,00

INGRESOSFINANCIEROS 2.214,29TOTALINGRESOS 1.204.521,10

4.-NORMASDEREGISTROYVALORACIÓN

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Las principales normas de registro y de valoración utilizadas par la Entidad en la elaboración de estascuentas anuales abreviadas, de acuerdo con las establecidas por el PlanGeneral de Contabilidad de lasentidadessinfineslucrativos,hansidolassiguientes:

a) Inmovil izadomaterial

El inmovilizadomaterial se valora, inicialmente, por su precio de adquisición o coste de producción, yposteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y por las pérdidas pordeterioroque,ensucaso,pudieranexistir, conformealcriterioquesemencionamásadelanteenestamismaNota.

Losgastosdeconservaciónymantenimientodelosdiferenteselementosquecomponenelinmovilizadomaterialseimputanalacuentaderesultadosabreviadadelejercicioenqueseincurren.Porelcontrario,los importes invertidosenmejorasquecontribuyanaaumentar la capacidadoeficienciaoaalargar lavidaútildedichosbienesseregistrancomomayorcostedelosmismos.

Laamortizacióndelinmovilizadomaterialsecalcula,aplicandoelmétodolineal,enfuncióndelosañosdevidaútilestimadadelosdiferentesactivos,mediantelaaplicacióndelossiguientesporcentajes:

Porcentaje anual

Construcciones 2%Maquinaria 12%Otras instalaciones 10%Mobiliario 10%-12%-16%Vehículos 16%

Deteriorodevalordeactivosmateriales

Al cierre, de cada ejercicio o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Entidad procede aestimar mediante el denominado “Test de deterioro", la posible existencia de pérdidas de valor quereduzcanelvalorrecuperablededichosactivosaunimporteinferioraldesuvalorenlibros.

Elimporterecuperablesedeterminacomoelmayorimporteentreelvalorrazonablemenosloscostesdeventayelvalorenuso.

b) Bienesdel Patr imonioHistórico

La expresión “bienes del Patrimonio Histórico” se aplica a aquellos elementos recogidos en la Ley16/1985,de25dejunio,delPatrimonioHistóricoEspañol.

Los bienes del Patrimonio Histórico se valoran, inicialmente, por su precio de adquisición yposteriormente se minoran por la correspondiente amortización acumulada y por las pérdidas pordeterioroque,ensucaso,pudieranexistir, conformealcriterioquesemencionamásadelanteenestamismaNota.

Losgastosdeconservaciónymantenimientodelosdiferenteselementosquecomponenelinmovilizadomaterialseimputanalacuentaderesultadosabreviadadelejercicioenqueseincurren.Porelcontrario,los importes invertidosenmejorasquecontribuyanaaumentar la capacidadoeficienciaoaalargar lavidaútildedichosbienesseregistrancomomayorcostedelosmismos.

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Noformanpartedelvalordeestosbieneslas instalacionesyelementosdistintosdelosconsustancialesque formen parte de los mismos o de su exorno aunque tengan carácter de permanencia. Talesinstalacionesyelementosseinscribenenelbalanceenlapartidacorrespondienteasunaturaleza.

LaamortizacióndelosbienesdelPatrimoniohistóricosecalcula,aplicandoelmétodolineal,mediantelaaplicacióndeunporcentajedel2por100anual.

DeteriorodevalordelosBienesdelPatrimonioHistórico

Al cierre, de cada ejercicio o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Entidad procede aestimar mediante el denominado "Test de deterioro", la posible existencia de pérdidas de valor quereduzcanelvalorrecuperablededichosactivosaunimporteinferioraldesuvalorenlibros.

Elimporterecuperablesedeterminacomoelmayorimporteentreelvalorrazonablemenosloscostesdeventayelvalorenuso.

c) Inmovil izadointangible

Elinmovilizadointangiblesevalora,inicialmente,porsupreciodeadquisiciónyposteriormenteseminoraporlacorrespondienteamortizaciónacumuladayporlaspérdidaspordeterioroque,ensucaso,pudieranexistir,conformealcriterioquesemencionamásadelanteenestamismaNota.

Laamortizacióndelinmovilizadointangibledevidaútildefinidasecalcula,aplicandoelmétodolineal,enfuncióndelosañosdevidaútilestimadadelosdiferentesactivos,mediantelaaplicacióndelossiguientesporcentajes:

Porcentaje anual

Aplicaciones informáticas 25%

Deteriorodevalordeactivosintangibles

Al cierre, de cada ejercicio o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Entidad procede aestimar mediante el denominado “Test de deterioro”, la posible existencia de pérdidas de valor quereduzcanelvalorrecuperablededichosactivosaunimporteinferioraldesuvalorenlibros.

Elimporterecuperablesedeterminacomoelmayorimporteentreelvalorrazonablemenosloscostesdeventayelvalorenuso.

d) Definic ionesyc lasif icaciónde los Instrumentosf inancieros

d)1 Definiciones

Un “instrumento financiero” es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y,simultáneamente,aunpasivofinancierooinstrumentodecapitalenotraentidad.

d)2 Clasificacióndelosactivosfinancierosaefectosdesupresentaciónyvaloración

TodoslosactivosfinancierosconlosquehaoperadolaEntidadenelejercicioseincluyenenlacategoríade“Préstamosypartidasacobrar”,quesonactivosfinancierosoriginadosenlaventadebienesoenla

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prestación de servicios por operaciones de tráfico, o los que no teniendo un origen comercial,no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija odeterminableynosenegocianenunmercadoactivo.

⎯ Partidas a cobrar con origen en el desarrollo de la actividad habitual de la Fundación. Serecogen, junto con los créditos con las Administraciones Públicas, en el epígrafe “Deudorescomercialesyotrascuentasacobrar”delactivocorrientedelbalance.

⎯ Imposiciones a plazo fijo en entidades financieras. Se recogen en los epígrafes “Inversionesfinancierasacortoplazo”delactivocorrientedelbalanceo“Inversionesfinancierasalargoplazo”delactivonocorrientedelbalanceenfuncióndequesuvencimientoseainferiorosuperioralaño,respectivamente.

⎯ Saldosdetesoreríaencuentascorrientesquelaentidadmantieneenentidadesfinancieras.Serecogen en el epígrafe “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes” del activo corriente delbalance.

LosúnicospasivosfinancierosconlosquehaoperadolaEntidadenelejercicioseincluyenenlacategoría“Débitosypartidasapagar”,quesonobligacionesmonetariasde laEntidadquesehanoriginadoen lacompra de bienes y servicios por operaciones de tráfico, o también aquellos que, sin tener un origencomercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados. Se recogen en losepígrafes del balance: “Deudas a largo plazo”, “Beneficiarios acreedores” y “Acreedores comerciales yotras cuentasapagar”, incluyéndoseenésteúltimoademásdepasivos financieros, losdébitos con lasAdministracionesPúblicas.

LoscréditosydébitosconlasAdministracionesPúblicasnotienenlaconsideracióndenideactivosynidepasivosfinancieros.

e) Reconocimientoyvaloraciónde los act ivosy pasivosf inancieros

e)1 Reconocimientoyvaloracióndelosactivosfinancieros

Los activos financieros clasificados, a efectos de valoración, como “Préstamos y partidas a cobrar” sevaloran inicialmente, por su “valor razonable” (que, salvo evidencia en contrario, será el precio de laoperación),incluyendoloscostesdetransaccióndirectamenteatribuiblesalaoperación.Posteriormente,se valoran por su coste amortizado, contabilizando los intereses devengados en el epígrafe “Ingresosfinancieros”de lacuentaderesultadosabreviadamediante laaplicacióndelmétododeltipode interésefectivo.Noobstante,aquellaspartidascuyo importeseesperarecibirenunplazo inferioraunañosevaloranpor su valornominal, siemprey cuandoel efectodenoactualizar los flujosdeefectivono seas ignif icat ivo.

e)2 Reconocimientoyvaloracióndelospasivosfinancieros

Lospasivosfinancierosclasificados,aefectosdevaloración,como“Débitosypartidasapagar”sevaloraninicialmente por su valor razonable (que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la operación)incluyendoloscostesdetransaccióndirectamenteatribuiblesalaoperación.Posteriormente,sevaloranporsucosteamortizado,contabilizandolosinteresesdevengadosenelepígrafe“Gastosfinancieros”delacuenta de resultados abreviada mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo. Noobstante,aquellaspartidascuyoimporteseesperarecibirenunplazoinferioraunañosevaloranporsuvalornominal,siempreycuandoelefectodenoactualizarlosflujosdeefectivonoseasignificativo.

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f) Transaccionesenmonedaextranjera

LamonedafuncionaldelaEntidadeseleuro.Laentidadnoharealizadooperaciones,nitienesaldos,enmonedaextranjera.

g) Impuestosobrebenefic ios

El gasto por el impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula en función del resultado económico,antesdeimpuestos,aumentadoodisminuido,segúncorresponda,porlasdiferenciaspermanentesconelresultadofiscal(entendiendoéstascomolasproducidasentre labase imponibleyelresultadocontablequenoreviertenenperiodossubsiguientes),minoradoporlasbonificacionesydeduccionesenlacuota,excluidaslasretencionesylospagosacuenta.

LaFundacióntributaporel ImpuestosobreSociedadesacogidaalosbeneficiosfiscalesLey49/2002,de23dediciembre, deRégimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales alMecenazgo.LasentidadesconsideradassinfineslucrativosalosefectosdeestaleyestánexentasenlostérminosprevistosenelcapítuloIIdelTítuloIIdedichaLey.

h) Reconocimientode ingresosy gastos

Losingresosygastossereconocencontablemente,enfuncióndelprincipiodedevengo,esdecir,cuandose produce la corriente real de bienes y servicios que losmismos representan, con independencia delmomentoenqueseproduzcalacorrientemonetariaofinancieraderivadadeellos.

Siguiendoelprincipiodeprudencia,laEntidadúnicamentecontabilizalosbeneficiosrealizadosalafechadel cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún las eventuales, secontabilizantanprontosonconocidos.

i) Subvenciones, donacionesy legados

Las subvenciones, donaciones y legados recibidos en efectivo se registran por el importe recibido. Suimputaciónaresultadosserealizadelasiguienteforma:

⎯ Siserecibensinasignaciónaunafinalidadconcreta,sereconocencomoingresosdelejercicioenquesereciben.

⎯ Siserecibenconasignaciónaunafinalidadconcreta,seimputanaresultadosamedidaqueseincurranenlosgastoscorrespondientesparadesarrollarelfinalquefueasignadalasubvención,donaciónolegado.

j) Arrendamientosoperativos

Losingresosdelarrendadorderivadosdelosacuerdosdearrendamientooperativosonconsideradoscomoingresosdelejercicioenquelosmismossedevenguen,imputándosealacuentaderesultados.

K)Criteriosempleadosparael registroy valoraciónde losgastosdepersonal

Lasretribucionesalpersonalsecontabilizancomogastodelejercicioenelquesehaprestadoelservicio,reconociéndose un pasivo cuando se han devengado servicios no pagados y un activo cuando se hansatisfechoserviciosqueaúnnosehandevengado.

De acuerdo con la legislación vigente, la Entidad está obligada al pago de indemnizaciones a aquellosempleadosconlosque,bajodeterminadascondiciones,rescindasusrelacioneslaborales.Porlotanto,las

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indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto en elejercicioenelqueseadoptaladecisióndeldespido.

l ) lementospatr imonialesdenaturalezamedioambiental

Dada la actividad a la que se dedica la Entidad ésta no tiene responsabilidades, gastos, activos, niprovisionesycontingenciasdenaturalezamedioambientalquepudieransersignificativosenrelaciónconel patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo, no se incluyendesgloses específicos en la presente memoria abreviada respecto a información de cuestionesmedioambientales.

m)Transaccionesconpartesv inculadas

La Entidad realiza todas sus operaciones con partes vinculadas a valores de mercado. Los precios detransferenciaseencuentranadecuadamentesoportados,porloquelaComisiónEjecutivadelaFundaciónconsideraquenoexistenriesgossignificativosporesteaspectode losquepuedanderivarsepasivosdeconsideraciónenelfuturo.

5.- INMOVILIZADOMATERIALE INTANGIBLE

Los movimientos que se han producido en este epígrafe del balance abreviado adjunto durante losejercicios2015hansidolossiguientes:

INMOVILIZADOMATERIALElepígrafedeinmovilizadomaterialcomprendelassiguientespartidas:

NºCuent

aDenominac.

Saldo31/12/2014

AdicionesSal idas/ Bajas

Saldo31/12/20

15EntradasCombinacionesnegocios

Aportacionesno

dinerarias

Ampliacionesomejoras

217Equiposparaprocesosdeinformación

0,00 1.668,67

TOTAL 0,00 1.668,67

lainformaciónenbasealaamortizaciónporclasesdeelementos,seríalasiguiente:

NºCuenta

Denominac. Saldo

31/12/2014

Dotaciónamortización

Cargospor

ret irosTraspasos

Saldo31/12/2015Cuenta

dotaciónImportedotación

2817Equiposparaprocesosdeinformación

0,00 -834,34

TOTAL 0,00 -834,34Nosehanproducidocambiosdeestimaciónqueafectenavaloresresiduales,aloscostesestimadosdedesmantelamiento,retiroorehabilitación,vidasútilesymétodosdeamortización.

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ValornetoSaldo

31/12/2014Saldo

31/12/2015Inmovilizadomaterial 0,00 834,33Noexistenotrosinmovilizadosmaterialesafectadosporlaspérdidasyreversionespordeterioronodetalladosenelpuntoanterior.Nosehanproducidocompensacionesdetercerosqueseincluyanenelresultadodelejercicioporelementosdeinmovilizadomaterialcuyovalorsehubieradeteriorado,sehubieranperdidoosehubieranretirado.Elinmovilizadomaterialnoestáincluidoenunaunidadgeneradoradeefectivo.Noexisteinmovilizadomaterialnoafectodirectamentealaexplotación.Bienestotalmenteamortizadosenuso.INMOVILIZADOINTANGIBLEElanálisisdelaspartidascorrespondientesalinmovilizadointangibleeselsiguiente:

NºCuenta

Denominac.

Saldo31/12/2014

AdicionesSal idas/bajas

Traspasos

Saldo31/12/2015

Entradas

Activosgeneradosintername

nte

Combinaciones

negocios

Aportacionesno

dinerarias

206Aplicacioninformática

0,00 610,40

TOTAL 0,00 610,40

Lainformaciónenbasealaamortizaciónporclasesdeelementos,seríalasiguiente:

NºCuenta

Denominac. Saldo

31/12/2014

Dotaciónamortización Cargos

porret iros

TraspasosSaldo

31/12/2015Cuentadotación

Importedotación

2806Aplicacionesinformáticas

0,00 -375,25

TOTAL 0,00 -375,25Nosehanproducidocambiosdeestimaciónqueafectenavaloresresiduales,aloscostesestimadosdedesmantelamiento,retiroorehabilitación,vidasútilesymétodosdeamortización.Inversioneseninmovilizadointangibleadquiridasaempresasdelgrupoyasociadas,conindicacióndesuvalorcontable,amortizaciónycorreccionesvalorativaspordeterioroacumuladas.

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ValornetoSaldo

31/12/2014Saldo

31/12/2015Inmovilizadointangible

0,00 235,15

6. BIENESDELPATRIMONIOHISTÓRICO

Notiene.

7.- INVERSIONESFINANCIERASNotieneinstrumentosfinancierosdelactivodelbalancealargoplazoyacortoplazo.8 .- EXISTENCIASNo tieneexistenciasporquehastaelmomento solohan tenido las cuotasordinarias y lasaportacionesextraordinariasdesusmiembros.9 . SUBVENCIONESYDONACIONESLaSubvenciónanualrecibida,asciendea240.000,00euros,elimporteestransferidoporelMinisteriodeEducación,CulturayDeporteconCIFS2800239B.10.- PROVEEDORESYACREEDEDORESDELAACTIVIDAD-10.1.DeudasPendientesdeCobroa31dediciembrede2015:37.500,00Euros,conelsiguientedesglose.

-Deudores……………………………………………….……..37.500,00€

.ExcelentísimoAyuntamientodeCuenca..37.500,00€

Elcobrodeestadeudasepercibeel18deFebrerode2016.-10.2.DeudasPendientesdePagoa31dediciembrede2015:26.245,95Euros,conelsiguientedesglose:

-Proveedores……………………………………………22.073,99€-Acreedores………………………………………………4.171,96€.HPublicaAcreedora(Modelo111)…………..….2.859,37€.SeguridadSocial……………………………………….…1.312,59€

Elpagodeestapartidasehaceen losprimerosmesesdelaño,según losplazos legalesestablecidos.Afechaactualestátotalmentesaldada.

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11. INGRESOSYGASTOSTotal Ingresos…………………………………………...………1.204.521,10€Ingresosactividad2015……………………………………………962.306,81€IngresosCuotasAyuntamientos……………..…………..…..962.306,81€

.IngresoToledo 50.000,00

.IngresoLaLaguna 188.264,00

.IngresosCuenca 12.500,00

.IngresosMérida 43.500,00

.IngresosCáceres 62.500,00

.IngresosIbiza 100.000,00

.IngresosSegovia 50.000,00

.IngresosSalamanca 80.542,81

.IngresosÁvila 50.000,00

.IngresosCórdoba 87.500,00

.IngresosTarragona 50.000,00

.IngresosAlcaládeHenares 25.000,00

.IngresosÚbeda 50.000,00

.IngresosBaeza 62.500,00

.IngresosSantiagoCompostela 50.000,00

Todos losAyuntamientosestánal corrientedecuotas,exceptoelAYUNTAMIENTODECUENCA,queen2015tienependiente3cuotasporuntotalde37.500€,queseabonaranel18deFebrerode2016.Otrosingresosactividad2015………………………………….…..242.214,29€

- IngresosSubvención……………………………….…240.000,00

- IngresosFinancieros…………………………………...2.214,29

Total Gastos……………………………….……………………….1.189.365,10

- Gastos por Áreas de Trabajo : Los conceptos más importantes que se incluyen en estapartidason:

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. Comisión de Representación, Promoción y Turismo (Fam y Press trips, Ferias de Turismo,Seminarios Turespaña, Ediciones, Diseños, Traducciones, Asistencias Técnica, Gastos deReuniones de la Comisión y Grupos de Trabajo, Gestión de redes sociales y paginaweb)………………………………………………………………………………………………………....…………575.072,75€

.ComisióndeEducaciónyCultura(GastosdeReunionesdelaComisión,ExposiciónFotográfica,CiclodeMúsica,PatrociniodeActividadesCulturales………….…………………..….…….243.182,67€

. Comisiónde Patrimonio y Ciudad (Gastos deReuniones Comisión, Jornadas deAccesibilidad,Seguridad,ProyectoMinisterio…………………………………………………………………..…….238.810,97€

- Gastos de Administración General y Servic ios Generales: Gerencia: los conceptosquecontieneestapartidasonGastosdeGerencia,ReunionesdeÓrganosdeGobiernoyGestión,yAdministraciónGeneral…..………………………………………………………………………………..132.298,71€

HayuntotaldeGastodevengadoa31dediciembrede2015porimportede22.074€quenoseabonahastalosprimerosmesesde2016.12. S ITUACIÓNFISCALGrupoCiudadPatrimoniodelaHumanidadtributaenrégimenfiscaldelasentidadessinfineslucrativosydelosincentivosfiscalesalmecenazgoLey49/2002.Labaseimponibledeladeclaracióndeesteimpuestoparaelejercicio2015resultó0.LaconciliaciónentreelexcedentecontableylabaseimponibledelimpuestosobresociedadessededucedelsiguientecuadroExcedentecontable 15.156,00Diferenciapermanentenegativa(ingresosexentos) 1.204.521,10Diferenciapermanentepositiva(gastosimputablesarentasexentas) 1.189.365,1013. INFORMACIÓNSOBREMEDIOAMBIENTEDada la actividad a la que se dedica la Asociación, de un escaso impacto ambiental, no tienenresponsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaliza medioambiental quepudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de lamisma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto ainformacióndecuestionesmedioambientales.14. OTRAINFORMACIÓNEn2015hubopersonalcontratadoporestaasociación,secontratócomoGerentedelamismaaD.ÁngelRosadoMartínez,fueapartirdeAbrilde2013.LosmiembrosdelaJuntaDirectivanopercibenretribuciónalgunaporningúnconcepto.

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IV.- LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2015

INGRESOS

PRESUPUESTO 2015

REALIZACIÓN 2015 VARIACIÓN

CUOTAS AYUNTAMIENTOS 800.000,00 962.306,81 -162.306,81 SUBVENCIÓN SECRETARÍA ESTADO CULTURA 240.000,00 240.000,00 0,00 OTROS. INGRESOS FINANCIEROS 2.214.29 -2.214,29 TOTAL INGRESOS 1.040.000,00 1.204.521,10 -164.521,10 GASTOS

PRESUPUESTO 2015

REALIZACIÓN 2015 VARIACIÓN

COMISION DE REPRESENTACION, PROMOCION Y TURISMO 500.000,00 575.072,75 -75.072,75 COMISION DE EDUCACIÓN Y CULTURA 153.400,00 243.182,67 -89.782,67 COMISION DE PATRIMONIO Y CIUDAD 240.000,00 238.810,97 1.189,03 GERENCIA Y ADMINISTRACION GENERAL 146.600,00 131.107,47 14.301,29 TOTAL GASTOS 1.040.000,00 1.189.365,10 -149.365,10

NOTA.- Se han abonado a lo largo del ejercicio 2015, fuera del Presupuesto 2015, tras aceptación de la Asamblea,a cargo del remanente, los gastos relativos a: Gastos 30 Aniversario (Segovia, Avila,Santiago)……….…. 30.325,02€ Patrocinio actividades culturales. Remanentes……………. 99.149,20€ Exposición 15 fotógrafos……….………………..……………..19.373,50€ TOTAL ………………………………………………………... 148,847,72 €

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El Desglose de la liquidación de presupuesto se detalla a continuación:

COMISIONREPRESENTACIÓN,PROMOCIONYTURISMO TURISMO ÁREA ACTIVIDAD COSTE COSTE PRESUPUESTO DESVÍO FERIASDETURISMO 53.291,06 246.859,02 195.000,00 -51.859,01

PRESENTACIONINSTITUCIONAL 95.628,68

PROMOCIÓNINTERNACIONAL GASTOSFAMYTRIP 46.349,27

CAMPAÑASPUBLICOYTURESPAÑA 51.290,01

PROMOCIÓNNACIONAL

CAMPAÑAFOTOGRAFICAPATROCINIOVUELTACICLISTAPUBLICIDADPASAPALABRAOTROSGTOSPUBLICIDAD

40.489.5836.000,0023.746,2531.953.47 132.689,30 117.000,00 -15.689,30

CONVENIOPARTNERS CHINESSEFRIENNLY 12.291,41 12.291,41 16.000,00 -3.708,59EDICIONES EDICIONESYTRADUCCIONES 14.372,74 14.372,74 32.000,00 17.627,26

HONORARIOSASESORIA ASISTENCIATECNICA 38.780,53 38.780,53 42.000,00 3.219,47GASTOSREUNIONESDECOMISION REUNIONES 11.934,23 11.934,23 8.000,00 -3.934,23COMUNICACIÓNREDESSOCIALES GESTORCONTENIDOS 9.625,00 9.625,00 11.500,00 1.875,00PAGINAWEB MANTENIMIENTOYBANERS 10.815,15 10.815,15 6.000,00 -4.815,15

CAMPAÑAPUBLICIDAD CAMPAÑAPUBLICIDAD 97.705,37 97.705,37 72.500,00 -25.205,37

TOTALTURISMO 575.072,75 575.072,75 500.000,00 -75.072,75

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COMISIÓNDEEDUCACIÓNYCULTURA

CULTURA

ÁREA CONCEPTO COSTE PRESUPUESTO DESVÍO

CICLODEMÚSICACACHÉS,VIAJESYHOTELES,EDICIONES 46.523,50 47.400,00 -876.50

EXPOSIÓNFOTOGRAFÍASCOMISARIADO,MONTAJEYEDICIONES* 19.373,50 19.373,50

REUNIONESDEGRUPO GASTOSGRUPOSDETRABAJO 3.000,00 -3.000,00

TOTALAREACULTURA 65.897,00 50.400,00 15.497,00PATROCINIOACTIVIDADCULTURAL* CUENCA 12.500,01 -12.500,01

IBIZA 35.345,19 -35.345,19

CACERES 3.539,00 -3.539,00

CORDOBA 47.039,00 -47.039,00

TOTALPATROCINIOACTCULTURAL 99.149,20 -98.423,20

EDUCACIÓN

ÁREA CONCEPTO COSTE PRESUPUESTO DESVÍO

AULADEPATRIMONIO VIAJESYALOJAMIENTOALUMNOS 75.955,63 100.000,00 -24.044,37

REUNIONESDEGRUPO GASTOSGRUPODDETRABAJO 2.906,84 3.000,00 -93.16

TOTALAREAEDUCACION 78.862,47 103.000,00 -24.137,53

TOTALEDUCACIONYCULTURA 243.908,67 153.400,00 -89.782,67

*CostefueradelPresupuesto2015yabonadoporacuerdodelaAsambleaacargodelosexcedentesdelGrupo.

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COMISIÓNDEPATRIMONIOY CIUDAD

AREA CONCEPTO COSTE PRESUPUENTO DESVÍOPROYECTOURBANÍSTICO,SEGURIDADYMEDIOAMBIENTE ORGANIZACIÓNTRABAJO,PUBLICAC 165.465,68 200.000,00 34.534,32 CursosAccesibilidad,MovilidadenCascosHistóricos PaisajeUrbanoCuenca,Seguridad PROYECTOSDIFUSIÓNPATRIMONIO PROYECTOS 32.741,00 30.000,00 -2.741,00

EstudioCohesiónSocial,Encuentrogestores

JornadasPublcioJornadaPlanGestión,PatrimoHistórico

Proyectoministerio GASTOS30ANIVERSARIO* SEGOVIA 9.631,02 30.325,02 -30.325,02 AVILA 12.100,00 SANTIAGO 8.594,00 REUNIONESDETRABAJO REUNIONESGRUPOSDETRABAJO 10.549,27 10.000,00 -549,27 TOTALPATRIMONIOYCIUDAD 238.810,97 240.000,00 1.189,03*CostefueradelPresupuesto2015yabonadoporacuerdodelaAsambleaacargodelosexcedentesdelGrupo.

GERENCIAYADMINISTRACIONGENERAL

ÁREA CONCEPTO COSTE COSTETOTAL PRESUPUESTO DESVÍO

GERENCIA SUELDOSSALARIOS 42.000,00 55.083,00 55.000,00 -83,00

SEGURIDADSOCIAL 13.083,00

SERVICIOSGENERALES SERVICIOSPROFESIONALES 4.449,07 4.449,07 3.630,00 -819,07

ADMINISTRACIÓNGENERALÓRGANOSGOBIERNOYGESTIÓN 68.754,39 68.754,39 85.000,00 16.245,61

GTOSVARIOS(materialoficina,mensajería…) 4.012,25 4.012,25 2.970,00 -1.042,25

TOTALADMÓN.GENERAL 132.298,71 132.298,71 146.600,00 14.301,29