INFORME FINAL DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO ......en este informe, se deberá elaborar y presentar un...

“Una Contraloría aliada con Bogotá”

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Carrera 32 A Nº 26A -10 Código Postal 111321

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INFORME FINAL DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO

CORPORACIÓN MALOKA DE CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LOS RECURSOS TRANSFERIDOS POR LA

ADMINISTRACIÓN DISTRITAL A MALOKA

CÓDIGO AUDITORIA 74

Período Auditado 2017

PAD 2018

DIRECCIÓN FISCALIZACIÓN SECTOR HACIENDA

Bogotá, D. C. Diciembre 2018

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Juan Carlos Granados Becerra Contralor de Bogotá D.C.

Andrés Castro Franco Contralor Auxiliar

Grace Smith Rodado Yate Directora Técnica sectorial de Fiscalización

Jairo Enrique Peñaranda Torrado Jorge Orlando Murcia Sequeda

Asesores

Equipo de Auditoría:

José Antonio Cruz Velandia Gerente 039-01

Javier William Orozco Ramos Profesional Especializado 222-07

Judith Teresa Barajas Duarte Profesional Especializado 222-07

Martha Patricia Niño Leguizamón Profesional Universitario 219-03

Ángela Andrea Castro Rendón Profesional Universitario 219-03

Susana Valenzuela Forero Profesional Universitario 219-03

Luber Ortiz Guarnizo Profesional Universitario 219-03

Claudio Fernando Silva Camero Profesional Universitario 219-03

Nasly Judith Cardozo Londoño

Contratista Profesional de Apoyo





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TABLA DE CONTENIDO

1. CARTA DE CONCLUSIONES ........................................................................... 4

2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORIA ................................................... 8

3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA................................................................. 10

3.1. CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO ...................................... 10

3.2. SEGUMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO ............................................. 13

3.3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PRACTICADA.................................... 13

3.3.1. Antecedentes de la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e

Innovación .................................................................................................. 13

3.3.2. Comportamiento de los recursos de Maloka vigencia 2017 ........................ 16

3.3.2.1. Ingresos y gastos vigencia 2017 ................................................................ 16

3.3.2.2. Ingresos de subvenciones por aportes y donaciones ................................. 17

3.3.2.3. Acuerdo Nº 693 del 11 de diciembre de 2017 ............................................ 18

3.3.3. Modelo de Negocio Maloka Viajera ............................................................... 20

3.3.4. Resultados de la evaluación a los procesos contractuales ........................... 22

3.3.4.1. Contrato No. 1962 de 2017 ........................................................................ 22

3.3.4.1.1. Hallazgo Administrativo a la Corporación Maloka por incumplimiento de

requisitos del Contrato 1962 de 2017 y sus documentos integrales. .......... 24

3.3.4.2. Contrato de Apoyo Concertado Nº 1423 de 2017 ...................................... 40

3.3.4.3. Orden de Servicio Nº SC 001233 de 2017 ................................................ 45

3.3.4.3.1. Hallazgo Administrativo por incumplimiento de las garantías

contractuales establecidas en la Orden de Servicios No. S.C 001233 de

2017. ........................................................................................................... 48

4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA DE

DESEMPEÑO ......................................................................................................... 50





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1. CARTA DE CONCLUSIONES

CÓDIGO DE AUDITORIA 74

Doctora ADRIANA CORREA VELASQUEZ Presidenta Ejecutiva Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación Carrera 68 Nº 24A - 51 Código Postal: 110931 Bogotá D. C.

Ref. Carta de Conclusiones Auditoria de Desempeño

La Contraloría de Bogotá D.C., con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto Ley 1421 de 1993, practicó auditoría de desempeño a la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación vigencia 2017, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y economía con que ejecutó los recursos puestos a su disposición para llevar a cabo los acuerdos contractuales como asociado ejecutor de los mismos. Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la Corporación y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría de Desempeño que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.





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La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; la evaluación del sistema de control fiscal interno, los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría de Bogotá D.C. CONCEPTO DE GESTIÓN SOBRE EL ASPECTO EVALUADO La Contraloría de Bogotá D.C., con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto Ley 1421 de 1993, llevó a cabo Auditoría de Desempeño a la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, sujeto de vigilancia y control fiscal del Organismo de Control Fiscal, en virtud de lo establecido en la Resolución Reglamentaria Nº 020 de 20181, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y economía, con que se ejecutaron y administraron los recursos puestos a su disposición, y los resultados de la gestión correspondiente a la vigencia 2017, frente al Contrato Nº 1962 de 2017, celebrado entre la Corporación Maloka y la Secretaría de Educación Distrital, por valor de $1.500.000.000, Contrato No. 1423 de 2017 celebrado entre Maloka y el Instituto Distrital de las Artes - IDARTES, por valor de $63.200.000 y la Orden de servicio No. 001233 de 2017, celebrada entre la Corporación Maloka y la Universidad Distrital Francisco José de Caldas, por valor de $10.472.000. La Contraloría de Bogotá D.C., como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión adelantada por la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación en la vigencia 2017, cumple con los principios evaluados de eficiencia, eficacia y economía. Asímismo, se conceptúa que el Control Fiscal Interno implementado en la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación permite el logro del objeto social de la Corporación, concepto soportado en el conjunto de mecanismos, controles e instrumentos establecidos por la Corporación, como es el caso del Sistema de Gestión Integral, compuesto por el Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo, Sistema de Gestión Ambiental. Asimismo, se tiene establecido un Plan de Gestión Integral de Residuos. En cuanto al Sistema de Gestión de Calidad, la Corporación cuenta con un banco documental conformado por procesos, procedimientos, políticas, reglamentos, manuales e instructivos.

1 Resolución Reglamentaria No. 020 de 2018 que subroga la Resolución Reglamentaria No. 005 de 2018, Resolución No.

005 que deroga la Resolución Reglamentaria No. 026 de 2017, resoluciones expedidas por la Contraloría de Bogotá D. C.





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Para la verificación y evaluación permanente del Sistema de Control Interno, la Corporación designó a un profesional, quien es el encargado de medir y evaluar la efectividad de los controles establecidos en sus procesos, en cumplimiento de su objeto social, asimismo, proponer las recomendaciones de los resultados generados de las auditorías programadas y ejecutadas en el periodo a auditar. Para la vigencia 2017 se formuló un Plan de Auditoría identificando 17 actividades a ejecutar en la vigencia.

PRESENTACIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO

A fin de lograr que la labor de control fiscal conduzca a que la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación emprenda acciones de mejoramiento de la gestión, respecto de cada uno de los hallazgos comunicados en este informe, se deberá elaborar y presentar un Plan de Mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas en el menor tiempo posible y atender los principios de la gestión fiscal; documento que debe ser presentado a la Contraloría de Bogotá, D.C., a través del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal - SIVICOF-, en la forma, términos y contenido previsto en la normatividad vigente, cuyo incumplimiento dará origen a las sanciones previstas en los artículos 99 y siguientes de la Ley 42 de 1993.

Corresponde, igualmente a la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, realizar seguimiento periódico al Plan de Mejoramiento para establecer el cumplimiento y la efectividad de las acciones para subsanar las causas de los hallazgos, el cual deberá mantenerse disponible para consulta de la Contraloría de Bogotá, D.C., y presentarse en la forma, términos y contenido establecido por este Organismo de Control.

El anexo a la presente Carta de Conclusiones contiene los resultados y hallazgos detectados por este Organismo de Control.

Atentamente,

GRACE SMITH RODADO YATE

Directora Técnica Sectorial de Fiscalización

Revisó: José Antonio Cruz Velandia. Gerente 039-01. Elaboró: Equipo Auditor ante la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación





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2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORIA

La evaluación se llevó cabo de acuerdo con los procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría de Bogotá D.C., por lo tanto, requirió de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcionase una base razonable para fundamentar el concepto que se emita sobre el proceso evaluado. Asimismo, la auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias, registros, documentos y demás información que soporta el proceso auditado, así como el cumplimiento de los procedimientos en que respalda la Corporación Maloka la gestión realizada en el tema evaluado. Para la identificación de la muestra de auditoria, se tuvo en cuenta el 100% de la contratación suscrita entre Maloka y las Entidades del Distrito en la vigencia 2017, la cual ascendió a $1.573.672.000,00, su examen está dirigida a la evaluación de los acuerdos contractuales suscritos con el fin de establecer que los recursos públicos entregados a la Corporación Maloka en la vigencia auditada, se hayan ejecutado de acuerdo a lo contratado y pagado conforme a lo realizado, en los Contratos No. 1962, 1423 de 2017 y Orden de Servicio No. 001233 de 20172. Contrato Nº 1962 de 2017, por valor de $1.500.000.000, celebrado entre la

Corporación Maloka y la Secretaría de Educación Distrital, con el objeto de

“Desarrollar en las instituciones educativas asignadas por la SED, la estrategia pedagógica llamada MiniMaloka, como una alternativa de practica que permita motivar el desarrollo de competencias, habilidades y capacidades investigativas en ciencias, tecnología e innovación en los niños, niñas y jóvenes contribuyendo al mejoramiento de la calidad educativa en el marco del proyecto estratégico de la jornada única y uso del tiempo escolar”.

Contrato Nº 1423 de 2017, por valor de $63.200.000, celebrado entre la

Corporación Maloka y el Instituto Distrital de las Artes - IDARTES, con el objeto de “Apoyar a la Corporación Maloka, para el desarrollo del proyecto “Quinto carnaval

de las ciencias”, con base en lo concertado según los términos de la convocatoria del programa de apoyos concertados de conformidad con lo definido en el Plan de Desarrollo Bogotá Mejor para Todos”.

2 Relación de contratación suministrada por Maloka el 27 de noviembre de 2018





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Orden de servicio Nº 001233 de 2017, por valor de $10.472.000, celebrado entre la Corporación Maloka y la Universidad Distrital Francisco José de Caldas, con el objeto de “Prestar servicios de salas interactivas “Maloka viajera”, de

manera autónoma e independiente, realizando actividades de apoyo para la realización del museo itinerante organizado por la Unidad de Investigaciones de la facultad tecnológica de la UDFJC”.



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3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

3.1. CONCEPTO DEL CONTROL FISCAL INTERNO

El control fiscal interno implementado en la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, permite el cumplimiento de los objetivos trazados por la Corporación, concepto soportado en el conjunto de mecanismos, controles e instrumentos establecidos por la Corporación a través de la aplicación del Modelo COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), modelo de iniciativa del sector privado que desarrolló marcos y orientaciones generales sobre control interno, gestión del riesgo empresarial y disuasión del fraude dirigidos a mejorar el desempeño organizacional y la supervisión, así como a reducir el nivel de fraude en las organizaciones3. Modelo ajustado al concepto de control interno establecido en el Decreto 302 de 20154 que reglamenta el marco técnico normativo para las normas de aseguramiento de la información (Ley 1314 de 2009). Decreto que establece en su Artículo 1: “Expídase el Marco Técnico normativo de las normas de Aseguramiento de la

Información (NAI), que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA), las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); las Normas Internacionales de

Trabajos de Revisión (NITR)…”. La Corporación Maloka cuenta con un “Sistema de Gestión Integral, el cual se

compone del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo, Sistema de Gestión Ambiental y en la fecha tenemos una calificación basada en los requisitos mínimos establecidos en la resolución 11 del 2015 de 94 puntos en SST y frente al control y disposición de residuos se estableció un plan de gestión integral de residuos. Y en cuanto al Sistema de Gestión de Calidad, la Corporación cuenta con un banco documental conformado por procesos, procedimientos, políticas, reglamentos, manuales, instructivos y formatos que permiten trazabilidad en el desarrollo normal de las actividades”.5

Para la verificación y evaluación permanente del Sistema de Control Interno, la Corporación designó a un profesional, quien es el encargado de medir y evaluar la efectividad de los controles establecidos en sus procesos en cumplimiento de su objeto social. Asimismo, es el encargado de proponer recomendaciones a los

3 Gestión del Riesgo Empresarial Integrando Estrategia y Desempeño Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission 4 Acta de Visita Administrativa de fecha 5 de diciembre de 2018 5 Acta de Visita Administrativa de fecha 5 de diciembre de 2018





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resultados generados de las auditorías programadas y ejecutadas en la vigencia a auditar. Para la vigencia 2017 se formuló un Plan de Auditoría identificando 17 actividades a ejecutar en la vigencia así:

1. Rendición mensual Contraloría 2. Rendición anual Contraloría 3. Implementación Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo, seguimiento

al Copasso y Comité de Convivencia 4. Auditoría al Proceso de Contratación y Compras 5. Auditoría al proceso de ingresos por taquilla 6. Auditoría al proceso de mercadeo y comercial 7. Actualización Ley 1581 de 2012 política de bases de datos 8. Auditorias esporádicas a las cajas menores 9. Auditorías al proceso de Gestión Humana 10. Auditorías a los procesos de proyectos, Gestión de proyectos, y ciencia y

sociedad 11. Auditoria al proceso de operaciones 12. Auditoria al proceso de comunicaciones 13. Auditoría financiera, conciliaciones, cuentas por cobrar y pagar 14. Auditoria a inventarios bodegas y café y brazaletes 15. Seguimiento y alarmas cumplimiento matriz legal 16. Revisión y evaluación Macro proceso 17. Auditoria al procesos de sistemas

La Corporación cuenta con una estructura organizacional adecuada para el desarrollo de su objeto social, así: Comercial y Mercadeo, a cargo de un Director Comercial y de Mercadeo con la

función de: “Planear, coordinar y administrar las actividades Comerciales, de

Mercadeo y Ventas para alcanzar los objetivos de la compañía en términos de rentabilidad y participación”.

Comunicaciones, a cargo de Director de Comunicaciones con la función de:

“Diseñar y poner en marcha las estrategias de comunicaciones de la organización a nivel interno y externo, coherentes con el propósito fundamental de la Organización, a partir del análisis de la información sobre medios, impacto de estrategias y públicos. Establecer políticas de comunicación internas y externas alineadas con la actividad de la corporación”.





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Gerencia, a cargo de un Gerente, con la función de “Contribuye a la sostenibilidad

mediante la implementación de la estrategia definida por la Corporación y los procesos”.

Director de Proyectos, con la función de: “Dirigir, determinar y dar línea al

direccionamiento estratégico del equipo de proyectos orientando en la ejecución de los proyectos firmados, garantizando el cumplimiento de Calidad, presupuesto y tiempos planteados en el marco de los mismos, logrando la entera satisfacción de nuestros aliados y clientes. Es el representante de Maloka ante los clientes externos e internos del proyecto, que se encarga de garantizar el buen nombre de la misma”.

Director de Administración y Finanzas, con la función de: “Realizar la eficaz y

eficiente administración de los recursos financieros y físicos utilizados para el cumplimiento de las metas de la corporación, controlando y evaluando las actividades del área de compras, tesorería, contabilidad y sistemas”.

Director de Operaciones, con la función de: “Entrega la experiencia al visitante de

manera oportuna, completa y confortable por medio del direccionamiento de las unidades de Negocio del Centro Interactivo a su cargo (Salas Interactivas, Cine Domo, Programas Externos, Alimentos, bebidas y tienda), sus unidades de soporte (Mantenimiento, Logística, Sisoma, parqueadero y Seguridad integral), la unidad de excelencia (Gestión del conocimiento, procesos y soporte a procesos en innovación) y demás asignadas por la organización, según procesos para el alcance de las metas anuales trazadas, para contribuir al desarrollo y mejoramiento continuo de la organización”.

Presidencia Ejecutiva, a cargo de una Presidenta Ejecutiva, con la función de

“Ejercer la representación legal de Maloka; alinear con todas las áreas la visión de la organización. Planear y liderar el proceso de expansión de Maloka y demás acciones que contribuyan de manera directa al cumplimiento de la misión y la visión, su desarrollo y crecimiento organizacional”.

Director de Ciencia y Sociedad, con la función de: “Proponer los lineamientos de

los programas de Apropiación Social de la Ciencia y la Tecnología de Maloka a partir de la gestión, investigación, evaluación, innovación y socialización de nuevos conocimientos con actores internos y externos pertinentes en cada proceso”.

De acuerdo con el Acta de Visita Administrativa adelantada el 5 de diciembre de 2018, se solicitó a la Corporación informar “(…) si la Corporación cuenta con un Plan

Estratégico y planes operativos que den cumplimiento a su objeto social”, manifestando la Corporación en su respuesta: “(…) Se adjunta un análisis y planeación estratégica

de la Fundación Compartamos por Colombia, que si bien tiene como fecha el año 2015,





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muchas de las recomendaciones para llevar a la Corporación a la sostenibilidad, fueron tomadas como insumo y acogidas por la Junta y Gerencia de entonces para diseñar en el presupuesto y trazarse las metas de 2017 (…)”.

3.2. SEGUMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

Verificado el Plan de Mejoramiento, no se encontraron, a diciembre de 2017, acciones formuladas por la Corporación Maloka de Ciencia y Tecnología e Innovación.

3.3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA PRACTICADA

3.3.1. Antecedentes de la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación

La Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, se constituyó mediante Acta de Asamblea General de Asociados Nº 1 del 4 de diciembre de 1997, en la Notaria 5ª del Círculo de Bogotá. De acuerdo con los Estatutos de la Corporación, se establece en el “Artículo 1.- Nombre y naturaleza: CORPORACIÓN

MALOKA DE CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN, que podrá usar indistintamente el nombre abreviado de Maloka, corporación promovida por la Asociación Colombiana para el Avance de la Ciencia – A.C.A.C. -, es una asociación civil de participación mixta, y de carácter privado, sin ánimo de lucro, con patrimonio propio, organizada bajo las leyes colombianas, dentro del marco de la Constitución Política y en especial la Ley 29 de 1990, modificada por la Ley 1286 de 2009 y el Decreto Ley 393 de 1991 - normas de ciencia y tecnología -, la Ley 181 de 1995 - Ley del Deporte -, el Decreto Ley 1421 de 1993 - Estatuto Orgánico del Distrito Capital -, Ley 397 de 1997 o Ley de Cultura y regida por ellas, la Ley de Educación y normas que la modifiquen, complementen o adicionen, las normas ambientales y de emprendimiento vigentes y por las regulaciones previstas para las Corporaciones en el Código Civil y por estos Estatutos”.

Establece el “Artículo 4.- Objeto Social de Maloka: Fomentar la pasión por el

aprendizaje a lo largo de la vida, fortaleciendo los lazos entre Ciencia - Tecnología - Innovación y Sociedad, en el ámbito nacional e internacional, para aportar a la cultura, al desarrollo social y económico, la convivencia pacífica y a la calidad de vida. Con este fin, Maloka desarrolla programas y estrategias de Apropiación Social de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación a nivel regional, nacional e internacional. (…)”

Respecto de las facultades otorgadas a Maloka, el Artículo 9 del citado Estatuto establece que la Corporación “(…) podrá dentro del marco establecido anteriormente,

realizar todos los actos y contratos necesarios o convenientes para el desarrollo de su





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objeto y objetivos, o que de una u otra manera se relacionen directamente con ellos, y los que tengan como finalidad ejercer los derechos o cumplir las obligaciones legales o convencionalmente derivadas de la existencia y funcionamiento de Maloka. Podrá además, ser parte de entidades ya constituidas o de gestar y/o participar en su constitución cualquiera que sea su naturaleza. Parágrafo: Maloka podrá celebrar todos los contratos necesarios para el desarrollo del objeto social dentro de los límites que establecen estos estatutos y la ley con cualquiera de sus miembros activos u otras personas naturales o jurídicas, según reglamentación de la Junta Directiva”.

Determina el Artículo 14 que Maloka tendrá conformado un patrimonio por los siguientes bienes: “1. Los aportes ordinarios y extraordinarios que hagan sus miembros, que de conformidad con lo dispuesto por el Código Civil deje de pertenecer a los asociados. 2. Los recursos de distintas entidades nacionales o internacionales que sean destinados a Maloka. 3. Los bienes que, de conformidad con la Constitución Política de Colombia y las leyes, reciba, a cualquier título, de entidades públicas o privadas o de personas naturales. 4.- Los derechos y bienes muebles e inmuebles que adquiera a cualquier título. 5. El producto del rendimiento de sus bienes y los ingresos que reciba por sus actividades, programas y servicios”.

En el tema de donaciones, aportes o cuotas el Artículo 15 señala que “(…) Las

donaciones, herencias o legados condicionales o modales, podrán ser aceptados por Maloka siempre que el modo o condición no contraríe alguna de las disposiciones estatutarias de ésta. Los aportes o cuotas que se paguen a Maloka por sus miembros no son reembolsables, no confieren derecho alguno ni en el patrimonio de ella durante su existencia, ni al momento de su disolución o liquidación, ni facultan para intervenir en su administración ni en su liquidación por fuera de las normas estatutarias”.

Respecto de la dirección y administración de Maloka, se establece en el Capítulo V, Articulo 16 del citado Estatuto que “(…) La dirección, asesoría y administración de

Maloka estará a cargo de los siguientes órganos: 1. Asamblea General de Asociados. 2. Junta Directiva. 3. Consejo Asesor Científico. 4. Presidencia Ejecutiva”.





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En abril de 1997, se inició la construcción del Centro Interactivo, proyecto que se realizó y ejecutó con la iniciativa de la Asociación Colombiana para el Avance de la Ciencia ACAC, el apoyo de Colciencias, el Instituto Distrital de Cultura y Turismo (IDCT), la Organización Ardila Lülle, y la contribución de diferentes sectores públicos y privados. El 15 de abril de 1998 se puso en línea Maloka.org, el 6 de agosto abre el primer Cine Domo Iwerks de Latinoamérica, en diciembre 4 el Centro Interactivo abre sus más de 10 mil metros cuadros de experiencias en ciencia, tecnología e innovación. Maloka alcanzó el millón de visitantes en noviembre de 19996. Consultada la página web de Maloka, se observó que la Corporación registra como Modelo de Negocios el siguiente: “(…) El Centro Interactivo en Bogotá con más de 8 millones de visitantes en 18 años. Sus escenarios interactivos y cines se complementan con:

Actividades de motivación y unión familiar para empleados de empresas de todo el país: 600.000 visitas

Agenda científica gratuita: más de 120.000 asistencias. Visitas de escolares a Maloka: 3’700.000. Red de Profes Maloka: formación de formadores y construcción de iniciativas de

co-creación en una comunidad de 20.000 docentes. Escuela de Guías: espacio de formación de jóvenes en procesos de enseñanza,

aprendizaje y comunicación. Han sido 4.000 estudiantes de diferentes disciplinas. El Plan Aporta Con-Ciencia: donaciones de empresarios privados

Maloka Viajera: realiza experiencias significativas de aprendizaje en todos los rincones del país. Una estrategia que ha llegado a más de 400 municipios y ha recibido más de 2 millones de visitantes. Mientras Maloka va a la escuela, ha sido implementada con 350.000 estudiantes. Maloka Sin Fronteras: desarrollo de proyectos a la medida de educación no formal en Colombia y diferentes partes del mundo. Genera alianzas para la construcción de proyectos de cultura ciudadana en ciencia y tecnología, a nivel nacional e internacional, acordes a las necesidades de las comunidades, que han beneficiado en 17 años a más de 120.000 personas aproximadamente:

Actividades de motivación y unión familiar para empleados de empresas de todo el país: 600.000 visitas

6 Información página web de la Corporación Maloka.





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El grupo de Investigaciones y evaluaciones ha realizado en pocos años más de 30 proyectos.

Creación de museos, escenarios y experiencias interactivas: alrededor de 80 proyectos.

Desarrollo de material pedagógico editorial y didáctico: 200 publicaciones. Programa de Orientación Socio Ocupacional para jóvenes - Ubíkate. Varios de los proyectos son de carácter internacional, siendo Estados Unidos el

aliado más cercano. También ha trabajado con aliados en Francia, Ecuador, Cuba, Brasil, entre otros.

El Portal Web Maloka.org ha generado más de 10 millones de entradas. Clubes de Ciencia y Tecnología: más de 5 mil personas en total. Relaciones internacionales: alianzas para el desarrollo de proyectos multilaterales

y posicionamiento del conocimiento colombiano en el mundo”.

3.3.2. Comportamiento de los recursos de Maloka vigencia 2017

3.3.2.1. Ingresos y gastos vigencia 2017

Los ingresos y gastos de Maloka, para la vigencia 2017, presentaron el siguiente comportamiento:

CUADRO 1 COMPORTAMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS MALOKA

VIGENCIA 2017 Cifras en miles

INGRESOS

CONCEPTO VALOR PORCENTAJE

Centro interactivo 6.380.509.46 55.0 %

Proyectos 2.174.944.68 18.7 %

Otros ingresos por actividades ordinarias 63.924.24 0.6 %

Subvenciones por aportes y donaciones 2.943.996.00 25.4 %

SUBTOTAL INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 11.563.374.38 99.6 %

Ingresos financieros 45.322.28 0.4 %

TOTAL INGRESOS 11.608.696.66 100.0 %

COSTOS Y GASTOS

CONCEPTO VALOR PORCENTAJE

Costo de ventas 5.926.788.85 50.1 %

Gastos de administración 2.105.081.30 17.8 %

Gastos de ventas 989.202.47 8.4 %

Otros gastos 215.752.43 1.8 %

Gastos financieros 940.609.02 8.0 %

Depreciación y amortización 1.649.244.28 13.9 %

TOTAL COSTOS Y GASTOS 11.826.678.34 100.0 % Fuente: Información Acta de Visita Administrativa de fecha 5 de diciembre de 2018





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De acuerdo con el cuadro anterior, la Corporación Maloka obtuvo una pérdida del periodo por $217.981.68, y de acuerdo a lo reportado en sus estados financiero se encontró una pérdida acumulada por valor de $ -4.604.473.27.

3.3.2.2. Ingresos de subvenciones por aportes y donaciones

La Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación reporta en la Nota 17 de sus Estados Financieros para la vigencia 2017, por concepto de subvenciones por aportes y donaciones, lo siguiente:

CUADRO 2 SUBVENCIONES POR APORTES Y DONACIONES REPORTADOS POR MALOKA

A DICIEMBRE 31 DE 2017 Cifras en miles

CONCEPTO VALOR

Bogotá y Cundinamarca Convention Bureau 741.650.00

Colciencias 1.000.000.00

Cámara de Comercio de Bogotá 500.000.00

Emgesa S. A. E.S.P. 400.000.00

Fundación Bolívar Davivienda 300.000.00

Pinzón Ruth Marina 2.046.00

Grupo Empresarial Dar Empleo S.A.S 300.00

Total subvenciones por aportes y donaciones 2.943.996.00 Fuente: Información Acta de Visita Administrativa de fecha 5 de diciembre de 2018

Del cuadro anterior, se discriminan a continuación los recursos aportados por el Orden Nacional, Distrital, Privados y Particulares, así:

CUADRO 3 DETALLE DE SUBVENCIONES POR APORTES Y DONACIONES

A DICIEMBRE 31 DE 2017 Cifras en pesos colombianos

SUBVENCIONES POR APORTES Y DONACIONES VALOR

NACION

Colciencias 1.000.000.000

DISTRITO

Emgesa S.A. – ESP (Economía mixta) 400.000.000

PRIVADO

Bogotá y Cundinamarca Bureau 741.650.000

Cámara de Comercio de Bogotá 500.000.000

Fundación Bolívar 300.000.000

Grupo Empresarial Dar Empleo 300.000

Ruth Marina Pinzón (Persona natural) 2.046.000

TOTAL SUBVENCIONES POR APORTES Y DONACIONES 2.943.996.000 Fuente: Elaborado Equipo Auditor – Información Maloka





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De acuerdo a lo revelado en notas a los Estados Financieros, respecto de las subvenciones por aportes y donaciones, el saldo a 31 de diciembre de 2016 fue por valor de $228.313.980 y al terminar la vigencia 2017 finalizó con un valor por $2.943.996.000 incrementándose en $2.715.682.020. COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS TOTALES DE MALOKA El comportamiento de los ingresos totales para la vigencia 2017, de acuerdo a lo verificado en los Estados Financieros, fue de la siguiente manera:

CUADRO 4 COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS TOTALES DE MALOKA

Cifras en miles

DESCRIPCION VALOR %

PARTICIPACION

TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 8.555.454.14 73.69

SUBVENCIONES POR APORTES Y DONACIONES 2.943.996.00 25.37

OTROS INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 63.924.24 0.55

INGRESOS FINANCIEROS 45.322.28 0.39

TOTAL INGRESOS TOTALES EN LA VIGENCIA 2017 11.608.696.66 100

Fuente: Elaborado Equipo Auditor - Información Corporación Maloka

Se observa que los ingresos de subvenciones por aportes y donaciones por valor de $2.943.996.00, alcanzó el 25.37% con respecto a los Ingresos Totales de la vigencia 2017, logrados por la Corporación Maloka, Ciencia, Tecnología e Innovación.

3.3.2.3. Acuerdo Nº 693 del 11 de diciembre de 2017

Para la vigencia 2017 el Concejo de Bogotá D. C., expide el Acuerdo Nº 693 del 11 de diciembre de 2017, “Por el cual se autoriza a la Administración Distrital a

participar en la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación”, estableciendo en el “Artículo 1º. Autorizase al Alcalde Mayor, para que en representación del Distrito





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Capital, conforme a las normas constitucionales y legales, participe en la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, como Entidad Mixta”. El Artículo 2º, del citado Acuerdo señala que “(…) La participación del Distrito

Capital estará condicionada a la adopción previa de una reforma estatutaria, en la cual se establezca que las decisiones de la Junta Directiva de la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, respecto de los aportes del Distrito, requieren el voto favorable de los miembros que representen al Distrito Capital en este Órgano (…)”.

(Subrayado y negrilla fuera de texto). Parágrafo: Las decisiones de la Junta Directiva de la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, respecto de los aportes del Distrito, requieren el voto favorable de los miembros que representen al Distrito Capital en este órgano. Estas decisiones deberán estar sustentadas técnicamente haciendo prevalecer el objeto misional de la corporación”.

Con el fin de dar cumplimiento a la reforma estatutaria, la Corporación modificó sus estatutos en Asamblea Extraordinaria de Asociados llevada acabo el 18 de diciembre de 2017. Reforma que establece en el “Artículo 28 Quórum: Para

sesionar la Junta requerirá la presencia de por lo menos cuatro (4) de sus Miembros. Las decisiones serán adoptadas por la mitad más uno de los asistentes en las reuniones presenciales y en las no presenciales o mixtas por cinco (5) de sus miembros”. “Parágrafo: las decisiones de la Junta Directiva de la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, respecto de los aportes del Distrito, requieren el voto favorable de los miembros que representen al Distrito Capital en este órgano. Estas decisiones deberán estar sustentadas técnicamente haciendo prevalecer el objeto misional de la corporación”.

Revisada el Acta de la Asamblea Extraordinaria de la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, llevada a cabo según Reunión Nº 29 el 18 de diciembre de 2017, se observó en el numeral 6 del Orden del Día el tema “6.

Reforma estatutos”, aprobando la Asamblea por unanimidad la reforma a los Estatutos, modificación correspondiente a la inclusión de un párrafo en el Artículo 28, donde se establece que las decisiones de la Junta Directiva de la Corporación respecto de los aportes del Distrito, requieren el voto favorable de los miembros que representen al Distrito Capital en este órgano.

De otra parte el párrafo primero del citado Articulo 2º, establece que: “Los aportes

que realice el Distrito Capital a Maloka, harán parte del Anexo informativo del Presupuesto

Anual de Rentas e Ingresos, de gastos e Inversiones del Distrito Capital”. El Artículo 5º señala que “En virtud de lo dispuesto en el presente Acuerdo y para favorecer la





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apropiación social del conocimiento de los niños y niñas y adolescentes, el Distrito Coordinara con la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación el diseño de una política diferencial que permita el acceso al centro interactivo y sus servicios a los

estudiantes de las Instituciones Educativas Distritales y a la población vulnerable”. Así las cosas, y en atención al Acuerdo Nº 693 de 2017, este Organismo de Control en Acta de Visita Administrativa de fecha 5 de diciembre de 2018, solicitó a la Administración de Maloka, “(…) informar y soportar el valor aprobado y girado, así

como su destinación, la contratación suscrita y el estado de la misma”. Al respecto la Administración manifiesta que “(…) no existe un valor aprobado ni girado con cargo a

este Acuerdo”.

Asimismo, la Corporación precisa que con recursos del Distrito se realizó aporte ordinario por $10.000 millones de pesos, mediante el Acuerdo 694 de diciembre 28 de 2017 “Por el cual se expide el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de

Gastos e inversiones de Bogotá, Distrito Capital, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018 y se dictan otras disposiciones; se incluye una partida de transferencia recursos del Distrito Capital a Maloka por valor de 10.000 millones de pesos para la vigencia 2018. Estos recursos no ingresaron en el año 2017”.

Como puntos de control a los aportes que realice el Distrito Capital a la Corporación Maloka, el Acuerdo 693 en sus Artículos 3, 4 y 5, establece: “Artículo 3º La Administración Distrital efectuará el seguimiento al Plan de Fortalecimiento que formule la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación y remitirá anualmente al Concejo de Bogotá un informe de rendición de cuentas”.

Artículo 4º La participación que para el efecto disponga el Distrito Capital, estará sujeta al control fiscal por parte de la Contraloría Distrital. El Concejo de Bogotá, de conformidad con el artículo 14 del Decreto – Ley 1421 de 1993 ejercerá el control político”. Artículo 5º En virtud de lo dispuesto en el presente Acuerdo y para favorecer la apropiación social del conocimiento de los niños, niñas y adolescentes, el Distrito coordinara con la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación el diseño de una política diferencial que permita el acceso al centro interactivo y sus servicios a los estudiantes de las Instituciones Educativas Distritales y a la población vulnerable.

3.3.3. Modelo de Negocio Maloka Viajera

Con el fin de profundizar respecto de los programas que adelanta la Corporación Maloka, en especial “Maloka Viajera”, en el sentido de establecer su operacionalización, este Organismo de Control en Visita Administrativa realizada





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el 5 de diciembre de 2018, solicitó a la Corporación informar y soportar “(…) con

qué recursos funciona el programa “Maloka viajera”, cual es el programa establecido para su realización, el manejo operativo, cuantos fueron realizados durante la vigencia

auditada y a que destinos”, manifestando la Administración en la respuesta a la pregunta realizada, lo siguiente: “Maloka viajera es un Programa de Maloka que incluye experiencias educativas que acercan a los diversos públicos a contenidos que ponen en diálogo la ciencia y la tecnología con la vida cotidiana, buscando enriquecer el sentido que estas formas de conocimiento tienen para los individuos”.

Maloka viajera, señala la Corporación en su página Web, genera en sus visitantes: 1. Aprendizaje libre por medio de herramientas lúdicas y creativas. 2. Espíritu creativo y proactivo. 3. Influye en la modificación de conductas y esquemas en las aulas. 4. Inspiración y motivación. 5. Aprovechamiento del tiempo libre 6. Entretenimiento y planes culturales para todas las audiencias Su objetivo “(…) es llegar a las poblaciones de difícil acceso para el museo interactivo en

diversos lugares de Colombia. Bajo esta mirada, Maloka viajera ha buscado durante sus 20 años de funcionamiento acercar a la comunidad a la ciencia y la tecnología desde sus expresiones en la cotidianidad, trabajo que realiza en alianza con entidades públicas y privadas del país, promoviendo el aprendizaje, el goce y la reflexión en torno a estos temas”. Como estrategia formulada por la Corporación para desarrollar el programa, la Administración señala en la Visita Administrativa que “(…) existe una exposición

itinerante llamada MiniMaloka que se encuentra conformada por exposiciones

interactivas, actividades educativas y talleres (…)”. Es así como para la vigencia 2017, a través del programa de Maloka Viajera, se recorrieron zonas del país con exposiciones de matemáticas, astronomía, agua, percepción, planetario, actividades que fueron acompañadas de talleres ambientales. Respecto de lo solicitado por el Organismo de Control Fiscal de informar sobre la procedencia de los recursos con que funciona el programa de Maloka Viajera, la Corporación manifiesta que es ejecutado con recursos generados de la comercialización realizada por el Área de Proyectos producto de la “(…) experiencia

a instituciones públicas y privadas, donde se ofrece el alquiler de la exposición MiniMaloka, el diseño y la operación de los talleres que la acompañan o solo talleres para





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colegios. El aliado que paga el alquiler, escoge los destinos y públicos de interés. Se firma un contrato donde el aliado pone los recursos y se opera (itinera o viaja) la MiniMaloka, con alcances pactados”.

En el tema del manejo operativo del programa, la Corporación manifiesta que el alquiler de la exposición MiniMaloka incluye transporte de salida y entrada de las instalaciones de Maloka, póliza de transporte, seguros, bodegaje, guías, presencia de marca, diseño de talleres y materiales. De acuerdo con lo pactado entre Maloka y el aliado, se determina en el contrato a suscribir, si Maloka incluye el alquiler de espacios donde se ubicará la exposición y la convocatoria o es el aliado quien los asumirá, sin que haga parte del contrato. Igualmente, se define en el contrato el número de días de alquiler de la MiniMaloka que definirá el valor del contrato y la meta de personas a atender7. Para la vigencia auditada las MiniMalokas atendieron durante 279 días a 110.052 personas, en Villavicencio, Sincelejo, Pereira, Bogotá, Cajicá y Tocancipá8.

3.3.4. Resultados de la evaluación a los procesos contractuales

3.3.4.1. Contrato Nº 1962 de 2017

A través de la modalidad de contratación directa, el 9 de junio de 2017, se suscribió el Contrato de Prestación de Servicios Nº 1962 de 2017 entre la Secretaría Distrital de Educación y la Corporación Maloka de Ciencias, Tecnología e Innovación en el marco del Plan de Desarrollo Distrital 2016-2020 - “Bogotá Mejor para Todos”. La celebración del contrato está contemplada en el Plan de adquisiciones 2017 con el código Nº 80101604.

CUADRO 5

GENERALIDADES DEL CONTRATO Nº 1962 DE 2017

Número de Contrato Contrato de Prestación de Servicios Nº 1962 de 2017

Fecha de Suscripción 9 de junio de 2017

Constancia de publicación en el SECOP:

Número de constancia de publicación en el SECOP: 17-12-6711472. Enlace de internet: https://www.contratos.gov.co/consultas/detalleProce

7 Visita Administrativa realizada el 5 de diciembre de 2018 8 Visita Administrativa realizada el 5 de diciembre de 2018


https://www.contratos.gov.co/consultas/detalleProceso.do?numConstancia=17-12-6711472




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so.do?numConstancia=17-12-6711472

Contratante Secretaría Distrital de Educación

Contratista

CORPORACION MALOKA DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION. Persona Jurídica de Derecho Privado. Corporación sin ánimo de lucro, Organización no Gubernamental - ONG.

Plazo de ejecución inicial del Contrato.

Cuatro (4) Meses contados a partir del acta de inicio, previo cumplimiento de los requisitos de perfeccionamiento de ejecución, sin superar el tiempo de la vigencia fiscal.

Prorroga Un (1) mes.

Valor Mil quinientos millones de pesos M/cte. ($1.500.000.000), aportados por la Secretaría Distrital de Educación.

Plazo de Ejecución Final del Contrato

20 de noviembre de 2017

Certificado de Disponibilidad presupuestal - CDP

Disponibilidad Presupuestal Nº 1921 de fecha 30-mayo del 2017 por el valor de $1.500.000.000

Certificado de Registro Presupuestal

Registro presupuestal Nº 3384 del 9 junio del 2017 por Valor: $1.500.000.000.

Fecha de inicio 20 de junio de 2018

Objeto del Contrato

“Desarrollar en las Instituciones Educativas asignadas por la Secretaría de Educación del Distrito, la estrategia pedagógica llamada “Mini Maloka”, como una alternativa de práctica que permita motivar el desarrollo de competencias, habilidades y capacidades investigativas en ciencias, tecnología e innovación en los niños, niñas y jóvenes, contribuyendo al mejoramiento de la calidad educativa en el marco del proyecto estratégico de la Jornada Única y Uso del Tiempo Escolar”

Alcance Objeto

En desarrollo del contrato, Maloka se compromete a ubicar hasta tres Mini Malokas en mínimo 27 instituciones educativas del Distrito, para atender mínimo a 70.000 niños, niñas y jóvenes participantes de los colegios seleccionados por la Secretaría de Educación del Distrito y que pertenezcan al proyecto 1056 “Mejoramiento de la calidad educativa, a través de la Jornada Única y Uso del Tiempo Escolar". Para ello, se dispondrá de un máximo de 3 Mini Malokas que operarán simultáneamente y se ubicarán en las IEDS


https://www.contratos.gov.co/consultas/detalleProceso.do?numConstancia=17-12-6711472




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seleccionadas por la Secretaría de Educación, siendo en total 27 movimientos los que deben generar las Mini Malokas. Cada Mini Maloka estará conformada por dos escenarios interactivos y un taller de Ciencia y Tecnología (se diseñarán 6 talleres para que cada colegio pueda escoger).

Forma de pago

A. Un primer desembolso correspondiente al 30% del valor del contrato, previa entrega del plan operativo y de 3 talleres diseñados.

B. Un segundo desembolso correspondiente al 20% del valor del contrato, previa entrega de 3 talleres diseñados y del plan de formación a guías.

C. Un tercer desembolso del 25% del valor del contrato, previa entrega de listados de asistencia a la experiencia de la estrategia de Mini Maloka de 35.000 niños, niñas y jóvenes de las IEDS, firmados por los docentes encargados.

D. Un cuarto y último desembolso correspondiente al 25% del valor del contrato, previa entrega de los listados de asistencia a la experiencia de la estrategia de Mini Maloka de los 35.000 niños, niñas y jóvenes de las IEDS, adicionales, firmados por los docentes encargados.

Control sobre la ejecución (Supervisión)

La supervisión fue ejercida por la Secretaría Distrital de Educación.Director/a de Educación Preescolar y Básica o por quien haga sus veces, quien realizará la labor encomendada de acuerdo con lo establecido en el Manual de Contratación de la Secretaría.

Terminado 20 de noviembre de 2017

Estado actual Terminado y Liquidado. Fuente: Expediente del Contrato de Prestación de Servicios Nº 1962 de 2017- aportado por la Corporación Maloka.

3.3.4.1.1. Hallazgo Administrativo a la Corporación Maloka por incumplimiento de requisitos del Contrato 1962 de 2017 y sus documentos integrales.

Se encontró que la Corporación no tuvo en cuenta los requisitos para los pagos que a la letra dice: “A.) Un primer desembolso correspondiente al 30% del valor del

contrato, previa entrega del plan operativo y de 3 talleres diseñados. B.) Un segundo desembolso correspondiente al 20 % del valor del contrato, previa entrega de 3 talleres





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diseñados y del plan de formación de los guías. C.) Un tercer desembolso del 25% del valor del contrato, previa entrega de listados de asistencia a la experiencia de la estrategia de Minimaloka de 35.000 niños, niñas y jóvenes de las IEDS, firmados por los docentes encargados. D.) Un cuarto y último desembolso correspondiente al 25% del valor del contrato, previa entrega de los listados de asistencia a la experiencia de la estrategia de Minimaloka de los 35.000 niños, niñas y jóvenes de las IEDS,

adicionales, firmados por los docentes encargados (…)”. Negrita y subrayado fuera de texto.

CUADRO 6 DESCRIPCIÓN DE PAGOS Y OBLIGACIONES

Desembolso SED Porcentaje % Valor $ Entregables de Maloka Observaciones

Primer pago 30% $450.000.000 Plan operativo y de 3 talleres diseñados.

No se entregó plan operativo. Sólo un cronograma de actividades.

Segundo pago 20% $300.000.000 3 talleres diseñados y del plan de formación a guías.

Tercer pago 25% $375.000.000 Listados de asistencia a la experiencia de la estrategia de Mini Maloka de 35.000 niños, niñas y jóvenes de las IEDS, firmados por los docentes encargados.

Cuarto pago 25% $375.000.000 Listados de asistencia a la experiencia de la estrategia de Mini Maloka de los 35.000 niños, niñas y jóvenes de las IEDS, adicionales, firmados por los docentes encargados.

Número de estudiantes beneficiados certificados por Maloka, no coincide con el número de estudiantes certificado por los rectores de las instituciones educativas visitadas con la experiencia Mini-Maloka. (En las certificaciones que detallan este dato).

Fuente: Información entregada por Maloka respecto al contrato 1962 del 2017 y análisis del equipo auditor.

En lo concerniente al primer pago, esta auditoria revisó la carpeta que compone el contrato y su liquidación, hizo Visita Administrativa y posteriormente se recibió un alcance en oficio a las respuesta que Maloka dio en el acta ya mencionada del 14 de diciembre del 2018; en estas diferentes instancias no se halló el documento llamado “Plan Operativo” y que es uno de los requisitos previos al primer pago. En oficio del 14 de diciembre, la Corporación adjunta un cronograma de actividades, a realizar para el desarrollo del contrato el cual no posee un título de identificación como Plan Operativo.





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CUADRO 7 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES HOJA 1 Y 2 SIN TÍTULO ENTREGADO POR MALOKA

COMO RESPUESTA A LA SOLICITUD DEL PLAN OPERATIVO

Fuente: Información entregada por Maloka a través de oficio del 14 de diciembre de 2018.

En lo referente al Cronograma, Jordi Vilá sostiene en su artículo Retos para Directivos (2018, https://retos-directivos.eae.es/el-cronograma-de-actividades-y-la-dinamica-del-proyecto), “que el cronograma es la transcripción a tiempos de los

procesos y acciones para llevar a cabo un proyecto”. En él se establece cuánto tiempo va a costar a la organización que sus recursos lleven a cabo cada proceso. Además, sirve de guía para establecer el grado de avance en la consecución de objetivos tomando en cuenta las restricciones y las incertidumbres. Comprende la realización de toda la secuencia lógica para hacer realidad los resultados.





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Además, de lo anterior el Plan Estratégico y el Plan Operativo son instrumentos de gestión que tienen como finalidad lograr cambios profundos sobre la situación actual y conducir a la institución a una situación ideal. En dichos documentos están enunciados la visión, misión, valores, análisis situacional, diagnóstico, matriz FODA, objetivos, indicadores, metas y estrategias entre otros, menciona la Universidad Peruana Cayetano Herdia (2018. http://www.upch.edu.pe/faest/nosotros/plan-estrategico-fe). Así las cosas, dista la presentación que hace Maloka de su Plan Operativo frente al deber ser y la auditoria denota que la supervisión realizada por la SED., no enuncia tales circunstancia según documentación revisada y provista por la Corporación. Valoración de la respuesta:

Se debe precisar que el plan operativo o plan de acción, hace referencia a la ejecución del contrato suscrito, y no al plan operativo o de acción de la Corporación. Si bien la Contraloría hace un análisis de los documentos, no precisa por qué el instrumento entregado no puede ser considerado un plan operativo y, por el contrario, concluye que es un cronograma.

Consideramos que esta observación es una interpretación errada de la voluntad de los contratantes que por mutuo acuerdo aprobaron el requisito entregado, por cuanto era claro para las partes que el instrumento entregado era propiamente un plan operativo al contener las variables específicas y actividades a desarrollar.

Para la elaboración del Plan Operativo en el desarrollo y ejecución del contrato, cada una de las partes debe tener' conocimiento de las condiciones en las cuales .se desarrolla el mismo durante el período de ejecución y vigencia correspondiente. El documento entregado claramente identifica una etapa de planeación y otra de implementación que superan el alcance de un cronograma.

Ahora bien, sin entender en qué se basa la conclusión, el equipo auditor se refiere a un plan estratégico cuando en un contrato como el que nos ocupa no se plantean planes estratégicos, los cuales son del resorte exclusivo de la entidad o de la empresa.

De otro lado, un cronograma no recoge actividades específicas, ni productos, sólo actividades gruesas, sin embargo; el documento entregado por la Corporación Maloka, sí lo hace. Ver grafica propuesta que reposa en la carpeta del proyecto: numeral 9 - página 13. (Anexo 1)

Sobre la base de que Maloka tuvo en cuenta los requisitos para cada uno de los pagos, nos permitimos señalar que la entrega realizada por Maloka para el primer pago el 22 de junio de 2017, tal como consta en la carpeta del proyecto, hace mención a la entrega de:


http://www.upch.edu.pe/faest/nosotros/plan-estrategico-fe




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Se allega una copia en físico y otra en digital que contiene la siguiente información:

1) Plan de Acción Pre Operativo

2) Plan de Acción Operación

3) Taller Nº 1: Bajo Presión

4) Taller Nº 2: Garabateando

5) Taller Nº 3: Hagamos Cohetes

Se adjunta nuevamente como soportes:

Acta de supervisión Nº 1, que da cuenta de la aceptación de los productos

presentados para primer pago. (Anexo 2)

Acta de reunión del 15 de junio de 2017 (Anexo 3)

Correo electrónico de aprobación por parte de la SED de los productos

entregados para el primer pago. (Anexo 4)

Al leer la respuesta de la Corporación Maloka, esta Contraloría está de acuerdo que el plan operativo debe corresponder al contrato y su ejecución; cuando el proceso auditor sustenta la observación, hace referencia a lo que es un plan operativo y lo que debe contener a nivel corporativo, de allí se desprende que un cronograma no es parte de un plan operativo y mucho menos cuando se trata de un proyecto el cual es presentado por la Corporación al Distrito, con unos alcances específicos.

Al revisar los anexos que Maloka, presenta como respuesta, nuevamente se observa un cronograma con actividades gruesas como bien lo sostiene la corporación, que dista mucho de ser un plan operativo, enfocado al desarrollo del contrato 1962 del 2017; dentro de los argumentos que plantea Maloka esta Contraloría no desconoce la entrega de los tres talleres los cuales fueron revisados.

Al respecto se precisa que los argumentos esgrimidos por la Corporación no aportan hechos ni pruebas que desvirtúan lo señalado por el Organismo de Control en el Informe Preliminar.

Al verificar los requisitos necesarios para el tercero y cuarto pago, según el contrato que nos ocupa, estos se harán previa entrega de los listados de asistencia a la experiencia de la estrategia de Minimaloka de los 35.000 niños, niñas y jóvenes de las IEDS, adicionales, firmados por los docentes encargados.





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La Contraloría analiza el informe llamado “Consolidado asistencias SED 2017” el cual está en formato Excel, allí se hace una relación juiciosa de la atención por fecha y establecimiento educativo que da como resultado que se atendió 72.356 alumnos. Así las cosas, se verifica las certificaciones suministradas por los rectores de las instituciones educativas, encontrando una diferencia de 1.196 que da como resultado una disminución en esta cifra frente a los presentado por la Corporación. En total son 28 certificaciones y en 19 de ellas se detalla el número de estudiantes atendidos por las MiniMalokas, en las restantes no se puede verificar la cantidad de alumnos beneficiados; a continuación se presenta un detalle de esta información.

CUADRO 8 COMPARATIVO NÚMERO DE ESTUDIANTES BENEFICIADOS EXPERIENCIA MINIMALOKA

FECHA

INSTITUCIÓN EDUCATIVA I.E.D.

CERTIFICACIÓN DE LA INSTITUCIÓN DE ALUMNOS BENEFICIADOS

INFORME TÉCNICO DE MALOKA DE ALUMNOS BENEFICIADOS OBSERVACIÓN 1 OBSERVACIÓN 2

17 A 21 DE JULIO (MENOS 20 DE JULIO)

MARCO FIDEL SUÁREZ 2084 2080

24 A 21 DE JULIO NUEVO CHILE 2411 2305

CERTIFICACIÓN DE COLEGIO TIENE FECHA DE 24 A 21 DE JULIO Y SE FIRMA EL 21 DE JULIO, ES DECIR ANTES DE QUE SE REALIZARA LA ACTIVIDAD.

14 A 24 DE JULIO

MANUEL CEPEDA VARGAS NO ESPECIFICA 3818

22 Y 23 CORRESPONDE A SÁBADO Y DOMINGO

24 A 27 DE JULIO

CIUDAD DE BOGOTÁ 2276 2313

MALOKA CERTIFICA 37 ESTUDIANTES ADICIONAL A LOS CERTIFICADOS POR LA I.E.D.

24 DE JULIO A 01 DE AGOSTO

FRANCISCO DE PAULA SANTANDER 4779 4831


29 Y 30 DE JULIO CORRESPONDEN A SÁBADO Y DOMINGO

31 DE JULIO A 4 DE AGOSTO

JOSÉ MARÍA CÓRDOBA 2328 2381






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FECHA




3 AL 9 DE AGOSTO (MENOS EL 7) SAN AGUSTÍN NO ESPECIFICA 2176

5 Y 6 DE AGOSTO CORRESPONDE A SÁBADO Y DOMINGO

4 AL 11 DE AGOSTO

GABRIEL BETANCOURT MEJIA 3043 3091


5 Y 6 DE AGOSTO CORRESPONDE A SÁBADO Y DOMINGO

11, 14, 15 Y 16 DE AGOSTO

MARÍA MERCEDES CARRANZA NO ESPECIFICA 2268

8 A 10 DE AGOSTO

CARLO FEDERICI 1701 1702

MALOKA CERTIFICA 1 ESTUDIANTE ADICIONAL A LOS CERTIFICADOS POR LA I.E.D.

14 AL 18 DE AGOSTO

VEINTIÚN ÁNGELES 2194 2218


14 A 18 DE AGOSTO

LEONARDO POSADA PEDRAZA 2593 2592

18 AL 24 DE AGOSTO

LA ESTANCIA - SAN ISIDRO LABRADOR NO ESPECIFICA 2288

19 Y 20 DE AGOSTO SÁBADO Y DOMINGO, 21 DE AGOSTO LUNES FESTIVO

28 DE AGOSTO A 01 DE SEPTIEMBRE

REPÚBLICA DOMINICANA 3244 3278


26 DE JULIO A 01 DE AGOSTO CUNDINAMARCA NO ESPECIFICA 2795

29 Y 30 DE JULIO CORRESPONDEN A SÁBADO Y DOMINGO

22 AL 25 DE AGOSTO

ALBERTO LLERAS CAMARGO 2365 2379


22 A 30 DE AGOSTO

CIUDADELA EDUCATIVA DE BOSA 4936 5011


26 Y 27 DE AGOSTO CORRESPONDEN A SÁBADO Y DOMINGO

28 DE AGOSTO A 01 DE SEPTIEMBRE

GUILLERMO CANO IZASA NO ESPECIFICA 1774





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FECHA




4 A 8 DE SEPTIEMBRE

DÉBORA ARANGO PÉREZ 2129 2140


4 A 8 DE SEPTIEMBRE (MENOS 7)

MARRUECOS Y MOLINOS NO ESPECIFICA 2569

11 AL 15 DE SEPTIEMBRE

ALFONSO LÓPEZ MICHELSEN 2566 2588



INEM SANTIAGO PÉREZ 2718 2725


9 Y 10 DE SEPTIEMBRE CORRESPONDE A SÁBADO Y DOMINGO


RODRIGO LARA BONILLA NO ESPECIFICA 2943



ALFONSO REYES ECHANDÍA 2637 2802



SIERRA MORENA 2000 2569



25 AL 27 DE SEPTIEMBRE EL RODEO 962 989



ISMAEL PERDOMO NO ESPECIFICA 1654

02 AL 6 DE OCTUBRE

LUIS LÓPEZ DE MESA 2045 2102


Total Alumnos Beneficiados 72.381

La Diferencia existente teniendo en cuenta los Colegios que reportan información de estudiantes beneficiados es de 1.196 (mil ciento noventa y seis) adicionales en los reportes de Maloka.

Fuente: Información suministrada por Maloka y análisis del equipo auditor.





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Valoración de la respuesta:

“Es preciso señalar que la certificación por parte de los rectores no incluía como obligación señalar en la misma el número de los estudiantes atendidos, pues para evidenciar la atención de los estudiantes se plantearon los listados. Para ello la Corporación Maloka hace un control adicional y solicita a los rectores certificar la presencia de la experiencia en cada institución, pero en ningún momento estas certificaciones tenían como fin señalar el número de estudiantes atendidos. Es por esta razón que en algunos casos los rectores señalan el número de estudiantes y en otros casos no”.

Al hacer un análisis de la respuesta de la Corporación Maloka y teniendo en cuenta que esta información fue solicitada en acta, que se llevó a cabo el día 11 del mes de diciembre del año 2018, la Corporación Maloka se comprometió a entregar los listados firmados que certificaran la asistencia de los 35,000 niños, niñas y jóvenes, firmados por los docentes encargados del tercero y el cuarto pago, la cual a la fecha de esta Auditoría no ha sido entregada.

En el mismo sentido, La Auditoría se pronunció acerca de las inconsistencias encontradas respecto del número de niños certificados por los rectores, contra el detallado por la Corporación en archivo formato Excel: “Consolidado asistencias SED 2017“, que para el caso fue en la totalidad de los registros (19 certificaciones con número de estudiantes atendidos); la observación no está sustentada en las certificaciones de los rectores sin número de alumnos.

Es así que la información que la Corporación Maloka presenta, no da respuesta a esta solicitud y los anexos que la Corporación provee como soporte para desvirtuar la observación de la Contraloría, no responden a la certificación de la asistencia de los 35,000 niños como requisito previo para el tercer y cuarto pago.

Al respecto se precisa que los argumentos esgrimidos por la Corporación no aportan hechos ni pruebas que desvirtúan lo señalado por el Organismo de Control en el Informe Preliminar. También se evidencia que la certificación del colegio I.E.D. Nuevo Chile; tiene fecha de 21 a 24 de julio y se firma el 21 de julio, es decir antes de que se realizara la actividad, y el periodo relacionado es de fin a principio, como se observa, se firma antes de finalizar las actividades de la MiniMaloka. Valoración de la respuesta: La Corporación no dio argumentos necesarios para desvirtuar la instancia de la observación, por lo cual se ratifica por este Organismo de Control.





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El proceso auditor verificó en la justificación de la celebración del contrato 1962 con el Distrito donde se detalla como estrategia lo siguiente: “Es así como las

estrategias del uso del tiempo escolar están referidas a los programas educativos complementarios con sentido pedagógico, que fomenten el desarrollo humano, incentiven

la retención escolar y el despliegue de talentos”, que Maloka no midió la forma de fomentar el desarrollo humano, la retención escolar, y despliegue de talentos, según se puede evidenciar el acta levantada el día 11 de diciembre del 2018 entre la Contraloría y Maloka. En respuesta posterior de fecha 14 de diciembre de 2018, Maloka manifiesta “(…)

en ningún momento quedo como responsabilidad de la Corporación, la medición indicada en esas consideraciones, ni el logro de las estrategias mencionada en la parte

considerativa”. Esta auditoria ve con preocupación el hecho que la justificación y propuesta es desconocida como parte integral de contrato. En este sentido, al analizar que se atendieron a 72.381 niños en 58 días hábiles, y sin considerar los tres días correspondientes a la instalación y desinstalación de las MiniMalokas que está descrita en la justificación, da como resultado que Maloka atendió 1.248 niños por día y bajo la premisa que funciona las Malokas nueve horas se obtiene que 139 alumnos tuvieron la experiencia de las MiniMalokas por hora. Lo anterior llama la atención por parte de la Contraloría en el sentido de la asimilación del conocimiento y la aprensión del saber cómo lo plantea la Corporación en la justificación cuando propone fomentar el desarrollo humano, retención escolar y despliegue de talentos, es en este escenario cuando se ve la importancia de la métrica de los indicadores para identificar el alcance del objeto del contrato y propuesta presentada por Maloka y acogida por el Distrito. Valoración de la respuesta

“Es importante reiterar que si bien no estaba contemplado dentro de las obligaciones del contrato la medición, Maloka, para efectos de seguimiento de sus programas sí realizó una evaluación basada en los indicadores de Apropiación Social de la Ciencia y la Tecnología -ASCyT-, en la que sí tuvo en cuenta el alcance que en términos de interés y aprendizaje de la ciencia y la tecnología puede tener en los estudiantes una estrategia como las MiniMalokas. Dicha evaluación se explicó en la respuesta del 14 de diciembre y se incluyó como anexo, allí se indica cómo la ASCyT y, particularmente una actividad como las MiniMalokas se relacionan con aspectos como el desarrollo humano, retención





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escolar y despliegue de talentos que a continuación transcribimos: “Se da alcance a la respuesta dada por Marcia Rey, Directora de Proyectos, precisando que como bien se indica en la pregunta, esto hace parte de las justificaciones o consideraciones de la etapa precontractual de la celebración del Contrato N°1962-2017. Estos considerandos son elaborados y argumentados por la entidad contratante, en este caso, la Secretaría Distrital de Educación.

De acuerdo con lo anterior y de conformidad con el clausulado contractual, dentro de las obligaciones específicas de Maloka, en ningún momento quedó como responsabilidad de la Corporación, la medición indicada en esas consideraciones, ni el logro de las estrategias mencionadas en la parte considerativa.

Sin embargo, la Corporación Maloka, en su inquietud por abordar y comprender la apropiación social de la ciencia y la tecnología, realizó la medición. Para abordar esta experiencia, se basó conceptualmente en las estadísticas oficiales del Misterio de Educación Nacional, las cuales señalan que dos de los factores de deserción escolar tienen que ver con las prácticas pedagógicas inadecuadas y la educación distinta a los intereses. A su vez, uno de los factores de desarrollo de los talentos está asociado a la exposición que niños y jóvenes tengan a una oferta cultural diversa y variada que incentive su interés en diversas áreas del conocimiento para encontrar con ello sus vocaciones y fortalecer sus procesos de aprendizaje.

Finalmente, de acuerdo con el PNÜD, “El desarrollo humano tiene por objetivo ampliar las oportunidades de las personas, prestando especial atención a la riqueza de las vidas humanas y no solamente a la riqueza de las economías" (2.015 P; 1). El índice de Desarrollo Humano IDH se conforma con indicadores de esperanza de vida, educación y Producto Interno Bruto, problematizando la idea tradicional de que desarrollo es igual a crecimiento económico. Así, la educación, es básica para el cumplimiento de los otros dos indicadores que componen el IDFI, es decir los cambios que allí se den afectarán en conjunto el índice. Una de las dimensiones más importantes del concepto de Desarrollo Humano es el conocimiento -dentro del cual la ciencia y la tecnología juegan un papel central

Así entonces, las intervenciones que se realicen en torno a procesos de apropiación social de la ciencia y la tecnología, en tanto generen interés y estimulen el aprendizaje de la población beneficiarían en estos temas, contribuirán al mejoramiento de la calidad educativa, la retención escolar y el despliegue de los talentos, todo ello desde un enfoque de desarrollo humano.

Tomando como base lo anterior, Maloka a través de la batería de indicadores de apropiación social de la ciencia y la tecnología construida en 2015 con el apoyo del Observatorio Colombiano de Ciencia y Tecnología, hace una evaluación de sus programas enfocándose principalmente en dos indicadores: interés y aprendizaje en la ciencia y la tecnología. Para .el caso de Maloka Viajera en 2017 por tener énfasis en la generación de interés de niñas y niños en la ciencia y, además de la evaluación de la satisfacción de la experiencia con los docentes; realizó una evaluación cualitativa del





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indicador de Fomento del interés en la ciencia, en particular mediante dos descriptores asociados: Disposición por aprender nuevas cosas y Disposición para informarse sobre temas de ciencia y tecnología. Para evaluar los resultados efectuó una investigación de corte cualitativo, para lo cual realizó 11 grupos focales, 30 diarios de campo de observación etnográfica de la visita y 28 entrevistas a docentes que acompañaron la experiencia. Se presenta como verificable ei “Informe de MiniMalokas 2017” (Anexo No. 1) donde se evidencian los resultados y el detalle metodológico.

Esta evaluación del proyecto se basó en la batería de indicadores de apropiación social de la ciencia y la tecnología ASCyT cuyo diseño responde a un proceso de investigación que puede ser consultado en el artículo científico en el siguiente link https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=386150412009. Al respecto de las métricas Daza et.al (2017) señalan en el artículo que " La ASCyT se refiere fundamentalmente a cambios culturales (cambios en representaciones, valoraciones, comprensiones o prácticas en relación con la ciencia y la tecnología) estos cambios suelen tomar tiempos variados, ser heterogéneos y difícilmente cuantificables, de allí que los indicadores cualitativos, es decir unos que aportan criterios de medición expresados en función de cualidades y construidos a través de metodologías cualitativas nos permitirán dar cuenta de este fenómeno, de manera que pueda ser leído desde la complejidad que supone un proceso social contextualizado, denso y multidimensional como la ASCyT" razón por la cual el ejercicio de medición de resultados del proyecto utilizó metodologías cualitativas como lo fueron los grupos focales, la observación etnográfica y las entrevistas y se evidenciaron los siguientes resultados. El estudio concluye que: "Tanto el cumplimiento de la expectativa (98%) como el cumplimiento de la propuesta (99%) fueron excelentes para los docentes, cuya calificación de la actividad en general fue muy satisfactoria (80%), presentando algunos aspectos por mejorar tanto en lo logístico y operativo como en lo pedagógico. Otras variables como puntualidad, calidad del servicio, atención, contenidos y manejo conceptual, fueron valoradas como excelentes y ninguna de ellas tuvo un puntaje que fuese inferior al 70% de aceptación en este rango”.

Al hacer un análisis de los argumentos que presenta la Corporación Maloka llama la atención, en la realización del acta esta corporación manifiesta que no empleó los indicadores y en la respuesta al informe preliminar muestra que efectivamente los indicadores fueron aplicados con las siguientes observaciones:

1. El grupo focal al cual aplicaron los indicadores (para el caso de la evidencia, entrevista) fueron los docentes; sin embargo la propuesta de la Corporación Maloka que plantea: “Es así como las estrategias del uso del tiempo escolar están referidas a los programas educativos complementarios con sentido pedagógico, que fomenten el desarrollo humano, incentiven la retención escolar y el despliegue de talentos”, que Maloka no midió la forma de fomentar el desarrollo humano, la retención escolar, y despliegue de talentos” se refiere o va enfocada al grupo objetivo niños / alumnos.


https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=386150412009




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2. El contrato se realizó para ser aprensión de conocimiento los estudiantes y no a los docentes.

3. Los indicadores de tipo cualitativo o subjetivo son medibles todo indicador corresponde a una relación de lo obtenido frente a lo esperado y sus resultados son porcentuales.

4. Todo indicador debe tener una hoja de indicador, que explica cómo se debe leer, cómo se debe medir, que no fueron anexados en el desarrollo de la auditoría.

5. Así los indicadores tengan una aceptación internacional, deben ser acogidos y medidos de acuerdo a la población y la etnia, cuyo referente cambia según su entorno familiar, social y económico.

6. En los anexos que hace llegar Maloka no existe la aplicación de los indicadores que cumplan estos requisitos.

En cuanto al indicador de fomento del interés en la ciencia señala que:

“Las actividades experimentales que presenta el programa MiniMaloka permiten una ruptura con la cotidianidad en la que normalmente están inmersas las Instituciones Educativas Distritales, apelando a un valor simbólico con el que cuenta Maloka en diferentes localidades de la ciudad de Bogotá. Esto se va afianzando a medida que las comunidades van interactuando con experiencias (módulos) y mediadores, por esta razón se considera que el programa genera interés en Ciencia y Tecnología.

Contrario al “No tocar", los estudiantes sienten agrado por el leit motiv de la operación “Prohibido No tocar”, que los incita y estimula su interés por el conocimiento, estas condiciones generan buenas actitudes de parte de los estudiantes hacia las actividades y permiten disposición de ellos para aprender nuevas cosas.

Manipular los materiales es importante y decisivo en este ejercicio de sensibilizar en ciencia y tecnología. En experimentos como el garabateador pudimos observar que los estudiantes se sienten empoderados al hacer artefactos como robots, que según ellos mismos, hasta ese momento era un acto impensable.

Siempre que la actividad los interpele, los estudiantes sentirán la necesidad de aprehender y profundizar en determinados temas. La experiencia de la MiniMaloka permite que estudiantes de familias con escasos recursos puedan vivenciar la experiencia de un centro interactivo, que de otra manera sería imposible, dadas las condiciones económicas.

Los docentes reconocen que la experiencia sensibiliza a los estudiantes y que es complejo evidenciar su real alcance pues este puede llegar a periodos de tiempo posteriores a la interacción. La operación logró aprendizajes significativos evidenciados a través de la recordación que los estudiantes generaron a partir de la interacción con





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módulos y guías. La interacción lúdica genera aprendizajes divertidos, pues en los grupos focales los estudiantes expresaron abiertamente el gusto por las actividades. Las preguntas realizadas por los estudiantes a los guías, evidenciaron no solo su interés en el tema concreto, sino sus reales intenciones de profundizar en él, esto último evidencia disposición de los estudiantes para informarse sobre temas de ciencia y tecnología.

Nuevamente la Contraloría manifiesta que el grupo objetivo del desarrollo del contrato, no corresponde a los docentes sino a los niños/alumnos, por lo cual la medición de los docentes no permite establecer con precisión el logro de los tres ejes que detalla Maloka en su propuesta Maloka y que dio origen al contrato 1962 de 2017.

La operación de MiniMaloka fue, según algunos docentes entrevistados, un complemento a las temáticas curriculares y en algunos casos propuso a los mismos docentes la posibilidad de ir más allá de lo que ocurre en el aula, por estas razones y las anteriormente mencionadas, consideramos que los objetivos propuestos en la propuesta fueron alcanzados en la práctica.”

Al respecto se precisa que los argumentos esgrimidos por la Corporación no aportan hechos ni pruebas que desvirtúan lo señalado por el Organismo de Control en el Informe Preliminar. En el mismo sentido, esta auditoría al verificar el material fotográfico suministrado por Maloka como parte de su obligación en la Cláusula Número 3. OBLIGACIONES ESPECIFICAS DEL CONTRATISTA: numeral 16 menciona: “Seguir todas las disposiciones previstas en el Manual de Imagen Corporativa de la Alcaldía Mayor de Bogotá, cuando MALOKA deba efectuar algún tipo de publicidad exterior visual (pendones, vallas, etc.), pieza o arte que implique diseño y lleve el logo de las entidades”. Además de lo anterior las siguientes imágenes que corresponden a la visita en la Institución Educativa Distrital Leonardo Posada realizada del 14 al 18 de agosto de 2017 según consta en certificación del Rector. Donde se anexan 13 fotografías, de las cuales solamente 8 corresponden al 18 de agosto, (de los días 14, 15, 16 y 17 no se anexa evidencia fotográfica). Toda vez que se observó la presentación de cuatro (4) informes de la Supervisión del contrato previos a los cuatro (4) pagos estipulados en el Contrato por parte de la Secretaría Distrital de Educación a la Corporación Maloka, que podrán ser evaluados por la Dirección Fiscalización Sector Educación de la Contraloría de Bogotá D.C.





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IMAGEN 1

FOTOS DE VISITA A COLEGIO POR MALOKA

Fuente: Información suministrada por Maloka a través de la ejecución del contrato 1962 de 2017.

Valoración de la respuesta: Al respecto se precisa que se hizo entrega de registro fotográfico de acuerdo con lo establecido en la Ley 1098 de 2006 sobre el Código de Infancia y Adolescencia. De otro lado, el Manual de Imagen de la SED en la página 71 de Aplicaciones Digitales/ Fotografías establece Fotografías de Portadas.





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Dando un mayor alcance al numeral 16, se hizo entrega y exposición durante las Mini Malokas de un pendón de bienvenida de 2x1 con la imagen de la SED, que fue aprobado. Se adjunta como soportes: Correo de entrega para aprobación de Pendón de Bienvenida. (Anexo 5) Pendón de Bienvenida. (Anexo 6) Aprobado de la SED de Pendón de Bienvenida. (Anexo 7) Una vez verificada la información suministrada por la Corporación como respuesta al informe preliminar, No se encuentra registro fotográfico de la utilización del pendón y la promoción de la Secretaría de Educación como bien se establece en los escritos que son parte integral del Contrato. Al respecto se precisa que los argumentos esgrimidos por la Corporación no aportan hechos ni pruebas que desvirtúan lo señalado por el Organismo de Control en el Informe Preliminar.

Igualmente sobre la incidencia de las fotos faltantes la Corporación responde que: “La operación inició el día 24 de julio del 2017, donde se procedió a la toma de registro fotográfico con las cámaras Polaroid iS 829 16 mp Digital Camera. Este dispositivo tiene la particularidad que al terminar la carga de la batería se desconfigura la fecha volviendo al 01/ 01/2015, al cerciorarse de esto el coordinador encargado, procedió a configurar la cámara nuevamente, es por esta razón que se encuentran dos fechas diferentes durante la misma operación; sin embargo, el resto del material acredita con la evidencia.”

La Contraloría de Bogotá D.C. hace claridad que la instancia del hallazgo se refiere a que no existe registro fotográfico de los días 14, 15, 16 y 17 de agosto del año 2017 de la institución Educativa Distrital Leonardo Posada y que la respuesta dada por la Corporación fue aceptada cuando Maloka hizo la claridad en oficio de alcance al acta de visita administrativa donde explicaba las razones por las cuales habían fechas que no correspondían al período de ejecución del contrato de igual forma el Organismo de Control acepta que hay fotos que no pertenecen a la institución educativa en comento. Por lo expuesto anteriormente la Corporación Maloka transgrede las cláusulas contractuales del contrato 1962 del 2017 en especial la cláusula 3 OBLIGACIONES ESPECIFICAS DEL CONTRATISTA: numeral 1, 6, 7, 9, 15 y 16, de igual forma el documento Estudios Previos elaborado el 24 de mayo del 2017, en el titulo OBLIGACIONES GENERALES especialmente el numeral 9 y 11 en el





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título OBLIGACIONES GENERALES de este mismo documento el numeral 1, 6, 7, 9, 15 y 16. Lo anterior se origina por la falta de procedimiento de control interno propios de Maloka en el cuidado de la ejecución del contrato, al igual que debilidades en la planeación del proyecto a desarrollar. Esto puede generar que la utilización de los recursos públicos no cumplan lo fines del Estado y que esta misiva se convierta en disminución de las arcas del Distrito, de igual forma que los visitantes por Maloka no identifiquen que el esfuerzo económico proviene del Distrito, a su vez la ausencia de una adecuada planeación puede conllevar a pérdidas o costos inoficiosos en la ejecución del contrato como la dificultad para realizar la evaluación seguimiento y medición de la inversión de los recursos públicos en la consecución del objeto contratado de igual forma la Eficacia y Eficiencia no se pueden medir.

Al respecto se precisa que los argumentos esgrimidos por la Corporación no aportan hechos ni pruebas que desvirtúan lo señalado por el Organismo de Control Fiscal en el Informe Preliminar, configurándose un Hallazgo Administrativo, el cual debe incluirse en el Plan de Mejoramiento para efecto de la respectiva acción correctiva, y que debe ser efectiva y elimine la causa del Hallazgo de conformidad con lo normado en la Resolución Reglamentaria Nº 012 de 2018 de la Contraloría de Bogotá D.C.

3.3.4.2. Contrato de Apoyo Concertado Nº 1423 de 2017

El Contrato de Apoyo Concertado Nº 1423 de 2017 se suscribió el 6 de julio de 2017 entre Instituto Distrital de Artes - IDARTES y la Corporación Maloka de Ciencias, Tecnología e Innovación en el marco del Plan de Desarrollo Distrital 2016-2020 - “Bogotá Mejor para Todos”, en el Pilar 1 - Igualdad de Calidad de Vida y la línea estratégica “Mejores oportunidades para el desarrollo de la cultura,

recreación y deporte”. Se inscribe en el Programa Distrital de Apoyos Concertados en la Agenda Ciudad Para Todos. El contrato se relaciona con los siguientes programas del Sector Cultura, Recreación y Deporte:





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Igualdad de Calidad de Vida, propende por mejores oportunidades para el desarrollo a través de la cultura, la recreación y el deporte. Construcción de Comunidad, mediante el cual se buscan espacios vivos y dinámicos: Patrimonio e infraestructura cultural y deportiva para todos. Construcción de comunidad, busca un cambio cultural y construcción de tejido social para la vida.

CUADRO 9 GENERALIDADES DEL CONTRATO DE APOYO CONCERTADO 1423 DE 2017

Número de Contrato Contrato de Apoyo Concertado No. 1423 de 2017

Fecha de Suscripción 06 de julio de 2017

Contratante Instituto Distrital de Artes - IDARTES

Apoyado Ejecutor

Corporación Maloka de Ciencias, Tecnología e Innovación

Plazo de ejecución 152 días

Valor Sesenta y tres millones doscientos mil pesos M/cte. ($63.200.0000), aportados por IDARTES.

Certificado de Disponibilidad presupuestal - CDP

Número 2265 de 25 de mayo de 2017 Valor: $63.200.0000. Registro Presupuestal: 2638 de 7 de julio de 2018 Valor: $63.200.0000

Fecha de inicio 23 de julio de 2018

Objeto

Apoyar a la Corporación Maloka, para el desarrollo del proyecto “Quinto Carnaval de la Ciencia”, con base en lo concertado según los términos de la convocatoria del programa Apoyos Concertados de conformidad con lo definido en el plan de desarrollo “Bogotá para Todos”.

Sitio de prestación del servicio Sede MALOKA

Forma de pago En tres (3) desembolsos de 40%, 40% y 20%.

Control sobre la ejecución

La supervisión fue ejercida por la Universidad Pedagógica Nacional de Colombia.

Terminado El 15 de diciembre de 2017

Estado actual Terminado y Liquidado

Fuente: expediente del Contrato de Apoyo Concertado No. 1423 de 2017- aportado por MALOKA

Revisados los soportes del proceso contractual, se encontró que en el expediente del contrato que reposa en los archivo de la Corporación Maloka, no figura copia del contrato firmado. A folio 33 del mismo cuaderno, se encuentra una explicación de la entidad estatal contratante IDARTES, en la que señala que “…el





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documento del contrato se llama CONDICIONES ADICIONALES CONTRATO DE APOYO CONCERTADO y no tiene firma por cuanto el proceso de contratación se adelantó por la plataforma del SECOP II - Servicio Electrónico de Contratación Pública y se entiende firmado cuando la entidad y el contratista de manera voluntaria manifiestan dentro de la plataforma la aceptación de las obligaciones consignadas en las condiciones del contrato, entendiéndose con esto la suscripción del contrato por parte del contratista”.

Verificada por parte de la auditoría, la copia del documento que figura en SECOP -II, se encontró que esta tampoco se encuentra firmada por las partes intervinientes. No obstante revisado el Manual de entidades estatales de SECOP II se observa que en este se señala lo siguiente: “En relación con la gestión

contractual, el SECOP II ofrece diferentes funcionalidades. En primer lugar, para la elaboración de los contratos, la plataforma importa directamente los datos almacenados en la creación del Proceso (e.j. bienes y servicios a contratar, condiciones de la oferta adjudicada, etc.); y permite el envío del contrato al adjudicatario para la firma electrónica

del mismo. (Subrayado fuera de texto).

En razón a que esta es una observación que recae sobre la entidad contratante, es decir el Instituto Distrital de la Artes - IDARTES, se comunicará por la Dirección Fiscalización Sector Hacienda a la Dirección Fiscalización Sector Cultura del Organismo de Control Fiscal Distrital, para lo pertinente. Los demás soportes del proceso contractual convalidan el cumplimiento de la normatividad vigente, para este tipo de contrato. En lo que se refiere a los desembolsos realizados por la entidad estatal contratante se verificó el cumplimiento de los requisitos por parte de la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación acorde con lo señalado en el documento contractual:

CUADRO 10 REQUISITOS LEGALES PARA DESEMBOLSOS - CONTRATO DE APOYO CONCERTADO Nº

1423 DE 2017

DESEMBOLSOS % REQUISITOS

1. 25.280.000 (40%)

40 Documentos de perfeccionamiento.

Informe de actividades.

Certificación de parafiscales del mes en que se realiza el desembolso.

Certificación de cumplimiento expedida por el supervisor.

Factura expedida por la Corporación





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DESEMBOLSOS % REQUISITOS

Maloka.

2. 25.280.000 (40%)

40 Reunión seguimiento de ejecución de acciones y presupuesto con IDARTES.


Certificación de cumplimiento expedida por el supervisor.

Factura expedida por la Corporación Maloka.

3. 12.640.000 (20%)

20 Informe final financiero, que dé cuenta de los recursos entregados por IDARTES, con sus respectivos soportes (comprobante de egreso y de cheques, concepto de gasto, beneficiario y cuantía del desembolso, con sus respectivos soportes y retenciones.)


Certificación de cumplimiento expedida por el supervisor del contrato.

Factura expedida por la entidad apoyada.

Fuente: expediente del Contrato de Apoyo Concertado No. 1423 de 2017- Aportado por Corporación Maloka.

Se verificó por parte de la auditoría que los pagos se realizaron previa certificación de cumplimiento a satisfacción expedida por el supervisor del contrato, una vez presentados y aprobados los informes periódicos, además de la presentación del informe de actividades y la acreditación de que el contratista se encuentra al día en el pago de los aportes relativos al Sistema Integral de Seguridad Social, de conformidad con las disposiciones de ley. Igualmente, se verificaron los informes financieros realizados por IDARTES y la inclusión de las transacciones contables en la Corporación Maloka y control de fondos para los recursos asignados y la información financiera que la entidad apoyada presentó al supervisor del contrato, encontrando ajustado a lo establecido en la Cláusula segunda del documento contractual.





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En lo que se refiere al cumplimiento del objeto por parte de la Corporación Maloka acorde con lo señalado en el documento contractual, la auditoría verificó mediante los soportes impresos y magnéticos aportados por la entidad apoyada, y/o contenidos en el expediente del contrato Nº 1423 de 2017, y aplicando las pruebas de auditoría necesarias, el cumplimiento de los siguientes entregables:

1. Documento diagnóstico.

Informe de evaluación previa de los intereses de los públicos en torno a las prácticas culturales que vinculen arte y la ciencia que incluye los resultados y análisis de fuentes secundarias y los recogidos en conversatorios y talleres previos.

Sondeo de carácter cualitativo para establecer algunos intereses y necesidades de dos segmentos de público frecuentes en MALOKA: Grupos familiares y grupos juveniles.

Taller conversatorio con expertos en arte y ciencia. 2. Informe estrategia de comunicaciones 3. Programación definitiva para el desarrollo del V carnaval. 4. Documento técnico y logístico del V Carnaval que incluyó:

Una feria

Un evento Milonga bajo las estrellas, una comparsa de apertura. 5. Documento metodológico de las mesas de trabajo de co-ideación. 6. Un guion de teatro ciencia 7. Tres fichas técnicas de los talleres de experimentación. 8. Listado de asistencia de eventos no masivos 9. Dos encuentros tipo conversatorios. 10. Tres talleres de experimentación 11. Dos mesas de trabajo de ideación. 12. Formato de seguimiento al ingreso de participantes en eventos masivos. 13. Información básica demográfica sobre los asistentes. 14. Informe final de gestión. 15. Informe final detallado de actividades, informe de evaluación de acuerdo a

indicadores propuestos. 16. Copia de los formatos de registro de ingreso de participantes (digital). 17. Documento final de evaluación de acuerdo a los objetivos propuestos. 18. Informe poblacional con análisis de impacto.

El proceso de auditoría permitió establecer el cumplimiento de los entregables pactados en el contrato, acorde con lo establecido en el documento contractual. El contrato de apoyo concertado fue liquidado el 21 de abril de 2018.





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En razón a que la Corporación Maloka en la respuesta al Informe Preliminar de la presente actuación fiscal se manifestó respecto del numeral 3.3.4.2, con argumentaciones que no compartidas por el Equipo Auditor, reiteramos que se comunicará éste numeral a la Dirección Fiscalización Sector Cultura de este Organismo de Control, para lo de su competencia en relación al sujeto de control Instituto Distrital de las Artes - IDARTES.

3.3.4.3. Orden de Servicio Nº SC 001233 de 2017

Generalidades de la orden de servicio: Revisada la carpeta contentiva de la orden de Servicios Nº 001233 de 2017, suscrita entre la Universidad Distrital Francisco José de Caldas y la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación, se encontró lo siguiente:

CUADRO 11

GENERALIDADES DE LA ORDEN DE SERVICIO Número Orden de servicios N° SC-1233-2017

Fecha de Suscripción Diecisiete (17) de mayo de 2017

Contratante Universidad Francisco José de Caldas

Asociado Ejecutor Corporación Maloka de Ciencias, Tecnología e Innovación

Plazo de ejecución 1 día

Valor Diez millones cuatrocientos setenta y dos mil pesos m/cte ($10.472.000), discriminado así: valor bruto $8.800.000, IVA $1.672.000.

Certificado de Disponibilidad presupuestal -CDP

Numero 1765 Código Presupuestal 3-3-001-15-01-08-0119-378 concepto Promoción de la Investigación y desarrollo científico por valor $10.472.000

Certificado de Registro Presupuestal

Número 3315 Código Presupuestal 3-3-001-15-01-08-0119-378- Concepto Promoción de la Investigación y Desarrollo Científico por valor de $10.472.000

Fecha de inicio Mayo 19 de 2017

Objeto

Prestar servicios de salas interactivas “Maloka Viajera” de manera autónoma e independiente, realizando actividades de apoyo para la realización del museo itinerante organizado por la facultad de investigaciones de la Facultad Tecnológica de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas.

Sitio de prestación del servicio Coliseo de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas.





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Facultad Tecnológica calle 68 D Bis A Sur # 49F - 70

Forma de pago 100% contra entrega

Control sobre la ejecución

La supervisión fue ejercida por la Directora de Proyecto del Centro de Investigaciones y Desarrollo Científico de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas.

Fecha de Terminación El 19 de Mayo de 2017

Estado actual Terminado y Liquidado

Fuente: Carpeta Orden de Servicio No. 001233 de 2017

Ejecución de la orden de servicios: Revisada la propuesta, de fecha 14 de marzo de 2017, presentada por Maloka a la Universidad Distrital, se observó la siguiente oferta:

CUADRO 12 PROPUESTA MALOKA

MINI MALOKA Duración un (1) día ( 19 de mayo de 2017)

Servicios incluidos: Atención a grupos Montaje y desmontaje Operación y trasporte

Capacidad máxima diaria previa reserva: 600 personas diarias.

Oferta Percepción 2: Cama de puntillas Velocidad de reacción Caras de yeso Mirar no es ver Equilibrio Astronomía: Peso en los planetas Edad en los planetas Carta celeste Cocina estelar Actividades: Planetario Digital Generador de Van Derr Graaff

Valor $8.800.000 más IVA

Forma de pago 100% contra entrega Fuente: Presentación propuesta Maloka

De acuerdo con el Informe Final de Operación, de fecha mayo de 2017, presentado por Maloka, se observa cuadro de asistencia así:





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CUADRO 13

TOTAL ASISTENCIA EVENTO

ASISTENCIA

FECHA TOTAL ASISTENCIA

19/05/2017 293 Fuente: Informe Final de Operación, de fecha mayo de 2017

De otro lado, en la carpeta de la Orden de Servicios, no se encontró el registro que evidencie la asistencia de los visitantes al evento, extracto bancario de la Entidad Financiera que evidencie el ingreso de los recursos depositados, registros de afectaciones contables, razón por la que este Organismo de Control, procedió a solicitarla mediante radicado 2-2018-28028 del 11 de diciembre de 2018. De la información allegada por la Corporación se pudo evidenciar lo siguiente:

Formato de asistencia, sin numeración de la cantidad de personas que asistieron al evento, sin embargo, se evidencia que asistieron 291 personas al evento

Extracto bancario del mes de junio de 2017 - cuenta de ahorros con Davivienda Nro. 009800128226 donde se evidencia un abono por $9.828.192.00, con fecha 23 de junio de 2017.

Recibo de caja Nro. 33458 del 27 de junio de 2017, por valor de $9.828.192.00.

Factura de venta Nro. 18308 de fecha 24 de junio de 2017, por valor de $10.472.000.00.

Registro contable donde se evidencia la afectación contable.

Asimismo, se encontró que dentro de las garantías contractuales, “El contratista se

obliga a constituir a favor de la Universidad, garantía única del contrato constituida en una Compañía de Seguros legalmente establecida en Colombia que ampare los siguientes riesgos. Una garantía única expedida por una Entidad bancaria o por una compañía de seguros legalmente establecido en Colombia (….)

Póliza de calidad de servicio equivalente al 20% del valor del contrato incluido el IVA. Durante su ejecución y doce (12) meses mas

Póliza de cumplimiento por el (10%) del valor total del contrato y con una vigencia igual a la del plazo contratado y tres (3) meses más.

Póliza de amparo para el pago de salarios, prestaciones sociales e indemnizaciones por el 5% del valor del contrato por el término de la vigencia del contrato y tres (3) años más.





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Responsabilidad civil frente a terceros, deberá ser equivalente a un 10% del valor total del contrato por una vigencia igual a la misma y un (1) año más.

La Corporación Maloka, en cumplimiento a lo establecido en la Orden de Servicios ya referida, constituyó las pólizas que se relacionan:

CUADRO 14

AMPAROS CUBIERTOS CON POLIZA Nº 1857757-9

TIPO DE POLIZANRO. DE

POLIZA

FECHA DE

EXPEDICIONPORCENTAJE

A CUBRIR

VIGENCIA DEL

SEGURO

TIEMPO DEL SEGURO A

CUBRRIR

Poliza de Calidad del servicio 20%

Ejecucion del

contrato y doce

meses mas

19 de mayo de 2017- 20 de mayo

de 2018

Poliza de amparo de salarios 5%

Vigencia contrato

y 3 años mas


de 2020

Poliza de Responsabilidad Civil 10%

Vigencia del

contrato y un año

mas

19 de mayo de 2017-20 de mayo de

2018

Informacion general de la

Poliza constituida 35%

Vigencia contrato

y 3 años mas


de 2020

Valor cubierto en Poliza de

Entidades Estatales 3,665,200.00Vigencia contrato

y 3 años mas


de 2020

Fuente: Elaborado Equipo auditor-Informacion carpeta de la Orden de Servicios

23 de mayo de 20171857757-9

CUADRO 15 AMAPARO POLIZA Nº 0468290-9

TIPO DE POLIZA No. DE POLIZAFECHA DE

EXPEDICIONPORCENTAJE A

CUBRIR

VALOR

CUBIERTO

VIGENCIA DEL

SEGUROTIEMPO A CUBRIR

TIEMPO REALMENTE

CUBIERTO SEGÚN

POLIZA

Cumplimiento 0468290-9 23 de mayo de 201710% valor del

contrato1,047,200.00

Plazo del contrato y 3

meses mas

19 de mayo de 2017-

20 agosto de 2017

19 mayo de 2017-20 mayo

de 2018

Fuente: Elaborado equipo auditor-informacion carpeta de la Orden de Servicios

3.3.4.3.1. Hallazgo Administrativo por incumplimiento de las garantías contractuales establecidas en la Orden de Servicios No. S.C 001233 de 2017.

No obstante, haber cumplido con la constitución de las pólizas, las mismas fueron realizadas por parte de la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación con posterioridad al desarrollo del evento, en razón a que el mismo tuvo lugar el 19 de mayo de 2017 y la expedición de la póliza Nº 0468290-9 y póliza Nº 1857757-9 presentan fecha de expedición 23 de mayo de 2017. Bajo estos hechos queda demostrado que el evento objeto de la prestación del servicio en comento, quedó en la fecha de su realización, sin amparo sobre calidad del servicio, cumplimiento, pago de salarios y responsabilidad civil frente a terceros, incumpliendo claramente lo establecido en las garantías contractuales. Esta situación contraviene lo consagrado en el artículo 7 de la Ley 1150 de 2017, el cual establece “De las garantías en la contratación” (…).





PBX 3358888

Al respecto, este Organismo de Control precisa que la expedición se refiere a la fecha de emisión de la póliza y esta debe cubrir la actividad objeto de la Orden de Servicios, en el entendido que el riesgo es incierto y por ende las pólizas deben garantizar los posibles riesgos que se puedan suscitar. Valoración de la respuesta: Analizada la respuesta proferida por la Corporación Maloka de Ciencia, Tecnología e Innovación en la cual señala: “Si bien es claro que no ocurrió un

siniestro en desarrollo de la Orden de servicio y que Maloka explicó a la Contraloría las circunstancias de tiempo y modo de la póliza, se transcribe concepto de la

Superintendencia Financiera sobre el particular”: Al respecto este Organismo de Control precisa que en ningún momento la Corporación argumenta las circunstancias de tiempo y modo de la póliza, dejando un vacío frente a la información solicitada de la fecha de expedición de la póliza. La respuesta de la Corporación no sustenta el hecho real y material si se tiene en cuenta que la ejecución del objeto contractual desarrollado el 19 de mayo de 2017, se realizó sin existir las garantías reales previamente. Las garantías exigidas en los negocios contractuales buscan garantizar el cumplimiento de sus obligaciones, las cuales se deben cumplir previamente al evento. En virtud de lo anterior, los argumentos esgrimidos por la Corporación no aportan hechos ni pruebas que desvirtúen lo señalado por el Organismo de Control Fiscal en el Informe Preliminar, configurándose un Hallazgo Administrativo, el cual debe incluirse en el Plan de Mejoramiento para efecto de la respectiva acción correctiva, que debe ser efectiva y elimine la causa del hallazgo de conformidad con lo normado en la Resolución Reglamentaría Nº 012 de 2018.





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4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO

CUADRO 16 CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO

TIPO DE HALLAZGOS CANTIDAD VALOR

(En pesos) REFERENCIACIÓN

1. ADMINISTRATIVOS 2 N.A 3.3.4.1.1. 3.3.4.3.1.

2. DISCIPLINARIOS N.A

3. PENALES N.A

4. FISCALES

N.A: No aplica.


INFORME FINAL DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO ......en este informe, se deberá elaborar y presentar un...

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