Informe Final de la Evaluación Complementaria de la ... · PbR Presupuesto Basado en Resultados...
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InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
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GLOSARIO
CEAS ComisiónEstataldeAguaySaneamiento
COMPRANET SistemaElectrónicodeInformaciónPúblicaGubernamental
CONAGUA ComisiónNacionaldeAgua
CONEVAL ConsejoNacionaldeEvaluacióndelaPolíticadeDesarrolloSocial
FAFEF FondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas
GpR GestiónparaResultados
LCF LeydeCoordinaciónFiscal
LFPRH LeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria
LGDS LeyGeneraldeDesarrolloSocial
LPET LeydePlaneacióndelEstadodeTabasco
LPRHET LeydePresupuestoyResponsabilidadHacendariadelEstadodeTabasco
PAE ProgramaAnualdeEvaluación
PbR PresupuestoBasadoenResultados
PLED PlanEstataldeDesarrollo
PoR PlaneaciónorientadaaResultados
PROAGUA ProgramadeAguaPotable,AlcantarilladoySaneamiento
PROSAN ProgramadeTratamientodeAguasResiduales
SED SistemadeEvaluacióndeDesempeño
SEPLAFIN SecretaríadePlaneaciónyFinanzas
SHCP SecretaríadeHaciendayCréditoPublico
TdR TérminosdeReferencia
UED UnidaddeEvaluacióndeDesempeño
Pp Programapresupuestario
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CONTENIDO
GLOSARIO.................................................................................................................................................................-1-
CONTENIDO.............................................................................................................................................................-2-
ÍNDICEDECUADROS.............................................................................................................................................-4-
ÍNDICEDEGRÁFICOS............................................................................................................................................-5-
INTRODUCCIÓN......................................................................................................................................................-6-
CAPÍTULO1ANTECEDENTESYJUSTIFICACIÓNDELESTUDIO...............................................................-7-1.1.LANUEVAGESTIÓNPÚBLICA:ANTECEDENTES.............................................................................................-7-1.2.FUNDAMENTOLEGAL..................................................................................................................................................-8-
CAPÍTULO2MARCOTEÓRICODELESTUDIO............................................................................................-10-2.1.LAEVALUACIÓNCOMPLEMETARIADEPROCESOS......................................................................................-10-2.2.OBJETIVODELAEVALUACIÓN...............................................................................................................................-11-2.2.1.ObjetivosEspecíficosDeLaEvaluación...........................................................................................................-11-
2.3.ALCANCESDELAEVALUACIÓN.............................................................................................................................-11-2.4.PLANTEAMIENTODEHIPÓTESIS.........................................................................................................................-12-
CAPÍTULO3EVALUACIÓNDELAOPERACIÓNDELFONDOYELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002........................................................................................................................................................................-14-3.1.DESCRIPCIÓNDELFONDOYELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002...............................................-14-3.1.1.LaproblemáticaquepretendeatenderelFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF).......................................................................................................................................-15-3.1.2.Principalesprocesosqueconducenalaentregadebienesy/oservicios.........................................-15-3.1.3.ProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable................................................-16-
3.2.DISEÑOMETODOLÓGICOYESTRATEGIADELTRABAJODECAMPO....................................................-17-3.2.1.Elanálisisdegabinete.............................................................................................................................................-19-3.2.2.Elanálisiscualitativo...............................................................................................................................................-20-3.2.3.Objetivoehipótesis...................................................................................................................................................-21-3.2.4.Estrategiadeltrabajodecampo........................................................................................................................-21-
3.3.DESCRIPCIÓNYANÁLISISDELOSPROCESOSOPERATIVOSDELFONDOYDELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLE.........................................................-22-3.3.1.Recursosparaproyectosdeadquisiciones.....................................................................................................-22-
3.4.HALLAZGOSYRESULTADOS...................................................................................................................................-26-
CAPÍTULO4USOYDESTINODELOSRECURSOSDELFONDO;YSUCONTRIBUCIÓNALLOGRODELOSOBJETIVOS....................................................................................................................................................-27-4.1CONTRIBUCIÓNALLOGRODELOSOBJETIVOS...............................................................................................-27-
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CAPÍTULO5PRINCIPALESRESULTADOSDELFONDOYDELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002...................................................................................................................................-29-
CAPÍTULO6CONCLUSIONESYRECOMENDACIONES..............................................................................-31-6.1.CONCLUSIONES.............................................................................................................................................................-31-6.1.1.Conclusionessobrelaplaneación.......................................................................................................................-31-6.1.2.Conclusionessobrelaprogramaciónpresupuestación.............................................................................-31-6.1.3.Conclusionessobrelaoperación.........................................................................................................................-32-6.1.4.Conclusionessobreelseguimientoycontrol.................................................................................................-32-
6.2.VALORACIÓNFINALDELPROCESOOPERATIVOCONBASEENLASHIPOTESISDELAEVALUACIÓN..........................................................................................................................................................................-32-6.3.RECOMENDACIONES..................................................................................................................................................-33-6.3.1.Recomendacionessobrelaplaneación............................................................................................................-34-6.3.2.Recomendacionessobrelaprogramaciónpresupuestación..................................................................-34-6.3.3.Recomendacionessobrelaoperación...............................................................................................................-35-6.3.4.Recomendacionessobreelseguimientoycontrol.......................................................................................-35-
ANEXOS..................................................................................................................................................................-36-
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ÍNDICEDECUADROS
CUADRO3.3.1.1.PROCESOOPERATIVOPARAPROYECTOSDEADQUISICIÓNDEINSUMOSFINANCIADOSCONELFAFEF.............................................................................................................................................-23-
CUADRO3.3.1.1.PROCESOOPERATIVOPARAPROYECTOSDEADQUISICIÓNDEINSUMOSFINANCIADOSCONELFAFEF.(CONTINUACIÓN).....................................................................................................-24-
CUADRO3.3.1.1.PROCESOOPERATIVOPARAPROYECTOSDEADQUISICIÓNDEINSUMOSFINANCIADOSCONELFAFEF.(CONTINUACIÓN).....................................................................................................-25-
CUADRO.4.1.1.CLASIFICACIÓNENELCATÁLOGODEMODALIDADYPROGRAMASPRESUPUESTARIODELK002INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLE..........................................................................................-28-
CUADRO6.2.1.CALIFICACIÓNDELOSASPECTOSDECALIDADDELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002...............................................................................................................................................................................................-33-
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ÍNDICEDEGRÁFICOS
GRÁFICO.3.5.1.ANÁLISISDEOPERACIÓNLOGÍSTICA...........................................................................................-26-
GRÁFICO4.1.EXTRACTODELINFORMEDECONCILIACIÓNDEPROYECTOSPORMODALIDAD.......-27-
GRÁFICO.4.1.1.MODELODEPROGRAMACIÓNDEFICIENTE...............................................................................-28-
GRÁFICO.5.1.1.MODELODEPROGRAMACIÓNDEFICIENTE...............................................................................-29-
GRÁFICO.5.1.2.MODELODEPROGRAMACIÓNEFICIENTE..................................................................................-30-
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INTRODUCCIÓN
El presente documento contiene el informe final de la Evaluación
Complementaria de la Operación del Ramo 33 “Aportaciones Federales para
Entidades Federativas y Municipios, Fondo VIII de Aportaciones para el
FortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”queincluyeelPrograma
PresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotabledelejerciciofiscal2016,
delaComisiónEstataldeAguaySaneamiento(CEAS),dichaevaluaciónserealiza
encumplimientoaloestablecidoenelProgramaAnualdeEvaluación2017(PAE)
delGobiernodelEstadodeTabasco,ysepresenta,antelaUnidaddeEvaluación
del Desempeño (UED) de la CEAS en cumplimiento de lo establecido en los
TérminosdeReferencia(TdR)paralaevaluaciónemitidosporlaUEDdelaCEAS,
ylapropuestatécnicapresentadaporRomeroConsultores.
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CAPÍTULO1ANTECEDENTESYJUSTIFICACIÓNDELESTUDIO
ElpresenteapartadoeselprimerocorrespondientealInformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”,elcualfuefuentedefinanciamientoparaelProgramaPresupuestarioK002duranteelejerciciofiscal2016porlaComisiónEstataldeAguaySaneamiento(CEAS),ycontienelosantecedentesdelaevaluación,asícomoelmarcolegalquesirviócomobaseparalarealizacióndelestudio;sinembargo,esimportanteestablecerelorigenyutilidaddelaevaluacióndedesempeñodentrodelagestiónpública,particularmenteenelámbitolocal.
1.1.LANUEVAGESTIÓNPÚBLICA:ANTECEDENTES
LaactualdinámicadelasociedadenMéxicoylastendenciasinternacionalesdelaadministraciónpúblicarequieren del desarrollo de políticas, programas, estrategias y líneas de acción que den origen aintervencionespúblicasquedetonenundesarrollorealdelospueblosysupoblación,loqueimplicaunretocadadíamásimportanteyurgente;yparaqueestoseaunametaalcanzable,sehacenecesarioelestablecimientodeindicadoresdedesempeñogubernamentalbiendefinidos,acertadosyenfocadosamedirunresultadooimpactocuantificabledelosobjetivosplanteados.Asímismo,serequieredeunadefinición clara de los procedimientos de evaluación y seguimiento de dichos indicadores, con lafinalidaddequelainformaciónobtenidadelosprocesosdeevaluaciónpermitaunanuevaplaneación,reorientaciónyadecuacióndeobjetivosquesetraduciránenbeneficiostangiblesparalapoblación.
La nueva Gestión Pública, denominada Gestión para Resultados (GpR), pone énfasis en la eficiencia,eficacia y productividad; la racionalización de estructuras y procedimientos, elmejoramiento de losprocesosde tomadedecisiones,así comoenel incrementode laproductividady laeficienciade losserviciospúblicosofrecidosalapoblaciónporpartedesusgobiernos.
EstenuevomododeadministraryevaluarlosresultadosdelaGestiónPúblicaponemayorinterésen¿quésehace?,¿quéselogra?y¿cuálessuimpactoenelbienestardelapoblación?(creacióndevalorpúblico) dejando en segundo término el cómo se hacen las cosas, es decir, lo que la Gestión paraResultados (GpR) se define como el modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeñoinstitucional,queponeelmayorénfasisenlosresultados,ynoenlosprocedimientos.
EstanuevaGestiónPúblicatienecomoobjetivoeldeasegurarelotorgamientodemásymejoresbienesy servicios públicos a la población, elevar la calidad del gasto público, y promover una adecuadarendicióndecuentas.
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No obstante, y a pesar de que el Gobierno del Estado de Tabasco, trabaja en la consolidación delPresupuestobasadoenResultados(PbR),ésteseencuentratodavíaenelprocesodetransiciónentreelpresupuestoporprogramastradicionalalPbR.
1.2.FUNDAMENTOLEGAL
De acuerdo con lo que afirman Ospina, Cunill y Zlsman, cualquier actividad o intervencióngubernamental puede ser evaluada, lo cual implica, un pronunciamiento sobre el valor de unaintervención gubernamental, desde el punto de vista de la eficiencia, la eficacia, la legalidad, latransparenciaocualquierotrocriteriodedesempeño.
EnMéxico laSHCPyelCONEVALhan trabajadodesdeel añode2007en laelaboracióndediversosinstrumentos normativos ymetodológicos para la realizaciónde evaluaciones externas a programasfederalesporpartedeinstitucionesacadémicasuorganismosespecializados.Asícomo,sehaimpulsadolaelaboracióndeMatricesdeIndicadoresparaResultados(MIR),gestiónyserviciosporpartedelasdependenciasyentidadesdelaAdministraciónPúblicaFederalconelfindemedirlacobertura,eficacia,eficiencia,calidad,economíaeimpactodesusprogramas.
Tabasco,ensintoníaconlosesfuerzosdelgobiernofederal,laLeydePlaneacióndelEstadodeTabasco(LPET) y la recientemente creada Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado deTabasco(LPRHET)ysusMunicipios,establecenlasnormasyprincipiosbásicosconformealoscualessedebe realizar la planeación del desarrollo de la entidad y mediante los cuales se encausarán lasactividadesdelaAdministraciónPúblicatantoestatalcomomunicipal,cuyoobjetivoeslaconsecucióndelosfinesyobjetivospolíticos,sociales,económicosyculturales,contenidosenlaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanosyenlaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeTabasco.
Deestamanera,elPlanEstataldeDesarrollo2013-2018(PLED),juntoconlosprogramas:operativosanuales,sectoriales,regionalesyespecialessonlabaseparalatomadedecisionesenmateriadepolíticaspúblicasenelestadoparalaejecucióndeprogramaspresupuestariosyaccionesquepermitanalcanzarlosobjetivosdelPLED2013-2018,ydelosdemásprogramasquedeélsederivaron.
Por loqueel seguimientoy la evaluaciónde losprogramaspresupuestarios tienen comopropósitosparticulareslamediciónyefectividaddelcumplimientodelosobjetivostrazados,asícomoevaluarelimpactoen lapoblaciónde lasestrategiaso líneasdeaccióndefinidasenelPLED.Conelobjetivodellegaraunaplaneación-programación-presupuestacióndelGobiernoEstatalenlaquelosresultadosdecadapolíticaoprogramaseandeterminantespara lacontinuaciónoampliacióndesusactividades,opara determinar la asignación de un presupuesto marginal o hasta la cancelación del Programa ointervencióngubernamental.
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En consecuencia, el nuevo marco legal para evaluación incluye de manera general los siguientesordenamientosjurídicos:
a) LaLeyGeneraldeDesarrolloSocial(LGDS)deenerode2004quecreaalCONEVAL;
b) LaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria(LFPRH)demarzode2006,lacualdetallalosrequerimientosyelusodeindicadoresdedesempeño;
c) LaReformaFiscalde2007,quedetallaelSistemadeEvaluacióndeDesempeño(SED)yrequierequelosestadosymunicipiosadoptenlaGestiónparaResultados(GpR);
d) LosLineamientosGeneralesparalaEvaluacióndelosProgramasFederalesde2007;
e) El Acuerdo de 2008 para la implementación del SED, que requiere la emisión de unprograma de evaluación anual que incluye los programas presupuestarios para serevaluados y los tipos de evaluación llevados a cabo, y establece que la informacióngeneradaporelSEDseadivulgadaalpúblico;
f) LaLeydePlaneacióndelEstadodeTabasco(LPET),reformadaenseptiembrede2013;y
g) La Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Tabasco y susMunicipios(LPRHET),publicadael15dediciembrede2015.
De estamanera, elmodelo de evaluación de GpR, los ordenamientos jurídicos federales y lamismalegislacióndelEstadodeTabascoenlamateria,sonelmarcolegaldelapresenteevaluación.
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CAPÍTULO2MARCOTEÓRICODELESTUDIO
El presente apartado contiene la descripcióndelmarco teórico del estudio, el cual se utilizó para larealizacióndelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”;queincluyeelProgramaPresupuestarios:K002delaComisiónEstataldeAguaySaneamiento(CEAS),correspondientealejerciciofiscal2016.
2.1.LAEVALUACIÓNCOMPLEMETARIADEPROCESOS
LaUnidaddeEvaluacióndeDesempeño(UED)de laCEAStenía lanecesidaddeevaluar losrecursosaportadosporelFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelaEntidadesFederativasdelRamo33Aportaciones Federales paraEntidades Federativas yMunicipios; recursos que se destinaron a2proyectos del Programa Presupuestario K002 Infraestructura para Agua Potable correspondeinte alejerciciofiscal2016;laevaluacióndelosproyectosfinanciadosconlosrecursosdelfondo;presentabados particularidades que limitaron el poder aplicar lasmetodologías tradicionales de evaluación dedesempeño:1)Losproyectosfinanciadosnoconstituyenel100%delosproyectosyrecursosejercidosdurante2016porelPpK002;2)Lanaturalezadelosproyectosysufinalidadnoseenmarcandentrodelaconcepcióntradicionaldeprogramassocialesdeapoyo;todavezqueestandestinadosacontribuirconlaprestacióndeunserviciopúblicodecoberturauniversal.Esporestasparticularidadesquenoserealizó una evaluación con lasmetodologías tradicionales, en este caso la UED de la CEAS optó porrealizar una evaluación complementaria de la operación; dado que no se evaluaria un ProgramaPresupuestarioensutotalidad;laevaluaciónserealizarásobrelaformaenlaquelaCEASoperó,usolosrecursosdeunfondofederal;asícomolosresultadosqueselograronconestosenbenficiodelasociedadtabasqueña.
¿Porquéunaevaluacióncomplementariadeprocesos?
Antesquenada,hayqueestablecerquelaevaluacióncomplementariadeacuerdoconelCONEVALserefiere a evaluaciones a los Programas Presupuestarios de aplicación opcional de acuerdo con lasnecesidades e intereses de las dependencias y entidades, con el fin demejorar su gestión y obtenerevidenciaadicionalsobresudesempeño;enestecasoesimportanteseñalarquelaCEAS,comopartedelPAE2017,seencuentrarealizandounaevaluacióndeprocesosdelosrecursosdelFondoU093delRamo23;ydadoqueestaevaluaciónabarcalosprogramaspresupuestariosK002InfraestructuraparaAguaPotable, K003 Drenaje y Alcantarillado; y K013 Infraestructura para Protección al Ambiente; seconsiderópertinenterealizarunaevaluacióncomplementariaparamedireldesempeñooperativodelaCEAS en la administración, ejercicio y control de los recursos del Fondo de Aportaciones para el
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Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF), del Ramo 33 Aportaciones Federales paraEntidadesFederativasyMunicipioscorrespondientealejerciciofiscal2016.
2.2.OBJETIVODELAEVALUACIÓN
ElobjetivogenerallaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalespara Entidades Federativas yMunicipios, FondoVIII deAportaciones para el Fortalecimiento de lasEntidadesFederativas(FAFEF)”es:
“Evaluar los procesos operativos, así como el uso y destino de los recursos del Ramo 33. AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF),correspondientealejerciciofiscal2016;conlafinalidaddevalorarsilagestiónyelusoquesedioalosrecursoscontribuyenallogrodelasmetasyobjetivosdeRamoGeneral33,asícomogenerarrecomendacionesquepermitanlainstrumentacióndemejorasqueelevenlacalidaddelosresultadosobtenidosporlaCEAS.”
2.2.1.OBJETIVOSESPECÍFICOSDELAEVALUACIÓN
Conelfindecumplirelobjetivogeneralantesplanteado,ydeacuerdoconlosTérminosdeReferenciapara la Evaluación, se diseñaron 4 objetivos específicos para la Evaluación Complementaria de laoperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
1. Describir la gestión operativa del Programa mediante sus procesos, en los distintos niveles dedesagregacióngeográficadondesellevaacabo.
2. Identificar y analizar los problemas o limitantes, tanto normativos como operativos, queobstaculizanlagestióndelPrograma,asícomolasfortalezasybuenasprácticasquemejoranlacapacidaddegestióndelmismo.
3. AnalizarsilagestiónylaarticulacióndelosprocesoscontribuyenallogrodelobjetivodelFondo.
4. ExaminarsielProgramaPresupuestariofinanciadoconlosrecursosdelFondoestaalineadoconlaatencióndelproblemaparaelquefuecreadoelFondoVIIIdelRamoGeneral33.
2.3.ALCANCESDELAEVALUACIÓN
LaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndeacuerdoconlosTérminosdeReferenciaemitidosporlaUEDdelaCEASsecentróentresrubrosoaspectosadecir:
1. LaoperacióndelosprogramaspresupuestariosquerecibieronrecursosdelRamo33.2. LacontribuciónallogrodelosobjetivosdelFondo
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3. LosprincipalesresultadosobtenidosconlasaccionesfinanciadasporelRamo33.
SerealizóunanálisisindividualdelostresaspectosporcadaunodelosprogramaspresupuestariosquerecibieronrecursosdelRamo33;paradeestaformaconstruirlavaloraciónfinalsobreelRamo33.
1. Operación:SerealizóunanálisispuntualdelosprocesosmedianteloscualeslaCEASllevóacabolaadministraciónyejerciciodelosrecursosdelFAFEF2016,asícomounadescripcióndelos mecanismos de coordinación que realiza para lograr el cumplimiento de sus objetivos.Además, se identificaron las fortalezas y debilidades de los procesos y a partir de ello, sepropusieronrecomendacionesencaminadasalamejoradelPrograma.
a. DescripciónEspecíficadelFondoy/oProgramaPresupuestario
Laevaluaciónde laoperacióncontieneparael logrode susobjetivoseldesarrollode lossiguientesapartados:
i. DescripcióndelProgramaPresupuestario;ii. DescripciónyanálisisdelosprocesosdelProgramaPresupuestario;iii. Hallazgosyresultados;yiv. Conclusionesyrecomendaciones.
2. ContribuciónallogrodelosobjetivosdelFondo.Seidentificósielusoydestinoquesedioa
losrecursosdelFondocontribuyeallogrodelosobjetivosdelFondoydelaplaneaciónsectorial,estatalynacional.
3. Resultados. Se examinaron los resultados de los proyectos financiados con los recursos delFAFEF2016,respectoalaatencióndelproblemaparaelquefuecreado.
Derivado de los 3 aspectos, antes descritos, el equipo de Romero Consultores integró una serie derecomendaciones generales y específicas que la CEAS podrá implementar a través del programapresupuestarioquerecibe financiamientodelFondoVIIIdelRamo33, tantoanivelnormativocomooperativo,conlafinalidaddemejorarlaoperaciónylaeficaciaenlaconsecucióndelosobjetivosdelaplaneaciónestatalysectorial.
Para la realización de la evaluación complementaria de la operación se contempló el análisis deinformaciónquebrindaroncadaunadelasáreasresponsablesdelaoperacióndelFondo,paraelloseemplearondiversastécnicasmetodológicas,detipocualitativas.
2.4.PLANTEAMIENTODEHIPÓTESIS
ElequipodeRomeroConsultores,construyóunaseriede4hitosohipótesisalrespectodelaoperaciónyresultadosdelProgramaPresupuestarioK002de laCEAS,querecibío financiamientodelRamo33duranteelejerciciofiscal2016;estashipótesisseconstruyeronconbaseenlarevisióndelainformacióndocumental:lineamientos,normatividad,entreotrosdelPpK002delaCEASydelpropioRamo33delGobiernoFederal.
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1. LoslineamientosoreglasdeoperacióndelProgramaPresupuestarioevaluadocumpleconloslineamientosparalaoperacióndelFondoVIIIdelRamo33.
2. LaoperacióndelosrecursosdelFondoVIIIdelRamo33serealizódeformaeficienteytransparente.
3. LosresultadosobtenidosporelProgramaPresupuestariofinanciadoconlosrecursosdel Ramo 33 contribuyen al objetivo del FondoVIII del Ramo 33 y de la planeaciónnacional.
4. LaMatrizde IndicadoresparaResultadospresentaalineacióncon losobjetivosde laplaneaciónnacional,estatalysectorialaquesealineaelFondoVIIIdelRamo33.
Dentrodelapartadodeconclusionesdelpresenteinformedelaevaluación,seincluyeunsubapartadodonde se presenta la valoración final de la operación del Programa Presupuestario K002,especificamenteenloqueserefierealosproyectosfinanciadosconlosrecursosdelFondoVIIIdelRamo33,ylaverificacióndelas4hipótesisplanteadasaliniciodelprocesodeevaluación.
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CAPÍTULO3EVALUACIÓNDELAOPERACIÓNDELFONDOYELPROGRAMA
PRESUPUESTARIOK002
El presente capítulo contiene el análisis de la operación que realizó la CEAS, dentro del ProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable,delosrecursosdelFAFEFdelRamo33;esto,enfuncióndelosobjetivosyalancesdelaevaluaciónestablecidosenlosTérminosdeReferencia(TdR)emitidospor laUnidaddeEvaluacióndeDesempeño(UED)de laCEAS.Elanálisissedistribuyeen4apartados donde demanera detallada se plasma el trabajo de evaluación que el equipo de RomeroConsultoresrealizó;seabordaeldiseñometodológicoylaestrategiadecampoempleadaparallevaracabo lasaccionesquedieroncomoproducto losresultadosobtenidos, loscuales,de igualmanera,sedetallanenelapartadofinaldeestecapítulo.
3.1.DESCRIPCIÓNDELFONDOYELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002
LaSecretaríadeHaciendayCréditoPúblico (SHCP),definealRamo33AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,comoelmecanismopresupuestariodiseñadoparatransferiralosestados y municipios recursos que les permitan fortalecer su capacidad de respuesta y atenderdemandasdelgobiernoenlosrubrossiguientes:
• Educación;• Salud;• Infraestructurabásica;• Fortalecimientofinancieroyseguridadpública;• Programasalimenticiosydeasistenciasocial;e• Infraestructuraeducativa.
Las aportaciones federales del Ramo 33 son recursos que la Federación transfiere a las haciendaspúblicasdelosEstadosyensucasodelosmunicipiosenloscualescuyogastoestecondicionadoalaconsecuciónycumplimientodelosobjetivosquelaLeydeCoordinaciónFiscalestablece.Lafederación,apoya a los gobiernos locales con los recursos antes mencionados para atender las necesidades yexigencias que la población plantea, de igualmanera con esto, se fortalecen los presupuestos de lasentidadesfederativasylasregionesqueconforman.
SegúnloestablecidoenelcapítuloVdelaLeydeCoordinaciónFiscal(LCF),enlosartículos25al51,seestablecequelasaportacionesfederalessonparalosfondossiguientes:
I. FondodeAportacionesparalaEducaciónBásicayNormal;II. FondodeAportacionesparalosServiciosdeSalud;III. FondodeAportacionesparalaInfraestructuraSocial;
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IV. FondodeAportacionesparaelFortalecimientode losMunicipiosyde lasDemarcacionesTerritorialesdelDistritoFederal;
V. FondodeAportacionesMúltiples;VI. FondodeAportacionesparalaEducaciónTecnológicaydeAdultos;VII. Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del
DistritoFederal;yVIII. FondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas.
3.1.1.LAPROBLEMÁTICAQUEPRETENDEATENDERELFONDODEAPORTACIONESPARAELFORTALECIMIENTODE
LASENTIDADESFEDERATIVAS(FAFEF)
Como se había mencionado con anterioridad, el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF)establecelosfondosalosquesedestinaránlasaportacionesfederales,entreestosfondosseencuentraelFAFEF.Elfondocontribuyeafinanciareldesarrollolocalyregionalenunmarcofederalista,debidoaque la diversidad de escenarios que existen en las entidades federativas, es decir, las condicionessociales,políticasygeográficaspropiasdecadaestado,nopermitenqueseaviablequeseatiendadesdeelpuntodevistade la federación, yaque losmismosestadosestándirectamentevinculados con lasnecesidades,expectativas,potencialdesupoblaciónydelaeconomíalocal,porloquecuentanconunapercepciónmásamplia,integralydetalladadelosproblemasysusposiblessoluciones.
LosrecursosdelFAFEFseconstituyeroncomoaportacionesfederalesyseconsideranrecursospropiosquelaFederacióntransfirióalashaciendaspúblicasdelosestados,paraqueseejerzanconformeasusleyes y su gasto se condicione a la consecución y cumplimiento de los objetivos que la Ley deCoordinaciónFiscaldefinecomodestinoensuartículo47,loquediocertezajurídicaypresupuestariaalosrecursosquelasentidadesfederativasrecibenpormediodelFAFEF.
3.1.2.PRINCIPALESPROCESOSQUECONDUCENALAENTREGADEBIENESY/OSERVICIOS
LaleydeCoordinaciónFiscalensuartículo47señalaladeterminacióndeaportaciones,estableciendoque los recursosdel FondodeAportacionespara el Fortalecimientode lasEntidades Federativas sedestinarán:
I. Alainversióneninfraestructurafísica,incluyendolaconstrucción,reconstrucción,ampliación,mantenimiento y conservación de infraestructura; así como, la adquisición de bienes para elequipamientodelasobrasgeneradasoadquiridas;infraestructurahidroagrícola,yhastaun3%delcostodelprogramaoproyectoprogramadoenelejerciciofiscalcorrespondiente,paragastosindirectos por concepto de realización de estudios, elaboración y evaluación de proyectos,supervisiónycontroldeestasobrasdeinfraestructura;
II. Al saneamiento financiero, preferentemente a través de la amortización de deuda pública,expresadacomounareducciónalsaldoregistradoal31dediciembredelañoinmediatoanterior.
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Asimismo, podrán realizarse otras acciones de saneamiento financiero, siempre y cuando seacreditéunimpactofavorableenlafortalezadelasfinanzaspúblicaslocales.
III. Paraapoyarelsaneamientodepensionesy,ensucaso,reformasalossistemasdepensionesdelosEstadosydelDistritoFederal,prioritariamentealasreservasactuariales;
IV. Alamodernizacióndelosregistrospúblicosdelapropiedadydelcomerciolocales,enelmarcodelacoordinaciónparahomologarlosregistrospúblicos;asícomo,paralamodernizacióndeloscatastros,conelobjetodeactualizarlosvaloresdelosbienesyhacermáseficientelarecaudacióndecontribuciones;
V. Paramodernizarlossistemasderecaudaciónlocalesyparadesarrollarmecanismosimpositivosque permitan ampliar la base gravable de las contribuciones locales, lo cual genere unincrementonetoenlarecaudación;
VI. Alfortalecimientodelosproyectosdeinvestigacióncientíficaydesarrollotecnológico,siempreycuandolasaportacionesfederalesdestinadasaesterubroseanadicionalesalosrecursosdenaturalezalocalaprobadosporlaslegislaturaslocalesendichamateria;
VII. ParalossistemasdeproteccióncivilenlosEstadosyelDistritoFederal,siempreycuandolasaportacionesfederalesdestinadasaesterubroseanadicionalesalosrecursosdenaturalezalocalaprobadosporlaslegislaturaslocalesendichamateria;
VIII. Paraapoyarlaeducaciónpública,siempreycuandolasaportacionesfederalesdestinadasaesterubroseanadicionalesalosrecursosdenaturalezalocalaprobadosporlaslegislaturaslocalespara dichamateria y que elmonto de los recursos locales se incremente en términos realesrespectoalpresupuestadoenelañoinmediatoanterior;y,
IX. ParadestinarlasafondosconstituidosporlosEstadosyelDistritoFederalparaapoyarproyectosdeinfraestructuraconcesionadaoaquéllosdondesecombinenrecursospúblicosyprivados;alpago de obras públicas de infraestructura que sean susceptibles de complementarse coninversión privada, en forma inmediata o futura, así como a estudios, proyectos, supervisión,liberacióndelderechodevía,yotrosbienesyserviciosrelacionadosconlasmismas.
3.1.3.PROGRAMAPRESUPUESTARIOK002INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLE
Ante la exigencia de la población de transparencia en la información donde expongan el origen y laaplicación de los recursos públicos, así como el impacto que tienen las acciones llevadas a cabo, laadministraciónpública, diseñodiferentes elementos en respuestade esta situación, elementos comoindicadores, objetivos, sistemas de monitoreo, grupos denominados población objetivo y poblaciónpotencial, así como la evaluación de desempeño y la rendición de cuentas. Con base, en el tema, seagruparon los proyectos que coincidían en su finalidad, en su población objetivo y sus procesosoperativos, resultadodeesto se creóuna categoríaprogramáticaa la cuál se ledenominoPrograma
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Presupuestario, el cuál se puede definir como un conjunto organizado y clasificado de servicios,actividades,procesoy/oprocesosquetienenunmismopropósitoyfin.
SegúnelManualdeProgramaciónyPresupuesto2015,de laSecretaríadePlaneaciónyFinanzasdelestadodeTabasco,elProgramaPresupuestarioeslacategoríaprogramáticaquepermiteorganizar,enformarepresentativayhomogénea,lasasignacionesderecursosdelosprogramasestatalesydelgastofederalizadoacargodelosejecutoresdelgastopúblicoestatalparaelcumplimientodesusobjetivosymetas,asícomodelgastonoprogramable.ElProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable,segúnsudescripciónes:
“Todaactividadencaminadaacrear,mejorar,mantenereincrementarlainfraestructuraparaladotacióndeaguapotablealapoblaciónafavordesusactividades,incluyendolosestudiosyproyectosnecesarios.”
Básicamente,esteprogramapresupuestarioejecutaproyectosdirigidosalacreación,mantenimientoyampliacióndeinfraestructuraentemasrelacionadosconlossistemasdeaguapotabledelEstado, loscualesenelejerciciofiscal2016eran13sistemasmunicipalesentotal.
3.2.DISEÑOMETODOLÓGICOYESTRATEGIADELTRABAJODECAMPO
La Evaluación de Procesos en México, de acuerdo con el CONEVAL, consiste en la recolección,procesamiento y análisis de información relevante, ordenada y veraz que permita al evaluadordocumentarlasdiferentesetapassecuencialesenlaoperacióndeunprogramaquelepermitiránlograrlasmetasyobjetivosplanteadosenlaplaneacióndelmismo.Siendolaprincipalutilidaddeesteejercicioeldeterminar lasáreasoetapasde laoperaciónquenecesitancambiosomejorasparagarantizar laconsecucióndelosobjetivosdelProgramaenfuturosejercicios.
Losobjetivosquesepersiguennormalmenteenunaevaluacióndeprocesosserefierenanueveaspectos:
1. ContextodelProgramaynivelderelevancia
2. GradodecumplimientoconlosobjetivosdelPrograma
3. Análisisdecosto-beneficiodelPrograma
4. Identificacióndeactoresclaveysusfunciones
5. FortalezasydebilidadeseneldiseñodelPrograma
6. Fortalezas y debilidades en la aplicación o implementación del Programa (por ejemplo, lagestióndelprograma,coordinaciónypersonal)
7. IdentificacióndeposiblesbarrerasalapenetraciónexitosadelPrograma
8. Explotaciónydivulgaciónderesultados
9. EvaluaciónlaposiblenorespuestaalPrograma(noparticipación)
LapresenteevaluacióndeprocesosdeacuerdoconloqueestablecenlosTdRemitidosporlaUEDdelaCEAS,tienecomofinalidadelanalizarlaeficienciaycalidaddelprocesomedianteelcuallaCEASejercicio
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losrecursosdelRamo33,AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF);paraestoesnecesarioestablecerelusodelosrecursosdelFondo.
Durante el ejercicio fiscal 2016 la CEAS destinó los recursos del Fondo evaluado para financiar elPrograma Presupuestario K002, que tienen por objeto la construcción de infraestructura para aguapotable, en beneficio de los serviciosmunicipales de agua potable, drenaje, y saneamiento de aguasresiduales;loquesignificadotaralasinstanciasoperadorasmunicipalesdebienesintermediosdentrodelalógicadelaprestacióndelservicioalapoblación;sinembargo,enestecasoparticularlasaccionesquesellevaronacabopormediodeesteProgramaPresupuestario,fueronorientadasalacompradeinsumosparamantenerlaoperaciónde13unidadesmunicipalesacargodelaCEAS;ynolaconstrucciónorehabilitacióndeinfraestructura.
Teniendo en consideración los alcances establecidos en los TdR de la evaluación, el proceso deinvestigaciónparaelpresenteestudiodeevaluacióncontemplódosactividades:
1. AnálisisdeGabinete,y2. AnálisisCualitativo.
ElequipodeRomeroConsultores,conbase,enlarevisióndelabibliografíadisponiblealrespectodelasetapasdelprocesodeevaluaciónexpostylanaturalezadelaoperacióndelFondoevaluadodeterminóelsiguienteprocesodeinvestigación:
1. Definición.
a. Definicióndelproblema.
i. Análisisexploratoriodeinformaciónsecundaria.
ii. Entrevistanoestructuradaolibre.
2. DiseñodeInvestigación.
a. Métododeinvestigación(enfoquecualitativo).
i. Análisisdegabinete.
ii. Mapeodelprocesooperativo.
iii. Entrevistassemiestructuradas.
3. RecolecciónyAnálisis.
a. Seleccióndeáreasaentrevistar
b. Recopilacióndeinformaciónsecundaria
c. Trabajodecampo
d. Sistematizacióndelainformación
e. Interpretación
4. Conclusionesyreporte.
a. Informefinaldeevaluación.
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3.2.1.ELANÁLISISDEGABINETE
Elprocesodelaevaluaciónrealizadaporelequipodeevaluadoresrequiriódeuntrabajodegabinete,entendido este comó la revisión de la información documental sobre el Fondo y el ProgramaPresupuestarioevaluado,endosmomentos;enelprimeroserealizóunanálisisduranteladefinicióndelproblemaehipótesisdelaevaluación,enelsegundosellevóacabo,larecolecciónyanálisis.Elprimerejercicioderevisióndelainformaciónsecundaria,tuvocomofinelpoderestablecerunadefinicióndelproblema central que atiende el Fondo, así como establecer las hipótesis respecto de la eficiencia ycalidaddelosprocesosconqueseoperóelProgramaPresupuestarioyporendeelFondoevaluado.Lasegundaetapadeltrabajodegabineteconsistióenlarevisióndetalladadelos:documentosnormativos,deplaneación,demonitoreoycontrol,ylaInformaciónPresupuestalquepresentólaCEASasolicituddelequipoevaluador:
1. Documentosnormativos:1.1. LeydeAguasNacionales.1.2. LeydeUsosdelAguadelestadodeTabasco.1.3. ReglamentodelaLeydeAguasNacionales.1.4. ReglamentodelaLeydeUsosdelAguadelEstadodeTabasco.1.5. Reglas de Operación para los Programas de Infraestructura Hidroagrícola y de Agua Potable,
AlcantarilladoySaneamientoacargodelaComisiónNacionaldelAgua,aplicablesapartirde2014.1.6. Reglas de Operación para los Programas de Infraestructura Hidroagrícola y de Agua Potable,
AlcantarilladoySaneamientoacargodelaComisiónNacionaldelAgua,aplicablesapartirde2015.1.7. Reglas de Operación para los Programas de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento y
TratamientodeAguasResidualesaCargodelaComisiónNacionaldelagua,aplicablesapartirde2016.
1.8. Lineamientos de Operación del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal yMunicipal.
1.9. ManualdeOrganizaciónydescripcióndePuestosdelaComisiónEstataldeAguaySaneamientodeTabasco.
1.10. ManualdeProcedimientosdelaComisiónEstataldeAguaySaneamientodeTabasco.2. Documentosdeplaneación
2.1. AnexodeEjecuciónPROSAN.2.2. AnexoTécnicoPROSAN.2.3. ConvenioPROAGUA.2.4. AnexoTécnicoPROAGUAUrbano.2.5. AnexoTécnicoPROAGUARural.2.6. AnexoTécnicodelApartadodeAguaLimpia.2.7. PrimerModificatorioPROAGUAUrbano.2.8. SegundoModificatorioPROAGUARural.2.9. TercerModificatorioPROAGUAUrbano.2.10. PlanNacionaldeDesarrollo2013–2018.
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2.11. PlanEstataldeDesarrollo2013–2018.2.12. ProgramaOperativoAnual2016delGobiernodelEstadodeTabasco.2.13. MatrizdelProgramaPresupuestarioK002.2.14. InformedeconciliacióndeproyectospormodalidadporProgramaPresupuestario.2.15. PlanMaestrodeAguaySaneamientodelEstadodeTabasco2016-2045.
3. Documentosdemonitoreoycontrol
3.1. FormatodeinformeCONAGUA.3.2. InformedeconciliacióndeproyectospormodalidadyProgramaPresupuestario.3.3. PresupuestoinicialdeEgresos2016.
4. InformaciónPresupuestal
4.1. Reportedecierredelejerciciofiscal2016;desagregadoporprogramapresupuestario.
La revisión de esta información permitió determinar el contexto en el cual se operó el ProgramaPresupuestarioevaluado, incluyendoelmarconormativoquerigeaesteyalFondo; locualpermitióconstruirelmapainicialdelprocesoidealparalaoperacióndelosrecursosevaluados,mismoquesirviódebaseparalarealizacióndelaprimerentrevistaconlosfuncionariosdelasDireccionesdePlaneaciónyOperacióndelaCEAS.
3.2.2.ELANÁLISISCUALITATIVO
Con base en la finalidad y alcances de la evaluación establecidos en los TdR el equipo de RomeroConsultores determinó utilizar exclusivamente el método de análisis cualitativo para el proceso deevaluación.
¿PorquéutilizarsóloelmétodocualitativoenunaEvaluaciónComplementaria?
Laseleccióndelmétodocualitativosebasóen lavaloracióndealgunosaspectossignificativosde losmétodoscualitativoycuantitativo,principalmentedesdeelenfoquedelpropósitoquesebuscaconelpresenteejerciciodeevaluación;todavezquelasestrategiasdeanálisiscualitativoponenelénfasisenprocesos que no están rigurosamente examinados o valorados en términos de una cantidad,monto,intensidadofrecuencia;mientrasqueunenfoquecuantitativopondráelénfasisenlamensurabilidadyelanálisisdelasrelacionescausalesentrevariables,talescomocosto-beneficio,ynoenlosprocesos,siendoestoúltimonuestroobjetivosehaceobvialaseleccióndelmétodocualitativoparaeldesarrollodelestudiodeevaluación.
Adicionalmentealoantesexpuesto,noseconsiderólautilizacióndeanálisiscuantitativo.
InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
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3.2.3.OBJETIVOEHIPÓTESIS
ElobjetivodelapresenteevaluacióneselqueestableciólaUEDdelaCEASenlosTdR:
“Evaluar los procesos operativos, así como el uso y destino de los recursos del Ramo 33. AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF),correspondientealejerciciofiscal2016;conlafinalidaddevalorarsilagestiónyelusoquesedioalosrecursoscontribuyenallogrodelasmetasyobjetivosdeRamoGeneral33,asícomogenerarrecomendacionesquepermitanlainstrumentacióndemejorasqueelevenlacalidaddelosresultadosobtenidosporlaCEAS.”
ElequipodeRomeroConsultores,derivadodelanálisispreliminarde las informaciónsecundariadelFondo,ylaprimerentrevistaalosfuncionariosdelaDireccióndePlaneaciónyDireccióndeOperaciones,construyó4hipótesisalrespectodelaoperaciónyresultadosdelProgramaPresupuestariodelaCEASquerecibiófinanciamientodelRamo33duranteelejerciciofiscal2016.
1. Describir la gestión operativa del Programa mediante sus procesos, en losdistintosnivelesdedesagregacióngeográficadondesellevaacabo.
2. Identificar y analizar los problemas o limitantes, tanto normativos comooperativos,queobstaculizanlagestióndelPrograma,asícomolasfortalezasybuenasprácticasquemejoranlacapacidaddegestióndelmismo.
3. AnalizarsilagestiónylaarticulacióndelosprocesoscontribuyenallogrodelobjetivodelFondo.
4. ExaminarsielusodelosrecursosdelFondoydelosprogramaspresupuestariosfinanciadosconestos,estánalineadosconlaatencióndelproblemaparaelquefuecreadoelFondoVIIIdelRamoGeneral33.
Dentrodelapartadodeconclusionesdelinformefinaldelaevaluaciónseincluiráunsubapartadodondese presentará la valoración final del Programa Presupuestario y la verificación de las 4 hipótesisplanteadas.
3.2.4.ESTRATEGIADELTRABAJODECAMPO
Existendiversosmétodosparalarecoleccióndedatosenunestudiodeevaluaciónoinvestigaciónsocial;sepuedenaplicardiversasestrategiasquevandesdelarevisióndeinformacióndocumental,entrevistas,encuestas, observacióndirecta, evaluación formal, entre otras; sin embargopara la realizaciónde laevaluacióndeunprocesooperativo,talcomoloeslapresente,seconsideran4métodoscomolosmásadecuadosparaellogrodelfinplasmadoenlosTDR;sonlossiguientes:
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Cuadro3.2.4.1Métodosderecoleccióndedatos.Métododerecolección
Ejemplo Observación
Revisióndocumental
Leyes, Reglas de Operación, Planes,Manuales,etc.
Información pública o presentadaporlainstanciaevaluada
Entrevista noestructurada
Conversación individual o grupal conactores clave en la aplicación de losprocesos
Entrevistassemiestructuradas
Conversación bajo un guion con losfuncionarios responsables de cada unadelasetapasdelprocesooperativo.
Observación Observación sistemática en tiempo realdelaoperacióndelPrograma
No es factible durante unaevaluación ex post; por latemporalidaddelamisma.
Fuente:RomeroConsultores;Construcciónpropiaconbaseenelmarcoteóricoparalaevaluación.
Laetapadetrabajodecampoparalapresenteevaluaciónsedividióen3etapasadecir:
1. Recopilación de información documental del Fondo y del ProgramaPresupuestarioevaluado.
2. EntrevistanoestructuradaconlasdosáreasclavesenelprocesooperativodelFondoyprogramapresupuestarioevaluado(Anexo13).
3. Entrevistassemiestructuradasconfuncionariosdelasáreasinvolucradasenlaoperación2016delprogramapresupuestarioevaluado(Anexo13).
3.3.DESCRIPCIÓNYANÁLISISDELOSPROCESOSOPERATIVOSDELFONDOYDEL
PROGRAMAPRESUPUESTARIOK002INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLE
ResultadodelasreunionesllevadasacaboconlostitularesdelaDireccióndePlaneaciónylaDireccióndeOperaciones, así como lasentrevistas realizadasa los funcionariosencargadosde llevara caboelprocesooperativo,sedeterminóqueduranteelejerciciofiscal2016,losrecursosprovenientesdelRamo33, que se ejercieron dentro del Programa Presupuestario K002 Infraestructura para Agua Potable,fueronoperadosatravésdeproyectosparalaadquisicióndeinsumosparalaoperacióndelossistemasmunicipalesdeaguapotablequeadministralaCEAS.
3.3.1.RECURSOSPARAPROYECTOSDEADQUISICIONES
InicialmentelosrecursosdelFAFEFdestinadosalaCEASenelPresupuestoGeneraldeEgresos2016delEstado,eranmuchomayoresporloquelaplaneacióninicialdelgastocontemplabalainversiónenobrasdeinfraestructuraparalossistemasmunicipalesdeaguapotable,drenaje,alcantarilladoytratamiento
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de aguas residuales; sin embargo, debido a fuertes recortes presupuestales instrumentados por laSEPLAFIN; laCEAScontoconunpresupuestosumamentelimitadoelcualsedestinóúnicamentea laadquisicióndeinsumosparalaoperacióndelossistemasmunicipalesadministradosporlapropiaCEAS;porloqueelsiguienteapartadodetallalaformaenquesedesarrollóesteproceso.
Cuadro3.3.1.1.ProcesooperativoparaproyectosdeadquisicióndeinsumosfinanciadosconelFAFEF.
Responsable No. Actividad
DireccióndePlaneación 1NotificaatravésdeoficioalaDireccióndeOperacionesparaqueenviésupropuestapara integrar lapropuestadeproyectos,estableciendoelmontodisponible
CoordinacióndelProgramaAguaLimpia 2 Integrapropuestaporelmontoquepreviamenteseestableció,envíaala
DireccióndePlaneaciónatravésdeoficio
DireccióndePlaneación 3 Direccióndeplaneaciónrecibelapropuesta,yturnaalaSubdireccióndePlaneación,EvaluacióndePlanesyProgramas
Subdirección dePlaneación,EvaluacióndePlanesyProgramas
4 IntegralostresapartadosdelProgramaAguaLimpiayenvíaaCONAGUA
CONAGUA 5 RecibelapropuestadeproyectosRegresaynotificaloautorizadoalaDireccióndePlaneación
DireccióndePlaneación 6 Notifica a la Coordinación del Programa Agua Limpia del montoautorizado
Coordinación delProgramaAguaLimpia
7 Yanotificadodelrecursoautorizado,envíarequisitosaCONAGUA:1. -Cartacompromiso2. -Solicitudporescrito3. -Programacalendarizado4. -BeneficiodelProgramaformatoF25. -Oficiodecontraparte
Se genera oficio de requisición a través de una Solicitud deAbastecimientoyseenvíaalaDireccióndeAdministración
Dirección deAdministración
8 Recibe Solicitud de Abastecimiento y turna a Subdirección deAdquisiciones
Subdirección deAdquisiciones
9 RecibeSolicituddeAbastecimientoygeneralarequisición,envíanbasesaproveedoresSí, la convocatoriadeLicitaciónPública se carga enCOMPRANETy sepublicaenelDiarioOficial,continúaprocesoSí,laconvocatoriaesLicitaciónaCuandomenos3oAdjudicaciónDirectasecargaenlapáginadelaSECOTABysepublicaenelPeriódicoOficialcontinúaenpaso17Según la bases y lineamientos se especifican fechas para que losproveedoresdenrespuesta
Fuente: Romero Consultores; Elaboración propia con base en las entrevistas a funcionarios de la CEAS involucrados en el proceso operativoevaluado.
InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
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Cuadro3.3.1.1.ProcesooperativoparaproyectosdeadquisicióndeinsumosfinanciadosconelFAFEF.(Continuación)
Responsable No. Actividad
Proveedores 10 Recibenbasesyfechas
Subdirección deAdquisiciones
11 Realiza una reunión con los proveedores para aclarar dudas ocomentarios
Proveedores 12 EnvíanpropuestasaSubdireccióndeAdquisiciones
Subdirección deAdquisiciones
13 LlevaacabolaaperturadelapropuestatécnicayeconómicaSí,cumpleconlasbasescontinúaelprocesoSí,nosepresentanpropuestasoningunadelaspropuestascumpleconlo establecido en las bases de la convocatoria se dictamina LicitaciónDesierta,continúaenelpaso16
Comité de Adquisiciones,Arrendamientos yServiciosdelaCEAS
14 Emitefallo
Subdirección deAdquisiciones
15 Notificaaproveedor,continúaenpaso22
Subdirección deAdquisiciones
16 Cuandosedictaminalicitacióndesierta:Sí,sepublicadenuevolaconvocatoriadelicitaciónpública,continúaenelpaso9Sí, es la segundavezque sedeclara licitacióndesiertade la LicitaciónPública, se procede a hacer una Licitación de cuando menos 3 oAdjudicaciónDirecta,sigueenpaso9
Proveedores 17 Recibenbasesyfechas
Subdirección deAdquisiciones
18 Realiza una reunión con los proveedores para aclarar dudas ocomentarios
Proveedores 19 EnvíanpropuestasaSubdireccióndeAdquisiciones
Subdirección deAdquisiciones
20 Llevaacabolaaperturadelapropuestatécnicayeconómica
SubcomitédecomprasdelaCEAS
21 Emitefallo
Proveedor 22 PresentaladocumentaciónfiscalenlaSubdireccióndeAdquisiciones
Subdirección deAdquisiciones
23 TurnadocumentaciónaAnalistadeCompras
AnalistadeCompras 24 IntegraladocumentaciónElaboracontratoyenvíaajurídicoparasurevisión
Fuente: Romero Consultores; Elaboración propia con base en las entrevistas a funcionarios de la CEAS involucrados en el proceso operativoevaluado.
InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
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Cuadro3.3.1.1.ProcesooperativoparaproyectosdeadquisicióndeinsumosfinanciadosconelFAFEF.(Continuación)
Responsable No. Actividad
Dirección de AsuntosJurídicos
25 ValidacontratoyloregresaalaSubdireccióndeAdquisiciones
AnalistadeCompras 26 Imprime4juegosyrecabafirmasde:1. DirectorGeneral2. DirectordeAdministración3. DirectordeAsuntosJurídicos4. SubdirectoradeAdquisiciones5. Proveedor
Coordinación delProgramaAguaLimpia
27 Conbaseenelcalendariodeactividadessereportanlosavances,usandoelformato:“InformedeAvanceFísicoFinancieroF1ApartadoAguaLimpia”Seenvíainformea:
1. DirectorGeneral2. DirectordePlaneación3. DirectordeOperaciones4. DirectorLocalTabascodelaCONAGUA
Proveedor 28 ElproveedorentregalosbienesjuntoconlafacturaaAlmacénGeneralEncasodenoentregarfactura,entreganotaderemisiónEn caso de no entregar el pedido completo, entrega una cartacompromiso
Área de recepción dealmacén
29 RecibelosbienesygeneraunvaledeentradaNotificavíatelefónicaaláreacorrespondiente
ÁreadeOperación 30 Unaveznotificadaporalmacén,generaunvaledesalidaparalosbienesquehayasolicitado
Área de recepción dealmacén
31 Realizaentregadebienesaáreasolicitante
Coordinación delProgramaAguaLimpia
32 Conbaseenelcalendariodeactividadesseprocedearealizarelcierreanualdeoperación,usandoelformato:“CierredeAvanceFísicoFinancieroF1ApartadoAguaLimpia”Seenvíainformea:
1. DirectorGeneraldelaCEAS2. DirectordePlaneacióndelaCEAS3. DirectordeOperacionesdelaCEAS
DirectorLocalTabascodelaCONAGUA
Fuente: Romero Consultores; Elaboración propia con base en las entrevistas a funcionarios de la CEAS involucrados en el proceso operativoevaluado.
InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
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3.4.HALLAZGOSYRESULTADOS
EnrelaciónalaoperacióndelosrecursosfederalesdelFAFEFporlaCEAS,sepresentanunaseriedeproblemasoperativosdivididosendosrubros“ExternoseInternos”.
Externos:
Losretrasosinherentesaltraspasodelosrecursosfederalesalasinstanciasestatalesgeneranunaseriederetrasosenlostiemposenloscualessellevanacabolaslicitacionespúblicas,yporendeseaplazanlostiemposenloscualeslasáreasoperativaspuedenhacerusosdelosinsumosrequeridosparaelbuenfuncionamientodelservicioprestadoporlos13sistemasmunicipalesadministradosporlaCEAS.
OtrodelosfactoresqueafectadirectamentelaoperatividaddelaCEASesoriginadoporelpocointerésdelosproveedoresenparticipardentrodelosprocesoslicitatoriosalosqueconvocólaentidadevaluadadurante2016,loscuales,sellevarónacaboconlaintencióndecubrirlasnecesidadesdematerialesoinsumosparaelcorrectofuncionamientodelos13sistemasmunicipalesdeaguapotableadministradosporlaCEAS.
Internos:
Laestructuraprogramáticapresupuestalactual,diseñadapor laSecretaríadePlaneaciónyFinanzas,acentúolaburocraciadentrodelacadenaoperativadelaCEAS,todavezquelaestructurayprocesoprogramáticofomentaneldesconocimientodelasáreasoperativassobrelaorientaciónaresultadosdelRamo33,enparticulardelFAFEFydeldiseñoprogramáticorígidoeinercial,queserealizaanualmenteparalaejecución.derecursosejercidosporlaCEAS.
Gráfico.3.5.1.AnálisisdelaoperaciónlogísticadelaCEAS.
Fuente:RomeroConsultores,ConstrucciónpropiaconbaseenelanálisisdelasentrevistasalosfuncionariosdelaCEAS.
Loanteriorocasionaretrasosgravesenlostiemposdeplaneación,controlyejecucióneficientedelflujofísicoatravésdelacadenadesuministrodelaCEAS,queasuvezseplasmaenelincumplimientodelasmetasentiempoyforma.
CEASFactoresexternos
TransferenciaderecursosfederalesalGobiernoEstatal
Condicionesdelmercado
Estructuraprogramáticarígidainercial,noorientadaaresultados
Retrasosoperativosdeejecución
RetrasosocasionanlasubutilizaciónderecursosDesvinculaciónconrespecto
delasmetasdelK002
Maquinaria
Personal
Calidaddelservicio
InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
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CAPÍTULO4USOYDESTINODELOSRECURSOSDELFONDO;YSUCONTRIBUCIÓNAL
LOGRODELOSOBJETIVOS
El Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las entidades federativas (FAFEF) tiene comodestinoapoyara losestadosconelpagode ladeudapública,así comosus intereses,por lo tanto, lafederación destina recursos a nueve rubros inversión con la intensión de establecer una estrategiacontinúadefortalecimientodelasfinanzasdelasentidadesenelpaís.
EnelcasodelestadodeTabascocomobeneficiariodelfondo,sedecidióinvertirpartedeestosrecursosendosproyectoselAAL01yAAL02,pormediodelaCEASconlaintensióndedarmantenimientoalosequiposutilizadosparaladistribucióndeaguapotableenlos13sistemasmunicipalesadministradosporlaCEAS,pormediodelacompradeequiposcloradoresylaadquisiciónderefacciones.
Gráfico4.1.ExtractodelInformedeconciliacióndeproyectospormodalidad.
Fuente:RomeroConsultores,conbaseenlosreportespresentadosporlaCEAS.
4.1CONTRIBUCIÓNALLOGRODELOSOBJETIVOS
Enelcasoparticulardelanálisisqueserealizóconlaintencióndeestablecersisehabíarealizadounproceso de alineación y planeación correcta del Programa Presupuestario K002, con la estructuraprogramáticavigenteenañofiscal2016,losresultadosfueron:
La falta de definición y alineación de objetivos con los planes estatales y sectoriales, no esresponsabilidadenteramentedelaCEAS,sinounaresponsabilidadcompartidaconlaSEPLAFIN,yaqueellossonquienesdefinenyautorizanlaestructuraprogramática;cabemencionar,quesehacreadoun
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efectoencadena,yaque lasdependencias tienen limitacionesensusprocesosdeplaneaciónpor lasrestriccionesqueimplicaguiarsedeuncatálogoquenocumpleconlascondicionesnecesariasparalaPlaneaciónorientadaaResultados(PoR).
Cuadro.4.1.1.ClasificaciónenelcatálogodemodalidadyProgramasPresupuestariodelK002InfraestructuraparaAguaPotable.
ModalidadyPrograma
ProgramaPresupuestario
Descripción
K002 Infraestructura paraAguaPotable
Toda actividad encaminada crear, mejorar, mantener e incrementar lainfraestructura para la dotación de agua potable a la población a favor de susactividades,incluyendolosestudiosyproyectosnecesarios
Fuente:RomeroConsultores,ConstrucciónpropiaconbaseenelManualdeProgramaciónyPresupuesto2015delestadodeTabasco.
Referentealaalineaciónentrelosobjetivosdelramo33conelFAFEFyeldestinoqueledioCEASalosrecursosobtenidosdel fondo,pormediode losproyectosAAL01deAdquisicióndeequipamientodecloradores(reposicionesdecloradores)yelAAL02deAdquisicionesderefaccionesparaelequipo,queestán dentro del Programa Presupuestario K002 no cumplen demanera correcta con un procesoestratégico de planeación, en cuanto a la alineación entre los objetivos federales de desarrollo y lasaccionesestatales.
Gráfico.4.1.1.Modelodeprogramacióndeficiente
Fuente:RomeroConsultores,ConstrucciónpropiaconbaseenelManualdeProgramaciónyPresupuesto2015delestadodeTabascoeInformedeconciliacióndeproyectosporModalidad2016.
EsteProcesodeProgramacióndemuestrapococonocimientotécnicosobrelasnormasyformasenlacuales la administración pública estatal debe vincularse directamente con los planes y objetivosfederales. Este problema radica en una cultura organizacional que se á arraigado dentro de lasestructurasmásprofundasdelaorganización,yqueestábasadaenunmodeloinercialdelquehacerdelascosas,esdecirlossujetosnoconcibenotraformaenlacualsepuedanllevaracabolosproceso,laplaneación, la programación y la ejecución de los programas y proyectos que son llevados a caboanualmenteporlaCEAS.
Objetivos delfondo(FAFEF):
1-Mantenimientodeinfraestructura
DefinicióndelProgramaPresupuestarioK002:
1-Infraestructura paraAguaPotable
Proyectos:
1-AAL01
2-AAL02
Indicadoresdesempeño
Programaciónincorrecta
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CAPÍTULO5PRINCIPALESRESULTADOSDELFONDOYDELPROGRAMA
PRESUPUESTARIOK002
ComosemencionaencapítulosanterioreselFAFEFcomopartedelramo33esunodelosfondosdeloscuales,lasentidadesfederativaspuedenbeneficiarsedelosrecursosfederalesprogramadosenelRamo33,TabascocomobeneficiariodelFondoVIII,destinórecursosatravésdelaCEASparadarsoluciónaalgunosdelosproblemasoperativosquepresentanlos13sistemasmunicipalesadminiatradosporestainstanciagubernamentalestatal.
I. A la inversión en infraestructura física, incluyendo la construcción, reconstrucción,ampliación,mantenimiento y conservación de infraestructura; así como, la adquisición debienes para el equipamiento de las obras generadas o adquiridas; infraestructurahidroagrícola,yhastaun3porcientodelcostodelprogramaoproyectoprogramadoenelejerciciofiscalcorrespondiente,paragastosindirectosporconceptoderealizacióndeestudios,elaboraciónyevaluacióndeproyectos,supervisiónycontroldeestasobrasdeinfraestructura.
EnesteprocesosecometióunerrordealineaciónyprogramacióndebidoaquelaCEASconlaintencióndeoperarelrecursoconunamayoragilidad financierautilizoelprogramapresupuestarioK002quetienecomodefinición:
“Toda actividad encaminada a crear, mejorar, mantener e incrementar la infraestructurapara ladotacióndeaguapotablea lapoblacióna favorde susactividades, incluyendo losestudiosyproyectosnecesarios.”
Con la intención de ejecutar los proyectos AAL01 de Adquisición de equipamiento de cloradores(reposicionesdecloradores)yelAAL02deAdquisicionesderefaccionesparaequipos;ambosproyectosestán directamente, relacionados con la compra de insumos y no con la construcción de lainfraestructurafísica,comoloindicaelsiguientediagrama:
Gráfico.5.1.1.Modelodeprogramacióndeficiente
Fuente:RomeroConsultores,ConstrucciónpropiaconbaseenelManualdeProgramaciónyPresupuesto2015delestadodeTabascoeInformedeconciliacióndeproyectosporModalidad2016.
Objetivos delfondo(FAFEF):
1-Mantenimientodeinfraestructura
Definición delProgramaPresupuestarioK002:
1-InfraestructuraparaAguaPotable
Proyectos:
1-AAL01
2-AAL02
Programaciónincorrecta
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Porlotanto,elprocesodeprogramaciónelcualdebiórealizarlaCEASestádirectamenterelacionadoyen lugar de usar el programa K002 que programáticamente es utilizado para la construcción deinfraestructurafísicaenaguapotable,utilicenelprogramapresupuestarioE001queporsudefinición:
“laprestacióndelserviciodeaguapotablealapoblaciónafavordesusactividades,incluyendolacomercialización,supervisión,operacióndelossistemasymantenimiento”.
Gráfico.5.1.2.Modelodeprogramacióneficiente
Fuente:RomeroConsultores,ConstrucciónpropiaconbaseenelManualdeProgramaciónyPresupuesto2015delestadodeTabascoeInformedeconciliacióndeproyectosporModalidad2016.
Se adecúa con mayor facilidad a los proyectos AAL01 y AAL02 que son para equipamiento ymantenimientodelosequipospotabilizadorespresentesenlos13sistemasmunicipalesadministradosporlaCEAS.
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CAPÍTULO6CONCLUSIONESYRECOMENDACIONES
ElpresenteapartadocontienelasprincipalesconclusionesderivadasdeltrabajodeanálisisrealizadoporelequipodeRomeroConsultores;asícomotambiénlasrecomendacionesquesederivarondelasconclusionesyquetienencomoobjetivocontribuiralamejoradelprocesooperativoconelcuallaCEASejercelosrecursosdelFondoVIIIdelRamo33.
6.1.CONCLUSIONES
LasconclusionesderivadasdelprocesodelaevaluacióncomplementariadelaoperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”,sepresentanacontinuaciónorganizadasporlasgrandes etapas del proceso operativo de la gestión pública: a) Planeación, b) ProgramaciónPresupuestación,c)Operación,yd)SeguimientoyControl.
6.1.1.CONCLUSIONESSOBRELAPLANEACIÓN
Los procesos que conformaron la etapa de planeación se basaron en un diagnóstico base que seencuentradentrodelPlanMaestrodeAguaySaneamientoparaTabasco,ylasnecesidadesdetectadasporlaDireccióndeOperaciónparagarantizarelfuncionamientodelasplantaspotabilizadoras,laetapade detección de necesidades y determinación de proyectos cumple con la normatividad y con lametodología de enfoque para resultados; siendo esta una de las fortalezas que presenta el procesooperativodelaCEAS.
6.1.2.CONCLUSIONESSOBRELAPROGRAMACIÓNPRESUPUESTACIÓN
ElprocesodeprogramaciónpresupuestaciónpresentadeficienciaspreviasalpropioprocesoquerealizalaCEAS,todavezquelosprogramaspresupuestariosquesonutilizadosdentrodeestaetapadelprocesono provienen de un ejercicio de PbR; los Pp’s que se usan más bien provienen de un ejercicio deprogramacióninercialenelcuallosPp’stienencomofinalidadlaservircomocajonesparadistribuirlosrecursospúblicosentrelosdiferenteentespúblicosqueconformanelGobiernodelEstado.
LaprogramacióninicialquerealizalaCEAS,conbaseenlanormatividadyestructuraprogramaticaqueestableciolaSPFdelEstado,esaceptablemásnoladeseable,yaqueprogramanlosrecursosdelFAFEFdentro de un proyecto bolsa, para poder convenir estos recursos con los programas federales de laCONAGUA;sinembargo,unavezconvenidosestosrecursosdeberíanserdistribuidosenlosdiferentesprogramas presupuestarios, con la finalidad a la que se alinien los diferentes proyectos a realizar.Situaciónquenoserealizóen2016,poruntemadeprogramacióninercialdelosrecursosdelFAFEF
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convenidosconlaCONAGUAyquesedestinaronalaadquisicióndeinsumosparalaoperacióndelasplantaspotabilizadorasseprogramódentrodelPpK002InfraestructuraparaAguaPotable;locualnoescorrecto,todavezquelafinalidaddeesteprogramaesincrementarlacoberturadelossistemasdeagua y no operar en sí el servicio de agua potable; además dentro del catálogo de programapresupuestariosqueemitelaSPFexisteunPpparalaoperacióndelserviciodeaguapotable.
6.1.3.CONCLUSIONESSOBRELAOPERACIÓN
La operación del programa presupuestario K002 pese a no contar con los documentos normativospropios,seoperódeformaeficaz,tomandolaCEAScomodocumentosnormativoselmarcolegalfederalylasReglasdeOperacióndelosprogramasfederalesquesirvierondefuentedefinanciamientoparalasaccionesrealizadas.
6.1.4.CONCLUSIONESSOBREELSEGUIMIENTOYCONTROL
LaCEAScontocondiversosmecanismosdeseguimientoycontrol,derivadosde losdiversosmarcoslegalesaplicablesalejerciciodelosrecursos;existieronmecanismosdecontrolinternosdelgobiernodelestado(informesdeavancefísicofinancierotrimestrales);estatalescomoauditoriasporpartedelaContraloría del Estado; ymecanismos de control coordinados con el gobierno federal, como son losreportesmensualesdeavancesquesepresentanalaCORESEyalaCONAGUA.
EnmateriadeseguimientoycontrollaCEAS,cuentaconunabuenaestructurayprocesos;sinembargo,paraelcasodelosresultadosdelosrecursosdelFAFEF2016,estosnosepuedendeterminar,todavezque al estar programados los recursos dentro de un programa presupuestario demodalidad K, losindicadoresde laMIRnoestándiseñadosparamedir los resultadosde la operaciónde los sistemasmunicipalesdeaguapotable,quees la finalidada laquesealinean losproyectos financiadoscon losrecursosdelFAFEF2016.
6.2.VALORACIÓNFINALDELPROCESOOPERATIVOCONBASEENLASHIPOTESIS
DELAEVALUACIÓN
DeacuerdoconlosalcancesdelaevaluaciónylapropuestatécnicapresentadaporRomeroConsultores,comoparte de la etapa del proceso de diseño de la evaluación se construyeron 4 hipótesis sobre laoperacióndelosrecursosdelFAFEFcorrespondientesalejerciciofiscal2016;delascualessepresentaacontinuaciónsuvaloraciónconbaseenlainformaciónrecabadaduranteelprocesodeevaluaciónylaobservacióndirectarealizadaporelequipodeevaluadores.
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Cuadro6.2.1.CalificacióndelosaspectosdecalidaddelProgramaPresupuestarioK002Id Hipótesis Valoración
(0a1)Ponderación
1 LoslineamientosoreglasdeoperacióndelosprogramaspresupuestariosevaluadoscumplenconloslineamientosparalaoperacióndelRamo33. 0.75 0.2
2 LaoperacióndelosrecursosdelRamo33serealizódeformaeficienteytransparente. 1 0.25
3 LosresultadosobtenidosporlosprogramaspresupuestariosfinanciadosconlosrecursosdelRamo33contribuyenalobjetivodelRamo33ydelaplaneaciónnacional.
1 0.25
4 LasMatricesde IndicadoresparaResultadospresentanalineaciónconlosobjetivosdelaplaneaciónnacional,estatalysectorialaquesealineaelRamo33.
0.5 0.125
Valoraciónfinaldelaoperación 0.825
Fuente:RomeroConsultores,Construcciónpropiaconbaseenlosresultadosdelaevaluaciónyelplanteamientodehipótesisparalaevaluación.
La valoración final de la operación de los recursos del FAFEF 2016 es de 0.825 en una escala devaloraciónquevade0a1;estosedebeprincipalmentealacarenciadedocumentosnormativosquepresenta el Programa Presupuestario K002 Infraestructura para Agua Potable en el ámbito local;carenciaqueessubsanadaconelusosupletoriodelosdocumentosnormativosdelasfuentesfinancierasquetienensuorigenenprogramaspresupuestariofederales.
LamayordeficienciaenmateriadeorientaciónaresultadosseobservaenlaMIR,yaqueparaelcasodelosrecursosdelFAFEF2016,estossedestinaronaaccionesprogramadasincorrectamentedentrodelProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable;ProgramaenelcuallosindicadoresderesultadoseimpactodelaMIRserefierenaunincrementodelacoberturadelserviciodeaguaporlaconstrucción de nueva infraestructura; en tanto que los proyectos financiados con el FAFEF sedestinaron a la adquisición de insumos, para la operación y mantenimiento de la infraestructuraexistente;porloque,nocontribuyenalincrementodelacoberturadelossistemasmunicipalesdeaguapotable.
6.3.RECOMENDACIONES
El proceso operativo mediante el cual la CEAS operó los recursos del FAFEF durante 2016; esconsiderado con un grado de consolidación medio; en donde, pese a la carencia de documentosnormativospropiosdelPp,seaplicadeformaeficazlanormatividadfederalqueprovienedelasfuentesfinancierasdelPrograma;locualesunaparticularidaddelosprogramaspresupuestarioestatalesdelamodalidadK;todavezquenosepuedeaplicarunanormatividadestandarizada,yaquealcontarcondiversasfuentesdefinanciamiento,ensumayoríadeorigenfederal; laLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidad Hacendaria establece que los recursos federales transferidos a las entidadesfederativasyalosmunicipiosnopierdensuorigenporloqueparaejercerlossedebenobservarlasleyesydocumentosnormativosfederales.
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Acontinuación,sepresentanlasprincipalesrecomendacionesencaminadasafortalecerlaoperaciónyresultadosdelosrecursosdelFondoVIIIdelRamo33;quesonejercidosporlaCEAS.
6.3.1.RECOMENDACIONESSOBRELAPLANEACIÓN
FortalecerelprocesodeplaneacióndelaCEAS,incluyendolautilizacióndeescenariosquetengancomoinsumoelcomportamientodelpresupuestoysusrecortesoampliacionesenejerciciosanteriores;estocon la finalidaddepoder contar conopciones alternasde financiamiento; para queno se presentensituacionescomolaocurridaen2016,endondedebidoalrecorteenlosrecursodelFAFEFquelaSPFdestinóalaCEAS,quedaronsinatenderunimportantenúmerodeproyectosqueestabancontempladosenlaplaneacióninicialanualdelaCEAS.
6.3.2.RECOMENDACIONESSOBRELAPROGRAMACIÓNPRESUPUESTACIÓN
Fortalecer las capacidadesdel recursohumano tantode las áreasnormativas comooperativasde laCEAS, enmateria de Presupuesto basado en Resultados (PbR), y Planeación orientada a Resultados(PoR).
Diseñar programas presupuestarios que cumplan con la metodología de PbR; cada ProgramaPresupuestariodebecontarcon:
1. Diagnóstico;
2. Delimitaciónycuantificacióndelproblemacentral;
3. Definicióndepoblaciónpotencialyobjetivo;
4. Estudiosdeefectosycausasdelproblema(árboldeproblemasyobjetivos);
5. Proyeccionesdemedianoylargoplazodeaccioneseinversiónrequeridas;
6. Proyeccióncuandomenosa3añosdelpresupuestorequerido,conunadistribucióndelacargafinancieraporfuentedefinanciamiento;
7. Documentos normativos para la implementación del Programa, que incluyan elarregloinstitucionalparalaoperación.
ReducirlautilizacióndeproyectosbolsadentrodelosprogramaspresupuestariosdemodalidadKoE;paraestosesugierequelosrecursosdentrodelpresupuestoinicialsecontemplencomoaportacionesaconvenios y tengan su propio programa presupuestario de Aportación a Convenios y sus propioslineamientosoperativoseinstrumentosdeseguimientoyevaluación,transfiriendolosrecursosunavezconvenidosalprogramapresupuestarioquecorresponda,deacuerdoconlafinalidadquesebusqueconcadaproyectoenloparticular.
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6.3.3.RECOMENDACIONESSOBRELAOPERACIÓN
Diseñar los instrumentos normativos estatales que regulen la operación de los programaspresupuestarios,contemplandoenestoslahomologaciónconlosdocumentosfederalesqueregulanelejerciciodelasdiversasfuentesdefinanciamientoqueconformanelpresupuestodecadaprogramaenloindividual.
6.3.4.RECOMENDACIONESSOBREELSEGUIMIENTOYCONTROL
Buscarlahomogeneizacióndelosprocesosdeseguimientodelavancefísicoyfinancierodelasacciones;hoydíasepresentalainformaciónendiversosformatosyarreglosparapodercumplirconlademandainterna y externa de información del orden estatal y federal; lo que supone para la CEAS una cargaexcesivadetrabajoteniendoquedestinarseeltrabajodepersonalexclusivamentealseguimientodelosprogramas,generacióndereportesyllenadodeformatosendiversossistemasdeinformación.
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ANEXOS
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Anexo1.AnálisisFODA
“PrincipalesFortalezas,Oportunidades,Debilidades,AmenazasyRecomendaciones”
Temadeevaluación:Diseño
FortalezayOportunidad/Debilidadoamenaza Recomendación
FortalezayOportunidad
PlaneaciónLa integración de la propuesta de proyecto serealiza con base en las necesidades de laoperatividad.
Se recomienda se tenga una constante y activacomunicaciónentrelasáreasynosolodemaneraunilateral,dandoaconocerdemaneraactivalostiemposy temasde interéscomún(enestecasolos tiempos cercanos a la presentación de lapropuesta), para que la integración de lapropuestaseprepareconanticipación.
Planeación Se cuenta con el Plan Maestro de Agua ySaneamientoparaTabasco
Fortalecer la difusión y uso del Plan no solo alinterior de la CEAS, se debe socializar eldocumento con los administradores de lossistemas municipales de agua y saneamientoespecialmente con aquellos que no sonadministradosporlaCEAS.
Operación Elprocesodelicitacióndeadquisicionessellevaacaboconformealaleyaplicable.
Implementaraccionesquereduzcan los tiemposdelicitación,paraquedeestaformaendadocasode que se dictamine Licitación Desierta, sereduzcaenlamedidadeloposibleelretraso
Seguimientoycontrol
Existen procesos y sistemas formales para elseguimiento y control del ejercicio de losrecursos
Eficientar el usode los sistemasde informacióncon la finalidaddereducir lascargasde trabajo,quesignificanhoylageneracióndemultireportessobreelseguimientodelosproyectosyejerciciodelosrecursos.
DebilidadoAmenaza
PlaneaciónNo existen planes alternos de financiamientosque mitigue el efecto de los recortespresupuestales
Establecerunplandefinanciamientodemedianoy largo plazo que incluya alternativas definanciamiento ante posibles eventualidades orecortespresupuestales.
ProgramaciónDeficiente proceso de programación de losrecursos del FAFEF una vez convenidos con laCONAGUA
Esdesuma importanciaquese lleveacabounaefectivaprogramaciónpresupuestaciónconbaseen la metodología de PbR y PoR, que dé comoresultados una correcta programación, dejandoatrás las practicas inerciales que laadministraciónpúblicahallevadoacaboduranteaños.
OperaciónLos tiempos del inicio de proceso de licitaciónllegan a ser irregulares por la autorización delrecurso.
Realizar reuniones periódicas acerca de losavances del proceso, o mantener unacomunicación constante de las áreas, para que,aunquelosrecursostardenenestardisponibles,el proceso de licitación esté preparado parainiciarseinmediatamente.
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Anexo2.AnálisisdelaevolucióndelPresupuestoejercidoenlosúltimos4ejerciciosfiscales
LaCEASnopresentoinformacióndesagregadaporfuentedefinanciamientoparaporrealizarelanálisisdelaevolucióndelosrecursosejercidosdelFAFEFporcapítulodegasto.
CapítulodeGasto 2013 2014 2015 2016
$ % $ % ∆% $ % ∆% $ % ∆%
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
Instruccionesparaelllenadodelanexo:
$:Montoenpesos
%:Porcentajeconrespectoalpresupuestototaldelejerciciofiscal
∆%=Incrementoporcentualconrespectoalejercicioanterior
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Anexo3.Formatoparaladifusiónderesultadosdelaevaluación
1.DESCRIPCIÓNDELAEVALUACIÓN
1.1Nombredelaevaluación:EvaluaciónComplementariade la operacióndelRamo33 “AportacionesFederalesParaEntidadesFederativas y Municipios, FVIII Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las EntidadesFederativas(FAFEF)”;incluyeelProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable,correspondientealejerciciofiscal2016.1.2Fechadeiniciodelaevaluación:3deabrilde20171.3Fechadetérminodelaevaluación:23dejuniode20171.4Nombredelapersonaresponsablededarleseguimientoa laevaluaciónynombredelaunidadadministrativaalaqueperteneceNombre:JustoAlbertoAndradeAguirre Unidadadministrativa:DireccióndePlaneación1.5Objetivogeneraldelaevaluación:Evaluarlosprocesosoperativos,asícomoelusoydestinodelosrecursosdelRamo33.AportacionesFederales para Entidades Federativas y Municipios, FVIII Fondo de Aportaciones para elFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF),correspondientealejerciciofiscal2016;conlafinalidaddevalorarsilagestiónyelusoquesedioalosrecursoscontribuyenallogrodelasmetasyobjetivosdelmismo,asícomogenerarrecomendacionesquepermitanlainstrumentacióndemejorasqueelevenlacalidaddelosresultadosobtenidosporlaCEAS.1.6Objetivosespecíficosdelaevaluación:1. Describir la gestión operativa del Programamediante sus procesos, en los distintos niveles dedesagregacióngeográficadondesellevaacabo.
2. Identificar y analizar los problemas o limitantes, tanto normativos como operativos, queobstaculizan lagestióndelPrograma,asícomo las fortalezasybuenasprácticasquemejoran lacapacidaddegestióndelmismo.
3. AnalizarsilagestiónylaarticulacióndelosprocesoscontribuyenallogrodelobjetivodelFondo.4. ExaminarsielusodelosrecursosdelFondoydelosprogramaspresupuestariosfinanciadosconestos,estánalineadosconlaatencióndelproblemaparaelquefuecreadoelFondoVIIIdelRamoGeneral33.
1.7MetodologíautilizadaenlaevaluaciónInstrumentosderecoleccióndeinformación:Cuestionarios_EntrevistasXFormatos_Otros_Especifique:
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Descripcióndelastécnicasymodelosutilizados:Para la realización de la presente evaluación se utilizaron técnicas cualitativas; que permitieronsistematizar,analizaryvalorarlainformacióndelasfuentesprimariasysecundarias;laevaluaciónsebasó en el método científico partiendo del establecimiento de 4 hipótesis nulas que fueronconfirmadasorechazadasconbaseenlainformacióngeneradaduranteelprocesodelaevaluación.Paralarecoleccióndeinformacióndefuentesprimariassediseñóelsiguienteinstrumento:
InformanteprimarioID Informante Instrumento1 AtitularesdelaDireccióndePlaneaciónydelaDirecciónde
OperacionesdelaCEASEntrevista no estructurada (aprofundidad)
2 Funcionarios Normativos de la CEAS involucrados en laoperacióndelFondoevaluado
Entrevistasemiestructurada
SerealizóunanálisisdocumentalbasadoenlainformaciónproporcionadaporlaCEAS:ID Documentos Instrumento1 Leyes,reglas,planes,manuales,etc. Revisióndeinformacióndocumental
2.PRINCIPALESHALLAZGOSDELAEVALUACIÓN
2.1Describirloshallazgosmásrelevantesdelaevaluación:
La valoración final de la operación de los recursos del FAFEF 2016 es de 0.825 en una escala devaloraciónquevade0a1.
LosprogramaspresupuestariosquesonutilizadosdentrodeestaetapadelprocesonoprovienendeunejerciciodePbR;losPp’squeseusan,provienendeunejerciciodeprogramacióninercial,enelcuallosPp’stienencomofinalidadlade,servircomocajonesparadistribuirlosrecursopúblicosentrelosdiferenteentespúblicosqueconformanelGobiernodelEstado.
LaoperacióndelProgramaPresupuestarioK002peseanocontarcon losdocumentosnormativospropios, se operó de forma eficaz, tomando la CEAS comodocumentos normativos elmarco legalfederalylasReglasdeOperacióndelosprogramasfederalesquesirvierondefuentedefinanciamientoparalasaccionesrealizadas.
LaCEAScontócondiversosmecanismosdeseguimientoycontrol,derivadosdelosdiversosmarcoslegalesaplicablesalejerciciodelosrecursos;existieronmecanismosdecontrolinternosdelgobiernodelEstado(informesdeavancefísicofinancierotrimestrales);estatalescomoauditoriasporpartedelaContraloríadelEstado;ymecanismosdecontrolcoordinadosconelgobiernofederal,comosonlosreportesmensualesdeavancesquesepresentanalaCORESEyalaCONAGUA.
2.2 Señalar cuáles son las principales Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas(FODA),deacuerdoconlostemasdelPrograma,estrategiaoinstituciones.
2.2.1Fortalezas:
1. SecuentaconelPlanMaestrodeAguaySaneamientoparaTabasco;
InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
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2. Elprocesode licitaciónde adquisiciones se lleva a cabo conformealmarco legal aplicablevigente.
2.2.2Oportunidades:
Noseidentificaronoportunidadesdentrodelprocesodeevaluación.
2.2.3Debilidades:
1. Deficiente proceso de programación de los recursos del FAFEF una vez convenidos con laCONAGUA;
2. Faltadeunprogramafinancieroquecontemplealternativasdefinanciamientoparaenfrentarsituacionescomorecortespresupuestales.
2.2.4Amenazas:
1. RecortespresupuestalesdelosrecursosfederalesimplementadosporlaSPF;2. Retrasosenlaministraciónderecursos.
3.CONCLUSIONESYRECOMENDACIONESDELAEVALUACIÓN
3.1Describirbrevementelasconclusionesdelaevaluación:
Laoperaciónde losrecursosdelFAFEFquerealizó laCEAScuentaconungradodeconsolidaciónmedio, esto con base en la valoración que se realizó de las 4 hipótesis que para la evaluación sediseñaron,yquesepresentanenlasiguientetabla:
Id Hipótesis Valoración(0a1)
Ponderación
1 LoslineamientosoreglasdeoperacióndelosprogramaspresupuestariosevaluadoscumplenconloslineamientosparalaoperacióndelRamo33. 0.75 0.2
2 LaoperacióndelosrecursosdelRamo33serealizódeformaeficienteytransparente. 1 0.25
3 LosresultadosobtenidosporlosprogramaspresupuestariosfinanciadosconlosrecursosdelRamo33contribuyenalobjetivodelRamo33ydelaplaneaciónnacional.
1 0.25
4 LasMatricesde IndicadoresparaResultadospresentanalineaciónconlosobjetivosdelaplaneaciónnacional,estatalysectorialaquesealineaelRamo33.
0.5 0.125
Valoraciónfinaldelaoperación 0.825
3.2Describirlasrecomendacionesdeacuerdoasurelevancia:
1:FortalecerelprocesodeplaneacióndelaCEAS,incluyendolautilizacióndeescenariosquetengancomo insumo el comportamiento del presupuesto y sus recortes o ampliaciones en ejerciciosanteriores
2:DiseñarprogramaspresupuestariosquecumplanconlametodologíadePbR;paraestoquecadaProgramaPresupuestariodebecontarcon:
InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.
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1. Diagnóstico;2. Delimitaciónycuantificacióndelproblemacentral;3. Definicióndepoblaciónpotencialyobjetivo;4. Estudiosdeefectosycausasdelproblema(árboldeproblemasyobjetivos);5. Proyeccionesdemedianoylargoplazodeaccioneseinversiónrequerida;6. Proyección cuando menos a 3 años del presupuesto requerido, con una
distribucióndelacargafinancieraporfuentedefinanciamiento;7. DocumentosnormativosparalaimplementacióndelPrograma,queincluyanel
arregloinstitucionalparalaoperación.
3:EvitarlautilizacióndeproyectosbolsadentrodelosprogramaspresupuestariosdemodalidadKoE; para esto se sugiere que los recursos que dentro del presupuesto inicial se contemplen comoaportacionesaconveniostengansupropioprogramapresupuestariodeAportaciónaConveniosysuspropioslineamientosoperativoseinstrumentosdeseguimientoyevaluación.
4: Diseñar los instrumentos normativos estatales que regulen la operación de los programaspresupuestarios.
5:Buscar lahomogeneizaciónde losprocesosde seguimientodel avance físicoy financierode lasacciones.
4.DATOSDELAINSTANCIAEVALUADORA
4.1Nombredelcoordinadordelaevaluación:RicardoNeftaliRomeroCeronio
4.2Cargo:DirectorGeneral
4.3Instituciónalaquepertenece:RomeroConsultores
4.4Principalescolaboradores:
JonathanHernándezPérezDanielAlamillaCarrera
4.5Correoelectrónicodelcoordinadordelaevaluación:
4.6Teléfono(conclavelada):
(993)3650090
5.IDENTIFICACIÓNDEL(LOS)PROGRAMA(S)
5.1Nombredel(los)programa(s)evaluado(s):-InfraestructuraparaAguaPotable5.2Siglas:Notiene5.3Entepúblicocoordinadordel(los)programa(s):ComisiónEstataldeAguaySaneamiento
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5.4Poderpúblicoalquepertenece(n)el(los)programa(s):
PoderEjecutivo_X_PoderLegislativo___PoderJudicial___EnteAutónomo___
5.5Ámbitogubernamentalalquepertenece(n)el(los)programa(s):
Federal___Estatal_X_Local___
5.6 Nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s) y de (los) titular(es) a cargo del (los)programa(s):
5.6.1Nombre(s)dela(s)unidad(es)administrativa(s)acargode(los)programa(s):
DireccióndeConstrucción
5.6.2 Nombre(s) de (los) titular(es) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los)programa(s)(nombrecompleto,correoelectrónicoyteléfonoconclavelada):
Correo:[email protected]:(993)3-15-60-63Nombre:SergioAlbertoPérezHernández
Unidadadministrativa:DireccióndeConstrucción
6.DATOSDECONTRATACIÓNDELAEVALUACIÓN
6.1Tipodecontratación:
6.1.1AdjudicaciónDirectaX6.1.2Invitaciónatres___6.1.3LicitaciónPúblicaNacional___6.1.4LicitaciónPúblicaInternacional___6.1.5Otro:(Señalar)___
6.2Unidadadministrativaresponsabledecontratarlaevaluación:
DireccióndePlaneación
6.3Costototaldelaevaluación:
$50000.00(Cincuentamilpesos00/100M.N)IVAincluido
6.4FuentedeFinanciamiento:
RecursosFederalesRamo28ParticipacionesaEntidadesFederativasyMunicipios
7.DIFUSIÓNDELAEVALUACIÓN
7.1Difusióneninternetdelaevaluación:
https://tabasco.gob.mx/ceas
7.2Difusióneninternetdelformato:
http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_14_011.pdf
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Anexo4.Fichatécnicadeidentificacióndelprograma
TEMA VARIABLE DATOS
DATOSGENERALES
RAMO 33INSTITUCIÓN CEASENTIDAD TABASCOUNIDADRESPONSABLE DIRECCIÓNDECONSTRUCCIÓNCLAVEPRESUPUESTAL K002NOMBREDELPROGRAMA INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLEAÑODEINICIO 2016RESPONSABLE TITULAR DELPROGRAMA
SERGIO ALBERTO PÉREZ HERNANDEZ, DIRECTOR DECONSTRUCCIÓNDECEAS
TELÉFONODECONTACTO 9933-15-60-63CORREOELECTRÓNICODECONTACTO [email protected]
OBJETIVOS
OBJETIVOGENERALDELPROGRAMA NOTIENE
PRINCIPALNORMATIVIDADLINEAMIENTOS DE OPERACIÓN DEL FONDO PARA ELFORTALECIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA ESTATAL YMUNICIPAL
EJE DEL PND CON EL QUE ESTÁALINEADO
EJE4.MÉXICOPROSPERO
OBJETIVODELPNDCONELQUEESTÁALINEADO
IMPULSAR Y ORIENTAR UN CRECIMIENTO VERDEINCLUYENTE Y FACILITADOR QUE PRESERVE NUESTROPATRIMONIO NATURAL AL MISMO TIEMPO QUE GENERERIQUEZA,COMPETITIVIDADYEMPLEO
ESTRATEGIA DEL PND CON EL QUEESTÁALINEADO
4.4.2. IMPLEMENTARUNMANEJO SUSTENTABLEDEL AGUA,HACIENDO POSIBLE QUE TODOS LOS MEXICANOS TENGANACCESOAESERECURSO
EJE DEL PLED CON EL QUE ESTÁALINEADO
EJE 8. ORDENAMIENTO TERRITORIAL, INFRAESTRUCTURA,COMUNICACIONES Y TRANSPORTE, PARA EL DESARROLLOEQUILIBRADO
OBJETIVODELPLEDCONELQUEESTÁALINEADO
8.8. MEJORAR LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE, DRENAJE,ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO DE AGUAS RESIDUALESENELESTADOPARACONTRIBUIRALACALIDADDEVIDADELAPOBLACIÓN
ESTRATEGIA DEL PLED CON EL QUEESTÁALINEADO
8.8.1. IMPLEMENTAR UN PROGRAMA PERMANENTE DEMANTENIMIENTO A LA INFRAESTRUCTURA DE AGUAPOTABLE,DRENAJE,ALCANTARILLADOYSANEAMIENTODELESTADO8.8.2. CONTARCON INFRAESTRUCTURAQUECONTRIBUYAALA AMPLIACIÓN EN LA COBERTURA DE LOS SERVICIOS DEAGUAPOTABLECONSIDERANDOLASNUEVASTECNOLOGÍAS.
PROGRAMA (SECTORIAL, ESPECIAL OINSTITUCIONAL) CON EL QUE ESTÁALINEADO
PROGRAMAESPECIALDELACOMISIÓNESTATALDEAGUAYSANEAMIENTO2013–2018
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TEMA VARIABLE DATOS
OBJETIVO (SECTORIAL, ESPECIAL OINSTITUCIONAL) CON EL QUE ESTÁALINEADO
1.- AMPLIAR LA COBERTURA Y CALIDAD DEL SERVICIO DEAGUA POTABLE MEDIANTE PROGRAMAS DEREHABILITACIÓN, CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO LAINFRAESTRUCTURAHIDRÁULICA.5.- BRINDAR A LA POBLACIÓN TABASQUEÑA UN MEJORSERVICIO ENMATERIA DEMANEJO DE AGUAS RESIDUALES,PLUVIALES, ALCANTARILLADO Y AGUA POTABLE, A TRAVÉSDEVEHÍCULOSYEQUIPOSESPECIALIZADOS
INDICADOR (SECTORIAL, ESPECIAL OINSTITUCIONAL) CON EL QUE ESTÁALINEADO
PORCENTAJEDE INCREMENTODELACOBERTURADEAGUAPOTABLE
PROPÓSITODELPROGRAMA NOTIENE
POBLACIÓNPOTENCIAL
DEFINICIÓN NOHAYINFORMACIÓNUNIDADDEMEDIDA NOHAYINFORMACIÓNCUANTIFICACIÓN NOHAYINFORMACIÓN
POBLACIÓNOBJETIVO
DEFINICIÓN NOHAYINFORMACIÓNUNIDADDEMEDIDA NOHAYINFORMACIÓNCUANTIFICACIÓN NOHAYINFORMACIÓN
POBLACIÓNATENDIDA
DEFINICIÓN ESTATALUNIDADDEMEDIDA NOHAYINFORMACIÓNCUANTIFICACIÓN NOHAYINFORMACIÓN
PRESUPUESTOPARA EL AÑOEVALUADO
PRESUPUESTOORIGINAL(MDP) NOHAYINFORMACIÓNPRESUPUESTOMODIFICADO(MDP) NOHAYINFORMACIÓNPRESUPUESTOEJERCIDO(MDP) $2,144,038.44
COBERTURAGEOGRÁFICA
MUNICIPIOS EN LAS QUE OPERA ELPROGRAMA
NOHAYINFORMACIÓN
FOCALIZACIÓNUNIDAD TERRITORIAL DELPROGRAMA
NOHAYINFORMACIÓN