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INFORME FINAL

CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

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Número de Informe: 408/2015 8 de julio de 2015

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Municipalidad de San Fernando

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS


PTRA. N° 16.001/2015 REF. N° W000064/2015

N° 63.211/2015

N° 63.228/2015

U.C.E. N° 674/2015

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

RANCAGUA, 0 3 7 3 0 O 07 I

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 408, de 2015, debidamente aprobado, sobre auditoría a las Contrataciones a Honorarios con Cargo a la Cuenta Presupuestaria 21.04.004, efectuada en la Municipalidad de San Fernando.

Al respecto, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique este Organismo de Control, en ese municipio.

HÉCTOR JOSÉ PAR '`A ROJAS CONTRALOR REGIONAL

del Libertador General bernardo O'Higgins Contraloría General de !aRepúplica

AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO PRESENTE

Salud atentamen = a U

lr- '1,, O 9 JUL 7.915

OFPCINA DE /- PARTES



U.C.E. N° 675/2015 REMITE INFORME QUE INDICA.

RANCAGUA, C 3 7 :11_ O O. 07. 5

Adjunto, sírvase encontrar copia del Informe Final N° 408, de 2015, de esta Contraloría Regional, con el fin de que, en la primera sesión que celebre el concejo municipal, desde la fecha de su recepción, se sirva ponerlo en conocimiento de ese órgano colegiado entregándole copia del mismo.

Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta Entidad de Control, en su calidad de Secretario del Concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez días de efectuada la sesión.

HÉCTOR JOSÉ PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL

del Libertador General Bernardo O'Higgins Contraloría General de la República

AL SEÑOR SECRETARIO DEL CONCEJO MUNICIPAL MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO PRESENTE

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FIRMA

FECHA :

S aae ente a Ud.,

HÉCTOR . - ," • JAS CONT*ALOR REGIONAL

del Libertador General Bernardo O'Higgins Contraloría General de la República



U.C.E. N° 676/2015 REMITE INFORME QUE INDICA.

RANCAGUA, G3722 OP07.15

Adjunto, remito a Ud., copia del Informe Final N°408, de 2015, para su conocimiento y fines pertinentes.

AL SEÑOR DIRECTOR DE CONTROL MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO PRESENTE

FIRMA Y kmoepp, N IgN NMYN. e ......... FECHA :..•...... . • 111.r .4.-.00•44

zir ,g o 9 JUL 2015

o OFICINA DIE

PAXTES

Salu• ente a

HÉCTOR JOSÉ P RRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL

del Libertador General Bernardo O'Higgins Contralorla General de la República



PTRA N° 16.001/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA.

RANCAGUA, 3 7 3 5 O P; 07. 5

Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio

N° e 3 7 3 " '1 5 de esta Entidad de Control, para su conocimiento y fines pertinentes.

A LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO DE FISCALÍA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SANTIAGO

ente


del Libertador General Bernardo O'Higgins Contraloría Gallinal de la República




RANCAGUA, C3733 0807.15

N. G3130 0807.1

pertinentes.

Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio de esta Entidad de Control, para su conocimiento y fines

A LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS

PRESENTE

NOMBRE

FIRMA

FECHA

ente a Ud.,


del Libertador General Bernardo O'Higgins Contratarle General de la República

Sal




RANCAGUA, 03734 O075

Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio N° C 7 3 9 07. 1 5 de esta Entidad de Control, para su conocimiento y fines pertinentes.

A LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS

PRESENTE

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OR JOSÉ PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL

del Libertador General Bernardo O'Higgins Contraloría Genere) @e la República

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RANCAGUA, G31 o e 07.15

e3730 08 07.'15 Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio N° de esta Entidad de Control, para su conocimiento y fines pertinentes.

A LA UNIDAD DE SUMARIOS CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS

PRESENTE



REF. W000064/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA.

RANCAGUA, G37C9 10.07 5

N. G3? r, 00 0715

pertinentes.

Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio de esta Entidad de Control, para su conocimiento y fines


del Libertador General Pethardo O'Higgins CPeIrAIPlia 5enetal de la República

PRESENTE

PTRA N° 16.001/2015 REF. N° W000064/2015

UCE

N° 63.211/2015 N° 63.228/2015 N° 674/2015



INFORME FINAL N°408, DE 2015, SOBRE AUDITORIA A LAS CONTRATACIONES A HONORARIOS CON CARGO A LA CUENTA PRESUPUESTARIA 21.04.004, EN LA MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO.

RANCAGUA, 8 de julio de 2015.

ANTECEDENTES GENERALES

En cumplimiento del plan anual de fiscalización de esta Contraloría General para el año 2015, y en conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley N°10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto ley N°1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó una auditoría a las contrataciones a honorarios con cargo al subtítulo 21; ítem 04; asignación 004 del Clasificador Presupuestario. El equipo que ejecutó el examen fue integrado por el señor Luis Mauricio Gaete Flores y la señora Victoria Lazo Quezada, auditor y supervisora, respectivamente.

La Municipalidad de San Fernando es una corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya misión según lo establece el artículo 1° de la ley N°18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, es satisfacer las necesidades de la comunidad local y asegurar su participación en el progreso económico, social y cultural de la comuna.

En relación a la materia fiscalizada, la revisión consideró los honorarios imputados en la cuenta presupuestaria 21.04.004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", la cual comprende los convenios con personas naturales sobre la base de honorarios, para actividades ocasionales y/o transitorios, ajenos a la gestión administrativa interna de los municipios, que estén directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social, cultural, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia, conforme lo define el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que determina Clasificaciones Presupuestarias.

AL SEÑOR HÉCTOR PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS PRESENTE GRCNLQ/MGF

o

V- CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS


Sobre el particular, es pertinente hacer presente, conforme se plasmó en el dictamen N°77.851, de 2014, de este origen, que desde el año 1994 -época en que se adecuaron las plantas municipales-, se ha advertido un incremento en la cantidad de personal a honorarios para desempeñarse en programas comunitarios, imputadas a la cuenta señalada, verificándose que éstas no satisfacen las condiciones exigidas al efecto para dicha modalidad excepcional de trabajo, las que no están sometidas a la limitación presupuestaria prevista en el artículo 13 de la ley N°19.280, que Modifica la Ley N°18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, y Establece Normas Sobre Plantas de Personal de las Municipalidades.

Ahora bien, en relación con lo anterior, es dable señalar que a contar de la emisión del dictamen N°33.701, de 2014, de este origen -a saber, el 14 de mayo del mismo año-, se encuentran sometidos al trámite de registro ante este Organismo de Control, entre otros, de acuerdo a lo dispuesto en el inciso primero del artículo 53 de la aludida ley N°18.695, todos aquellos actos administrativos que aprueban contratos a honorarios a que se refiere el subtítulo 21 "Gastos en Personal", incluidos aquellos que se imputen a la asignación 004, modificando en dicho sentido el oficio circular N°15.700, de 2012, de esta Contraloría General, que imparte instrucciones en materia de registro de decretos alcaldicios, y reconsidera parcialmente los dictámenes emitidos por este Órgano de Control Nc's 60.469, de 2008; y 8.323, 54.141; y 54.394, todos de 2009.

En este orden de ideas, cabe indicar que durante el año 2014 la Municipalidad de San Fernando pagó $616.714.543 por concepto de los honorarios en comento, mientras que para el personal municipal -tanto planta como contrata- un total de $1.343.660.024, conforme al siguiente detalle:

CALIDAD JURÍDICA GASTO

($) CANTIDAD DE

FUNCIONARIOS

Planta + Contrata 1.343.660.024 98

Honorarios 21.04.004

616.714.543 222

Fuente: Información proporcionada por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando.

Cabe señalar que con carácter reservado, el 28 de mayo de 2015 fue puesto en conocimiento de la Municipalidad de San Fernando el Preinforme de Observaciones N°408, de esta anualidad, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que, a su juicio, procedieran, lo que se concretó mediante el oficio N°103, de 30 de junio del año en curso.

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OBJETIVO

La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría a las contrataciones a honorarios imputadas a la cuenta presupuestaria 21-04-004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", que hayan sido efectivamente devengados y pagados durante el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, y cuyos desembolsos se encuentren vinculados a programas, durante el período en análisis.

La finalidad de la revisión fue verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias relativas a las contrataciones a honorarios con cargo a la cuenta citada precedentemente, como también verificar si los cálculos son exactos y si se encuentran debidamente documentados y registrados, conforme a lo señalado en el aludido decreto N°854, de 2004. Todo lo anterior, en concordancia con la ley N°10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.

Además, se atendió una denuncia con reserva de identidad, ingresada en el portal web "Contraloría y Ciudadano", sobre la misma

materia.

METODOLOGÍA

El examen se practicó de acuerdo con la Metodología de Auditoría de esta Entidad Fiscalizadora y los procedimientos de control aprobados mediante las resoluciones exentas N°51.485 y 1.486, ambas de 1996, de este origen, esta última reemplazada a contar del 21 de marzo de 2015 por la resolución afecta N°20, de esta anualidad, que Fija Normas que Regulan las Auditorías efectuadas por la Contraloría General de la República, considerando resultados de evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas, determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias, tales como análisis documental, cotejo de información con el Servicio de Registro Civil e Identificación, y validaciones en terreno, entre otros. Asimismo, se practicó un examen de las cuentas de gastos relacionados con el tópico en revisión.

UNIVERSO Y MUESTRA

De acuerdo con los antecedentes proporcionados por la Municipalidad de San Fernando, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014, el total de personas contratadas con cargo a la cuenta 21-04-004 fue de 222. El monto pagado por dicho concepto en el citado período alcanzó a

$616.714.543 (anexo N°1).

Las partidas sujetas a examen se determinaron mediante muestreo estadístico, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error del 3%, parámetros aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, cuya muestra ascendió a 79 casos, equivalente al 36% del universo antes identificado, con gastos asociados por la suma de $216.399.118.

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DETALLE DE CUENTAS CORRIENTES

CUENTA CORRIENTE

N°

SALDO A LA FECHA

($)

FECHA ÚLTIMO

MOVIMIENTO

Banco Estado-Ordinario 41709039171 90.504.339 24-04-2015 Banco Estado-Remuneraciones 41709051065 43.182.028 22-04-2015 Banco Estado-F.C.M. 41709060722 1 no registra

17-04-2015 Banco Estado-Quiero Mi Barrio 41709060846 62.149.809

4



MATERIA ESPECÍFICA UNIVERSO MUESTRA TOTAL EXAMINADO

Personas contratadas con cargo a la cuenta 21-04-

004

($) N° ($) N° ($) N°

616.714.543 222 216.399.118 79 216.399.118 79

Fuente: Datos proporcionados por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando.

Luego, con el propósito de constatar en terreno los servicios prestados por los contratados a honorarios, se obtuvo una submuestra a partir de la muestra anterior, que asciende a 20 casos, lo que representa un 25% del total auditado.

La información utilizada fue proporcionada por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando y puesta a disposición de esta Contraloría Regional el 1 de abril de 2015.

RESULTADO DE LA AUDITORÍA

Del examen practicado se determinaron las siguientes situaciones:

I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

El estudio de la estructura de control interno y de sus factores de riesgo permitió obtener una comprensión del entorno en que se ejecutan las operaciones, del cual se desprende lo siguiente:

1. Falta de elaboración de conciliaciones bancarias.

De acuerdo a lo informado por el Director de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando mediante el oficio N°50, de 17 de abril de 2015, en la actualidad esa entidad edilicia no realiza conciliaciones bancarias.

A su vez, mediante el oficio N°62, de 24 de abril de 2015, el mismo Director complementó dicha información con el detalle de las cuentas corrientes que maneja ese municipio, el saldo actualizado a esa data, y la fecha del último movimiento; a saber:



DETALLE DE CUENTAS CORRIENTES

CUENTA CORRIENTE

N°

SALDO A LA FECHA

($)

FECHA ÚLTIMO

MOVIMIENTO Scotiabank-Ordinario 250129-41 948.165.157 24-04-2015 Scotiabank-Fondos Terceros 250129-68 55.632.383 24-04-2015 Scotia-Recursos Externos 250130-18 20.091.331 20-04-2015 Scotiabank-G.Bertlu 250129-84 3.282.662 29-04-2014 Scotiabank-Senda 250129-92 7.219.812 11-04-2015 Scotiabank-Seguridad Ciudadana 250143-50 73.319.570 24-04-2015 Scotiabank-Remuneraciones 250130-26 251.325 08-03-2014 Scotia-Prevención Violencia 280194-58 8.661.963 23-12-2014 Scotia-Programa MIDEPLAN 250195-55 5.656.861 13-05-2014 Scotiabank-Quiero Mi Barrio 250196-44 16.366.042 11-04-2015 Scotiabank-F.C.M. 250129-76 141.202.685 13-04-2015

Fuente: Datos proporcionados por el Departamento de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando.

Al respecto, la falta de conciliaciones

bancarias transgrede las instrucciones sobre el manejo de cuentas corrientes

impartidas por la Contraloría General de la República a través del oficio circular

N°11.629, de 1982.

En su respuesta, la Municipalidad de San

Fernando señaló que la Dirección de Administración y Finanzas no cuenta en la

actualidad con una dotación de funcionarios suficiente para llevar a cabo la tarea de

cotejar los movimientos de los fondos municipales. Sin embargo, añadió que durante

julio de 2015 pretende contratar a profesionales idóneos para el cumplimiento de

dicha labor.

Confirmada la falta representada, se mantiene

la objeción hasta que ese municipio acredite la efectiva regularización de las

conciliaciones bancarias pendientes, de lo que deberá dar cuenta a esta Contraloría

Regional en el término de 60 días hábiles contados desde la recepción de este

informe, sin perjuicio de su verificación en una posterior acción de seguimiento.

Asimismo, la Municipalidad de San Fernando

deberá incoar un procedimiento disciplinario tendiente a determinar las eventuales

responsabilidades administrativas comprometidas en los hechos descritos, y remitir a

esta Contraloría Regional copia del acto que así lo instruya en el término de 15 días

hábiles contados desde la recepción de este informe.

2. Cargo de Jefe de Control vacante.

Mediante el oficio N°50, de 17 de abril de

2015, el Director de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando

informó que esa entidad edilicia cuenta con el cargo de Jefe de Control, de acuerdo al

encasillamiento de las plantas municipales efectuado el año 1994, según consta en el

decreto alcaldicio N°963, de esa anualidad.

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Sin embargo, en la auditoría practicada se advirtió que dicho cargo tuvo un nombramiento en calidad de contrata, grado 8°, profesional, a través del decreto alcaldicio N°4.643, de 3 de diciembre de 2014, por el período comprendido entre el 19 de noviembre y el 31 de diciembre de 2014, estando actualmente vacante, sin que a la fecha se haya llamado a concurso de oposición y antecedentes para proveer el cargo, lo que transgrede lo establecido en el artículo 29 de la ley N°18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades.

En su contestación, la Municipalidad de San Fernando señaló que se dará inicio al proceso para proveer el cargo de Jefe de Control Interno con la presentación de las bases al Concejo Municipal, para posteriormente publicarlas y dar comienzo a la instancia de recepción de

antecedentes.

Al tenor de lo informado, se mantiene la observación hasta que esa entidad comunal acredite el inicio del proceso concursa! tendiente a proveer el cargo de Jefe de Control, para lo cual se concede un plazo de 60 días hábiles contados desde la recepción de este oficio, sin perjuicio de su verificación en una posterior actividad de seguimiento.

3. Ausencia de auditorías.

La Dirección de Control de la Municipalidad de San Fernando no ha realizado auditorías a los distintos procesos municipales, incumpliendo lo establecido en el artículo 29 de la citada ley N°18.695, sobre las funciones que le competen a la Unidad de Control.

Dado que esa entidad comunal no se pronunció sobre este particular, se mantiene la objeción formulada. En lo sucesivo, esa corporación edilicia deberá velar por la realización de auditorías a los distintos procesos municipales, según lo establecido en la normativa vigente, cuyo cumplimiento será materia de revisión en futuras fiscalizaciones.

4. Falta de control de las observaciones de la Contraloría.

Mediante el oficio N°50, de 17 de abril de 2015, el Director de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando informó que esa entidad comunal no lleva un control de las observaciones emanadas de este Organismo Fiscalizador, lo que vulnera las normas de control interno establecidas en la resolución exenta N°1.485, de 1996, de la Contraloría General de la República, específicamente, en relación a que las estructuras de control interno y todas las transacciones y hechos significativos deben estar claramente documentados y dicha documentación debe estar disponible para su verificación.

En lo tocante, ese municipio manifestó que se implementarán las medidas necesarias para contribuir a un mayor control mediante el almacenamiento de archivos en kárdex metálicos, con el fin de mantener el orden y dar cumplimiento a lo establecido en la citada resolución.

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tI



Confirmada la falta advertida, se mantiene la objeción. En adelante, la Municipalidad de San Fernando deberá disponer de medios de control que le permitan efectuar un seguimiento y resolución de las observaciones emanadas de esta Entidad Fiscalizadora, lo que será materia de revisión en próximas auditorías.

II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA

1. Verificación de los actos administrativos.

1.1. Falta de formalización de los contratos del personal a honorarios.

Se verificaron 6 contratos de personal a honorarios no formalizados, lo que incumple lo dispuesto el artículo 3° de la ley N°19.880, que Establece Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, aplicable a las municipalidades de conformidad con lo prescrito en el artículo 2° de ese cuerpo legal, que establece que las decisiones escritas que adopte la Administración se expresarán por medio de actos administrativos, entendiéndose por éstos, las decisiones formales en las cuales se contienen declaraciones de voluntad, realizadas en el ejercicio de una potestad pública (aplica criterio contenido en el dictamen N°1.743, de 2015, de este origen). El detalle consta en el anexo N°2.

En su respuesta, la Municipalidad de San Fernando señaló que las personas aludidas prestaron un servicio específico en una actividad municipal que se desarrolló en un día. No obstante lo anterior, reconoció la improcedencia del pago de un servicio sin la formalización correspondiente, de acuerdo a lo señalado en la normativa aplicable a este tipo de actos, por lo que se tomarán las medidas tendientes a evitar su reiteración.

Dado que lo argüido no desvirtúa lo representado, ni acompañan antecedentes que acrediten lo indicado, se mantiene la observación formulada. En lo sucesivo, esa municipalidad deberá formalizar las contrataciones del personal a honorarios, cuyo cumplimiento será objeto de control en próximas auditorías.

1.2. Atraso en el registro de actos administrativos.

A la fecha de la revisión -7 de mayo de 2015-se advirtió la falta de registro electrónico de 9 decretos alcaldicios que aprueban la contratación de servicios en programas comunitarios pagados el año 2014. El detalle se consigna en el anexo N°3.

Lo anterior importa el incumplimiento del plazo de quince días dispuesto en la resolución exenta N°323, de 2013, de la Contraloría General de la República, que fija Normas Sobre el Registro Electrónico de Decretos Alcaldicios Relativos a las Materias de Personal que Indica -que incluye al personal contratado para prestación de servicios en programas comunitarios-, instrumento que hace referencia a la resolución N°1.600, de 2008, y a la circular N°15.700, de 2012,

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ambos de este origen, que fijan el citado plazo (aplica instrucciones impartidas en el oficio N°33.701, de 2014, de esta Entidad).

Sobre el particular, la entidad edilicia señaló que lo advertido se produjo debido a una confusión en la interpretación de la normativa. Agregó que se están tomando medidas tendientes a mejorar el uso y metodología de la aplicación "SIAPER", con el objeto de ingresar los aludidos

decretos.

Habida confirmación de la omisión representada, se mantiene la objeción. Al efecto, ese municipio deberá regularizar el registro electrónico de los decretos que aprueban la contratación de servicios en programas comunitarios pagados el año 2014, detallados en el anexo N°3, y dar cuenta de aquello a esta Contraloría Regional en el término de 60 días hábiles contados desde la recepción de este informe, sin perjuicio de su verificación en una futura actividad de seguimiento.

1.3. Labores ejecutadas con anterioridad a la formalización de los contratos.

Se constató que en 29 casos, detallados en el anexo N°4, correspondientes a un 37% de los RUT revisados, los contratos se formalizaron con posterioridad al desempeño de las labores, lo que contraviene lo dispuesto en el artículo 52 de la citada ley N°19.880, y el criterio sostenido en los dictámenes Nw.12.961, de 1986, y 22.799, de 1996, ambos de este Órgano de Control, que concluyen que los actos administrativos -entre ellos, los que aprueban contrataciones a honorarios-, no deben dictarse con efecto retroactivo, salvo en las situaciones de excepción que reconoce ese precepto.

En su respuesta, la Municipalidad de San Fernando manifestó que al no existir un procedimiento municipal adecuado para la contratación de prestaciones de servicios a honorarios, en ocasiones la Dirección de Administración y Finanzas recibe solicitudes de incorporaciones de funcionarios desde otras unidades con posterioridad a la fecha necesaria, por lo que ha debido efectuar regularizaciones a fin de no afectar el normal funcionamiento del servicio y proceder al posterior pago de los mismos.

Asimismo, añadió que tiene contemplado implementar un manual de procedimientos de contrataciones a honorarios, para evitar tales anomalías.

Puesto que lo argüido no desvirtúa la falta detectada, se mantiene la observación. En lo sucesivo, ese municipio deberá velar por la oportuna formalización de los contratos que celebre, cuyo cumplimiento será materia de control en futuras fiscalizaciones.

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2. Inhabilidades.

Falta de certificado de antecedentes y/o declaración jurada de probidad.

Se constataron 23 decretos alcaldicios que aprobaron contratos, dictados con posterioridad al 14 de mayo de 2014, en los cuales no se adjuntó el certificado de antecedentes requerido para el ingreso a la Administración Municipal, y la declaración jurada de probidad, a fin de acreditar que el respectivo prestador no está afecto a las inhabilidades contempladas en el artículo 54 de la ley N°18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado. El detalle consta en el anexo N°5.

En su contestación, la Municipalidad de San Fernando señaló que se considerarán todos los procedimientos necesarios con el objeto de evitar la reiteración de lo representado, ello a través de la implementación de un manual de procedimientos y la aplicación de las medidas disciplinarias que

correspondan.

Confirmada la falta advertida, se mantiene la observación. En lo sucesivo, ese municipio deberá considerar en las contrataciones de personal, el certificado de antecedentes requerido para el ingreso a la Administración Municipal, y la declaración jurada de probidad, a fin de acreditar que el prestador no está afecto a las inhabilidades contempladas en el artículo 54 de la ley N°18.575, cuyo cumplimiento será verificado en próximas revisiones.

3. Incumplimiento de los requisitos contemplados en el decreto N°854, de 2004, del

Ministerio de Hacienda.

3.1. Servicios prestados no ocasionales y/o transitorios.

Se verificó el pago de $161.531.092 en labores que no reúnen la condición de ser ocasionales y/o transitorias, por cuanto se trata de las mismas labores contratadas, a lo menos, por el período enero de 2014 a marzo de 2015, lo que incumple lo previsto en el citado decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda (aplica criterio contenido en el dictamen N°31.394, de 2012, de esta procedencia). El detalle consta en el anexo N°6.

En lo tocante, la Municipalidad de San Fernando señaló que se tomarán las medidas correspondientes con el objeto de subsanar la información enviada a través de la plataforma SIAPER respecto de los servicios prestados ocasionales y/o transitorios.

Dado que lo anotado no desvirtúa la falta detectada, se mantiene la observación. En lo sucesivo, ese municipio deberá dar cabal cumplimento a los requisitos contemplados en el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, para la contratación de personal, lo que será verificado en

futuras fiscalizaciones.

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3.2. Labores correspondientes a la gestión interna municipal.

Se observó el pago de $161.426.176 en servicios de contratación a honorarios, en labores de gestión administrativa interna, lo que incumple la normativa y jurisprudencia precedentemente aludida.

Además, cabe señalar que para el período en revisión, la Municipalidad de San Fernando se encontraba excedida en los límites de gastos en personal a contrata y a honorarios, según lo establecido en el artículo 2° de la ley N°18.883, Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales, y en el artículo 13 de la ley N°19.280, que modificó la ley N°18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, y Establece Normas Sobre Plantas de Personal de Municipalidades (aplica dictamen N°78.001, de 2010, de la Contraloría General).

En el anexo N°7 se detallan los pagos efectuados con cargo a la cuenta 21.04.004 en labores de gestión administrativa interna, y en el anexo N°8 se identifican los montos en los cuales el municipio excedió los límites para ese tipo de contrataciones.

En lo tocante, la Municipalidad de San Fernando señaló que debido al creciente aumento de funciones, la dotación municipal no alcanza a cubrir en su totalidad el cumplimiento de las tareas propias de la gestión interna y las dirigidas a la comunidad. Añadió que existe plena conciencia del exceso en términos de personal a contrata, honorarios a suma alzada, y otros servicios comunitarios, por lo que se tiene contemplado realizar un estudio con el fin de disminuir estas partidas y acotar el gasto a los límites establecidos en la normativa

vigente.

Asimismo, agregó que se estudia realizar una reestructuración de los programas comunitarios, y la externalización de algunos

servicios, tales como vigilancia y aseo.

En vista que lo argumentado no desvirtúa el reproche formulado, se mantiene la observación. En adelante, ese municipio deberá dar cabal cumplimento a los requisitos contemplados en el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, para la contratación de personal, lo que será verificado en

futuras fiscalizaciones.

3.3. Prestaciones no asociadas al desarrollo de programas en beneficio de la

comunidad.

Se estableció el pago de $153.456.176 con cargo a programas comunitarios, en circunstancias que las labores contratadas no están directamente asociadas al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad en materias de carácter social, cultural, deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia, conforme lo previene el citado decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda. El detalle consta en el anexo N°9.

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Al respecto, nuevamente la Municipalidad de San Fernando justificó lo advertido en la falta de dotación municipal para cubrir en su totalidad las necesidades propias y de la comunidad.

Al efecto, se mantiene lo objetado. En lo sucesivo, ese municipio deberá dar cabal cumplimento a los requisitos contemplados en el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, para la contratación de personal, lo que será verificado en futuras fiscalizaciones.

4. Validaciones en terreno.

Se verificó en terreno la contratación de 20 personas a honorarios con cargo a programas comunitarios, quienes trabajaron durante el año 2014 y siguieron con las mismas funciones el año 2015, representando un 25% de la muestra seleccionada, respecto de las cuales se detectaron las siguientes observaciones:

4.1. Confección del informe de actividad mensual efectuada por una persona distinta al prestador de servicio.

No obstante que la cláusula cuarta de los respectivos contratos estipuló que el informe de actividad mensual debía ser emitido por el prestador del servicio y visado por el Jefe de Servicios Generales, según las actas de validación en terreno suscritas el 8 de mayo de 2015, éste fue confeccionado por la secretaria de la Unidad de Servicios Generales y firmado por la persona que cumplió las funciones. El detalle se consigna en la siguiente tabla:

NOMBRE

DECRETO QUE FORMALIZA EL

CONTRATO CONTRATO A HONORARIOS

N° FECHA FECHA FECHA DE INICIO

FECHA DE TÉRMINO LABORES

322 04-02-2014 07-01-2014 01-01-2014 31-12-2014

Encargado de bodega y aparcadero municipal.

194 21-01-2014 15-01-2014 02-01-2014 31-01-2014

Guardia en turno de noche en la municipalidad.

758 10-03-2014 28-02-2014 01-03-2014 31-05-2014


2.484 08-07-2014 02-07-2014 01-06-2014 31-12-2014


Fuente: Datos proporcionados por el Departamento de Personal de la Municipalidad de San Fernando.

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En su respuesta, la Municipalidad de San Fernando señaló que se enviará un oficio a la Unidad de Servicios Generales instruyendo sobre la materia. Asimismo, agregó que en lo sucesivo, la Dirección de Administración y Finanzas no dará curso a los pagos cuando los informes de desempeño de funcionarios se presenten en las condiciones advertidas.

Atendida la confirmación de lo representado, se mantiene la observación. En adelante, esa entidad comunal deberá velar que los informes de actividad mensual sean efectuados por quienes prestaron los servicios, lo que será materia de revisión en futuras fiscalizaciones.

4.2 Prestación de servicios adicionales a los pactados en el contrato.

Se verificó la contratación de la señorita en servicios imputados a programas comunitarios,

mediante el decreto alcaldicio N°197, de 21 de enero de 2014, para desarrollar labores administrativas y atención de público en la Oficina de Rentas y Patentes de la Municipalidad de San Fernando.

Al respecto, cabe observar que dicha servidora realiza labores de secretaria en la Oficina de Rentas y Patentes, y además cumple funciones de apoyo en la Unidad de Cobranza del municipio, lo que no se condice con lo estipulado en la cláusula primera del correspondiente contrato de prestación de servicios a honorarios.

En su contestación, la Municipalidad de San Fernando señaló que se realizarán los cambios necesarios para regularizar la situación advertida.

Confirmada la falta representada, se mantiene la observación. En lo sucesivo, esa entidad edilicia deberá establecer claramente en los convenios que suscriba con los prestadores de servicios el tipo de contratación, ya sea a suma alzada o con cargo a programas comunitarios, y las labores específicas a ejecutar, cuyo cumplimiento será objeto de control en futuras fiscalizaciones.

III. EXAMEN DE CUENTAS

1. Error de imputación en registro contable.

Mediante el decreto de pago N°7.400, y comprobante de egreso N°7.073, ambos de 30 de diciembre de 2014, la Municipalidad de San Fernando solucionó la factura N°159, de 30 de noviembre de 2014, por un monto de $1.692.000 al proveedor , RUT N°

por el servicio de alojamiento y alimentación para un grupo de 18 personas del "Club de Adulto Mayor Girasoles", gasto que fue erróneamente imputado en la cuenta presupuestaria 215.21.04.004.001 denominada "Otros Servicios Comunitarios", contraviniendo lo prescrito en el citado decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

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Sobre la materia, la Municipalidad de San Fernando reconoció dicha situación y señaló que se implementarán medidas tendientes a evitar su reiteración. Asimismo, agregó que por tratarse del ejercicio presupuestario correspondiente al año 2014, no es posible su subsanación.

Ratificada la falta advertida, se mantiene la objeción. En adelante, ese municipio deberá velar por la correcta imputación contable, conforme a lo prescrito en el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, lo que será materia de revisión en futuras auditorías.

2. Falta de fundamento para contratación mediante trato directo.

A través del decreto alcaldicio N°4.694, de 5 de diciembre de 2014, la Municipalidad de San Fernando aprobó el contrato de prestación de servicios detallado en el numeral anterior -alojamiento y alimentación para un grupo de 18 personas del "Club de Adulto Mayor Girasoles"-, suscrito con don

aduciendo como fundamento lo señalado en la cláusula primera del contrato, esto es, debido a la magnitud e importancia de la actividad a realizar, y fundado en el artículo 8°, letras d) y g), de la ley N°19.886, Ley de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios, que previene la pertinencia del trato directo sólo si existe un proveedor del bien o servicio y cuando, por la naturaleza de la negociación, existen circunstancias o características del contrato que hacen del todo indispensable acudir al trato o contratación directa.

Al respecto, cabe observar que en la contratación en comento el acto administrativo pertinente se limita a consignar que existe sólo un proveedor en condiciones de ofrecer el servicio requerido, sin fundamentar esta circunstancia ni acompañar antecedente alguno en tal sentido, de modo que dicha declaración no resulta suficiente para acreditar que la empresa con la que se pretende contratar tenga el carácter de proveedor único (aplica criterio contenido en el dictamen N°23.348, de 2010, de este origen).

En lo tocante, la Municipalidad de San Fernando manifestó que se adoptarán medidas con el objeto de realizar este tipo de contrataciones mediante un formato único que especifique en forma detallada las causales y fundamentación que acredite que los proveedores de bienes o servicios mantienen el carácter de únicos, cuando corresponda, de acuerdo a la necesidad de lo contratado.

En vista que lo argumentado no desvirtúa la falta advertida y alude a acciones futuras, se mantiene la observación. En lo sucesivo, ese municipio deberá ajustar sus contrataciones directas a lo prescrito en la ley N°19.886, y al criterio concluido en el dictamen N°23.348, de 2010, de este origen, lo que será objeto de control en futuras fiscalizaciones.

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IV. OTRAS OBSERVACIONES

Sobre denuncia de eventual inhabilidad para integrar la Administración del Estado; deuda en el pago de patente; y entrega gratuita de lugar para cobro de parquímetro.

Se ha recibido en esta Contraloría Regional, a través del portal "Contraloría y Ciudadano", una denuncia con reserva de identidad, referida a que en la Municipalidad de San Fernando prestaría servicios un tercero que estaría inhabilitado para integrar la Administración del Estado por haber sido condenado por manejo en estado de ebriedad.

A su vez, el mismo recurrente también denuncia que don quien posee un contrato a honorarios con el referido municipio, adeudaría por concepto de pago de patentes más de $2.000.000, y sin embargo se le habría entregado gratuitamente un lugar para cobro de parquímetros.

Sobre el particular, las diligencias practicadas en la especie dan cuenta que don trabajó a contrata en la Municipalidad de San Fernando entre el 1 de marzo y el 30 de noviembre de 2013, y bajo la modalidad de honorarios entre el 1 de noviembre de 2013 y el 15 de octubre de 2014, prestando apoyo a la formulación y evaluación de los proyectos de la cartera de saneamiento sanitario, más otras funciones de apoyo y asesoría. Lo anterior consta en certificación suscrita por el Director de la Secretaría Comunal de Planificación de esa corporación.

Ahora bien, es del caso anotar que en los registros del Sistema de Información y Control del Personal de la Administración del Estado, SIAPER, de este Organismo Fiscalizador, no aparece inhabilidad alguna que afecte el ingreso de la persona singularizada a la Administración del Estado.

En este contexto, y atendido que a esta data el denunciado no presta servicios en la Municipalidad de San Fernando, se desestima esta alegación.

Luego, según los antecedentes recabados en el Departamento de Rentas y Patentes de la citada entidad edilicia, don

no presenta deudas ni patente comercial de ningún tipo, lo que consta en el certificado S/N°, de 15 de abril de 2015, suscrito por el jefe de dicha dependencia. Al efecto, se desestima esta reclamación.

Por último, en cuanto al otorgamiento de un sector gratuito para el cobro de parquímetros al mismo Sr. , la Municipalidad de San Fernando aportó un contrato de concesión de servicio de parquímetros de estacionamiento de área urbana de la comuna, en el que consta que la licitación respectiva fue adjudicada a la empresa Sociedad Administración de Estacionamientos Quality Park Limitada, cuyos representantes legales son personas distintas a la denunciada, sin que tenga conocimiento de la intervención del

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reclamante en dicha actividad. A la luz de lo expuesto, también se desestima esta alegación.

CONCLUSIONES

Los antecedentes aportados y las verificaciones practicadas permiten desestimar las denuncias detalladas en el acápite IV. "Otras Observaciones", de este informe.

No obstante lo anterior, las argumentaciones y antecedentes aportados por la Municipalidad de San Fernando no resultan suficientes para subsanar las restantes objeciones, manteniéndose todas ellas. Al efecto, esa entidad edilicia deberá arbitrar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que rigen la materia en examen, entre ellas:

1. Sobre lo observado en el acápite I. "Aspectos de Control Interno", numeral 1. "Falta de elaboración de conciliaciones bancarias", ese municipio deberá acreditar la efectiva regularización de las conciliaciones bancarias pendientes, y dar cuenta de aquello a esta Contraloría Regional en el término de 60 días hábiles contados desde la recepción de este informe, sin perjuicio de su verificación en una posterior acción de seguimiento.

Asimismo, la Municipalidad de San Fernando deberá incoar un procedimiento disciplinario tendiente a determinar las eventuales responsabilidades administrativas comprometidas en los hechos descritos, y remitir a esta Contraloría Regional copia del acto que así lo instruya en el término de 15 días hábiles contados desde la recepción de este informe.

2. Respecto de lo representado en el acápite I. "Aspectos de Control Interno", numeral 2. "Cargo de Jefe de Control vacante", esa entidad comunal deberá acreditar el inicio del proceso concursal tendiente a proveer el cargo de Jefe de Control, para lo cual se concede un plazo de 60 días hábiles contados desde la recepción de este oficio, sin perjuicio de su verificación en una posterior actividad de seguimiento.

3. En relación con lo objetado en el

acápite I. "Aspectos de Control Interno", numeral 3. "Ausencia de auditorías", en lo sucesivo, esa corporación edilicia deberá velar por la realización de auditorías a los distintos procesos municipales, según lo establecido en la normativa vigente, cuyo cumplimiento será materia de revisión en futuras fiscalizaciones.

4. En atención a lo advertido en el

acápite I. "Aspectos de Control Interno", numeral 4. "Falta de control de las observaciones de la Contraloría", en adelante, la Municipalidad de San Fernando deberá disponer de medios de control que le permitan efectuar un seguimiento y resolución de las observaciones emanadas de esta Entidad Fiscalizadora, lo que será materia de revisión en próximas auditorías.

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5. En cuanto a lo consignado en el acápite II. "Examen de la Materia Auditada", numeral 1. "Verificación de los actos administrativos", punto 1.1. "Falta de formalización de los contratos del personal a honorarios", en lo sucesivo, esa municipalidad deberá formalizar las contrataciones del personal a honorarios, cuyo cumplimiento será objeto de control en próximas auditorías.

6. Sobre lo detectado en el acápite II. "Examen de la Materia Auditada", numeral 1. "Verificación de los actos administrativos", punto 1.2. "Atraso en el registro de actos administrativos", ese municipio deberá regularizar el registro electrónico de los decretos que aprueban la contratación de servicios en programas comunitarios pagados el año 2014, detallados en el anexo N°3, e informar de aquello a esta Contraloría Regional en el término de 60 días hábiles contados desde la recepción de este informe, sin perjuicio de su verificación en una futura actividad de seguimiento.

7. Acerca de lo reprochado en el acápite II. "Examen de la Materia Auditada", numeral 1. "Verificación de los actos administrativos", punto 1.3. "Labores ejecutadas anteriores a la emisión del contrato", en lo sucesivo, ese municipio deberá velar por la oportuna formalización de los contratos que celebre, cuyo cumplimiento será materia de control en futuras fiscalizaciones.

8. En lo que atañe a lo anotado en el acápite II. "Examen de la Materia Auditada", numeral 2. "Inhabilidades", en adelante, ese municipio deberá considerar en las contrataciones de personal el certificado de antecedentes requerido para el ingreso a la Administración Municipal, y la declaración jurada de probidad, a fin de acreditar que el prestador no está afecto a las inhabilidades contempladas en el artículo 54 de la ley N°18.575, cuyo cumplimiento será verificado en próximas revisiones.

9. Acerca de lo observado en el acápite II. "Examen de la Materia Auditada", numeral 3. "Incumplimiento de los requisitos contemplados en el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, puntos 3.1. "Servicios prestados no ocasionales y/o transitorios"; 3.2. "Labores correspondientes a la gestión interna municipal"; y 3.3. "Prestaciones no asociadas al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad", en lo sucesivo, ese municipio deberá dar cabal cumplimento a los requisitos contemplados en el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, para la contratación de personal, lo que será verificado en futuras fiscalizaciones.

10. En relación con lo objetado en el acápite II. "Examen de la Materia Auditada", numeral 4. "Validaciones en terreno", punto 4.1. "Confección del informe de actividad mensual por una persona distinta del prestador de servicio", en adelante, esa entidad comunal deberá velar que los informes de actividad mensual sean efectuados por quienes prestaron los servicios, lo que será materia de revisión en futuras fiscalizaciones.

16

GUSTAV* u DRIGUE Je 'e Unidad

Control Externo e :.rtador General Bernardo O'Higgins

ontralorla General de la República



11. Respecto de lo representado en el acápite II. "Examen de la Materia Auditada", numeral 4. "Validaciones en terreno", punto 4.2. "Prestación de servicios adicionales a los pactados en el contrato", en lo sucesivo, esa entidad edilicia deberá establecer claramente en los convenios que suscriba con los prestadores de servicios el tipo de contratación, ya sea a suma alzada o con cargo a programas comunitarios, y las labores específicas a ejecutar, cuyo cumplimiento será objeto de control en futuras fiscalizaciones.

12. En cuanto a lo advertido en el acápite III. "Examen de Cuentas", numeral 1. "Error de imputación en registro contable", en adelante, ese municipio deberá velar por la correcta imputación contable, conforme a lo prescrito en el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, lo que será materia de revisión en futuras auditorías.

13. En lo referente a lo anotado en el acápite III. "Examen de Cuentas", numeral 2. "Falta de fundamento para contratación mediante trato directo", en lo sucesivo, ese municipio deberá ajustar sus contrataciones directas a lo prescrito en la ley N°19.886, y al criterio concluido en el dictamen N°23.348, de 2010, de este origen, lo que será objeto de control en futuras fiscalizaciones.

Sobre aquellas objeciones que se mantienen para una futura acción de seguimiento, ese municipio deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo al formato adjunto en el anexo N°10, en un plazo máximo de 60 días hábiles a partir del día siguiente de la recepción de este oficio, informando las medidas adoptadas y acompañando los antecedentes de respaldo respectivos.

Finalmente, este Organismo de Control verificará en futuras auditorías las medidas que la Municipalidad de San Fernando disponga para evitar la reiteración de situaciones como las representadas.

Transcríbase al Alcalde, al Concejo Municipal, y al Director de Control de la Municipalidad de San Fernando; a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de la Contraloría General de la República; y a las Unidades Técnica de Control Externo, de Seguimiento y de Sumarios, todas de esta Contraloría Regional.

Saluda atentamente a Ud.,

71 17



ANEXO N°1

Resumen de conceptos pagados con cargo al rubro 21-04-004.

CÓDIGO CUENTA PRESUPUESTARIA

NOMBRE DE LA CUENTA

MONTO ASIGNADO AÑO 2014

($)

215-21-04-004-001-000 Otros servicios

comunitarios 444.121.813

215-21-04-004-002-000 Actividades municipales 10.058.116

215-21-04-004-003-000 Servicio aseo 315.132 215-21-04-004-004-000 Casa cultura 95.429.697

215-21-04-004-005-000 Sueldo asignado a programas sociales 13.888.877

215-21-04-004-006-000 Programas sociales 47.234.240

215-21-04-004-007-000 Mejoramiento empleo y condiciones labores jefas de hogar

5.666.668 Total 616.714.543

Fuente: Balance de Ejecución Presupuestaria año 2014, proporcionado por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando.

-/‘ 18



ANEXO N°2 Ausencia de formalización de contratos.

NOMBRE

DE SERVICIOS

RUT N°

PRESTADOR EGRESO

N° FECHA DEL

EGRESO MONTO

($)

6.542 10-12-2014

Pago boleta honorarios N°1, correspondiente a servicios de staff día del funcionario municipal.

25.000

6.543 10-12-2014


25.000

6.544 10-12-2014


25.000

6.545 10-12-2014


25.000

6.547 10-12-2014


40.000

6.549 10-12-2014


25.000

Total 165.000


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ANEXO N°3 Ausencia de remisión a Contraloría de los decretos que aprueban los contratos.

NOMBRE RUT N°

DECRETO ALCALDICIO

N° FECHA

3.047 20-08-2014

1.944 27-05-2014

1.788 14-05-2014

4.820 15-12-2014

3.960 29-10-2014

3.273 05-09-2014

1.968 29-05-2014

1.968 29-05-2014

1.968 29-05-2014


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NOMBRE PRESTADOR DE SERVICIOS

FECHA CONTRATO

DECRETO FECHA REALIZACIÓN DE LABORES

ACTIVIDAD REALIZADA

N° FECHA

07-01-2014 196 21-01-2014 01-01-2014 al 21-01-2014

Apoyo técnico área ambiental.

Revisión anual general de todas las actividades

196 21-01-2014 06-01-2014 al del año 2013, respecto

09-01-2014 10-01-2014 de la Oficina de Protección de los Derechos (OPD).

02-01-2014 al Aseo Gimnasio 05-01-2014 Municipal.

07-01-2014 197 21-01-2014 06-01-2014 al 12-01-2014

Aseo Gimnasio Municipal.

13-01-2014 al Aseo Gimnasio 19-01-2014 Municipal.

07-01-2014 197 21-01-2014 01-01-2014 al 21-01-2014

Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo en el Cementerio Municipal.

07-01-2014 197 21-01-2014 01-01-2014 al 06-01-2014

Inscripciones a talleres y atención de público en la Oficina de la Mujer.

Administrativas y de

07-01-2014 197 21-01-2014 01-01-2014 al atención de público en 19-01-2014 la oficina de Rentas y

Patentes.

02-01-2014 197 21-01-2014 24-12-2013 al 21-01-2014

Atención diaria de público en general, gestores culturales, organizaciones comunitarias, artistas. Envío de información de redes sociales, impresión de documento.

08-01-2014 Coordinación Obra "La Montaña no llora".

02-01-2014 198 21-01-2014 10-01-2014 Reunión Concejo

deliberante de Malargue.

11-01-2014 Congreso Familia. Revisión de estado de

02-01-2014 al cuenta del Programa 07-01-2014 Mujer Trabajadora y

Jefa de Hogar.

20-01-2014 225 22-01-2014 02-01-2014 al Desarrollo de proyecto comunal, presupuesto

06-01-2014 programa.

Reunión profesionales 07-01-2014 equipo ADECCO.

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ANEXON°4 Labores ejecutadas anteriores a la emisión del contrato.




FECHA CONTRATO


ACTIVIDAD REALIZADA

N° FECHA

20-01-2014 225 22-01-2014

02-01-2014 al 06-01-2014

Desarrollo de proyecto comunal, presupuesto programa.

03-01-2014 Solicitud de firmas carta ec comm mr epdr ojo ins oe

el de b pr ot trabajo programa.

09-01-2014

Convocatoria usuarias que solicitan componente nivelación de estudios.

15-01-2014 234 23-01-2014 2 al 23 de

enero 2014

Atención de público y coordinación de actividades en el programa verano 2014.

16-01-2014 240 23-01-2014 01-01-2014 al 23-01-2014

Entrega de invitaciones en sectores y barrios, animación de eventos.

02-01-2014 240 23-01-2014

01-01-2014 al 23-01-2014

Planificación de actividades anuales con la Oficina de la Infancia y la Juventud.

01-01-2014 al 20-01-2014

Atención diaria de público en general en la Casa de la Cultura.

17-01-2014 313 03-02-2014

02-01-2014 al 25-01-2014

Nochero Bodega Municipal.

15-01-2014 320 04-02-2014 02-01-2014 al 25-01-2014

Traslado sillas actividad Estadio techado, instalación señalética en Avenida O'Higgins, reparación oficinas.

15-01-2014 320 04-02-2014 02-01-2014 al 25-01-2014

Traslado sillas actividad Estadio techado, instalación señalética en Avenida O'Higgins, reparación oficinas.

15-01-2014 320 04-02-2014 02-01-2014 al 25-01-2014

Traslado sillas actividad Estadio techado, traslado tarimas Puente Negro, retiro de escombros.

07-01-2014 322 04-02-2014 02-01-2014 al 25-01-2014

Corte de pasto en diferentes sectores de la comuna.

07-01-2014 322 04-02-2014 02-01-2014 al 25-01-2014

Trabajos de soldadura en bodega municipal.

07-01-2014 322 04-02-2014 02-01-2014 al 25-01-2014

Secretaria del Departamento de Operaciones.

02-01-2014 322 04-02-2014 01-01-2014 al 31-01-2014

Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo en el Cementerio

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FECHA CONTRATO


ACTIVIDAD REALIZADA

N° FECHA Municipal.

07-01-2014 322 04-02-2014 02-01-2014 al

Reparto de agua rural y urbano en camión

25-01-2014 aljibe.

07-01-2014 322 04-02-2014 02-01-2014 al 25-01-2014


15-01-2014 al Monitora de corte y 23-01-2004 370 06-02-2014 31-01-2014 confección.

Baile entretenido y 23-01-2004 370 06-02-2014 15-01-2014 acondicionamiento

físico.

03-02-2014 455 12-02-2014

01-02-2014 al 12-02-2014

Mantenimiento Áreas Verdes.

13-02-2014 639 24-02-2014

13-02-2014 Monitora fiesta del agua

y de baile.

05-05-2014 1.944 27-05-2014

04-04-2014 al 07-04-2014

Entrega de periódico Muniactiva.

13-08-2014 3.047 20-08-2014 01-07-2014 al 31-07-2014

Guardia en sede social adulto mayor.


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ANEXO N°5 Contratos sin acreditación de antecedentes y cláusula de inhabilidad de ingreso.

NOMBRE PRESTADOR

DE SERVICIOS

DECRETO ALCALDICIO

CONTRATO CERTIFICADO DE

ANTECEDEN- TES

DECLARA- CIÓN JURADA DE PROBIDAD N° FECHA DESDE HASTA

1.788 14-05-2014 01-04-2014 31-12-2014 NO NO

1.907 23-05-2014 14-05-2014 31-12-2014 NO NO

1.944 27-05-2014 01-04-2014 31-12-2014 NO NO

1.968 29-05-2014 26-05-2014 08-06-2014 NO NO

1.968 29-05-2014 26-05-2014 08-06-2014 NO NO

1.968 29-05-2014 26-05-2014 08-06-2014 NO NO

1.968 29-05-2014 26-05-2014 08-06-2014 NO NO

2.055 09-06-2014 03-06-2014 31-12-2014 NO NO

2.120 16-06-2014 02-05-2014 31-12-2014 NO NO

2.121 16-06-2014 01-04-2014 31-12-2014 NO NO

2.121 16-06-2014 01-04-2014 31-12-2014 NO NO

2.121 16-06-2014 01-04-2014 31-12-2014 NO NO

2.387 04-07-2014 10-06-2014 31-12-2014 NO NO

2.484 08-07-2014 01-06-2014 31-12-2014 NO NO

2.502 09-07-2014 01-06-2014 31-12-2014 NO NO

2.602 21-07-2014 01-07-2014 31-12-2014 NO NO

24



NOMBRE PRESTADOR

DE SERVICIOS

DECRETO ALCALDICIO

CONTRATO CERTIFICADO DE

ANTECEDEN- TES

DECLARA CIÓN JURADA DE PROBIDAD N° FECHA DESDE HASTA

2.602 21-07-2014 01-07-2014 31-12-2014 NO NO

3.047 20-08-2014 14-07-2014 30-09-2014 NO NO

3.269 no indica 20-08-2014 31-12-2014 NO NO

3.561 29-09-2014 03-09-2014 31-12-2014 NO NO

3.960 29-10-2014 01-10-2014 31-10-2014 NO NO

4.235 17-11-2014 01-10-2014 31-12-2014 NO NO

4.820 15-12-2014 25-11-2014 31-12-2014 NO NO


25

NOMBRE RUT N°

DECRETO FORMALIZA CONTRATO

MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR OCASIONAL

Y/0 TRANSITORIA N° FECHA

196 21-01-2014 2.333.334

Formuladora de proyectos de infraestructura mayor y básica en el departamento de SECPLAN.

NO

1.788 14-05-2014 7.263.315


NO

196 21-01-2014 1.655.500

Revisión anual general de todas las actividades del año 2013, digitalizando todo el material para ser presentado en la evaluación, respecto de la Oficina de Protección de los Derechos (OPD).

NO

197 21-01-2014 4.011.370


NO

197 21-01-2014 3.849.800

Inscripciones a talleres y atención de público en la Oficina de la Mujer.

NO

197 21-01-2014 4.329.708

Atención diaria de público en general, gestores culturales, organizaciones comunitarias, artistas. Envío de información

NO

26



ANEXO N°6

Servicios no ocasionales y/o transitorios.



NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR OCASIONAL


de redes sociales, impresión de documento.

197 21-01-2014 3.500.004

Auxiliar servicios menores, Aseo gimnasio municipal.

NO

197 21-01-2014 5.500.000

Administrativas y de atención de público en la oficina de Rentas Y Patentes.

NO

197 21-01-2014 10.266.663

Encargado comunicaciones, notas periodísticas.

NO

204 21-01-2014 5.492.937

Encargado Infocentro y labores administrativas de la Casa de la Cultura.

NO

225 22-01-2014 2.666.668

Desarrollo de proyecto comunal, presupuesto programa.

NO

240 23-01-2014 3.069.464

Coordinación y Difusión en la Oficina de la Juventud.

NO

313 03-02-2014 Nochero

2.917.360 N Bodega Municipal.

NO

320 04-02-2014 4.709.376

Mano de Obra en Departamento de Servicios Generales; Traslado sillas actividad Estadio Techado, Instalación señalética en Avenida O'Higgins, reparación oficinas, etc.

NO

27

NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO LABORES

LABOR OCASIONAL

Y/0 TRANSITORIA N° FECHA ($)

320 04-02-2014 4.709.376

Traslado sillas actividad Estadio techado, instalación señalética en Avenida O'Higgins, reparación oficinas, etc.

NO

320 04-02-2014 4.709.376

Traslado sillas actividad Estadio techado, traslado tarimas Puente Negro, Trabajo de gasfitería feria AGA, retiro de escombros, etc.

NO

322 04-02-2014 4.344.706

Mano de Obra en Departamento de Servicios Generales; Traslado sillas, pintura en pasos peatonales, etc.

NO

322 04-02-2014 4.178.038

Trabajos de soldadura, gasfitería en bodega municipal

NO

322 04-02-2014 5.103.661 Secretaria del departamento de operaciones

NO

322 04-02-2014 4.376.040

Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo en el Cementerio Municipal

NO

322 04-02-2014 4.289.150

Mano de obra necesaria a ejecutar en el Departamento de Servicios Generales; Reparto de agua rural y urbano en camión aljibe

NO

322 04-02-2014 4.339.150

Encargado de bodega Y aparcadero municipal

NO

28





NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO LABORES

LABOR OCASIONAL

Y/0 TRANSITORIA N° FECHA ($)

366 06-02-2014 3.594.010

Mantención de aseo Centro

, Cultural limpieza oficinas, vidrios, etc.

NO

408 10-02-2014 268.767 Nochero Casa de la Cultura NO

455 12-02-2014 4.255.559

Mano de obra en mantenimiento de Áreas Verdes

NO

455 12-02-2014 3.833.338 Mantenimiento Áreas Áreas Verdes

457 12-02-2014 2.222.225 Mecánico vehículos municipales

NO

233 23-01-2014 735.000

Clases de violín, viola. Director Orquesta sinfónica juvenil e infantil de San Fernando

NO

1.592 30-04-2014 6.615.000

Clases de violín, viola. Director Orquesta sinfónica juvenil e infantil de San Fernando

NO

1.162 04-04-2014 10.047.841

Encargado Oficina del Deporte; Organización, Planificación y Participación en eventos deportivos masivos

NO

1.251 10-04-2014 2.663.802

Mano de obra en Departamento de Servicios Generales; traslado sillas, pintura en pasos peatonales, etc.

NO

1.251 10-04-2014 2.906.922


NO

29

NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR OCASIONAL


1.251 10-04-2014 1.094.010

Mano de obra en Departamento de Servicios Generales; Reparación baños, traslado sillas, etc.

NO

3.878 21-10-2014 1.094.010


NO

194 21-01-2014 364.670

Guardia en turno de noche en la Municipalidad

NO

758 10-03-2014 1.094.010


NO

2.484 08-07-2014 2.552.690


NO

1.907 23-05-2014 7.266.667

Coordinador territorial, reunión con dirigentes vecinales, cooperación desarrollo agenda alcalde

NO

1.944 27-05-2014 341.666 Entrega de periódico Muniactiva

NO

1.968 29-05-2014 364.671 Limpieza estero Lolen

NO


NO


NO


NO

2.055 09-06-2014 2.184.904

Mantención aseo en dependencias de la Casa de la Cultura

NO

30





NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR OCASIONAL


2.387 04-07-2014 2.559.653 Apoyo logístico y administrativo Centro Cultural

NO


NO


NO

3.269 no indica téc icas en el 3.556.115

Asistente Técnico en servicios generales;

, Labores

patio, fiscalización de labores de aseo y ornato, etc.

NO

1.965 29-05-2014 gráfico en

600.000

Apoyo diseño

Departamento de Relaciones Públicas

NO

3.589 30-09-2014 gráfico en

888.888

Apoyo diseño

Departamento de Relaciones Públicas

NO

3.561 29-09-2014 644.446 Guardia en sede social adulto mayor

NO

4.820 15-12-2014 399.999

Atención de público en DIDECO, labores administrativas

NO

4.977 30-12-2014 555.556

Estafeta en siso del Edificio

Municipal

NO

Total 161.531.092


31



ANEXO N°7 Labores de Gestión Interna Municipal.

NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR AJENA A

LA GESTIÓN

MUNICIPAL N° FECHA

196 21-01-2014 2.333.334


NO

1.788 14-05-2014 7.263.315


NO

196 21-01-2014 1.655.500


NO

197 21-01-2014 4.011.370


NO

197 21-01-2014 3.849.800

Inscripciones a talleres y atención de,

público en la Oficina de la Mujer.

NO

197 21-01-2014 630.264 Mantención aseo en dependencias municipales.

NO

197 21-01-2014 4.329.708

Atención diaria de público en general, gestores culturales, organizaciones comunitarias, artistas. Envío de información de redes

NO

32



NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR AJENA A

LA GESTIÓN

MUNICIPAL N° FECHA

sociales, impresión de documento.

197 21-01-2014 servicios

3.500.004

Auxiliar s menores, Aseo gimnasio municipal.

NO

197 21-01-2014 5.500.000


NO

197 21-01-2014 10.266.663


NO

204 21-01-2014 5.492.937


NO

240 23-01-2014 3.069.464


NO

313 03-02-2014 2.917.360 Nochero Bodega Municipal.

NO

320 04-02-2014 4.709.376

Mano de Obra en Departamento de Servicios Generales; Traslado sillas actividad EstadioTechado, Instalación señalética en Avenida O'Higgins, reparación oficinas, etc.

NO

33



NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR AJENA A

LA GESTIÓN

MUNICIPAL N° FECHA

320 04-02-2014 4.709.376


NO

320 04-02-2014 4.709.376


NO

322 04-02-2014 4.344.706


NO

322 04-02-2014 4.178.038


NO

322 04-02-2014 5.103.661 Secretaria del Departamento de Operaciones.

NO

322 04-02-2014 4.376.040


NO

322 04-02-2014 4.289.150

Mano de obra necesaria a ejecutar en el Departamento de Servicios Generales; Reparto de agua rural y urbano en camión aljibe.

NO

322 04-02-2014 4.339.150


NO

34

NOMBRE RU T N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR AJENA A

LA GESTIÓN

MUNICIPAL N° FECHA

366 06-02-2014 3.594.010

Mantención de aseo Centro Cultural, limpieza oficinas, vidrios, etc.

NO

408 10-02-2014 268.767 Nochero Casa de la Cultura.

NO

455 12-02-2014 4.255.559

Mano de obra en el mantenimiento de Áreas Verdes.

NO

455 12-02-2014 3.833.338 Mantenimiento . Areas Verdes.

NO

457 12-02-2014 2.222.225 Mecánico vehículos municipales.

NO

233 23-01-2014 8.085.000

Clases de violín, viola. Director Orquesta sinfónica juvenil e infantil de San Fernando.

NO

1.162 04-04-2014 10.047.841

Encargado Oficina del Deporte; Organización, Planificación y Participación en eventos deportivos masivos.

NO

1.251 10-04-2014 2.663.802


NO

1.251 10-04-2014 2.906.922


NO

1.251 10-04-2014 1.094.010


NO

35





NOMBRE RU T N°


MONTO BRUTO

PAGA DO ($)

LABORES

LABOR AJENA A

LA GESTIÓN

MUNICIPAL N° FECHA

3.878 21-10-2014 1.094.010


NO

194 21-01-2014 364.670 Guardia en turno de noche en la Municipalidad.

NO

758 10-03-2014 1.094.010 Guardia en turno de noche en la Municipalidad.

NO

2.484 08-07-2014 2.552.690 Guardia en turno de noche en la Municipalidad.

NO

1.907 23-05-2014 7.266.667

Coordinador territorial, reunión con dirigentes vecinales, cooperación desarrollo agenda alcalde.

NO

1.944 27-05-2014 341.666 Entrega de periódico Muniactiva.

NO

1.968 29-05-2014 364.671 Limpieza estero Lolen.

NO


NO


NO


NO

2.055 09-06-2014 2.184.904

Mantención aseo en dependenciasde la Casa de la Cultura.

NO

2.387 04-07-2014 2.559.653 Apoyo logístico y administrativo Centro Cultural.

NO


NO

36



NOMBRE RU T N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR AJENA A

LA GESTIÓN

MUNICIPAL N° FECHA


NO

2.701 29-07-2014 555.555

Locución institucional noticias "Muniactiva".

NO

3.047 20-08-2014 507.600 Guardia en sede social del adulto mayor.

NO

3.269 no indica 3.556.115

Asistente Técnico en servicios generales; Labores técnicas en el patio, fiscalización de labores de aseo y ornato, etc.

NO


NO

1.965 29-05-2014 gráfico en

600.000

Apoyo diseño

Departamento de Relaciones Públicas.

NO

3.589 30-09-2014 gráfico en

888.888

Apoyo diseño


NO


NO

4.820 15-12-2014 399.999

Atención de público en DIDECO, labores administrativas.

NO

4.977 30-12-2014 555.556

Estafeta en segundo piso del Edificio Municipal.

NO

Total 161.426.176


37



ANEXO N°8 Gastos en personal a contrata y honorarios.

PPTO. FINAL PPTO. DE

DENOMINACIÓN MÁXIMO CÓDIGO AL LAS RESULTADO PRESUPUESTARIO 31-12-2014 VACANTES REVISIÓN

($) ($) ($)

PPTO•

215-21-01-001-000- Sueldos y 000 Sobresueldos 906.318.000

001 (no pertinente)

Asignación por 215-21-01-001-010- Pérdida de Caja O

Subtotal 906.318.000 2.655.107 908.983.107

215-21-01-002-000- Aportes del

000 Empleador 36.699.000 107.937 36.806.937

000 Desempeño 215-21-01-003-000- Asignaciones por

O O O

215-21-01-004-000- Remuneraciones 000 Variables 50.396.000 0 50.396.000

000 Bonos 215-21-01-005-000- Aguinaldos y 12.062.000

-12.062.000 Subtotal O O O

Total de gasto en personal de planta con presupuesto a dotación completa 996.186.044

Límite para personal a contrata 20,00% 199.237.209

Límite para personal a honorarios (no del 21-04-004) 10,00% 99.618.604

Verificación de disponibilidad para otra imputación de los pagos con cargo al 21-04-004:

Código Resultado Denominación Devengado No pertinente Pertinente

presupuestario revisión

215-21-02-001-000- Sueldos y 000 Sobresueldos 304.248.674 0 304.248.674

215-21-02-002-000- Aportes del 000 Empleador 7.821.663 7.821.663 0

000 Desempeño 215-21-02-003-000- Asignaciones por

O O O

215-21-02-004-000- Remuneraciones 000 Variables 22.462.324 0 22.462.324

000 Bonos 215-21-02-005-000- Aguinaldos y 3.651.865 3.651.865 0

Total sobre el límite para pagos a contrata -127.473.789

000 Personas

Honorarios a

Naturales

215-21-03-001-000- Suma Alzada — 142.845.000 0 142.845.000

000 Grados

Honorarios 215-21-03-002-000- Asimilados a O O O

Total sobre el límite para pagos de honorarios -43.226.396 . .

Fuente: Antecedentes aportados por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad . e San

Fernando.

38



ANEXO N°9 Pagos ajenos a programas en beneficio de la comunidad

NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES

LABOR ASOCIADA A PROGRAMAS

COMUNITARIOS N° FECHA

196 21-01-2014 2.333.334


NO

1.788 14-05-2014 7.263.315


NO

196 21-01-2014 1.655.500


NO

197 21-01-2014 4.011.370


NO

197 21-01-2014 3.849.800

Inscripciones a talleres y atención de, publico en la

Oficina de la Mujer.

NO

197 21-01-2014 630.264

Mantención aseo dependenciasen municipales.

NO

39



RUT N°

NOMBRE


MONTO BRUTO

PAGADO ($)



197 21-01-2014 4.329.708

Atención diaria de público en general, gestores culturales, organizaciones comunitarias, artistas. Envío de información de redes sociales, impresión de documento.

NO

197 21-01-2014 3.500.004

Auxiliar servicios menores, Aseo gimnasio municipal.

NO

197 21-01-2014 5.500.000


NO

197 21-01-2014 10.266.663


NO

204 21-01-2014 5.492.937


NO

240 23-01-2014 3.069.464


NO

313 03-02-2014 Nochero

2.917.360 N Bodega Municipal.

NO

320 04-02-2014 4.709.376

Mano de Obra en Departamento de Servicios Generales; Traslado sillas actividad Estadio Techado, Instalación señalética en Avenida O'Higgins,

NO

40



NOMBRE RUT N°


MONTO BRUTO

PAGADO ($)

LABORES



reparación oficinas, etc.

320 04-02-2014 4.709.376


NO

320 04-02-2014 4.709.376


NO

322 04-02-2014 4.344.706


NO

322 04-02-2014 4.178.038


NO

322 04-02-2014 5.103.661 Secretaria del Departamento de Operaciones.

NO

322 04-02-2014 4.376.040


NO

322 04-02-2014 4.289.150

Mano de obra necesaria a ejecutar en el Departamento de Servicios Generales; Reparto de agua rural y urbano en camión aljibe.

NO

41



RUT N°

NOMBRE


MONTO BRUTO

PAGADO ($)



322 04-02-2014 4.339.150


NO

366 06-02-2014 3.594.010

Mantención de aseo Centro Cultural, Cultural limpieza oficinas, vidrios, etc.

NO

408 10-02-2014 268.767 Nochero Casa de la Cultura.

NO

455 12-02-2014 4.255.559

Mano de obra en el mantenimiento de Áreas Verdes.

NO

455 12-02-2014 3.833.338 Mantenimiento . Areas Verdes.

NO

457 12-02-2014 2.222.225 Mecánico vehículos municipales.

NO

1.162 04-04-2014 10.047.841

Encargado Oficina del Deporte; Organización, Planificación y Participación en eventos deportivos masivos.

NO

1.251 10-04-2014 2.663.802


NO

1.251 10-04-2014 2.906.922


NO

42



/ N

RUT N°

NOMBRE


MONTO BRUTO

PAGADO ($)



1.251 10-04-2014 1.094.010


NO

3.878 21-10-2014 1.094.010


NO

194 21-01-2014 364.670

Guardia en turno de noche en la Municipalidad.

NO

758 10-03-2014 1.094.010


NO

2.484 08-07-2014 2.552.690


NO

1.907 23-05-2014 7.266.667

Coordinador territorial, reunión con dirigentes vecinales, cooperación desarrollo agenda alcalde.

NO


NO


NO


NO


NO


NO

2.055 09-06-2014 2.184.904

Mantención aseo en dependencias de la Casa de la Cultura.

NO

43



RUT N°

NOMBRE


MONTO BRUTO

PAGADO ($)



2.387 04-07-2014 2.559.653 Apoyo logístico y administrativo Centro Cultural.

NO


NO


NO

2.701 29-07-2014 555.555

Locución institucional noticias "Muniactiva".

NO


NO

3.269 no indica 3.556.115

Asistente Técnico en servicios generales;

, Labores técnicas en el patio, fiscalización de labores de aseo y ornato, etc.

NO


NO

1.965 29-05-2014 gráfico en

600.000

Apoyo diseño


NO

3.589 30-09-2014 gráfico en

888.888

Apoyo diseño


NO


NO

4.563 28-11-2014 40.000

Staff actividad conmemorativa Día del Funcionario Municipal.

NO

44



RUT N°

NOMBRE


MONTO BRUTO

PAGADO ($)



4.563 28-11-2014 25.000


NO

4.563 28-11-2014 25.000


NO

4.563 28-11-2014 25.000


NO

4.820 15-12-2014 399.999

Atención de público en DIDECO, labores administrativas.

NO

4.977 30-12-2014 555.556 Estafeta en segundo iso del Edificio Municipal.

NO

Total 153.456.176


45

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ANEXO N°10

INFORME DE ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N° 408, DE 2015.

OBSERVACIONES Y/0 COMENTARIOS

DE LA ENTIDAD

FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE

RESPALDO

MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE

RESPALDO

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR

CONTRALORÍA EN INFORME FINAL

Acreditar la regularización de las conciliaciones bancarias pendientes.

Acreditar la instrucción de un procedimiento disciplinario tendiente a determinar las eventuales responsabilidades administrativas comprometidas en la inobservancia detectada, y remitir a esta Contraloría Regional copia del acto que así lo instruya en el término de 15 días hábiles contados desde la recepción de este informe.

Acreditar el inicio del proceso concursa! tendiente a proveer el cargo de Jefe de Control.

Acreditar la regularización del registro electrónico de los decretos que aprueban la contratación de servicios en programas comunitarios pagados el año 2014,

'detallados en el anexo N°3.

MATERIA DE LA OBSERVACIÓN

Falta de elaboración de conciliaciones bancarias.

a) C

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Atraso en el registro de actos administrativos.

N° DE OBSERVACIÓN

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www.contraloria.c1

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