INFORME FINAL · según decreto 2423 de 1996 (-) el 10% 21.451.275,1 5 Contributiv o y subsidiado...

1

___________________________________________________________________________________ Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba

Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL

Modalidad Regular

ESE HOSPITAL SAN DIEGO DE CERETÉ Vigencia Auditada: 2012

INFORME FINAL

CGDC, ABRIL 2013

2




Contralor General del Departamento de Córdoba

: Javier Alberto Cogollo Padilla

Vicecontralor Henrry Genes Burgos

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Spath Agamez

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

Néstor J. Rivas Ceballos

Integrantes del Equipo Auditor Nacira Salgado Rosario

3




TABLA DE CONTENIDO Página

1. CARTA DE CONCLUSIONES 4 2. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 6 2.1 PROCESO CONTRACTUAL 6 2.2 PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO 13 2.3 PROCESO FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 13 2.4 2.5 2.6

PROCESO DE RECURSOS HUMANOS SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO MATRIZ CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

25 26 27

4




Montería, Doctora MARY ISOLINA CORDERO MORENO Gerente ESE Hospital San Diego de Cereté Respetada doctora: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ESE Hospital San Diego de Cereté, correspondiente al período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012, con el fin de determinar si los recursos recibidos y bienes se administraron en condiciones económicas y si su utilización se logró con los niveles de eficiencia adecuados. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría General del Departamento de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la ESE y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba.

5




ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría: Proceso Contractual, (régimen subsidiado, salud pública, contratación misional) Proceso de mejoramiento continuo (Sistema de control interno y calidad) proceso financiero y presupuestal. Seguimiento a los planes de mejoramiento y funciones de advertencias En cuanto a lo que corresponde a Participación Ciudadana, no se presentaron denuncias. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente.

RELACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría, se detectaron Dos (02) hallazgos de tipo administrativos,. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

6




1. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 2. Proceso Contractual 2.1 Evaluar la contratación de Régimen Subsidiado. La Ese Hospital San Diego de Cereté, durante la vigencia fiscal de 2012, presentó contratación con el Régimen Subsidiado en la suma de $5.635.827.524,69, discriminado de la siguiente forma:

ENTIDAD No. CTO VIGENCIA

MOD CTO

ACTIVIDAD CONTRATADA

VALOR DEL CTO REGIMEN

POBLACION

DESDE HAST

A

CAPRECOM CR23-0198-2011 01/140/2011

01-Oct-11

31-Mar-12

Capitado

Estancia Hosp general adulto y pediatrica 2.34%, Vacunación PAI 1%, Serv de Urg y Procedimientos menores 5%, Trasporte de Ambulancia Básica 1%,

95.264.352

Subsidiado SAN

CARLOS NIVEL I

CAPRECOM

PRORROGA N° 004 CR23-0054-2011 01/04/2011

01-Mar-12

30-Jun-12

Evento Atención del parto y del recién nacido

49.500.000

Subsidiado SAN

CARLOS NIVEL I

CAPRECOM

PRORROGA N° 005 CR23-0054-2011 01/04/2011

01-Jul-12

31-Dic-12

Evento Atención del parto y del recién nacido

49.500.000

Subsidiado SAN

CARLOS NIVEL I

CAPRECOM CR23-0016-2012 22/02/2012

22-Feb-12

31-Mar-12

Evento

Es la prestación de los servicios de mediana complejidad de atención integral medica y/o quirúrgica intrahospitalaria subsidiados del departamento de cordoba cargados en el BDUA.

120.000.000

Subsidiado cargados

en el BDUA.

CAPRECOM CR23-0270-2012 01/08/12

01-Ago-12

31-Dic-12

Capitado

Es la prestación de servicios de baja complejidad cargados al BDUA y afiliados al INPEC pertenecientes al municipio de san carlos que tienen derecho al POS-S

144.134.204

Subsidiado

cargados en el

BDUA y afiliados al

INPEC

7




CAPRECOM CR23-0115-2012 09/05/2012

09-May-12

31-Dic-12

Evento


500.000.000

Subsidiado cargados

en el BDUA.

CAPRECOM

PRORROGA Nº 0001 CR23-0115-2012 09/05/2012

23-Ago-12

15-Abr-13

Evento


100.000.000

Subsidiado cargados

en el BDUA.

CAPRECOM

PRORROGA Nº 0002 CR23-0115-2012 09/05/2012

23-Ago-12

15-Abr-13

Evento


400.000.000

Subsidiado cargados

en el BDUA.

CAPRECOM CR23-0271-2012 01/08/12

01-Ago-12

31-Dic-12

Capitado

prestación de los servicios de la salud de baja complejidad, y P&P

120.111.843

Subsidiado SAN

CARLOS NIVEL 1

CAPRECOM CR23-0096-2012 02/04/2012

02-Abr-12

31-Dic-12

Capitado

Es la prestación de servicios de baja complejidad cargados al BDUA y afiliados al INPEC pertenecientes al municipio de san carlos que tienen derecho al POS-S

210.472.329

Subsidiado SAN

CARLOS NIVEL 1

SOLSALUD RSM-CO-004-11 OTROSI N° 1

01-Ene-12

31-Mar-12

Capitado

II-III y IV nivel, se atender por paquetes y evento los servicios que se encuentran relacionados en la tabla del contrato y los demás procedimientos serán facturados según decreto 2423 de 1996 (-) el 10%

21.451.275,1

5

Contributivo y

subsidiado

CERETE, SAN

PELAYO Y CIENEGA DE ORO

8




SOLSALUD RSM-CO008-12

01-Abr-12

31-Dic-12

Capitado

En los niveles II - III - IV en apoyo diagnostico en radiología e imágenes diagnosticas

77.429.520

Contributivo y

subsidiado

CERETE, CIENAGA DE ORO Y

SAN PELAYO

SOLSALUD RSM-CO-018-11

01-Ene-12

31-May-12

Evento

II-III y IV nivel, se atender por paquetes y evento los servicios que se encuentran relacionados en la tabla del contrato y los demás procedimientos serán facturados según decreto 2423 de 1996 (-) el 10%

60.000.000

Contributivo y

subsidiado

CERETE, SAN

PELAYO, LORICA Y CIENEGA DE ORO

SOLSALUD RSM-CO008-12

01-Jun-12

31-Mar-13

Evento – paquetes

Los servicios del PLAN OBLIGATORIO DE SALUS POS-S según lo definido en el acuerdo N° 029 de 2011. para los servicio de II nivel (Ambulatorio y/o Hospitalarios)

100.000.000

Subsidiado

CERETE, CIENAGA DE ORO, LORICA Y

SAN PELAYO

COMFACOR 2300100006694

01-Ene-12

31-Dic-12

Capitado Ayuda diagnosticas de baja complejidad

138.273.952

Subsidiado CERETE

COMFACOR 2300100006721

01-Ene-12

31-Dic-12


44.508.440

Subsidiado COTORA

COMFACOR 2300100006762

01-Ene-12

31-Dic-12


16.705.611

Subsidiado SAN

PELAYO

COMFACOR 2300100007054

01-Ene-12

31-Dic-12

Evento

Servicios de II y III nivel de complejidad contemplados en le POS-S y debidamente habilitados por el Ministerio de la protección Social, teniendo en cuenta el acuerdo 029 de 2011 expedido por CRES

908.559.269

Subsidiado

CERETE, COTORA

Y SAN PELAYO

SELVASALUD

110423686021-OTROSI N°1

01-Abr-11

31-Mar-12

Capitado

I nivel: Servicios de atención de cómo son: Hospitalización, Imagenologia, Transporte y Medicamentos

43.807.275

Subsidiado SAN

PELAYO

9




SELVASALUD

110423686021-OTROSI N°2

01-Ene-12

31-Dic-12

Capitado


49.281.472

Subsidiado SAN

PELAYO

SELVASALUD

SS-0229 DE 2012

01-Feb-12

31-Dic-12

Capitado


59.621.628

Subsidiado SAN

PELAYO

EMDISALUD 31108 01-Abr-

12

30-Sep-11

Capitado Promoción y prevención

127.606.657

Subsidiado SAN

CARLOS NIVEL I


12

30-Sep-11

Capitado Servicios ambulatorios y hospitalarios de baja complejidad

321.010.498 Subsidiado SAN

CARLOS NIVEL I

EMDISALUD 31111 01-Jun-

12

30-Sep-11

Capitado Medicamentos 33.230.900 Subsidiado SAN

CARLOS NIVEL I


12

30-Sep-11

Capitado Imágenes diagnosticas de i nivel


PELAYO

EMDISALUD 31119 01-Jun-

12

30-Sep-11

Evento

Servicios ambulatorios de terapia física contempladas en el pos-s

2.000.000 Subsidiado

SAN CARLOS NIVEL I Y

SAN PELAYO

EMDISALUD 31428 03-Oct-

12

02-Dic-12

Capitado

Servicios ambulatorios hospitalarios de baja complejidad el suministro de medicamentos de i y ii nivel contempladas en el pos-s


CARLOS NIVEL 1

EMDISALUD 31428-1 03-Dic-

12

15-Ene-13

Capitado

Servicios ambulatorios hospitalarios de baja complejidad el suministro de medicamentos de i y ii nivel contempladas en el pos-s


CARLOS NIVEL 1


12

02-Dic-12

Capitado Servicios de imágenes diagnosticas en el pos-s


PELAYO NIVEL 1

10





12

15-Ene-15

Capitado Servicios de imágenes diagnosticas en el pos-s


PELAYO NIVEL 1


12

02-Dic-12

Capitado

Servicios ambulatorios de promoción en salud prevención de la enfermedad y la demanda inducida contempladas en el pos-s


CARLOS NIVEL I


12

15-Ene-15

Capitado

Servicios ambulatorios de promoción en salud prevención de la enfermedad y la demanda inducida contempladas en el pos-s


CARLOS NIVEL I


12

30-Sep-11

Evento

Servicios atención ambulatoria y hospitalaria de mediana complejidad contempladas en el pos-s

680.000.000 Subsidiado

TODOS LOS

MUNICIPIOS DE

CORDOBA Y SAN

JACINTO DEL

CAUCA EN BOLIVAR

COMPARTA 3231620611T1C04

01-Ago-11

30-Jun-12

Capitado

Plan de beneficios en i nivel de complejidad toma y lectura de rayos x que se generen en los servicios de consulta externa, urgencias y hospitalización.

128.771.131

Subsidiado CERETE

MUTUAL SER

14133 01-Abr-

12

31-Mar-13

Capitado radiología e imágenes diagnosticas de baja complejidad

35.274.402

Subsidiado CERETE

COMPARTA 3231620712T3E01

01-Jul-12

31-Dic-12

prestación de servicios de atención para actividades y procedimientos de III nivel de atención

267.210.881

Subsidiado

cargados en el

BDUA. De diferentes Municipios

del Departame

nto

11




COMPARTA 3231620712T1C04

01-Ene-12

31-Dic-12

Evento

prestación de servicios del primer nivel de complejidad: toma y lectura de RX de primer nivel de atención que se generen en los servicios de consulta externa , urgencias y hospitalización

50.133.203

Subsidiado

cargados en el

BDUA. De diferentes Municipios

del Departame

nto

SALUDVIDA EPS

23162-14225 01-Abr-

11

31-Mar-12


19.392.019

Subsidiado CERETE

SALUDVIDA EPS

23686-14206 01-Abr-

11

31-Mar-12


17.574.677

Subsidiado SAN

PELAYO

UNIVERSIDAD DE

CORDOBA OC031-2011

31-Mar-11

31-Mar-12

Evento Baja, media y alta complejidad

10.000.000

UNIDAD ADMINIST

RIVA ESPECIAL DE SALUD

DE LA UNIVERSIDAD DE

CORDOBA

2.2 Evaluar la contratación de Salud Pública. La ESE Hospital San Diego no contrata con el municipio, la salud pública, esta es contratada entre el Municipio de Cereté y el CAMU de Prado 2.3 Evaluar la Contratación, en cuanto a objetivo misional La ESE Hospital San Diego del Municipio de Cereté dispuso para la vigencia fiscal de 2012, realizar su contratación siguiendo los lineamientos de su naturaleza jurídica, de Empresa Social del Estado, rigiéndose por las normas del derecho privado teniendo en cuenta las cláusulas excepcionales establecidas el estatuto de contratación estatal, sin embargo para aquellas actividades que coadyuven al desarrollo de la gestión, pero que no está orientadas específicamente a la misión de la empresa, éstas se deben regir por el estatuto de Contratación, Ley 80/93 y Ley 1150/2007 y demás normas complementarias Relación Contratos de suministro de personal administrativo y asistencial

Contratista Objeto Valor Fecha de inicio

Fecha de terminación

T EMPLEAMOS LTDA

Suministro de personal temporal para la ejecución de servicios

197.760.227

2012-02-01 2012-06-30

12




administrativos y asistenciales por procesos y subprocesos de la e.s.e. Camu san carlos. (consistentes en 12 auxiliares de enfermería, 2 enfermeras profesionales, 7 vacunadoras e higienistas oral, 1 odontólogo, 1 operario de archivo, 4 conductores

T EMPLEAMOS LTDA

Suministro de personal temporal para la ejecución de servicios administrativos y asistenciales

684.052.223

2012-02-01 2012-04-30

T EMPLEAMOS LTDA

Procesos y subprocesos de servicios generales y administrativos en las áreas de contabilidad y administrativa

131.597.820

2012-02-01 2012-06-30

T EMPLEAMOS LTDA


462.815.105 2012-05-02 2012-06-30

T EMPLEAMOS LTDA

Prestación de servicios de suministro de personal temporal para la ejecución de servicios asistenciales por procesos y subprocesos de la e.s.e. Hospital

1.506.568.716 2012-07-01 2012-12-31

T EMPLEAMOS LTDA

Prestación de los procesos y subprocesos administrativos y servicios generales en las áreas de contabilidad y administrativa en las instalaciones de la e.s.e. Hospital

138.167.958 2012-07-01 2012-12-31

T EMPLEAMOS LTDA

Prestación de servicios de suministro de personal temporal para la ejecución de servicios administrativos y asistenciales por procesos y subprocesos de la e.s.e. Camu san carlos

285.579.366 2012-07-01 2012-12-31

EMPLEOS TEMPORALES LTDA.

Suministro de personal temporal para la ejecución de servicios administrativos y asistenciales por procesos y subprocesos de la e.s.e. Camu san carlos

47.395.811

2012-01-02 2012-01-31

EMPLEOS TEMPORALES LTDA.


185.324.686

2012-01-02 2012-01-31

3.639.261.912

La Ese Hospital San Diego de Cereté, durante la vigencia fiscal de 2012, suscribió Ordenes de Prestación de Servicios por la suma de $1.242.792.376, discriminadas en Mantenimiento y reparación $213.618.373; publicidad $2.458.239; suministros $405.820.093, en la parte misional (atención de urgencias, medicina general, fisioterapias, regencia de farmacia, entre otros) la suma de $620.895.471.

13




Informe de Glosas Durante la vigencia fiscal de 2012, la ESE Hospital San Diego Facturó la suma de $15.947.979.022,00, de los cuales le glosaron $907.300.626,00, fue aceptada la suma de $516.695.005,00 y subsanada $390.605.621,00. Las no conformidades en las facturas radicadas durante la vigencia fiscal 2012, fueron de 5.6%, indicando que de cada cien pesos facturados, cinco tuvieron reparo por las entidades responsables del pago, la gestión de las no conformidades se realizo en el marco de la normatividad vigente. El monto aceptado equivale al 56% por causales de sobrefacturación falta de parametrizacion de tarifas acorde con la relación contractual, soportes, pertinencia medica entre otros motivos. 3. Proceso De Mejoramiento Continúo – Sistema De Control Interno Y Calidad. Las funciones de Jefe de Control Interno, las ejerció la doctora, Yicela Carolina Urbiña Navas, prestó los servicios profesionales como Asesora de Control Interno. Durante la vigencia de 2012 se adoptó el Marco Teórico, Se actualizó el Mapa de Riesgo y se establecieron los indicadores para el mapa de riesgo Socialización y Aprobación del Código de ética y Buen Gobierno Entre otras funcionas la Oficina de Control Interno también realiza las siguientes actividades: Ronda de monitoreo diario a los servicios y áreas administrativas de la entidad Seguimiento al proceso de cadena de custodia de las historias clínicas 4. Proceso Financiero y Presupuestal PRESUPUESTO Mediante Resolución número 00867 del 28 de diciembre de 2011, emanada de la Gobernación de Córdoba, fijaron el presupuesto del Hospital para la vigencia fiscal de 2012, en la suma de $16.511.099.413, este sufrió adiciones por la suma de $11.189.559.000, para un presupuesto definitivo de $27.700.658.000.

14




AÑO VALOR PRESUPUESTO DEFINITIVO

VALOR PRESUPUESTO

RECAUDADO

VALOR PRESUPUESTO

EJECUTADO

PRESUPUESTO AUDITADO

2012 27.700.658.000 19.810.855.000 27.609.416.000 12.451.234.000 Fuente Certificación de Presupuesto

CONCEPTO PRESUESTO DEFINITIVO RECAUDO RECONOCIMIENTO

POR RECAUDAR

INGRESOS 27.700.658.000 19.810.855.000 30.627.869.000 10.817.014.000

Fuente ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos vigencia 2012. Teniendo en cuenta lo reflejado en el cuadro anterior la ESE Hospital obtuvo reconocimiento del 110.56% del presupuesto definitivo y recaudó el 64.68% de los valores reconocidos. La fuente de financiación de la ESE, está dada por la venta de servicio de salud al régimen contributivo y subsidiado, aportes de la nación y del Departamento, recuperación de cartera y convenios con la Gobernación.

CONCEPTO PRESUESTO DEFINITIVO COMPROMISOS PAGOS

POR EJECUTAR

GASTOS 27.700.658.000 27.609.416.000 19.742.750.000 7.866.666.000

Fuente ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos vigencia 2012. Del presupuesto definitivo de gastos la ESE comprometió el 99.67%, quedando sin ejecutar el 0.33%. Traslados Presupuestales Durante la vigencia fiscal de 2012, se realizaron traslados presupuestales mediante las Resoluciones números 089 de enero 27, 197 de marzo 27, 226 de abril 20, 380 de agosto 10, 434 de septiembre 28, 458, de octubre 11 y 480 de noviembre 6. Estos traslados presupuestales poseen la certificación de disponibilidad presupuestal expedido por el Jefe de Presupuesto ó de quina haga sus veces, conforme lo establecido en el Decreto 115 de 1996, en su artículo 25

15




CUOTA DE RECUPERACIÓN En el desarrollo de la auditoria, se constato que durante la vigencia fiscal 2012 obtuvieron recursos por Concepto de cuota de recuperación por valor de $158.843.000, Los cuales fueron invertidos en los pagos de funcionamiento de la entidad. TESORERIA La ESE Hospital San Diego de Cereté, maneja sus recursos en dos cuentas bancarias, que es la Cuenta Corriente número 21002873085 del Banco Caja Social sucursal de Cereté y la cuenta corriente número 68159489381. Las funciones de pagadora las ejerce el Técnico Administrativo, Mery Melendez Lozano. Las cuentas canceladas presentan los soportes legales que permitieran reflejar el cumplimiento del objeto contratado y bienes adquiridos. PÓLIZAS Revisado los archivos de la entidad se evidencio que presentan póliza de manejo y de bienes y activos, pólizas multirriesgos, póliza de seguro de automóvil, póliza de responsabilidad civil, todas estas pólizas se encuentran vigentes. RECIBO DE CAJA, PAGO Y DESCUENTOS La ESE Hospital, para el cobro de sus servicios prestados cobra de conformidad con lo establecido en las tarifas SOAT. Los descuentos por concepto de copagos y cuotas moderadoras están establecidos a través de la resolución N°00637 de 2009 y son realizados por la Trabajadora Social SARA AREVALO LUGO y la Coordinadora de la oficina del SIAU JUANA NAVAS DIAZ. FACTURACIÓN POR EVENTOS En la vigencia de 2012, la ESE Hospital recaudó por eventos la suma de $12.763.103.317, discriminados de la siguiente forma:

16




CONCEPTO DEL RECAUDO VALOR

Régimen Contributivo 732.932.582

Régimen Subsidiado segundo nivel 9.413.945.226

Aseguradora SOAD 312.625.972

Riesgos Profesionales ARP 3.678.044

Régimen Especial 34.592.304

Reclamaciones Fosiga Ecat 14.361.150

Población pobre no asegurada 2.250.968.039

Total Recaudo por eventos 12.763.103.317

CUENTAS POR COBRAR La Empresa Social del Estado Hospital San Diego de Cereté, a 31 de diciembre de 2012, presentaba Cuentas por Cobrar por venta de servicios la suma de $10.180.035.404, distribuidos entre las distintas EPS S Y EPS: Humanavivir, Salud Total, Nueva EPS, Golden Grup, entre otras.

Entidades No Vencidas De 31 a 60 días 61 – 90 91 - 180 181 - 360 Mas de 360 Total

Régimen Contributivo

90.695.548

155.216.823

240.784.790

106.260.505

75.226.437

88.707.275

756.891.378

Primer Nivel San Carlos Subsidiado

364.708.879

243.156.526

70.157.445

16.104.445

-

8.805.292

702.932.587

Régimen Subsidiado

1.067.195.942

2.202.247.639

2.368.184.776

466.145.480

302.011.372

547.073.075

6.952.858.284

IPS Servicios de salud

- - -

-

-

37.141.350

37.141.350

Compañías Aseguradora SOAD

32.263.368

58.049.650

72.173.661

58.574.206

5.236.739

72.865.707

299.163.331

Entidades Territoriales , Alcadía de Cereté

64.942.763

64.942.763

Otras Entidades . IPS Públicas

4.043.256

11.312.419

394.374

15.750.049

Riesgos Profesionales

3.895.153

3.139.199

4.959.432

9.824.905

3.716.069

16.800.600

42.335.358

17




De acuerdo a la tabla antes anotada, la Ese Hospital tiene cuentas por cobrar por la suma de $10.180.035.404, el porcentaje más representativo es la cuentas con mora de 61 a 90 días con el 29.17%, le sigue en su orden deuda de 31 a 60 días con el 27.68%, no vencidas con el 16.12%; de 181 a 360 con el 9.54%; de 91 hasta 180 días con el 9.35% y la deuda mayor a 360 días, representa el 8.12% de ésta. Se pudo evidenciar que durante la vigencia fiscal 2012, el Coordinador de Cartera de la ESE, realizó gestión de cobro a las diferentes EPS, con las que llevó a cabo conciliaciones y cobros prejurídicos, obteniendo recaudo y en otras depurando la cuenta, para así tener certeza de la carteta de la entidad. Revisados los libros oficiales de contabilidad (libro diario, libro mayor y balance) que reflejan el resultado de los movimientos diarios que se realizan en la ESE, es decir los saldos que estos arrojan son utilizados para la preparación y elaboración de los estados financieros, los comprobantes de contabilidad se encuentran archivados con los soportes que dieron origen al registro. El balance general a 31 de diciembre de 2012, refleja la ecuación contable, evidenciándose que tiene activos de $16.515.711miles y pasivos totales por valor de $8.089.970miles, es decir la ESE tiene comprometido el 48.98% de sus activos totales. PAGOS A LA DIAN Revisadas las declaraciones de retención en la fuente durante la vigencia 2012, se evidenció que éstas fueron presentadas y canceladas oportunamente, no hubo sanción y pago de intereses por mora

Régimen Especial

2.206.357

11.237.565

9.431.910

6.736.824

29.612.656

Reclamaciones Fosiga ,Ecat

14.010.416

19.556.850

8.118.694

56.922.179

38.785.206

46.530.625

183.923.970

SubTotal

1.574.975.663

2.692.604.252

2.773.810.708

724.611.800

501.231.005

818.318.298

9.085.551.726

Subsidio a la Oferta, Atención personas no cubiertas con subsidio a la demanda

66.886.713,00 125.018.431

196.140.504,00

227.955.161 470.654.690

7.828.179

1.094.483.678

Gran Total Cuentas por pagar

1.641.862.376

2.817.622.683

2.969.951.212

952.566.961

971.885.695

826.146.477

10.180.035.4

04

Porcentaje 16.12 27.68 29.17 9.35 9.54 8.12 100

18




CUENTAS POR PAGAR La Empresa Social del Estado Hospital San Diego de Cereté, a 31 de diciembre de 2011, presentaba Cuentas por Pagar por la suma de $8.158.204.052, y a 31 de diciembre de 2012, tiene cuentas por pagar en la suma de $7.866.666.203, notándose reducción de $291.537.849. De conformidad al siguiente cuadro

RAZON SOCIAL

TOTAL CUENTAS POR PAGAR POR EDAD (EN DIAS)

NO VENCIDAS

DE 31 A 60 DIAS

DE 61 A 90 DIAS

DE 91 A 180 DIAS

DE 181 A 360 DIAS

MAS DE 360 DIAS

TOTAL CARTERA

Amparo gutierrez bonilla

7.752.326 36.430.638 10.323.072

54.506.036

Angelica cabrales hernandez 3.708.000 3.708.000 7.416.000

Asiman 4.614.445 4.614.445

Asociacion agropecuaria popular (agrup) 7.479.952 16.740.381 24.220.333

Banco de sangre 10.980.480 38.994.460 21.339.600

23.077.816 94.392.356

Biomedicas del Caribe

1.600.000 1.600.000

Bioresiduos 6.142.500 14.301.495 9.069.840 6.113.142 35.626.977

Cecilia barros benites 5.500.000 5.500.000

Centro oftamologico dajud eu 3.120.000 3.120.000

Cirugia general sas 27.000.000 54.000.000 81.000.000

Claudia berena petro 1.000.000 1.000.000 2.000.000

Clinica oftamologico dajud eu 240.000 240.000

Combustibles del sinu 9.126.902 9.126.902

Comcaja 57.804.570 57.804.570

Comfacor 373.952 373.952

Comnfecciones siloe o alcira martinez 33.090.865 33.090.865

Comuebles 7.999.273 7.999.273

Concerjes inmobiliarios ltda 26.313.124 52.701.700 53.946.622 132.961.446

Coodescor hsd 15.131.409 3.073.678 876.686 24.589.854 43.671.627

Coorporacion amigos de la tierra 30.500.000 62.520.000 64.300.000 157.320.000

Coraseo 2.285.304 2.285.304

19




Cosersa 16.916.730 16.916.730

Cristian andres correa arrieta 4.800.000 4.800.000

Deterquin 1.720.425 1.720.425

Distrimedicos 8.960.000 9.320.000 5.985.000 24.265.000

Doscimetrias personal ltda 574.100 574.100

Edina lopez monterroza 1.900.000 3.800.000 5.700.000

Erisnel beltran bello (viaticos) 35.000 35.000

Estacion santa cruz

2.915.996 2.915.996

Eulalio lozano sossa 3.300.000 10.970.000 14.270.000

Farmanest 30.761.073 30.761.073

Fass del sinu 475.000 950.000 950.000 2.375.000

Fundacion san Rafael

185.149.000 185.149.000

German garcia perez

4.419.600 4.419.600

Harry padilla hernandez 250.000 250.000

Hector de la ossa yanez 2.356.000 2.356.000

Imágenes diagnosticas de lorica

26.000.000 52.000.000

78.000.000

Ingenieria hospitalaria

13.500.000 13.500.000

Instituto colombiano de bienestar familiar de la regional córdoba icbf 116.971.027 116.971.027

Instrumédicas 13.683.360 13.683.360

International elevator inc- otis 1.500.000 3.000.000 3.000.000 7.500.000

Jahvmcgregor sa 5.168.800 5.168.800

Jaime hernández gonzález 4.000.000 4.000.000 8.000.000

Jesus julio galeano 7.500.000 7.500.000

Jorge luis ramon hoyos usta 15.000.000 15.000.000

Jorge plaza sánchez (rembolso) 350.026 350.026

Jose elias espir peñafiel

30.166.665 30.166.665

Jose joaquin coronado ortiz (comision) 50.000 50.000

20




Jose renato bedoya lozano 2.248.300 2.248.300

Julio carrillo cantillo 3.000.000 6.000.000 9.000.000

Kelly pestana muñoz 787.500 1.125.000 1.912.500

La casa del medico 47.727.361 71.154.107 35.158.288 14.120.312

13.109.115 6.212.841 187.482.024

La previsora (renovacion poliza vehiculos) 35.591.313 35.591.313

Laboratorio clinico procesar-san c 54.725.671 97.287.040 92.540.879 244.553.590

Librería el rayon 66.000 66.000

Liliana arrazola posso 1.826.100 1.826.100

Liliana tirano san carlos 13.529.952 13.529.952

Limar ltda 48.693.687 48.693.687

Linde colombia 12.713.921 37.503.897 19.278.003 17.100.536 58.744.369 33.680.032 179.020.758

Lm instrumens 1.560.896 1.560.896

Luis eduardo feria 5.243.650 5.243.650

Luis ruiz palmeras 30.000.000 30.000.000

Mary cordero moreno 6.461.000 12.922.000 12.922.000 6.461.000 38.766.000

Medicos de urgencia hsd luciano jose lepesqueur salleg 5.496.000 5.076.000 10.572.000

Medicos de urgencia hsd ana cristina lozano amaya 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd cesar asias rios 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd dayana villa ruiz 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd edgardo peñaloza Carvajal 1.824.000 2.052.000 3.876.000

Medicos de urgencia hsd hector de la ossa yanez 2.660.000 2.204.000 4.864.000

Medicos de urgencia hsd hector smith castilla 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd 5.772.000 5.124.000 10.896.000

21




israel echavez cervantes

Medicos de urgencia hsd jairo alean amaris 5.448.000 5.400.000 10.848.000

Medicos de urgencia hsd jorge bitar almentero 912.000 684.000 1.596.000

Medicos de urgencia hsd jorge ruiz mahecha 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd karla fuentes mejia 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd kety luz durango diaz 5.544.000 4.848.000 10.392.000

Medicos de urgencia hsd luis alejandro salgado Palencia 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd luis arturo moreno julio 5.724.000 5.352.000 11.076.000

Medicos de urgencia hsd luis villa nieto 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd luisa fabra salgado 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd luz maria navarro vallejo 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd maria camila ramon rodriguez 4.560.000 3.876.000 8.436.000

Medicos de urgencia hsd maria fernandez alvarez 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd maria hoyos argel 5.448.000 4.344.000 9.792.000

Medicos de urgencia hsd maria paulina morales diaz 5.124.000 10.056.000 15.180.000

Medicos de 3.174.000 3.174.000 6.348.000

22




urgencia hsd narme acuña de león

Medicos de urgencia hsd norberto ortiz alvarez 6.000.000 4.896.000 10.896.000

Medicos de urgencia hsd paola moreno florez 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia hsd willian diaz shaker 3.174.000 3.174.000 6.348.000

Medicos de urgencia san carlos dana Betancur 2.856.600 2.856.600 5.713.200

Medicos de urgencia san carlos jose luis diaz reyez 5.120.000 4.608.000 9.728.000

Medicos de urgencia san carlos laura albanchez harker 2.856.600 2.856.600 5.713.200

Medicos de urgencia san carlos lilian villa solano 2.856.600 2.856.600 5.713.200

Medicos de urgencia san carlosmanuel vergara benavides 2.688.000 3.356.000 6.044.000

Medicos de urgencia san carlossara patricia ramirez Villareal 2.856.600 2.856.600 5.713.200

Medicos especializados de cerete 46.000.000 92.000.000 138.000.000

Medigem ltda 138.125.183 558.300.929 277.018.643 81.680.093 1.055.124.848

Miguel agamez cañavera

5.620.000 5.620.000

Multisuministros de sahagun 3.813.500 1.505.000 5.318.500

Musicar 4.059.892 4.059.892

Nicanor nimio nogrete sierra 1.000.000 1.000.000

Nomina empleados hsd 81.821.547 81.821.547

Odalis de jesus perez fernandez (marcemar) 95.500 95.500

Oftalmologos de cordoba 13.966.304 27.932.608

27.932.608 13.966.304 83.797.824

23




Optica vision integral 1.400.000 1.560.000 2.240.000 5.200.000

Ortopedia sandiego

110.633.660 110.633.660

Ortopedica andina 6.710.159 17.853.642 15.107.475 14.448.946

60.732.557 24.366.931 139.219.710

Ortotrauma 24.000.000 48.000.000 7.166.275 79.166.275

Osteoequipos 11.000.000 11.000.000

Oxigenos de colombia 2.301.500 1.341.160 3.642.660

Papeleria corsa 4.025.328 4.025.328

Pit printer imaging & techonology s a 3.183.040 3.183.040

Quirumedicas ltda

25.486.142 25.486.142

Rafael antonio macias pajaro

16.995.000 16.995.000

Ramiro antonio tovar palacios

48.437.046 48.437.046

Recuperaciones y metales del oriente 650.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000

1.300.000

5.850.000

Refricables del sinu

15.841.978 15.841.978

Refripar 1.392.000 14.110.400 1.392.000 16.894.400

S&d ltda 51.514.833 51.514.833

Salud monteria eat

47.752.020

47.752.020

Salud renal 38.500.000 77.000.000 9.000.000 124.500.000

Salud solidaria 401.600.000 401.600.000

Saluped 15.000.000 30.000.000 45.000.000

San carlos emilio vertel jimenez 3.190.000 7.410.000 3.290.000 13.890.000

San carlos jose cogollo arrieta 1.100.000 1.576.660 2.676.660

San carlos oscar enrique zapata ibañez 2.856.000 2.856.000

San carlos paulo cesar lopez 1.500.000 3.000.000 1.500.000 6.000.000

San carlos rosario jimenes diaz 927.500 1.249.500 2.177.000

San carlos somos impresores-oscar salcedo 1.844.400 1.844.400

Sedar 55.750.000 111.500.000 167.250.000

Seguro social 47.365.929 222.324.121 269.690.050

Servicaribe 26.717.780 26.717.780

Servicio nacional de

187.981.986 187.981.986

24




aprendizaje sena

Servicios en salud

103.905.595 103.905.595

Servicios publicos (edatel) 26.407 26.407

Servicios publicos (surtigas) 320.939 320.939

Servicos integrales biomédicos

2.535.000

2.535.000

Serviortopedico 285.000 285.000

Sistema de gestion y facturación 90.913.833 181.827.666 272.741.499

Somos impresores-oscar salcedo 11.617.400 28.065.040 7.263.804 46.946.244

S-s buenos aires 300.000 300.000

Suturas y suministros del sinu cia ltda 22.630.666 22.630.666

Sysnet 93.307.500 93.307.500

Tech - medica 51.241.840 139.558.477 88.225.494 12.379.520 291.405.331

Tecnicintas-katiana cogolo reina 2.254.000 2.435.000 2.355.000 7.044.000

Templeamos ltda hsd 282.942.614 552.313.790 282.330.869 1.117.587.273

Templeamos ltda san carlos 49.758.091 96.150.004 50.980.049 196.888.144

Urologos asociados 12.000.000 24.000.000 36.000.000

Vigias de colombia 18.990.378 38.136.460 19.068.230 76.195.068

TOTAL 1.506.918.539 3.115.065.545 1.087.515.642 107.780.248 274.963.076 1.774.423.153 7.866.666.203

Porcentaje 19.15 39.59 13.82 1.37 3.49 22.58 100

Del total de Cuentas por pagar que tiene la ESE, presenta cuentas por pagar mayores a 360 días por valor de $1.774.423.153, lo que representa el 22.58% de ésta. Hallazgo Nº 1 cuentas por concepto de Parafiscales mayores a 360 días Dentro de estas cuentas por pagar mayores a 360 días aparecen, Parafiscales como son el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF con $116.971.027, Servicio Nacional de Aprendizaje SENA con $187.981.986, COMCAJA con $57.804.570 y CONFACOR con 373.957; representando en conjunto el 20.46% de las deudas

25




mayores a 360 días. Pudiendo generar intereses por mora y sanciones lo que se tendría que elevar a hallazgo fiscal. Este Hallazgo es de Tipo Administrativo Proceso de Recursos Humanos Hallazgo Nº 2 Calificación funcionarios inscritos en carrera administrativa y diligenciamiento de Formulario único de declaración juramentada de la función pública La ESE Hospital San Diego de Cereté a 31 de diciembre de 2012, contaba con 62 cargos, distribuidos en 25 Administrativos, 37 operativo de los cuales 28 están inscritos en carrera administrativa. En lo atinente al cumplimiento normativo, al revisar las hojas de vida del personal de planta, se pudo evidenciar, la presunta inobservancia de las siguientes normas: Artículo 32 de la Ley 443 de 1998, en razón a que el personal adscrito al régimen de carrera administrativa no se le evaluó el desempeño durante la vigencia de 2012, entre otras, que se encuentran adscritas a carrera administrativa a: Richad Robinson López Márquez, Erisnel Beltrán Bello, Carmen Cecilia Mendoza Argel, Juana María Navas Díaz, Ana Carmela Argel Durango, Elizabeth García Sánchez, Blanca Virginia Viloria Lozano, María del Socorro Rodríguez Marín. (se revisaron las hojas de vida de los antes anotados). Artículo 1º del Decreto 736 de 1996, por no actualizar el Formulario Único de Declaración Juramentada de Bienes y Rentas y Actividad Económica Privada de la Función Pública. La cual establece que debe ser diligenciado por todo servidor público, antes de tomar posesión de un cargo o empleo público y al momento de su retiro. Además debe ser diligenciado como actualización, por todo servidor público, que al último día del mes de marzo de cada año, se encuentre vinculado con el Estado. Las hojas de vida revisadas, ninguna contenía la declaración correspondiente a la vigencia 2002. Este Hallazgo es de Tipo Administrativo Evaluar el proceso de Reestructuración. La ESE Hospital Sandiego no se encuentra en proceso de Reestructuración. Actualmente se encuentra en proceso de Intervención Forzosa Administrativa, desde

26




el mes de diciembre de 2008, mediante resolución número 1309 de 2008, la cual se ha venido prorrogando anualmente, la última prórroga de presentó mediante resolución número 064 del 14 de marzo de 2012. Las principales causas que originaron a intervención forzosa administrativas fueron: Falta de política de mediano y largo plazo, no hay selección de gerente El proceso de facturación presenta glosas mayores del 15% Disminución de contratación con EPS y entes territoriales Carencia de procesos procedimientos normalizados Aumento de costo de venta por encima del aumento de los ingresos Implementación del MECI Riesgo en la prestación de servicios Problema de infraestructura física Incumplimiento de normatividad ambiental 5. Seguimiento a los planes de mejoramiento y funciones de advertencia. De la auditoría realizada a la vigencia 2011, en la ESE Hospital San Diego, no se presentaron hallazgos, en consecuencia no hubo suscripción de plan de mejoramiento para subsanar hallazgos. En lo que respecta a Función de Advertencia, en la vigencia auditada no se presentó ninguna.

27




MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: HOSPITAL SAN DIEGO DE CERETÉ

VIGENCIA: 2012

Nº Descripción Hallazgo Cuantía Pesos

($)

TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1

Hallazgo Nº 1 cuentas por concepto de Parafiscales mayores a 360 días Dentro de estas cuentas por pagar mayores a 360 días aparecen, Parafiscales como son el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF con $116.971.027, Servicio Nacional de Aprendizaje SENA con $187.981.986, COMCAJA con $57.804.570 y CONFACOR con 373.957; representando en conjunto el 20.46% de las deudas mayores a 360 días. Pudiendo generar intereses por mora y sanciones lo que se tendría que elevar a hallazgo fiscal.

X

2

Hallazgo Nº 2 Calificación funcionarios inscritos en carrera administrativa y diligenciamiento de Formulario único de declaración juramentada de la función pública La ESE Hospital San Diego de Cereté a 31 de diciembre de 2012, contaba con 62 cargos, distribuidos en 25 Administrativos, 37 operativo de los cuales 28 están inscritos en carrera administrativa. En lo atinente al cumplimiento normativo, al revisar las hojas de vida del personal de planta, se pudo evidenciar, la presunta inobservancia de las siguientes normas: Artículo 32 de la Ley 443 de 1998, en razón a que el personal adscrito al régimen de carrera administrativa no se le evaluó el desempeño durante la vigencia de 2012, entre otras, que se encuentran adscritas a carrera administrativa a: Richad Robinson López Márquez, Erisnel Beltán Bello, Carmen Cecilia Mendoza Argel, Juana María Navas Díaz, Ana Carmela Argel Durango, Elizabeth García Sánchez, Blanca Virginia Viloria Lozano, María del Socorro Rodríguez

X

28




NÉSTOR JULIO RIVAS CEBALLOS NACIRA M. SALGADO ROSARIO Coordinador Auditor

Marín. (Se revisaron las hojas de vida de los antes anotados). Artículo 1º del Decreto 736 de 1996, por no actualizar el Formulario Único de Declaración Juramentada de Bienes y Rentas y Actividad Económica Privada de la Función Pública. La cual establece que debe ser diligenciado por todo servidor público, antes de tomar posesión de un cargo o empleo público y al momento de su retiro. Además debe ser diligenciado como actualización, por todo servidor público, que al último día del mes de marzo de cada año, se encuentre vinculado con el Estado. Las hojas de vida revisadas, ninguna contenía la declaración correspondiente a la vigencia 2002.

Total 2 0 0 0

INFORME FINAL · según decreto 2423 de 1996 (-) el 10% 21.451.275,1 5 Contributiv o y subsidiado...

Documents

Transcript of INFORME FINAL · según decreto 2423 de 1996 (-) el 10% 21.451.275,1 5 Contributiv o y subsidiado...