INFORME GENERAL 201 6 - Club Miramar€¦ · Octubre 30 de 2016 Presentación Show de Títeres,...

INFORME GENERAL 201 6

INFORME DE GESTIÓN 2016INFORME DE GESTIÓN 2016

CLUB MIRAMAR 3

Misión

El club Miramar es una organización de tipo social, cultural y deportivo que ofreceservicios de alimentos, bebidas, organización de eventos, recreación y alojamiento;trabajamos continuamente para alcanzar la total satisfacción de nuestros afiliados, sunúcleo familiar y clientes en general.

Visión

"El Club Miramar se proyecta para el 2.018 como una organización con un competenteequipo humano y excelentes instalaciones para brindar un servicio amable, oportuno,cordial, de calidad, con precios competitivos que satisfaga las expectativas sociales,culturales y recreativas de los afiliados y núcleo familiar, así como las demás entidadesque solicitan nuestros servicios eventualmente."

Política de Calidad

El club Miramar es una organización prestadora de servicios de tipo social, cultural ydeportivo, comprometido con el cumplimiento de los requisitos del cliente y mejoracontinua de los procesos. Mediante la certificación en ISO 9.001:2008, seremosgestores en calidad brindando satisfacción al cliente a través de servicios ágiles yoportunos, trabajaremos constantemente para contar con excelentes instalaciones,personal competente para ofrecer un servicio cordial y amable a nuestros afiliados y susfamiliares así como las organizaciones externas que solicitan nuestros servicios.

JUNTA DIRECTIVA CLUB MIRAMAR 2016 - 2018

PRESIDENTE SUPLENTE

JOSÉ LUIS RANGEL MUÑOZ HARVEY ERNESTO PIMIENTO OTERO

VICEPRESIDENTE SUPLENTE

CARLOS H. GARCÍA ROMERO JOSÉ JAVIER AFANADOR

TESORERO SUPLENTE

BISMARCK ESPITIA ADEL PACHECO

SECRETARIO

DAVID BADILLO

VOCAL SOCIALES SUPLENTE

JOSÉ MARÍA PRADA FREDY PALOMINO DUQUE

VOCAL DEPORTES SUPLENTE

CÉSAR A. CORONEL OTÁLORA GUSTAVO A. MUJICA

REPRESENTANTE ECOPETROL S.A.

PRINCIPAL SUPLENTE

JORGE A. ARIAS MEJÍA IVAN LEONARDO ZERDA GARCÍA

REVISORÍA FISCAL

PRINCIPAL SUPLENTE

RUTH ESTHER COLLAZOS WILLIAM LEÓN GÓMEZ

ADMINISTRACIÓN

GERENTE ADMINISTRADORA

MARIO FERNANDO ARTEAGA CERÓN NELLY RAMÍREZ MANTILLA

INFORME DE GESTIÓN 2016

4 CLUB MIRAMAR


CLUB MIRAMAR 5

CARTA DE LA PRESIDENCIA Y GERENCIAClub Miramar, una experiencia que debemos sentir

Apreciados afiliados,

Fieles al cumplimiento de nuestra Visión organizacional quiero ratificar en nombre de la Junta Directiva2016-2018 nuestro compromiso inquebrantable de continuar trabajando sin descanso para hacer visiblecada una de las líneas acordadas en nuestra propuesta de valor para cada uno de ustedes, sus familias einvitados.

Desde que asumimos la responsabilidad de liderar la estrategia del Club Miramar idealizamos unproceso de transformación en el que la piel de ustedes como principales fuentes de inspiración cobraráabsoluta importancia. Es por ello que hemos priorizado los planes de trabajo y las decisiones en el sentirdel afiliado, en las vivencias y anhelos de sus familias y en un sueño cuya única ambición es hacer denuestro Club el mejor lugar para compartir, disfrutar y divertirse.

La experiencia de juntas anteriores, el conocimiento que poseen nuestros colaboradores y lasexpectativas capturadas de todos ustedes, se convirtieron en el mejor insumo para rediseñar la estrategiay emprender marcha hacia una transformación necesaria.

Conscientes que para que suceda en ustedes esa sensación de placer, fruto de la vivencia, necesitábamosalinear todos los escenarios y actores estratégicos. Por ello involucramos a los colaboradores y afiliadosen el diseño y ejecución de las iniciativas de cambio y los invitamos para que desde su conocimientofueran los protagonistas de la optimización y mejoramiento de nuestros procesos internos. Mediantetalleres y conversatorios acordamos iniciativas que nos permitan generar nuevas experiencias y retosdiferentes.

Aún no hemos llegado al objetivo final, pero estamos convencidos que avanzamos sobre el caminocorrecto. La realimentación sistemática de ustedes y los aprendizajes capturados desde cada experienciavivida, nos han permitido no sólo ajustar los planes, sino también identificar las nuevas amenazas quesurgen ante éste entorno adverso y cambiante de la economía local, regional y nacional.

La coyuntura que enfrentamos no nos limita, por el contrario, nos fortalece en la ambición de ser másfuertes cada día, para sobreponernos con creatividad e imaginación, y llegar así a la meta anhelada…cual es que ustedes puedan sentir en su piel la satisfacción de estar y vivir el Club Miramar.

Con admiración y profundo respeto les presentamos el informe de gestión 2016.

JOSÉ LUIS RANGEL MUÑOZ MARIO FERNANDO ARTEAGA

Presidente Junta Directiva Gerente

COPIA ORIGINAL FIRMADO


6 CLUB MIRAMAR

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION

1. INFORME DE ACTIVIDADES

1.1 SOCIAL Y CULTURAL

1.2 DEPORTIVO

2. INFORME ADMINISTRATIVO

2.1 GESTIÓN DE LA ORGANIZACIÓN

2.1.1 Gestión de HSE

2.1.2 Programa de Capacitaciones

2.1.3 Programa de ambiental

3. GESTIÓN DE PROYECTOS

3.1 CALIDAD

3.2 COMUNICACIONES

3.2.1 Redes Sociales

3.2.2 Sitio Web

3.2.3 Mailing

3.2.4 Hardware

3.2.5 Creación de VLAN

3.2.6 Wifi en la Sede Campestre

3.2.4 Internet

3.3 CONVENIOS

4. APORTE A LA COMUNIDAD

5. INFORME FINANCIERO

5.1 ESTADOS FINANCIEROS

5.1.1 Notas A Los Estatutos Financiero

5.2 DICTAMEN FINANCIERO


CLUB MIRAMAR 7

INTRODUCCIÓN

Año tras año, el Club Miramar Barrancabermeja ha contado con el gran privilegio yresponsabilidad de recibir, administrar y ejecutar los recursos dados en calidad desubvención bajo compromisos de gestión presentados a Ecopetrol S.A y aprobados poréste a comienzos de cada vigencia.

Esto obliga no solo a mantener un proceso interno de total confianza y transparencia enmateria de utilización de recursos sino también de inversión y continuo mejoramiento en la prestación del servicio sin olvidar la calidad de los mismos.

La Junta Directiva del Club, los comités conformados, la Gerencia y el talento humanoaportado han trabajado de la mano para ofrecer a los afiliados y familiares un escenariode recreación y de sano esparcimiento que promueve la buena relación interpersonalfortaleciendo valores éticos y morales a través de la participación en actividadessociales, deportivas, culturales, lúdicas y de competencia en un ambiente de respeto yvaloración por el espíritu deportivo y recreativo.

Presentamos para su conocimiento el informe anual de gestión de actividades,correspondiente al año 2016, en el cual destacamos los hechos más importantesocurridos durante el ejercicio.

1. INFORME DE ACTIVIDADES1.1 SOCIAL Y CULTURAL

ITEMPRESUPUESTAL

FECHA DETALLE No. ASISTENTES EVALUACIÓN

INTEGRACIONESFAMILIARES

Febrero 28 de 2016Evento: Carnaval de Barranquilla

Lugar: Sede Campestre138 4,5

Marzo 11 de 2016Evento: Festival del Humor

Lugar: Sede Social 608 5

Abril 21 de 2016 Piano Bar – Noche Cocteles. 53 4,2

Julio 29 de 2016 Noche Cubana 65 5

Julio 30 y 31 de 2016 Retiro Espiritual de Parejas 40 5

Septiembre 2 de 2016

Animación Musical: Joropo Cimarrón

Evento: Noche Llanera

Lugar: Sede Social

90 5

Septiembre 30 de 2016Noche Mexicana: Homenaje a JuanGabriel

250 5

Octubre 16 de 2016Evento: Festival de Trovas

Lugar: Sede Campestre 322 4,5

Octubre 28 de 2016Fiesta de Disfraces.

Salón Principal30 5

Diciembre 11 de 2016Evento: Bingo Familiar

Lugar: Sede Campestre516 5

DIA DE LAS MADRES Mayo 15 de 2016Animación Musical: Agrupación Airede Concierto

Lugar: Salón Principal, Rojo, Azul

951 4,9

BAILEANIVERSARIO-REVERSION DE MARES

Agosto 26 de 2016Animación Musical: Jean CarlosCenteno y Grupo Gale

Lugar: Salón Principal

358 4,5

CURSOS DEMANUEALIDADESNAVIDEÑAS

Agosto – Septiembrede 2016

Elaboración de manualidadesnavideñas; Talleristas: Digna Gómez, Patricia Cabanzo,

60 5

FIESTA DE LOSNIÑOS

Abril 30 de 2016Juegos del Pueblo en la SedeCampestre.

177 5

Octubre 30 de 2016

Presentación Show de Títeres,Película, Piscina, suministro derefrigerios y muchas sorpresas, parahijos de afiliados de edades entre los 0a 12 años

27 27

CONCIERTO CONALFAREROS

Diciembre 6 del 2016 Salón Principal: Concierto 53 4,8

GRAN BAILE DENAVIDAD

Diciembre 16 de 2016Presentación de: El Gran Martin Elíasy Los Grandes de la Salsa

Lugar: Salón Principal

677 5

FANDANGO Diciembre 30 de 2016Parqueadero Club Miramar: FandangoNavideño.

400 5

BIENVENIDA AÑO2017

Enero 1 de 2017Animación musical: Agrupación SonCorralero

Lugar: Sede Campestre

740 5

FIESTA DE REYES Enero 08 de 2017

Animación musical: Los AuténticosCorraleros de Majagual y LosHispanos del Ayer

Lugar: Sede Campestre

1043 5


8 CLUB MIRAMAR


CLUB MIRAMAR 9

Evento: Baile Aniversario – Reversión de Mares

Presentación: Jean Carlos Centeno – Grupo Gale

Evento: Noche Llanera

Presentación: Grupo “Joropo Cimarrón”

Evento: Noche Mexicana

Presentación: Homenaje a Juan Gabriel


10 CLUB MIRAMAR

Evento: Celebración Halloween

Presentación: Fantascirck

Evento: Gran Baile Fin de Año

Presentación: Martin Elías – Los Grandes de la Salsa

Evento: Fandango Miramar

Presentación: Banda Folclórica “Aires de la Costa”


CLUB MIRAMAR 11

Evento: Fiesta de Reyes

Presentación: Los Auténticos Corraleros de Majagual y Los Hispanos del Ayer

1.2 DEPORTIVO

El Club Miramar ha realizado el pago de todos los profesores de acuerdo a lo presupuestado durante elmes de enero a diciembre del 2016.

ESCUELA NÚMERO INSCRITOS HORARIO INSTALACIONES

TENIS 154"LUNES a VIERNES

(3 PM a 8 PM)

Cuatro (4) canchas de polvode ladrillo con buena

iluminación y una cancha detenis 10.

PROGRAMA INSTRUCTORES DEPORTISTA DESTACADO

1. TENIS 10

2. TENIS KIDS3. PRINCIPIANTES4. FUNDAMENTACIÓN5. COMPETENCIA6. ADULTOS

Oscar Villamizar Pinzón

Edier Cárdenas

Nilson Amador

Georgen Bolívar

Evangelista Noguera

Caddie Máster:

Norbey Guarín.

Juan David Díaz Rincón

TORNEOS REALIZADOS

1. Primer Festival Infantil día 7 de marzo de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.2. Torneo Nacional Copa Milo día 19 al 21 de marzo de 2016, Ciudad de Bucaramanga. 3. I Torneo Nacional Grado 4 del 22 al 24 de abril de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.4. Lunada Tenística día 10 de junio de 2016, Ciudad de Barrancabermeja5. Torneo Nacional Grado 3 día 1 de junio de 2016, Ciudad de Ibagué.6. Torneo Nacional Grado 3 día 10 de agosto de 2016, Ciudad de Cúcuta.7. II Torneo Grado 4 del 26 al 28 de agosto de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.8. Festival Infantil del 16 al 17 de septiembre de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.9. Torneo Despedida de Año 2016 día 14 de diciembre de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.


PATINAJE 34

LUNES, MIÉRCOLES YVIERNES (5 PM a 9 PM)

MARTES y JUEVES

( 6 PM a 9 PM)

SÁBADOS y DOMINGOS (Sóloeventos programados con el comité).

PATINODROMOMUNICIPAL

INDERBA


1. PRINCIPIANTES

2. FUNDAMENTACIÓN

3. COMPETENCIA

4. ADULTOS

Luis Vargas

Giovanni LópezJuan Sebastián Castro Ciódaro

TORNEOS REALIZADOS

1. II Válida Departamental del 19 al 20 de marzo de 2016, ciudad de Bucaramanga.

2. V Válida Nacional Interclubes del 7 al 10 de abril de 2016, ciudad de Bogotá.

3. V Torneo Departamental Interclubes día 15 de Abril de 2016, Ciudad Guarne – Antioquia.

4. II Válida Nacional Interclubes, día 23 de abril de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

5. Segunda Jornada Sobre Ruedas día 1° de mayo de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

6. VI Válida Interclubles del 5 al 8 de mayo de 2016, Ciudad de Guarne - Antioquia

7. Copa de los Santanderes del 21 al 22 de mayo de 2016, Ciudad de Bucaramanga.

8. IV Torneo Nacional Interclubes día 17 de junio de 2016, Ciudad de Bucaramanga.

9. Copa de los Santanderes del 6 al 7 de agosto de 2016, ciudad de Cúcuta.

10. I Válida Nacional Interclubles del 11 al 14 de agosto de 2016, Ciudad de Guarne – Antioquia.

11. II Válida Interclubes el 13 al 16 de octubre de 2016, Ciudad de Cúcuta.


12 CLUB MIRAMAR


NATACIÓN 117LUNES aVIERNES

(4 PM a 8 PM)

PISCINA SEDE SOCIAL YSEDE CAMPESTRE


1. PRINCIPIANTES

2. FUNDAMENTACIÓN

3. COMPETENCIA

4. ADULTOS

DIANA SURMAY SOSA

LEIDY RABELO

KATHERINE MERCADO

DIEGO ALEJANDRO VARGAS ÁLVAREZ

TORNEOS REALIZADOS

1. Festival Infantil del 9 al 12 de abril de 2016, Ciudad de Barrancabermeja

2. V Torneo Nacional y Primer Festival del 21 al 22 de mayo de 2016. Ciudad de Barichara.

3. Primer Festival Municipal de escuelas Club Infantas 2016, del 21 al 22 de mayo de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

4. X Torneo Nacional Copa INDERCULSA del 6 al 7 de agosto de 2016, Ciudad de Sabana de Torres.

5. IV Copa Internacional del 2 al 4 de septiembre de 2016, ciudad de Bucaramanga

6. Torneo Municipal Club Internacional día 17 de septiembre de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

7. II Torneo Departamental del 21 al 23 de octubre de 2016, Sede Campestre Club Miramar Ciudad de Barrancabermeja.

8. I Torneo y Festival Las Torres del 3 al 4 de diciembre de 2016, Ciudad de Pinchote Santander


FÚTBOL 21

LUNES,MIÉRCOLES y

VIERNES(3 PM a 6 PM)

CANCHA DE FÚTBOL DEL BARRIO EL ROSARIO


1. FORMATIVO

2. COMPETITIVO

3. ESCUELA DE ARQUEROS

4. EQUIPO DE PADRES

ALDO DEL GUERCIO

LUIS MOSQUERAANGEL GABRIEL CARO CASAS

TORNEOS REALIZADOS

1. Torneo Club Infantas.

2. Torneo Municipal copa Inderba.

3. Intercambio Deportivo del 14 al 16 de octubre de 2016, Ciudad de Barranquilla


TAEKWONDO 41

LUNES, MIÉRCOLES yVIERNES (5 PM a 8 PM)

MARTES y JUEVES

( 6 PM a 8 PM)

SABADOS

(9 AM a 11 AM)

PAGODA TAEKWONDOSEDE SOCIAL CLUB

MIRAMAR


1. FORMATIVO

2. COMPETITIVO

LEONARDO GARCÍA RUBIO

JHONATAN LAZCARRONICOLE GABRIELA GARCÍA GARCÍA

TORNEOS REALIZADOS

Campeonato Internacional de Fuerzas Armadas, día 17 al 21 de marzo de 2016, ciudad de Bogotá.

Campeonato Internacional Gran Prix del 6 al 9 de mayo de 2016, Ciudad de Medellín.

Seminario Internacional de Entrenadores 2016 del 15 al 17 de julio de 2016, Ciudad de Bogotá.

Campeonato Internacional Open del 30 de junio al 4 de julio de 2016, Ciudad de Cartagena.

Torneo Estrellas del Milenio, días 18 al 20 de noviembre de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.


CLUB MIRAMAR 13


GOLF 48

LUNES a VIERNES

(8 AM a 9 AM / 4 PM a 8 PM)

SÁBADOS

(9 AM a 11 AM)

CAMPO DE GOLFSEDE SOCIAL CLUB

MIRAMAR


1. PRINCIPIANTES

2. FUNDAMENTACIÓN

3. ADULTOS

JOSÉ BULLA JHON JAIRO CASTAÑEDA

TORNEOS REALIZADOS

Torneo Primera Parada día 9 de abril de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

I Curso Instructor IMG ACADEMY del 7 al 9 de junio de 2016, Ciudad de Bogotá.

XVII PRO AM día 12 de agosto de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

Torneo Fin de Año 2016 día 18 de diciembre de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.


VOLEIBOL 14MARTES Y JUEVES

(6:30 PM a 8:30 PM)

CANCHAPOLIDEPORTIVA DELBARRIO LOS GALLOS


1. PRINCIPIANTES

2. FUNDAMENTACIÓN

3. ADULTOS

JAVIER QUINTERO MIGUEL BARROS

TORNEOS REALIZADOS

Torneo Recreativo Club Infantas día 11 de mayo de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

Torneo Relámpago Voleibol Playa día 5 de junio de 2016, Ciudad Barrancabermeja.

Torneo Voleibol Playa, día 21 de agosto de 2016, Ciudad de Barrancabermeja

Torneo Mixto Recreativo día 21 de agosto de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

Torneo Voleibol Playa día 21 y 27 de noviembre de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.

Torneos Mixto Recreativos Categorías A y B de septiembre a diciembre de 2016, Ciudad de Barrancabermeja.


ESQUÍ NÁUTICO 38

VIERNES (2 PM a 5:30 PM)

SÁBADOS y DOMINGOS

(7 AM a 3:30 PM)

CIÉNAGA SANSILVESTRE - SEDE

CAMPESTRE


1. PRINCIPIANTES

2. FUNDAMENTACIÓN

3. COMPETENCIA

4. ADULTOS

FERNANDO BARRETO JUAN PABLO PEÑA RIVERA

TORNEOS REALIZADOS

II PARADA NACIONAL DE WAKEBOARD - CLUB MIRAMAR- 13 al 15 de Agosto

III PARADA NACIONAL DE WAKEBOARD - ANAPOIMA - 3 al 4 de Diciembre - Ciudad de Cundinamarca

FESTIVAL PADRES E HIJOS - WAKEBOARD - 27 de Noviembre - Ciudad de Barrancabermeja


14 CLUB MIRAMAR


MATRONATACIÓN 22

MARTES Y JUEVES

(8 AM a 10 AM)

SÁBADOS (8 AM a 10 AM)

PISCINA SEDE SOCIAL


FUNDAMENTACION DIANA SURMAY SOSA N/A

TORNEOS REALIZADOS

I PROMOCIÓN DE MATRONATACIÓN - JUNIO - Ciudad de Barrancabermeja

FESTIVAL INFANTIL MATRONATACIÓN - 27 de Noviembre - Ciudad de Barrancabermeja


CICLISMO 19

LUNES, MIÉRCOLES Y VIERNES(5 PM a 7 PM)

SÁBADOS y DOMINGOS

(6 AM a 10 AM)

CLUB MIRAMAR


1. PRINCIPIANTES

2. FUNDAMENTACIÓN

3. ADULTOS

CARLOS ÁVILA N/A

TORNEOS REALIZADOS

FESTIVAL CICLISMO - 27 de Noviembre - Ciudad de Barrancabermeja

Gráfico 1. Cantidad de inscritos escuelas deportivas 2014 -2016


CLUB MIRAMAR 15

1.2.1 GIMNASIO

Durante el año 2016 se continuó con el convenio firmado a inicios del 2015 con la empresaTRAINING FIT, se avanzó aún más en el desarrollo de la capacidad de trabajo en grupo,incentivando a nuestros afiliados a introducir en sus vidas la cultura deportiva, donde nosotros como profesionales en el área suministramos todas las iniciativas, para que de éste modo podamos contribuir en el mejoramiento de la calidad de vida, mediante la promoción de laactividad física, recreación y el deporte.

Se inició el proceso de remodelación del gimnasio en el mes de diciembre del 2016 y se proyecta laentrega para el mes de enero del 2017. El alcance está presupuestado el mejoramiento de todas lasáreas, principalmente la zona de cardio, la zona de clases colectivas y la zona de rumba(acondicionar y ampliar el salón de rumba), al igual que la inversión en las compras de equipos detráfico pesado, sonido y pintura.

El convenio consta de un coordinador, tres preparadores, una persona encargada de rumba y unapersona de oficios varios. Nuestro equipo de trabajo es:

• ERIKA VESGA (Coordinadora)

• CHRISTIAN FERREIRA (Preparador físico)

• ANDRES URAN (Preparador físico)

• BRAWN ORTIZ (Profesor de Rumba y Aeróbicos)

• CARLOS MUÑOZ (Preparador físico)

• DORA PEDROZO (oficios varios)

1.2.1 Escuela de Tenis

1.2.2 Escuela de Patinaje


16 CLUB MIRAMAR

1.2.1 ESCUELA DE NATACIÓN

1.2.1 ESCUELA DE FUTBOL

1.2.1 ESCUELA DE TAEKWONDO


CLUB MIRAMAR 17

1.2.1 ESCUELA DE GOLF 1.2.6ESCUELA DE VOLEIBOL

VACACIONES RECREATIVAS

BAZAR DEPORTIVO


18 CLUB MIRAMAR

DEPORTISTA DEL AÑO 2016

.


CLUB MIRAMAR 19

2. INFORME ADMINISTRATIVO2.1 Gestión de la organización

El Club Miramar agradece la confianza puesta en nosotros durante el período 2.016-2017, al seguirformando parte de nuestra gran familia; y es por eso que concentramos nuestros esfuerzos en mejorarcontinuamente para lograr la total satisfacción de nuestros afiliados.

Para nosotros la opinión y sugerencias de nuestros afiliados forma parte de nuestra gran tarea demejoramiento, por eso basándonos en las encuestas de satisfacción en las cuales nos manifiestan tantoconformidades como no conformidades redoblamos esfuerzos en maximizar nuestras acciones a fin deobtener la excelencia en los mismos. Como una de las más importantes solicitudes fue la innovación,contratamos un grupo de chef internacionales a fin de mejorar nuestra carta tanto de comidas rápidascomo de la sede campestre a fin de satisfacer las necesidades de nuestro cliente y contribuir a disfrutar denuestros nuevos y variados menú.

2.1.1 Gestión de HSE

De igual manera siendo conscientes de los retos que la situación económica actual del país enfrenta,hemos conformado círculos de trabajo en donde tantos miembros de junta directiva, gerencia ytrabajadores unimos esfuerzos compartiendo experiencia, conocimiento y pensamientos a fin de generar actividades que motiven nuestro afiliado a visitar más nuestras instalaciones.

En enero de éste año, fuimos una vez más certificados por el Icontec, en la norma ISO 9.001 versión2.008 sin ningún tipo de no conformidad menor o mayor; actualmente trabajamos para certificar el proceso Deportes lo cual es nuestra meta para el 2.018, con esto buscamos llegar a la excelencia paravincular más personas a nuestras escuelas deportivas y fortalecerlas. De igual manera vale la penamencionar que para el próximo año la norma nos exige certificarnos con la versión 2.015 de la normapara lo cual trabajamos fuertemente.

ACCIDENTALIDAD CLUB MIRAMARACCIDENTES DE TRABAJO ULTIMOS CUATRO AÑOS

MES AÑO

2013 2014 2015 2016

ENERO 0 2 2 2

FEBRERO 3 1 0 0

MARZO 0 1 1 1

ABRIL 1 1 2 1

MAYO 8 2 1 0

JUNIO 0 0 0 0

JULIO 0 2 0 0

AGOSTO 0 2 0 0

SEPTIEMBRE 0 1 1 1

OCTUBRE 1 0 1 1

NOVIEMBRE 2 1 2 0

DICIEMBRE 1 1 1 4

TOTAL 16 14 11 10

1. GRÁFICO DE ACCIDENTALIDAD Y SU DISMINUCIÓN A TRAVÉS DE LA BUENA GESTIÓNEN LOS AÑOS COMPRENDIDOS ENTRE 2013, 2014, 2015, 2016


20 CLUB MIRAMAR

2.1.2 PROGRAMA DE CAPACITACIONES

CONSOLIDADO DE CAPACITACIÓN DEL AÑO 2016

MES CONFERENCISTA TEMA INTEN. (Hrs)NÚMERO DE

CAPACITACIONES

ENERO

Aliados SII S.A.4º Congreso Nacional de ActualizaciónTributaria, NIFF y NIAS

18

2Fundación Vías deDesarrollo

Decreto 1443-2014; Sistema de Gestión deSeguridad y Salud en el Trabajo

4

FEBRERO

Todo AseoManejo y cuidado de productos químicos deaseo.

2

4ARL Colpatria Programa de Almacenamiento Seguro. 8

ARL ColpatriaEstrategias de Prevención de Accidentes deTrabajo.

8

ARL Colpatria Riesgos en Cocina. 2

MARZO

ARL ColpatriaRiesgo Químico (Hipoclorito - Ácido Muriático- Herbicidas)

2

2

SENASistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo.

50

ABRIL

SENA Curso avanzado de Trabajo en Alturas. 40

6

ARL ColpatriaInvestigación de Accidente de Trabajo -Integrantes del COPASST.

2

ARL ColpatriaIdentificación de Peligros y Valoración deRiesgos en el SG-SST.

4

Actualicese.comPreparación y presentación de la informaciónexógena del año gravable 2015.

2

ARL Colpatria Comportamientos Laborales. 2

Defensa CivilCapacitación Brigada de Emergencia enPrimeros Auxilios.

8

MAYO

SENA Reentrenamiento Trabajo Seguro en Alturas 20

SENA Coordinador de Alturas 80

4Defensa Civil

Capacitación Brigada de Emergencia en Manejode Extintores

8

Defensa CivilCapacitación Brigada de Emergencia enBúsqueda y Rescate

8

JUNIOARL Colpatria Primeros Auxilios y RCP para Salvavidas 2

2ARL Colpatria Manejo de Herramientas Mecánicas 2

JULIO ARL Colpatria Auto cuidado 2 1

AGOSTO

Serpentario Nacionalde Colombia

Conocimiento de las Serpientes Venenosas deColombia y Atención, Manejo y Tratamiento deAccidentes Ofídicos

8

6

Spirits BarteendingSchool

Bartender Internacional 20

CWK IdeasGastronómicas

Curso de Cocina - Nueva Carta 20

Estratégica Actualización ISO 9001:2015 16

ARL Colpatria Carga Mecánica 2

ARL Colpatria Taller de Trabajo en Equipo 2

SEPTIEMBREARL Colpatria Actualización en Legislación Laboral. 8

2ARL Colpatria Factores de Riesgos en Cocina. 2

OCTUBRE ARL Colpatria Reentrenamiento de Brigadistas de Emergencia 2 1

NOVIEMBRE

ARL Colpatria Manejo de Herramientas en Rocería 2

3CWK IdeasGastronómicas

Curso de Cocina - Nueva Carta 20

ARL Colpatria Higiene Postural en Oficinas. 2

DICIEMBRE ARL Colpatria Seguridad y Conducta Vial 1 1


CLUB MIRAMAR 21

PROGRAMA AMBIENTAL DE RESIDUOS SÓLIDOS RECICLABLES

2.1.3 Programa de Reciclaje:

Dirigido por los líder de HSE en conjunto con los trabajadores, a la fecha hemos recaudado un Valor de:$ 9.593.200,00 los cuales han sido invertidos entre 2014 a la fecha actual un total de $8´970.296,00 enla actividades de la semana de la salud y actividades de integración como día del amor y la amistadreconocimientos a empleados por su empeño cenas navideñas y obsequios entre otros.

A la fecha del día 14/03/2017 contamos con un saldo de $ 622.904,00

Adjunto formato de disposición final de materiales reciclables en el transcurso del año 2016.

3. GESTIÓN DE PROYECTOS

3.1 CALIDAD

3.1.1 MANTENIMIENTO

En cumplimiento al Programa de Mantenimiento aprobado para la vigencia 2016, el Club Miramarejecutó trabajos relacionados con reformas locativas, renovación o actualización de equipos,mantenimientos en flota fluvial y terrestre, en escenarios deportivos, adquisición de productos fungiblesy repuestos necesarios para el correcto funcionamiento.

De lo anterior podemos resaltar los siguientes trabajos:

Cuarto de Maquinas

Reparación Motor y Mantenimiento a Blower con Cambio de Eje

Sede Campestre

Tapizado Bote


22 CLUB MIRAMAR

Sede Campestre

Instalación Malla Red y Poli-Sombra en Piscina Semi-Olímpica, además de partidores para lascompetencias.

Sede Campestre

Mantenimiento correctivo bomba piscina infantil

Sede Campestre

Suministro 81 Metros Grama, Color Verde, Adecuación Muelle


CLUB MIRAMAR 23

3.1.2 ADECUACIONES

En cumplimiento al Programa de Adecuación de Instalaciones aprobado para la vigencia 2016, el ClubMiramar ejecutó trabajos de adecuación, reforma, adquisición de productos fungibles y demásmateriales necesarios para el correcto funcionamiento y puesta en marcha de las reparaciones realizadas. De lo anterior podemos resaltar los siguientes trabajos:

Cocina

Terminación Remodelación Cocina - Iniciada en año 2015

Cocina

Remodelación Cuartos Fríos

Exterior Salón Principal

Cambio Halares


24 CLUB MIRAMAR

Kiosko Hoyo 19 Teatro

Reparación Techo Kiosko

Tobogán – Sede Campestre

Remodelación cocina, cambio pisos, cielo raso.

3.2 COMUNICACIONES

Desde el mes de Octubre del 2014 se ha estado realizando pago directamente con la empresa GennessisS.A.S. quienes a través de la coordinación del Ingeniero de Sistemas Alexis Daza Gómez han impulsadolas comunicaciones con Mailing, página web, mensajería de texto y redes sociales, con un diseñoespecializado y personalizado.

La administración web y soporte de visibilidad que era el servicio brindado por el anterioradministrador, manejaba un esquema Joomla, sin servicio de diseño, por un costo acorde por el serviciode web máster. Es importante recordar que estamos mejorando con éste nuevo servicio, con un apoyo dediseñadores profesionales para tal fin, con mayor regularidad por que se realiza 24/7, en un sitio queahora implica mayor trabajo administrativo por su tamaño y modificaciones.

Es importante indicar que el apoyo publicitario, web marketing virtual y diseño que se ha venidorealizando diariamente en cada una de nuestras comunicaciones, es de gran utilidad para mejorar elservicio y la información para nuestros afiliados y familiares.

3.2.1 Redes Sociales:

Contamos con nuestro espacio en Facebook con más de 3600 seguidores y un FanPagehttps://www.facebook.com/clubmiramar.barrancabermeja, con más de 4208 me gustas, además concuenta en twitter, Instagram y youtube. Se realiza un manejo regular en actualización, apoyo de usuariosy diseño específico, manejando en promedio de 1 a 3 diseños a la semana en estos espacios.


CLUB MIRAMAR 25

3.2.2 Sitio Web

La actualización del sitio web implica, tanto apoyo en diseño, como re-direccionamiento de dudas,preguntas y atención al público en general, se maneja un promedio de 2 a 5 diseños, con frecuencia diaria y dual. éste es un trabajo que se mantiene 24/7 al servicio de los afiliados.

3.2.3 Mailing

En promedio se realiza de 2 a 5 diseños con regularidad diaria. Se realiza un envío de mailing diario atodos los afiliados entre 2 y 5 veces al día, lo que genera un impacto diario de envíos en promedio dehasta 15000 correos enviados diariamente, y en días rigurosos hasta 21000 correos diarios, éste manejose da los 7 días de la semana.

3.2.4 HARDWARE

Se adquirió equipos de cómputo para el Departamento contable, mejorando el rendimiento en puntoscomo Bar, Piscina y Sede Campestre, que se requerían para el mejoramiento del proceso diario.

3.2.5 Creación de VLAN:

Se adquirió un equipo SWITCH CORE 3COM para la creación de VLAN y de ésta manera segmentarlos grupos de Sede Campestre, Sede Social y Apartamentos, con éste nuevo proceso se espera un mejororden y rendimiento al momento de incluir equipos a la red y realizar una operación tan compleja comoes llevar la red e internet a la sede campestre.

Antivirus: Se renovó por un año más el antivirus ESET NOD32 Antivirus ESET Endpomt ProtecciónStandard hasta el 2 de septiembre del 2017.

3.2.6 WIFI SEDE CAMPESTRE

La sede campestre del Club Miramar actualmente requiere conectividad, con el fin de enlazar ycentralizar todos los procedimientos contables y administrativos que se generan en la sede campestreespecialmente con el sistema AUTOMAT.

Haciendo un análisis de las capas geográficas de las dos sedes, se observa que existe línea de vista quepermite la interconexión, siempre y cuando se cumplan unos requerimientos en cuanto a los equiposutilizados y el nivel de altura de los mismos.

Para ello se requiere la compra, instalación y puesta en funcionamiento de sistema de interconexión porpunto a punto entre la red de datos de la sede social y la red de datos de la sede campestre del ClubMiramar. Se espera tener esta solución a mediados del mes de febrero del 2017.

3.2.7 INTERNET

Desde el 20 de agosto del 2016, la empresa EDATEL S.A nos presta el servicio con un ancho de bandade 12 MB dedicadas, y se pretende aumentar a 30 MB para el 2017 por los cambios ya realizados en elBar, Taberna, Golf, Tenis y Sede Campestre.


26 CLUB MIRAMAR

3.3 CONVENIOSEsto se ha logrado gracias a nuestro portafolio de servicios que es de interés para las empresas en laciudad de Barrancabermeja como lo son:

Se han realizado convenios con los clubes de la ciudad para aumentar los servicios para nuestrosafiliados:

• Club de Mares

• Club Náutico San Silvestre

• Club del Monte

• Club Internacional

Por fuera de la ciudad encontramos los siguientes clubes:

• Club Unión de Bucaramanga

• Club Casa de Campo de Bucaramanga

• Rodeo de Medellín

• Club Deportivo Ecopetrol de Bogotá

• Club Militar de Golf de Bogotá

• Club San Andrés de Bogotá

• Club Militar y Golf La Florida de Bogotá


CLUB MIRAMAR 27

CÁMARA DE COMERCIO

CAFABA

CAVIPETROL

CAJASAN

COMFENALCO

CRECENTRO

CORPECOL

COLEGIO EL ROSARIO

ESCUELA NORMAL SUPERIOR CRISTO REY

INSTITUTO TÉCNICO SUPERIOR DE COMERCIO

INSTITUTO COLOMBO VENEZOLANO

INSTITUTO SAN FERNANDO FERRINI

COLEGIO JHON F. KENNEDY

ECOPETROL

SYZ COLOMBIA S.A.S

BATALLÓN NUEVA GRANADA

BAEEV

EQUIPOS Y CONTROLES INDUSTRIALES S.A.

BANCO DAVIVIENDA

BANCO AVVILLAS

BANCO DE BOGOTÁ

ALCALDIA MUNICIPAL

ALIANZA CONSTRUCTORA DEL ORIENTE S.A.S

CONSTRUCTORA JK SALCEDO

CONSTRUCTORA PASACAL S.A.

CONSTRUCTORA POTENCIAL

INACAR S.A.

CONARING - GRUPO DOMUS

+3 CONSTRUCTORA

FUTURO URBANO S.A.

CONCESIONARIO RUTA DEL SOL

MOTORYSA BUCARAMANGA

DINISSAN

MOTORESTE

CODIESEL

COOMULTRAES

JURISCOOP

WORLD TRAVEL

ECODIESEL

• Club Campestre, Naval de Cartagena

• Country Club de Barranquilla

• Club Lagos de Caujaral de Barranquilla

• Club Campestre de Ibagué

• Club Campestre de Neiva

• Club Tenis de Golf Cúcuta

• Club La Macarena de Río Negro - Antioquia

• Club Jaraguay Golf de Montería

• Club Campestre de Valledupar

4. APORTES A LA COMUNIDAD

El club Miramar se compromete con su entorno en iniciativas culturales y de recreación para obtenerfondos económicos que apalanquen actividades en las comunidades menos favorecidas. Las entidadesbeneficiadas fueron:

· Cruz Roja Colombiana · Armada Nacional

· Club de Leones · Apadrinados Escuelas Deportivas

· Asistencia Social El Rosario · Universidad La Paz

· Vecinos de la Sede Campestre · Hogar Infantil Las Granjas

· Sección Infantil de Béisbol del Chocó · Policía Nacional

· Fundación Amor y Alegría · Batallón Nueva Granada

· Universidad Industrial de Santander · FIDES


28 CLUB MIRAMAR

INFORME FINANCIERO

Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015

(Valores expresados en miles de pesos - COP)

ACTIVOS NOTA 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4 111.421 227.452 118.599

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRASCUENTAS POR COBRAR CTES

5 348.041 273.014 333.606

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES, CORRIENTE 6 75.697 101.238 97.308

INVENTARIOS CORRIENTES 7 249.543 148.351 146.935

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES 8 22.380 20.976 25.718

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 807.082 771.031 722.166

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 9 597.919 633.172 645.563

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS - 4.861

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 597.919 633.172 650.424

TOTAL DE ACTIVOS 1.405.001 1.404.203 1.372.590

PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA 31/12/2016 31/12/2015 01/01/2015

PASIVOS CORRIENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS 10 175.935 164.012 257.720

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRASCUENTAS POR PAGAR

11 871.467 598.099 607.448

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES, CORRIENTE 12 120.447 156.232 146.807

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 13 408.737 415.054 363.828

OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES 14 37.267 34.641 15.445

PASIVOS CORRIENTES TOTALES 1.613.852 1.368.038 1.391.249

PASIVOS NO CORRIENTES

PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 15 7.123 6.645 -

TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 7.123 6.645 0

TOTAL DE PASIVOS 1.620.975 1.374.683 1.391.249

PATRIMONIO

EXCEDENTES ACUMULADOS -215.974 29.520 -18.659

PATRIMONIO TOTAL -215.974 29.520 -18.659

TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS 1.405.001 1.404.203 1.372.590

MARIO FERNANDO ARTEAGA CERÓN Representante Legal

CANDELARIA MILENA ACOSTA C.TP 81387-T

Contador Público

RUTH ESTER COLLAZOS RINCÓN TP 115540-TRevisor Fiscal

(Ver Opinión Adjunta)



CLUB MIRAMAR 29

Estados de Actividades y Excedentes Acumulados

Al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015

(Valores expresados en miles de pesos - COP)

NOTA 31/12/2016 31/12/2015

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 16 7.792.286 7.998.203

OTROS INGRESOS 69.171 95.903

COSTO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 472.829 585.571

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 597.817 565.900

SALARIOS Y BENEFICIOS A EMPLEADOS 3.452.509 3.347.784

HONORARIOS 133.463 116.102

IMPUESTOS 53.916 64.276

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 7.770 6.576

ARRENDAMIENTOS 33.081 32.668

SEGUROS 6.270 13.143

SERVICIOS 1.218.342 1.209.399

GASTOS LEGALES 853 848

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 589.681 650.127

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 66.300 61.072

GASTOS DE VIAJE 8.043 7.140

DEPRECIACIONES 128.078 126.477

DIVERSOS 1.268.593 1.058.641

DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS 485 8.628

COSTOS FINANCIEROS 57.229 80.267

OTROS GASTOS 12.052 72.969

GANANCIA (PÉRDIDA), ANTES DE IMPUESTOS (245.851) 86.519

Gasto (Ingreso) por impuestos Corrientes 28.809

Gasto (Ingreso) por impuestos Diferidos 478 6.645

EXCEDENTE (PÉRDIDA) PROCEDENTE DEOP.CONTINUADAS

(246.329) 51.065

Excedentes Acumulados al Inicio del Año 29.520 (18.659)

Ajuste Correción por Convergencia 836 -2.886

Excedentes Acumulados al Cierre del Período (215.974) 29.520



Contador Público





30 CLUB MIRAMAR

Estado de Flujo de Efectivo

Al 31 de Diciembre de 2016

(Valores expresados en miles de pesos colombianos)

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2016

Utilidad Neta -246.329

Depuración por ingresos y gastos que no implicaron movimiento de efectivo:

+ Gasto por impuestos Diferidos 478

+ Pérdida por Deterioro de cuentas comerciales por cobrar 485

+ Gasto por Depreciaciones 128.078

- Utilidad en Venta y Retiro de PPYE -94

+ Perdida en Venta y Retiro de PPYE 405

-116.977

Variaciones en el capital de trabajo:

- Aumento de activos operacionales tales como... -177.623

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes -75.026

Inventario Neto -101.192

Otros activos no financieros corrientes -1.404

+ Disminución de activos operacionales tales como… 25.541

Activos por impuestos corrientes, corriente 25.541

+ Aumento de pasivos operacionales tales como… 233.892

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 273.368

Pasivos por impuestos corrientes, corriente -35.786

Beneficios a empleados -6.317

Otros Pasivos No Financieros ctes 2.625

Flujo de Efectivo Neto generado por Actividades de Operación: 81.810

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

+ Producto de la compra de PPYE -92.785

Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión: -92.785

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

+ Aumento de Obligaciones financieras 11.923

Flujo de Efectivo Neto por Actividades de Financiación: 11.923

Variación del Efectivo -116.031

Efectivo inicial 227.452

Efectivo actual 111.421



Contador Público





CLUB MIRAMAR 31

NOTAS AL ESTADO FINANCIEROA diciembre 31 de 2016

1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD

El CLUB MIRAMAR BARRANCABERMEJA, es una asociación de carácter privado, sin ánimos delucro (ESAL) radicada en Colombia, con personería jurídica 1137 de junio 6 de 1969 expedida por laGobernación de Santander. El domicilio de su sede social o dirección principal es Unidad de BalanceRefinería Ecopetrol en la ciudad de Barrancabermeja - Departamento de Santander. Su actividadprincipal es fomentar entre sus afiliados la recreación, la cultura, el deporte y lo social, así mismosatisfacer las necesidades y requisitos de los clientes, implementando planes de mejora continua, paraofrecer un servicio ágil y oportuno con excelentes instalaciones, garantizando personal competente.

2. BASES DE PREPARACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Los estados financieros individuales se han elaborado de acuerdo con el nuevo marco técnico normativoestablecido en la Ley 1314 de 2009 y contenida en el Decreto Único Reglamentario (DUR) 2420 de2015, el cual sustituye el antes emitido Decreto 3022 de 2013 para entidades cuyos requerimientos eranacordes para su clasificación como una entidad del Grupo 2. Lo antes descrito con base en la NormaInternacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES)emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) en suprimera versión a julio de 2009 y cuya regulación para su aplicación en Colombia está a cargo delConsejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP), en la cual se establece una declaración explícita y sin reservas del cumplimiento de la mencionada norma. La presentación de los estados financieros requierela determinación y la aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos. Laspolíticas contables más significativas se establecen en los siguientes párrafos.

2.1. Moneda Funcional y de Presentación

Teniendo en cuenta que el CLUB MIRAMAR BARRANCABERMEJA, no posee otras unidades denegocio en el exterior, ni maneja operaciones denominadas en moneda extranjera, las partidas para lapresentación de la información financiera serán valoradas utilizando la moneda funcional, es decir, lamoneda del entorno económico en el que opera la entidad o la moneda en la que se financia y en la cualgenera y gasta el efectivo. De acuerdo con lo anterior, los informes anuales se presentan en pesoscolombianos - COP ($), que es la moneda funcional y de presentación de la misma.

El ejercicio a los cuales están referidos los estados financieros se inicia el 01 de enero de 2016 y finalizael 31 de diciembre de 2016. Toda la información es presentada en miles de pesos (COP) y ha sidoredondeada a la unidad más cercana (M$), excepto cuando se indica de otra manera.

2.2. Uso de Juicios y Estimaciones

La preparación de estados financieros, de conformidad con los nuevos principios de contabilidad deaceptación general en Colombia (PCGA), requieren que la gerencia de la entidad realicé una serie dejuicios, estimados y suposiciones que afectan la aplicación de las políticas contables en relación con losmontos presentados de activos, pasivos, ingresos, costos y gastos en la fecha sobre la que se informa. Los estimados y supuestos relacionados se basan en la experiencia histórica y algunos otros factores que seconsideran razonables en las circunstancias actuales, cuyo resultado es la base para formar los juiciossobre el valor en libros de los activos y pasivos que no son fácilmente determinables por otras fuentes.Las partidas más significativas sujetas a tales estimados y suposiciones incluyen el valor razonable depropiedades, vehículos y equipos, el impuesto de renta diferido, entre otros. Los resultados finalespudieran diferir de tales estimados.

Las estimaciones y suposiciones subyacentes se revisan sobre una base continua. La revisión de losestimados contables se reconoce en el resultado del período bajo revisión si la revisión afecta solo eseejercicio, o en ganancias y pérdidas del año de la revisión y períodos futuros, si la revisión afecta elperíodo actual y ejercicios futuros.

2.3. Políticas Contables Significativas

La entidad ha aplicado consistentemente las siguientes políticas contables a todos los períodospresentados en éstos estados financieros individuales:


32 CLUB MIRAMAR

NOTAS AL ESTADO FINANCIERO

A DICIEMBRE 31 DE 2016

2.3.1. Clasificación de Saldos corrientes y no corrientes

Los saldos presentados en el Estado de Situación Financiera adjunto se clasifican en función de suvencimiento, es decir, como corriente aquellos con vencimiento inferior a doce meses después delperíodo sobre el que se informa, y como no corriente los de vencimiento superior a dicho período.

2.3.2. Estado de Actividades y Excedentes Acumulados

La entidad optará por presentar un único estado de resultados y excedentes acumulados en lugar delestado de resultado y del estado de cambios en el patrimonio. Éste le permitirá presentar cualquierrestricción sobre los excedentes a fin de que puedan ser revisados de acuerdo con los planes de inversiónque sobre éstos sean destinados.

2.3.3. Equivalentes de Efectivo

Para cumplir con la definición de equivalentes de efectivo, una inversión normalmente tiene que tener un período de madurez "corto", no más de tres meses desde la fecha de adquisición de la inversión; y debentener un riesgo muy bajo de alteraciones en su valor. Adicionalmente, éste no sólo debe ser fácilmenteconvertible y tener un vencimiento a corto plazo, sino que también debe ser considerado por la entidad,como un medio para la cancelación de pasivos y no como una inversión o para cualquier otro propósito.De acuerdo con lo anterior, no todas las inversiones a corto plazo que respondan a la definición deequivalentes de efectivo deberán ser tratadas como tales.

• Punto 1: El término "fácilmente convertible" implica que una inversión (equivalente de efectivo)podría ser convertida en efectivo en un período muy corto, sin previo aviso y sin incurrir en unapenalización importante en la conversión. De acuerdo con estos, el efectivo depositado en una cuentabancaria por un período no especificado, pero que sólo puede ser retirado por notificación previa,deben ser cuidadosamente evaluados para determinar si cumplen con la definición de equivalente deefectivo, considerando factores tales como la existencia de restricciones para el retiro, el plazo depreaviso, el riesgo de un cambio significativo en el valor durante ese período y la intención de uso delos recursos.

• Punto 2: El plazo de vencimiento de tres meses se considera únicamente al momento de adquisiciónde la inversión. Cualquier inversión adquirida con un plazo de vencimiento de más de tres meses sinopción de amortización anticipada, no será equivalente al efectivo, y tampoco lo serán después de lacompra cuando su plazo de vencimiento restante, medido a partir de una fecha de balance posterior,sea de tres meses o menos.

• Punto 3: Las inversiones de capital no serán consideradas como equivalentes de efectivo.

• Punto 4: Cuando la contraparte de cualquier inversión a corto plazo experimente problemasfinancieros, y existan dudas sobre su capacidad para cumplir los requisitos del acuerdo, la inversiónno podrá ser clasificada como equivalente de efectivo, ya que existe el riesgo de que el instrumento nosea fácilmente convertible o que no se cumplirá la obligación de reembolso.

2.3.4. Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

Se reconocerán cuentas por cobrar cuando se hayan prestados los servicios, se hagan préstamos aterceros y, en general, cuando se presenten derechos de cobro o de recibir efectivo, equivalentes deefectivo u otros instrumento financiero.

La mayoría de los servicios se prestan con condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentaspor cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se amplía a través de acuerdos más allá de lascondiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando elmétodo de interés efectivo. Al final de cada período sobre el que se informa, los importes en libros de losdeudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidenciaobjetiva de deterioro o si por el contrario no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoceinmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.

2.3.5. Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

La entidad reconoce sus pasivos financieros tales como cuentas por pagar a proveedores, obligacionesfinancieras y otras cuentas por pagar cuando se hayan recibido los bienes o servicios, se reciban


CLUB MIRAMAR 33

préstamos de terceros por deudas u obligaciones adquiridas, y en general, cuando se convierta en unaparte del contrato y, como consecuencia de ello, tenga la obligación legal de pagarlo.

Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienenintereses.

2.3.6. Deterioro de Instrumentos Financieros

La compañía mide el deterioro de un instrumento financiero desde el momento en el que surge algúnindicador de deterioro, como por ejemplo:

• El deterioro de la solvencia o dificultades financieras;

• Alta probabilidad de quiebra;

• La desaparición de un mercado activo;

• Incumplimiento del contrato;

• Dificultades financieras significativas.

Luego para instrumentos que sean medidos al costo amortizado, se calcula el importe recuperabledescontando los flujos de caja futuros a la tasa efectiva original y si existe un exceso del importerecuperable sobre el valor en libros se reconoce una provisión en resultados. De acuerdo con esto, sedebe evaluar en cada fecha de balance, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de activos pueda verse afectado.

Al final de cada período sobre el que se informa, los importes en libro de los préstamos, deudorescomerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva deque no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida pordeterioro del valor.

La administración tendrá en cuenta cualquier cambio en el entorno que pudiera afectar el importe de lascuentas por cobrar cuyo período de maduración excede los períodos normales de recuperación (plazosnormales de crédito), por lo que dado el caso que exista tal influencia, se determinará el valor presente de las cuentas por cobrar a la fecha de presentación, siempre que el efecto sea material y el costo de aplicardicha estimación no exceda los beneficios de aplicarlo. Posteriormente se compara el valor presente de la cuenta por cobrar con el valor en libros del activo y la diferencia será reconocida como un deterioro.

2.3.7. Propiedades, Planta y Equipo

Las propiedades, planta y equipo comprenden edificaciones (mejoras a la propiedad ajena) - cuando laadministración considere necesario tomando como base el uso del juicio de la gerencia, ya que el espacio donde la misma desarrolla sus actividades se encuentra bajo la modalidad de comodato; maquinarias yequipos, equipos de transporte, muebles y enseres, equipos de oficina (incluyendo equipos decomunicación y cómputo), entre otros. Éstos activos se expresan a su costo histórico menos ladepreciación acumulada, menos cualquier pérdida por deterioro. El costo histórico incluye los gastosdirectamente atribuibles a la adquisición, construcción o montaje de los elementos. El costo no incluyelos costos de intereses de deudas generales y específicas directamente atribuibles a la adquisición,construcción o producción de los activos, ya que los mismos deben ser reconocidos directamente enresultados.

Los costos posteriores se incluyen como mayor valor en libros del activo o se reconocen como un activoseparado, según corresponda, sólo cuando el mismo tenga la capacidad de generar beneficioseconómicos futuros a la compañía y su costo pueda determinarse de forma confiable. Cuandocorresponda se da de baja el importe en libros de la parte sustituida. El resto de las erogaciones comoreparaciones y mantenimientos, se cargan al estado de resultados durante el ejercicio en que se incurren.

2.3.8. Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta

Los activos no corrientes, o grupos de activos para su disposición, se clasifican como mantenidos para la venta si es altamente probable que sean recuperados fundamentalmente a través de la venta y no del usocontinuo. [NIIF 5.15-15A, 18-23]

Si no hubiese razón para creer que el valor en uso de un activo excede de forma significativa a su valorrazonable menos los costos de venta, se considerará a éste último como su importe recuperable. Esteserá, con frecuencia, el caso de un activo que se mantiene para su disposición. [Sección 27 - Párr. 27.13]


34 CLUB MIRAMAR

Cuando se han clasificado como mantenidos para la venta, las propiedades, planta y equipo no siguendepreciándose.

2.3.9. Costos por Préstamos

Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del período en el que se incurren.

2.3.10. Provisiones y apartados

Solo se reconocerá una provisión cuando:

• Tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado; • sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra, que de lo contrario) que la entidad

tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar laobligación; y

• el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

La entidad reconocerá la provisión como un pasivo en el estado de situación financiera, y el importe de la provisión como un gasto, de acuerdo con lo establecido en la Sección 21 - Provisiones y Contingencias amenos que otra sección de la misma norma requiera que el costo se reconozca como parte del costo de unactivo tal como propiedades, planta y equipo u otro.

2.3.11. Ingresos de Actividades Ordinarias

Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, y representanimportes a cobrar por los servicios prestados, neto de descuentos u otro beneficio otorgado, y elimpuesto a que haya lugar, así como aquellos provenientes de actividades que no necesariamenterequieren de contraprestación alguna. El Club Miramar reconoce los ingresos cuando el importe de losmismos se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluira la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las actividades.

Prestación de servicios

El Club Miramar de Barrancabermeja presta servicios en diversas actividades. El reconocimiento de losingresos por la prestación de servicios se efectúa en el período contable en que se prestan los servicios,por referencia a la etapa de terminación de la transacción específica y evaluada sobre la base del servicioreal provisto como una proporción del total de servicios que serán provistos.

2.3.12. Sobre el Patrimonio

El Club Miramar posee entre sus bienes o excedentes patrimoniales los siguientes:

• Los valores recaudados por concepto de la cuotas ordinarias y extraordinarias que deban pagar losafiliados;

• Las subvenciones que reciba de ECOPETROL S.A.;• Los demás valores y bienes que adquiera a cualquier título, como bonificaciones, auxilios, subvenciones,

herencias, legados, provenientes de cualquier persona natural o jurídica, de derecho público o privado.

La sede de EL CLUB estará constituida por las edificaciones e instalaciones que la Empresa Colombiana de Petróleos "ECOPETROL" entregó en comodato a el CLUB y las que ECOPETROL S.A., entregue en lo sucesivo por comodato a EL CLUB, o por cualquier otro u otros que EL CLUB adquiera o arriende,con las dotaciones mobiliarias, enseres y elementos que necesite para su buen funcionamiento deacuerdo con lo descrito en la Nota 2.3.7.

2.3.13. Sobre la Hipótesis de Negocio en Marcha

Se tendrá especial cuidado en el caso de beneficios por subvenciones recibidos de entidades privadascuyo nivel de riesgo sea mayor con respecto a una entidad de gobierno, y éste constituya una de susprincipales fuentes de ingreso. Bajo éste escenario el Club Miramar revelará cualquier hecho quepudiera poner en riesgo la continuidad de la entidad bajo la Hipótesis de Negocio en Marcha establecidoen el Párr. 3.8 de la Sección 3 - Presentación de Estados Financieros (Vea también Sección 32 - HechosOcurridos Después del Período sobre el que se Informa).


CLUB MIRAMAR 35

2.3.14. Período Cubierto por los Estados Financieros

Los presentes estados financieros comprenden el estado de situación financiera de apertura (ESFA) al 1de enero de 2015, fecha en la que la asociación realizó el ejercicio de diagnóstico de acuerdo con elcronograma de implementación definido por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública para lospreparadores de información financiera del grupo 2, los Estados de Situación Financiera al 31 dediciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2016, los Estados de Actividades y Excedentes Acumulados al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2016; y los Flujos de Efectivo al 31 de diciembre de 2016y 31 de diciembre de 2015.

3. ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NORMAS DE CONTABILIDAD EINFORMACIÓN FINANCIERA ACEPTADAS EN COLOMBIA (NCIF).

3.1. PRIMEROS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 son losprimeros estados financieros que la entidad ha preparado de acuerdo con el nuevo marco normativo.

Para los períodos anteriores y hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, la entidad preparósus estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados enColombia (PCGA).

Esta nota explica los principales ajustes realizados por El Club Miramar para reexpresar el estado desituación financiera al 1 de enero de 2015 y los estados financieros anteriormente publicados al 31 dediciembre de 2015, y por el ejercicio finalizado en esa fecha, todos ellos preparados de acuerdo con losPCGA locales.

De acuerdo con lo requerido, más adelante se explican los principales ajustes de la transición al nuevoestándar, y se presentan las siguientes conciliaciones relacionadas con dicha transición:

• Entre el patrimonio determinado de acuerdo con los PCGA y el patrimonio determinado de acuerdocon las NCIF, al 1° de enero de 2015 (fecha de la transición a las NCIF).

En la preparación de estas conciliaciones, la Administración ha considerado las NCIF actualmenteaprobadas y que son aplicables en la preparación de los presentes estados financieros, que son losprimeros estados financieros anuales presentados de acuerdo con el nuevo estándar, pero dando efecto alas excepciones y exenciones previstas en la Sección 35 reglamentada en el Decreto 2420 de 2015 ymodificado parcialmente Por el Decreto 2496 de 2015.

Los ajuste más significativos asociados al proceso de conversión de acuerdo con los establecido en laSección 35 - Transición a la NIIF para las PYMES, fueron efectuados en las cuentas de Deudores através del reconocimiento del deterioro - párr. 35.7(a), baja en cuenta de activos de PPyE, pasivosestimados y provisiones que no cumplen con el estándar de acuerdo con lo establecido en el párr. 35.7(b).

En conclusión la gerencia estima que los impactos asociados al proceso de conversión no fueronsignificativos.

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2016 es la siguiente:

Efectivo en Caja, Bancos y Otros Equivalentes: Moneda 31/12/2016 31/12/2015

Efectivo en Caja pesos 39.173 14.015

Efectivo en Bancos pesos 72.248 213.437

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 111.421 227.452

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta elClub Miramar Barrancabermeja, y puede utilizar para fines generales y específicos. Algunas de éstascuentas comprenden entre otros, el efectivo en caja general, cajas menores, efectivo en bancos a travésde cuentas corrientes y de ahorro.

Es de tener en cuenta que dichas cuentas se encuentran totalmente disponibles y libres de restricciones.


36 CLUB MIRAMAR

5. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

El detalle de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Clientes 160.004 79.954

Cuentas por Cobrar Afiliados (1) 169.335 168.734

Cuentas por Cobrar a Trabajadores 11.837 17.462

Aportes en Cooperativa - Restringido (2) 6.865 6.865

TOTAL CTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRASCTAS POR COBRAR CTES

348.041 273.014

31/12/2016 31/12/2015

Cuentas por Cobrar Afiliados 211.739 211.209

Menos: Deterioro de las Cuentas por Cobrar Afiliados -42.404 -42.475

TOTAL CUENTAS POR COBRAR AFILIADOS – Neto (1) 169.335 168.734

(1) Las cuentas comerciales por cobrar afiliados comprende adicional a su valor razonable o valorde transacción, un importe de deterioro por cuentas cuyas probabilidades de recuperación en el futuroson inciertas.

El deterioro reconocido representa la diferencia entre el valor contable de las cuentas por cobrar y elvalor presente de los flujos futuros que se estima recibir.

(2) Los valores de aportes en cooperativa fueron generados con fines estratégicos y comerciales através de la Caja Cooperativa Petrolera, COOPETROL con NIT - 860.013.743 - 0. Dichos importes a lafecha se encuentran restringidos, ya que la misma se encuentra intervenida desde el 07 de mayo de 2015,mediante Resolución 2015230004815 por la Superintendencia de Economía Solidaria. A la fecha depresentación de información, dichos importes aún se encuentran intervenidos de acuerdo con el últimocomunicado de fecha 04 de mayo de 2016 emitido mediante Resolución 2016230003235.

6. IMPUESTOS CORRIENTES

El detalle de activos por impuestos corrientes es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Anticipo de Impuestos y Avances 75.697 101.238

TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 75.697 101.238

éste comprende todos los impuestos nacionales y territoriales.

7. INVENTARIOS CORRIENTES

El detalle de inventarios corrientes es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Inventarios de Insumos 20.025 12.288

Mercancía no Fabricada Empresa 186.975 92.091

Inventario de Materiales y Repuestos 42.543 43.972

TOTAL INVENTRIOS CORRIENTES - Neto 249.543 148.351

8. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

El detalle de otros activos no financieros corrientes es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Anticipos a Contratistas 20.880 20.476

Escuelas Deportivas 1.500 500

TOTAL OTROS ACTIVOS NO FINANCIERO CORRIENTES 22.380 20.976


CLUB MIRAMAR 37

9. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

El siguiente es el detalle de las propiedades, plata y equipo incluida la depreciación:

30/12/2016 30/12/2015

Maquinaria y Equipo 281.151 254.185

Equipo de Oficina 181.157 212.690

Equipo de Computación y Comunicación 39.129 42.990

Equipos de Hotel y Restaurante 60.285 68.727

Flota y Equipo de Transporte 27.313 44.708

Flota y Equipo Fluvial y/o Marítimo 8.884 9.871

TOTAL ACTIVOS DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 597.919 633.172

El movimiento del costo de propiedades planta y equipo se detalla a continuación:

Maquinaria y

Equipo

Equipo de

Oficina

Equipo de Comp.

y Comunicación

Equipo de Hotel

y Restaurante

Flota Y Equipo

de Transporte

Flota Y Equipo

Fluvial y/o Mar

01/01/2015 522.422 315.331 166.766 119.622 125.084 9.871

Adición 79.876 111 10.303 3.550 0 0

Baja en Cuentas -614 -111 -290 0 0 0

31/12/2016 601.684 315.331 176.779 123.172 125.084 9.871

El movimiento de la depreciación de propiedades planta y equipo se detalla a continuación:

Maquinaria y

Equipo

Equipo de

Oficina

Equipo de Comp.

y Comunicación

Equipo de Hotel

y Restaurante

Flota Y Equipo

de Transporte

Flota Y Equipo

Fluvial y/o Mar

01/01/2015 268.236 102.641 123.776 50.896 80.376 0

Adición 52.296 31.533 13.875 11.992 17.395 987

Baja en Cuentas 0 0 0 0 0 0

31/12/2016 320.532 134.174 137.651 62.888 97.771 987

Los activos de propiedades, planta y equipo para el período sobre el que se informa no presentan algúntipo de restricción.

10. OBLIGACIONES FINANCIERAS

El detalle de la cuenta, Obligaciones Financieras es la siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Créditos Bancarios 175.935 156.229

Tarjetas de Crédito 0 7.783

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 175.935 164.012

Las obligaciones financieras son de corto plazo a través de financiaciones a términos fijos y rotativoscorrientes. Estas obligaciones teniendo en cuenta que no poseen gastos asociados que puedan serconsiderados de carácter oneroso y la tasa es acorde con el mercado, entonces los costos por interesesson reconocidos en resultados de acuerdo con la información suministrada por la entidad financiera.

11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El detalle de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Proveedores Nacionales 848.248 579.729

Costos y Gastos por Pagar 83 0

Otras Cuentas por Pagar 23.136 18.370

TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR871.467 598.099


38 CLUB MIRAMAR

12. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

El detalle de pasivo por impuesto corriente es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Retención en la Fuente 31.809 22.944

Impuestos al consumo 46.417 44.441

Impuesto a las Ventas 22.606 55.819

Impuestos de Industria y Comercio Retenido 19.615 33.029

TOTAL PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE 120.447 156.232

13. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

El detalle de pasivos por beneficios a empleados es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Salarios por pagar 49.407 38.081

Cesantías Consolidadas 172.703 199.145

Intereses sobre Cesantías 34.562 22.930

Vacaciones Consolidadas 35.666 36.033

Prestaciones Extralegales 36.780 37.853

Aportes Nómina (1) 79.619 81.011

TOTAL PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 408.737 415.054

Los beneficios a los empleados cumplen con lo establecido en la legislación laboral vigente en Colombia y en la Convención Colectiva de Trabajo (CCT) entre la entidad y el sindicato nacional de trabajadores(HOGAR) cuya vigencia rige desde el 01 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de 2019.

(1) Entre los beneficios descritos en el cuadro anterior se incluyen aquellas contribuciones por parte de la entidad a la seguridad social de sus empleados.

14. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

El detalle de otros pasivos no financieros corrientes es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Depósitos Recibidos 396 150

Ingresos Recibidos para Terceros 36.871 34.491

TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES 37.267 34.641

15. IMPUESTO DIFERIDO

El detalle de impuesto a las ganancias es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Utilidades acumuladas 7.123 6.645

TOTAL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 7.123 6.645

16. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

El detalle de ingresos de actividades ordinarios es el siguiente:

31/12/2016 31/12/2015

Hoteles y Restaurante 2.061.714 2.242.458

Actividades Inmobiliarias Empresarial 330.549 276.850

Otras Actividades Servicio Comunicación Social 1.587.737 1.666.611

Subvenciones 3.812.285 3.812.285

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 7.792.286 7.998.203


CLUB MIRAMAR 39

5.2 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Barrancabermeja, 29 de febrero de 2017

A los honorables afiliados del Club Miramar Barrancabermeja

1. Entidad y período del Dictamen

He auditado los estados financieros preparados conforme a la ley 1314 de 2009 y sus decretosreglamentarios, sección del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015 el cual sustituye el antes emitido Decreto 3022 de 2013, que es conforme en todos los aspectos significativos con las Normas Internacionales de laInformación Financiera NIIF para Pymes, por el período comprendido entre el 1 de enero y 31 dediciembre de 2016 y en forma comparativa con el 2015 El Estado de Situación Financiera, Estado deActividades y Excedentes Acumulados, Estado de Flujo de Efectivo y las Revelaciones a los EstadosFinancieros.

2. Responsabilidad de la Administración

Los Estados financieros ya mencionados están debidamente certificados por el Representante legal y laContadora Pública quien supervisó y preparó de acuerdo al anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, paraemisión de los mismo por primera vez bajo las Normas Internacionales de Información Financiera NIIFy de Información Financiera Aceptadas en Colombia- NCIF las cuales se basan las NormasInternacionales de Información Financiera para Pymes, junto con el manual de políticas la dicharesponsabilidad administrativa consistió en diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación de los Estados Financieros para que estén libres de errores deimportancia relativa, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimacionescontables que sean razonables. éste proceso de convergencia se documentó junto con el comité deimplementación conformado por la Gerencia (Representante Legal), jefe del Departamento financierocon su equipo del área contable, de igual manera estuvo activa en éste proceso la Junta Directiva del Club Miramar Barrancabermeja.

3. Responsabilidad del Revisor Fiscal en Relación con los Estados Financieros

La responsabilidad del Revisor Fiscal consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros deacuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, éstas normas requieren que se cumplan conrequerimientos éticos de planeación y ejecución, con el propósito de obtener una seguridad razonableque los estados financieros están libres de errores materiales, los cuales fueron auditados dictaminadospor la presente. Es necesario resaltar que las Normas y Principios de Contabilidad GeneralmenteAceptadas en Colombia, expedidos mediante Decreto 2649 de 1993 los cuales se venían aplicando a losEstados Financieros tuvieron vigencia hasta el 31 de diciembre de 2014, ya que a partir del 1 de Enero de2015 fue obligatorio migrar a las NIIF, realizando ajustes y reclasificaciones necesarias generando elESFA- Estado de Situación Financiera de Apertura, para efecto de cumplir con la presentacióncomparativa a la Asamblea General de Afiliados del Club Miramar Barrancabermeja 2016 y 2015.

Mi auditoría la realicé con base a las Normas de auditoría y aseguramiento de la Información de GeneralAceptación, la aplicación de procedimiento para obtener evidencia sobre los importes de la informaciónrelevada con los Estados Financieros incluidas las Revelaciones y las principales estimacionesefectuadas por la administración, considero que mi auditoría proporciona una base razonable paraexpresar mi opinión.

Con base a los Estados financieros individuales del Club Miramar Barrancabermeja conceptuó losiguiente:

• Estado de la Situación Financiera, fielmente tomada de los libros oficiales de contabilidad, presentanrazonablemente en forma fidedigna la situación financiera a 31 de diciembre de 2016.

• Estado de Actividades y Excedentes Acumulados, manifiesta el producto de las operacionesrealizadas en el período comprendido del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016.

• Estado de Flujo de Efectivo, muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación,inversión y financiación a 31 de diciembre de 2016 por las actividades de la operación.

• Notas explicativas y/o Revelaciones, los cuales corresponden a la realidad objetiva del club y deacuerdo al políticas contables.


40 CLUB MIRAMAR

4. Opinión sobre los Estados a los Estados

En mi opinión los estados financieros presentan fielmente en todos los aspectos materiales, la situaciónfinanciera del Club Miramar Barrancabermeja a 31 de diciembre de 2016 así como sus resultados y flujode efectivo a esa fecha de conformidad de la ley 1314 de 2009 y el Decreto 2420 de 2015, que incorporalas Normas Internacionales de Información Financiera Pymes.

5. Informe sobre otros Requerimientos Legales y Reglamentarios

Informo que durante los años presentados en forma comparativa 2016 y 2015, el Club MiramarBarrancabermeja ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable, lasoperaciones registradas y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones dela Asamblea y Junta Directiva, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y actas se hanllevado y conservado debidamente.

El Informe de Gestión que preparó la administración del Club Miramar Barrancabermeja y adjuntó losEstados Financieros cumple con lo dispuesto en las direcciones encomendadas por la Junta Directiva,estos guardan debida concordancia con los auditados en la fecha del año terminado.

El Club Miramar Barrancabermeja ha efectuado su causación y pago oportunamente de lasdeclaraciones de autoliquidación del Sistema de la Seguridad Social Integral, éstas están conforme con las normas pertinentes.

La Revisoría Fiscal en cumplimiento de las normas internas y sobre el adecuado control interno, efectuómediante aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales ynormativas por la administración del club, así como del funcionamiento del proceso de control interno elcual es responsabilidad de la administración, para efectos de ésta y del cumplimiento legal, normativoutilicé los siguientes criterios como son:

Estatutos del Club Miramar Barrancabermeja

Reglamentos de:

• Junta Directiva

• Vinculación al Club

• Ingreso y Utilización de las Instalaciones

• Sede Campestre

• Escuelas Deportivas del Club

• Cartera

• Contratación y Compras

• Caja Menor

Revisando los Estatutos del Club Miramar Barrancabermeja hay un Reglamento que no existe, éste debe ser aprobado por la asamblea y dice: Capítulo VII, De la Administración ARTÍCULOTRIGÉSIMO QUINTO: La Dirección del Club como centro social, recreativo, deportivo y culturalestará a cargo de la Junta Directiva.

Las funciones de los cargos de la Junta Directiva estarán descritos en el reglamento de funciones de losCargos de Dirección y Administración del Club, aprobado por la Asamblea General de Afiliados.

El Club Miramar Barrancabermeja, con relación al sistema de control interno, basado en el alcance yresultado de las pruebas practicadas, opino que se han observado medidas para el adecuado control ycustodia de bienes y de los terceros en su poder.

En cuanto a La Reforma Tributaria contemplada en la ley 1819 del 2016, que rige a partir del 1 de enerodel 2017, puede afectar e impactar la naturaleza tributaria del Club Miramar Barrancabermeja, por talmotivo la administración se encuentra junto con la Junta Directiva definiendo estrategias ante unaadecuada planeación tributaria con el fin de mitigar los riesgos de una carga impositiva.

Cordialmente,

RUTH ESTER COLLAZOS RINCÓN

Revisora Fiscal

TP. No. 115540-T



CLUB MIRAMAR 41

.


42 CLUB MIRAMAR

INFORME GENERAL 201 6 - Club Miramar€¦ · Octubre 30 de 2016 Presentación Show de Títeres,...

Documents

Transcript of INFORME GENERAL 201 6 - Club Miramar€¦ · Octubre 30 de 2016 Presentación Show de Títeres,...