Informe Gestión Anual 2019...Fondo de Empleados de Sistemas de Información Correo electrónico:...

Fondo de Empleados de Sistemas de Información

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INFORME DE GESTION

ANUAL 2019 XXVI Asamblea General por Delegados

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TABLA DE CONTENIDO ORGANIGRAMA ............................................................................................................................................................................. 3

INFORME DE GESTIÓN SOCIAL Y ECONOMICA 2019 ......................................................................................................... 5

INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL ....................................................................................................................... 23

INFORME DEL COMITÉ INTERNO DEL RIESGO DE LIQUIDEZ .............................................................................................. 24

INFORME Y DICTAMEN DE LA REVISORIA FISCAL ................................................................................................................. 25

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL ............................................................................................................... 32

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL .................................................................................................................. 33

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES ...................................................................................................... 34

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO .............................................................................................................................. 63

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ............................................................................................................................................ 64

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES .................................................................................................................... 65

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XXVI Asamblea General por Delegados

Organigrama

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ORGANIGRAMA

Estructura Organizacional

Asamblea General por Delegados

Comité de Control Social

Junta Directiva

Comité de Evaluación de

Cartera

Comité de Crédito

Gerencia

Contador

Asistente Contable y

Cartera

Asistente Administrativa y

de Servicios

Comité de Bienestar

Social

Comité de Riesgo de Liquidez

Comité de Apelaciones

Revisoría Fiscal

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Organigrama

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Órganos de Dirección, Administración y Control

JUNTA DIRECTIVA Edwin Solórzano Pardo Luis Carlos Valencia Pedro Enrique Rivas Martínez Manuel Roberto Calderón Escobar Camilo Andrés Cifuentes Mendoza Yuliana Ospina Velásquez Danny Fairu Olaya Castaño Diego Luis Olave Carvajal Leidy Johanna Salazar Martínez Lorena Collazos Albornoz

COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ Yuliana Ospina Velásquez Danny Fairu Olaya Castaño Ximena Valor González

COMITÉ EVALUACIÓN DE CARTERA Manuel Roberto Calderón Escobar Camilo Andrés Cifuentes Mendoza Leidy Johanna Salazar Martínez

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL Diana Patricia Rojas Rizo Mónica Vanessa Flórez Millán Luis Alfonso Gil Mosquera Julián Andrés Montenegro Espinosa Paula Andrea Lenis Chaguendo

REVISORÍA FISCAL Principal Fanny Jiménez Daza Suplente Jarien del Pilar Moreno López

COMITÉ DE APELACIONES Irma Yaneth Varela Moncada Pablo Andrés Ledesma Cano Liliana Correa Muñoz Roque Javier Castillo Escaño

COMITÉ DE CRÉDITO Manuel Roberto Calderón Escobar Luis Carlos Valencia Yuliana Ospina Velásquez Camilo Andrés Cifuentes Mendoza

EQUIPO DE TRABAJO Luz Dary Caicedo Mayorga Gerente María Elena Tovar Diaz Contadora Ximena Valor González Asistente Contable y de Cartera Yennifer Ortega López Asistente Administrativa y de Servicios

COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL Diego Luis Olave Carvajal Leidy Johanna Salazar Martínez Lenny Johanna Ortiz Muñoz Ulber Hernando Rivera Cuellar Genghis Manuel Freire Hurtado Betty Martínez Holguín

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Informe de Gestión Social y Económica 2019

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INFORME DE GESTIÓN SOCIAL Y ECONOMICA 2019

PRESENTADO POR LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA

Presentamos el informe de gestión administrativo, social y financiero correspondiente al año 2019 de nuestro Fondo

de Empleados, en cumplimiento de los estatutos y de conformidad con las normas que nos rigen.

Las actuaciones de la Junta Directiva y de la Gerencia se rigen de acuerdo con los intereses que apuntan al

fortalecimiento de nuestra empresa, teniendo en cuenta el beneficio colectivo de los asociados, que son la razón

de ser de la entidad, aplicando los principios y valores universales del cooperativismo.

COLOMBIA: BALANCE 2019 Y PERSPECTIVAS 2020

La característica general de los últimos años, en el contexto internacional, ha sido la incertidumbre. En el 2018, se

tenía la expectativa sobre cuáles serían las políticas que adoptarían los nuevos gobiernos en Brasil, México, Perú

y Colombia, cómo seguiría la guerra comercial, si el temor de una recesión en Estados Unidos se materializaría o

no y cuál sería el desenlace del Brexit.

A lo largo del 2019, algunos de estos interrogantes se fueron despejando. Sin embargo, siguió primando una

sensación de inestabilidad y volatilidad. En América Latina los nuevos mandatarios iniciaron sus planes de gobierno;

en Estados Unidos se despejó la perspectiva de una recesión y, en el Reino Unido, cada vez parece más evidente

la salida de la Unión Europea.

Todo esto se tradujo en un menor desempeño y en una constante revisión de los pronósticos de crecimiento de la

economía mundial. En efecto, en el Fondo Monetario Internacional (FMI) la proyección de la economía mundial pasó

de 3,7% en octubre de 2018 a 3,3% en abril de 2019 y finalmente a 3,0% en octubre de 2019. Para América

Latina, esta revisión a la baja es incluso más significativa al pasar de 2,2% en octubre de 2018, a 1,4% en abril

de 2019, a 0,6% en julio de 2019 y finalmente ubicarse en 0,2% en el último informe.

Para el 2020 se mantiene la situación general de incertidumbre, donde se han logrado algunos acuerdos en el

marco de la guerra comercial, pero se mantiene la perspectiva de cambios permanentes en las tarifas. Con respecto

al Brexit, el triunfo de Boris Johnson indica que la salida del Reino Unido es prácticamente un hecho, pero aún se

desconocen cuáles serán las condiciones de salida y cómo renegociará la Gran Bretaña las relaciones comerciales

con los diferentes países. En Estados Unidos, el año estará marcado por la campaña y los resultados electorales.

El crecimiento global, en una perspectiva amplia, ha registrado una tasa de largo plazo del orden del 3,8%. Esta

tendencia empezó a moderarse a partir de 2018 y para el 2019 el crecimiento previsto estará alrededor del

3%. Esta desaceleración ha impactado el comercio internacional y, en general, este comercio ha sido mucho más

competido, dificultando la internacionalización de las diferentes economías. En algunos casos, los países han optado

por políticas más proteccionistas y se han focalizado en fortalecer su mercado interno. Así las cosas, el comercio

mundial pasó de crecer 3,6% en 2018 a 1,1% en 2019.

En Estados Unidos, se logrará una tasa de crecimiento cercana al 2,5% donde el consumo interno juega un papel

protagónico. En esta dirección, la política monetaria del FED ha reducido las tasas de interés en tres ocasiones, lo

que sin duda contribuye a dinamizar el consumo y la inversión en este país. No obstante, la menor tasa de interés

de la FED, la incertidumbre mundial y la volatilidad de los mercados han contribuido a que los títulos del tesoro

del Estados Unidos se conviertan en uno de los activos más deseables, fortaleciendo la moneda norteamericana.

En China, la situación es compleja: el crecimiento actual del orden del 6% es el más bajo en las últimas 3 décadas;

la guerra comercial ha impactado la economía y, el país ha tenido que enfrentar las dificultades políticas con Hong

Kong. En el corto plazo el Gobierno chino tiene previsto reducir los impuestos para estimular el consumo interno;

moderar su deuda para darle solidez a sus fundamentales, y, mejorar el acceso al crédito.

En América Latina la situación es incluso más difícil. En los últimos 5 años, la región ha mantenido crecimientos que

no llegan al 2% y en la actualidad se podría hablar de un estancamiento. Estas bajas tasas se explican por una

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alta dependencia de los commodities en un contexto donde los precios de los productos básicos son relativamente

bajos y el comercio mundial es poco dinámico. A lo anterior se suma una reducción de la demanda interna y, un

periodo donde hay cambio de gobierno en buena parte de los países. En el mercado cambiario la constante es

una fuerte devaluación en la mayoría de las monedas.

Además, en América Latina, el ambiente interno ha sido bastante conflictivo. En Perú se disolvió el Congreso; en

Chile se desataron fuertes manifestaciones con significativos resultados económicos, ya que se espera que el

crecimiento se reduzca desde el 4% en 2018, a un rango entre 2% y 2,2% en 2019; en Bolivia luego de las

denuncias de fraude hubo cambio de gobierno, y, en Ecuador se han presentado protestas sociales. Colombia no

ha sido ajena a este proceso y en el mes de noviembre y principios de diciembre se presentaron varias

manifestaciones que dieron como resultado unas mesas de diálogo con el Gobierno.

A diferencia de América Latina, Colombia atraviesa actualmente un proceso de recuperación, luego de 10

trimestres consecutivos con crecimientos por debajo del 2.5%, e incluso en algunos trimestres por debajo del 2%.

A partir del segundo trimestre de 2018 la economía colombiana inicia un proceso de recuperación el cual se

mantiene en los meses siguientes y actualmente crece a tasas ligeramente superiores al 3% explicado por el buen

desempeño del consumo y la inversión. Sin embargo, tasas del 3% no son suficientes; están lejos del crecimiento de

largo plazo de Colombia, que está entre 4% - 4.5%, y, no nos permitirán responder al gran reto que tiene hoy el

país de generar empleos de calidad y atender las grandes necesidades en materia social y de competitividad.

Los motores de crecimiento de la economía colombiana durante el 2019 fueron el consumo y la inversión. El consumo

de los hogares, que en 2018 crecía 3,6%, al cierre del tercer trimestre 2019 crece 4,7%. Por su parte la inversión

medida por la formación bruta de capital fijo, pasó de 0,8% en 2018 a 4,6% en el mismo período de 2019. Este

comportamiento de la inversión se explica por la confianza que mantienen los inversionistas nacionales y extranjeros

en el país y por el incentivo representado por la Ley de Financiamiento que corrige un rezago que teníamos con

respecto a otros países de permitir descontar el IVA por la compra de bienes de capital. Esta ley fue declarada

inexequible a partir del 1 de enero de 2020 por vicios de trámite, por lo que el gobierno presentó un nuevo

proyecto, la Ley de Crecimiento que incorpora buena parte de las propuestas iniciales previamente aprobadas y

está orientada a lograr mayores tasas de crecimiento que contribuirían al gran reto de generar nuevos empleos.

Con todo lo anterior, Colombia sigue siendo una de las economías promisorias de la región y así lo perciben las

calificadoras de riesgo que mantienen al país el grado de inversión. En la misma dirección, los flujos de inversión

extranjera directa hacia el país se han mantenido en este año y registran crecimientos superiores al 20% tanto en

IED hacia el sector petrolero y la orientada hacia otros sectores.

Este panorama alentador no significa en ningún momento que el país no tenga problemas. Colombia mantiene

tasas de desempleo relativamente altas y en los últimos años se observa una tendencia creciente en este indicador.

En lo social la reducción de la pobreza y de la inequidad tienen que ser parte fundamental de la agenda del país.

En el frente externo, el 2019 no fue un buen año para las exportaciones, debido a la baja dinámica del comercio

internacional. Al finalizar el año, las ventas externas tanto commodities como industriales se contraen. En estas

condiciones, el déficit en cuenta corriente se mantiene por encima del 4% del PIB.

El 2020 traerá grandes desafíos. La fase de recuperación que se inició en los últimos dos años debe consolidarse

y el país debe buscar crecimientos superiores al 4% e incluso al 5%. Para ello, la Ley de Crecimiento constituye un

incentivo positivo a la inversión. También es importante que tanto el sector público como el privado, hagan un

seguimiento estrecho de los compromisos de los Pactos de Crecimiento, lo que también contribuiría a un mejor

entorno para dinamizar la economía. No menos importante es una estrategia contundente de las exportaciones

que nos permita penetrar nuevos mercados y diversificar la canasta exportadora.

Otro gran desafío está en la formalización. Colombia aún presenta altos niveles de informalidad laboral, de

producto y empresarial. El país ya ha avanzado en la toma de decisiones para reducir la informalidad como la

reducción de trámites, el régimen simple de tributación, la factura electrónica. A lo anterior se suma el Conpes de

formalización empresarial, cuyo propósito principal es la implementación de un plan de acción para mejorar la

relación beneficio costo de una empresa para ser formal. Este Conpes aborda la informalidad desde un concepto

multidimensional relacionado con la productividad y el nivel macroeconómico del país. En este sentido es muy

relevante trabajar en conjunto y abordar el tema desde un punto de vista interinstitucional en donde se alineen los

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propósitos de entidades como MinCit, MinSalud, MinTrabajo, el DNP, el DANE y el sector privado. Lo importante

ahora es que este mejor ambiente para la formalización se traduzca en resultados significativos en el corto plazo.

E insistimos en la necesidad de mantener como un gran desafío la estrategia de competitividad. En el último año

logramos algunos avances. En este tema, los retos son bien conocidos: infraestructura, instituciones, capital humano,

mercado de capitales, innovación, facilidad para hacer negocios, lucha contra la corrupción y la ilegalidad, entre

otros.

Fuente: Informe Balance 2019 y Perspectivas 2020 publicado por al ANDI.

BASE SOCIAL

FESI inició el año con 390 asociados, presentándose 202 ingresos y 39 retiros, para cerrar con 553, mostrando un

incremento neto de 163 asociados, afirmándolo como una entidad sólida y confiable para sus asociados que ven

en el Fondo un aliado estratégico para hacer realidad sus sueños y los de sus familias.

De los 39 retiros que se presentaron 5 fueron voluntarios y los 34 restantes corresponden a retiros forzosos por

desvinculación laboral de la compañía. De los retiros voluntarios 1 se fue de la empresa, 2 ya se encuentran

vinculados nuevamente en el FESI y los 2 faltantes están esperando cumplir el tiempo estipulado en los estatutos

para ingresar de nuevo al Fondo de Empleados.

Composición de asociados por género

De los 553 asociados que tenemos en el Fondo de Empleados 290 son hombres y 263 mujeres.

Distribución geográfica

CIUDAD NUMERO

ASOCIADOS

Cali 339

Bogotá 66

Cartagena 68

Medellín 42

Barranquilla 19

Pereira 15

San Andrés 4

TOTAL 553

Hombres52%

Mujeres48%

Asociados por Género

Cali61%

Bogotá12%

Cartagena12%

Medellín8%

Barranquilla3%

Pereira3%

San Andrés1%

Asociados por Ciudad

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Composición de asociados por edad

Es importante tener en cuenta en el desarrollo de las actividades del Fondo de Empleados la edad de los asociados,

ya que es un referente sobre gustos, necesidades, intereses y expectativas. Para el 2019 el rango de edad

predominante fue el de 30 a 39 años con 177 asociados, seguido por el rango de 40 a 49 años con 137 asociados,

reflejando que el 57% de los asociados están en una etapa de construcción y consolidación de proyectos en las

diferentes áreas de su vida.

RANGO DE EDAD TOTAL

De 20 a 29 años 161

De 30 a 39 años 177

De 40 a 49 años 137

De 50 a 59 años 69

De 60 a 71 años 9

TOTAL 553

Es fundamental conocer la generación a la cual pertenece nuestra base social, porque así podremos diseñar programas que se orienten a satisfacer las necesidades de cada grupo. Para el caso del FESI, el 86% está entre Millennials y Generación X.

GENERACION TOTAL

Centennials (1995 a la fecha) 49

Millennials (1982-1994) 257

Generación x (1965-1981) 217

Baby Boomers (1945-1964) 30

TOTAL 553

2015311

2016320

2017342

2018390

2019553

2015

2016

2017

2018

2019

0 100 200 300 400 500 600

Asociados Ultimos 5 Años

29%

32%

25%

12%

2%

De 20 a 29 años

De 30 a 39 años

De 40 a 49 años

De 50 a 59 años

De 60 a 71 años

9%

47%

39%

5%

Centennials

Millennials

Generación X

Baby Boomers

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SERVICIO DE AHORRO

El ahorro es el mayor propósito de los Fondos de Empleados y el principal motivo con que fue creado este modelo

de empresa perteneciente a la economía Solidaria, acorde a esto FESI lo fomenta entre sus asociados a través de

distintas alternativas que les permite mejorar su economía y bienestar, para ello ofrece el ahorro navideño, ahorro

semestral y CDAT.

Ahorro Navideño y semestral

El ahorro programado tuvo un aumento del 21.44%, que corresponden a $61.109.527, debido al ingreso de más

asociados a FESI.

El ahorro programado mantiene una posición destacada en el FESI como estrategia de ahorro en los asociados.

Ahorro por ciudad

CIUDAD AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

Cali 168 972 302 160 704 212 8 268 090 5,14%

Bogotá 47 700 367 52 428 489 -4 728 122 -9,02%

Cartagena 35 406 262 0 35 406 262 100,00%

Medellín 40 423 851 35 883 544 4 540 307 12,65%

Barranquilla 16 290 060 15 225 511 1 064 549 6,99%

Pereira 33 462 519 20 792 238 12 670 281 60,94%

San Andrés 3 888 160 0 3 888 160 100,00%

TOTALES 346 143 521 285 033 994 61 109 527 21,44%

Las cifras son tomadas al 30 de noviembre, debido a que por política los ahorros son devueltos en la primera

semana de diciembre.

Ahorro por línea

LÍNEA CALI BOGOTÁ CARTAGENA MEDELLÍN B/QUILLA PEREIRA SAN

ANDRÉS TOTALES

Navideño 132 907 378 36 479 783 34 074 489 27 543 372 13 895 747 33 462 519 2 068 952 280 432 240

Semestral 36 064 924 11 220 584 1 331 773 12 880 479 2 394 313 0 1 819 208 65 711 281

TOTALES 168 972 302 47 700 367 35 406 262 40 423 851 16 290 060 33 462 519 3 888 160 346 143 521

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

140000000

160000000

180000000

Cali Bogotá Cartagena Medellín Barranquilla Pereira San Andrés

2019 2018

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CDAT

En el año 2019, el CDAT (Certificado de Depósito de Ahorro a Término) se destaca como tendencia, con un

comportamiento ascendente en este último año. El CDAT continúa siendo la alternativa de inversión que los

asociados escogen para el manejo de excedentes transitorios de liquidez e inversiones a largo plazo.

Al 31 de diciembre el total de CDAT’s fue de $717.680.575, mostrando un aumento de $290.321.721, el 67,93%

más que el año anterior, el cual obedece a la preferencia que tienen los asociados para realizar sus inversiones

en FESI.

Al corte el FESI contaba con 74 títulos pertenecientes a 51 asociados, que reconocen en el Fondo de Empleados

unas tasas más rentables, que las ofrecidas en el mercado financiero.

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

140000000


Navideño Semestral

2015350759553

2016354699391

2017305648735

2018285033994

2019346143521

2015

2016

2017

2018

2019

0 100000000 200000000 300000000 400000000

Ahorros Voluntarios Ultimos 5 Años

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Saldo de los CDAT’s por sucursal al 31 de diciembre:

SUCURSAL AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

Cali 535 995 650 375 961 555 160 034 095 42,57%

Bogotá 72 696 831 2 700 000 69 996 831 2 592,48%

Cartagena 7 486 570 0 7 486 570 100,00%

Medellín 35 287 244 30 154 927 5 132 317 17,02%

Barranquilla 14 341 618 7 475 194 6 866 424 91,86%

Pereira 50 445 219 11 067 178 39 378 041 355,81%

San Andrés 1 427 443 0 1 427 443 100,00%

TOTALES 717 680 575 427 358 854 290 321 721 67,93%

Cantidad de CDAT’s por sucursal al 31 de diciembre:

SUCURSAL CDAT'S A 180 DIAS CDAT'S A 90 DIAS CDTA'S A 360 DIAS TOTALES

Cali 11 5 34 50

Bogotá 2 1 4 7

Cartagena 0 0 1 1

Medellín 4 0 3 7

Barranquilla 0 0 2 2

Pereira 0 2 4 6

San Andrés 1 0 0 1

TOTALES 18 8 48 74

0

100000000

200000000

300000000

400000000

500000000

600000000


2019 2018

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Rendimientos ahorros y CDAT’s:

El FESI liquida rendimientos sobre los ahorros voluntarios y CDAT’s con recursos propios, provenientes del desarrollo

de sus actividades. En el 2019 se pagaron $55.434.817, por rendimientos, 34.66% más que el año anterior.

Rendimientos pagados durante el 2019 por concepto de ahorros y CDAT’s:

RENDIMIENTOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION $ VARIACIÓN %

Ahorro Navideño y Semestral 11 434 916 9 907 982 1 526 934 15,41%

CDAT's 43 999 901 31 259 328 12 740 573 40,76%

TOTALES 55 434 817 41 167 310 14 267 507 34,66%

0

10

20

30

40

50

60


A 180 días A 90 días A 360 días

2015539250421

2016589697447

2017456468613

2018427358854

2019717680575

2015

2016

2017

2018

2019

0 200000000 400000000 600000000 800000000

CDAT`s Ultimos 5 Años

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SERVICIO DE CRÉDITO

La cartera bruta de FESI cerró en el 2019 en $ 2.097.481.656, lo que ratifica que nuestro Fondo es una de las

principales opciones de financiación crediticia de los asociados, presentando un aumento del 34,37%, con un índice

de morosidad inferior al 1%; lo que evidencia la confianza y el compromiso de nuestros asociados con el Fondo.

A finales del primer semestre del 2019 se lanzó la línea de compra y mejora de vivienda, como respuesta a las

recomendaciones realizadas por nuestros asociados y como alternativa al mejoramiento de la calidad de vida.

El Crédito Rotativo, se convirtió en una alternativa fácil y rápida de obtener liquidez sobre todo para los asociados

que están fuera de Cali, al no requerir codeudor y solicitar desembolsos por correo electrónico, evitando el tiempo

de espera del correo físico.

Mantenemos la invitación a nuestros asociados a que vean el FESI como primera opción a la hora de prestar, pues

encontrarán buenas tasas de interés, sin cobros por otros conceptos que incrementen sus cuotas mensuales,

desembolsos rápidos y lo mejor de todo es que los intereses que pagan se revierten en beneficios futuros a través

de los rendimientos de ahorros, auxilios y las diferentes actividades de bienestar social.

El objetivo del FESI siempre será brindar a nuestros asociados mejores servicios y beneficios, que contribuyan a

mejorar su calidad de vida y la de su familia.

Saldo cartera asociados al 31 de diciembre de 2019:

CIUDAD AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

Cali 1 305 145 226 980 034 600 325 110 626 33,17%

Bogotá 225 932 028 220 444 273 5 487 755 2,49%

Cartagena 115 776 644 0 115 776 644 100,00%

Medellín 222 500 178 197 205 094 25 295 084 12,83%

Barranquilla 120 848 610 103 256 809 17 591 801 17,04%

Pereira 105 116 556 60 010 279 45 106 277 75,16%

San Andrés 2 162 414 0 2 162 414 100,00%

TOTALES 2 097 481 656 1 560 951 055 536 530 601 34,37%

0

5000000

10000000

15000000

20000000

25000000

30000000

35000000

40000000

45000000

50000000

Ahorros CDTA`s

2019 2018

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14

0

200000000

400000000

600000000

800000000

1000000000

1200000000

1400000000


2019 2018

20151469138604

20161490305049

20171542552281

20181560951055

20192097481656

2015

2016

2017

2018

2019

0 500000000 1000000000 1500000000 2000000000 2500000000

Saldo Cartera Ultimos 5 Años

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15

Colocación de cartera año 2019:

LINEA VALOR %

Libre Inversión 858 246 465 46%

Estudio 98 883 702 5%

Novación 48 208 000 3%

Compra de Cartera

350 177 479 19%

Vehículo 119 190 000 6%

Anticipo de Prima 268 295 384 14%

Vacaciones 47 098 000 3%

Rotativo 58 175 000 3%

Vivienda 22 913 427 1%

TOTAL 1 871 187 457 100%

Cantidad de préstamos por línea.

LINEA CANTIDAD %

Libre Inversión 207 36%

Estudio 28 5%

Novación 6 1%

Compra de Cartera

22 4%

Vehículo 4 1%

Anticipo de Prima 228 40%

Vacaciones 47 8%

Rotativo 32 6%

Vivienda 3 1%

TOTAL 577 100%

Comparativo de aportes y créditos

SUCURSAL CALI BOGOTÁ CARTAGENA MEDELLÍN B/QUILLA PEREIRA SAN

ANDRÉS TOTALES

Aportes 960 367 733 280 092 919 148 044 710 132 673 847 70 312 636 36 311 019 15 360 000 1 643 162 864

LINEA DE CREDITO

CALI BOGOTÁ CARTAGENA MEDELLÍN B/QUILLA PEREIRA SAN

ANDRÉS TOTALES

Libre Inver. 552 810 837 137 604 558 99 135 710 111 675 237 94 937 040 8 602 719 2 162 414 1 006 928 515

Estudio 48 591 626 13 402 563 0 0 2 769 492 0 0 64 763 681

Novación 168 609 836 8 425 523 15 689 534 41 840 823 19 164 095 8 373 925 0 262 103 736

Compra de Cartera

360 931 517 3 408 328 0 33 358 316 0 0 0 397 698 161

Vehículo 88 594 549 33 770 195 0 28 029 340 0 84 719 768 0 235 113 852

Vacaciones 14 025 727 10 255 966 0 3 526 336 0 0 0 27 808 029

Rotativo 38 883 860 18 734 895 750 000 3 091 126 2 252 471 2 195 144 0 65 907 496

Vivienda 21 252 223 0 0 0 0 0 0 21 252 223

Proveedores 10 646 929 0 0 0 1 360 012 1 000 000 0 13 006 941

Convenios 798 122 330 000 201 400 979 000 365 500 225 000 0 2 899 022

TOTALES 1 305 145 226 225 932 028 115 776 644 222 500 178 120 848 610 105 116 556 2 162 414 2 097 481 656

46%

5%

3%

19%

6%

14%

3% 3%

1%

Libre Inversión

Estudio

Novación

Compra de Cartera

Vehículo

Anticipo de Prima

Vacaciones

Rotativo

Vivienda

36%

5%

1%

4%1%

39%

8%6%

0%Libre Inversión

Estudio

Novación

Compra de Cartera

Vehículo

Anticipo de Prima

Vacaciones

Rotativo

Vivienda

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Los saldos son tomados al 31 de diciembre/2019.

CONVENIOS CON PROVEEDORES

Para satisfacer las necesidades de muchos de nuestros asociados, el FESI mantiene los convenios de productos y/o

servicios a nivel nacional como:

Convenio Servicio Exequial

Tenemos alianzas con Los Olivos, Recordar S.A. y Luz y Paz a nivel nacional, para que nuestros asociados puedan

suplir una necesidad en caso de algún deceso. Estos convenios tienen tarifas preferenciales con relación a las del

mercado. Las coberturas son las siguientes:

Traslado del cuerpo a nivel Nacional

Asesoría Jurídica

Destino Final (cremación, lote o bóveda)

Auxilio osario o Cenízaro (según plan escogido)

Auxilio para gastos adecuación de lote en propiedad

Sala de Homenajes Ejecutivas a Nivel Nacional

Transporte para acompañantes

Acompañamiento gratuito en manejo del Duelo: Programa ALIVIA

Misa Póstuma del primer mes y aniversario

Se conserva grupo familiar y antigüedad, presentando certificado o documentos de afiliación de otra entidad

funeraria.

Complementa tu Plan de Previsión Familiar con nuestras multi asistencias y Repatriación.

Convenio Emergencia Médica

Contamos con convenio con EMI (Emergencia Médica Integral) en el interior del país y en la costa caribe con AMI

(Asistencia Médica Inmediata), los cuales no solo cubren la emergencia, sino que tienen a disposición especialistas

para citas médicas programadas en caso de necesitarlas. Las tarifas para nuestros asociados son inferiores a las

del público en general. Coberturas:

Consulta médica a domicilio

Atención de urgencias y emergencias a domicilio

Línea telefónica de orientación médica

Consulta con médicos especialistas a una tarifa especial

Cobertura nacional e internacional

0

200000000

400000000

600000000

800000000

1000000000

1200000000

1400000000


Aportes Créditos

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Descuentos en establecimientos de salud y bienestar

Convenio Póliza de Vida

Esta póliza fue renovada con las compañías aseguradoras SURAMERICANA Y CHUBB SEGUROS para el período

2019 – 2020. Las coberturas son las siguientes:

Renta por incapacidad mayor a 7 días

Renta por hospitalización

Renta por hospitalización en cuidados intensivos

Renta por cirugía ambulatoria

Renta por post hospitalaria

Renta por hospitalización para el parto

Muerte por cualquier causa

Incapacidad total y permanente

60% de anticipo de enfermedades graves, entre otras.

Otros Convenios

Adicionalmente tenemos disponible para nuestros asociados otro tipo de convenios en los cuales se han negociado

descuentos en sus tarifas, los que destacamos: la cadena de gimnasios SmartFit, Pricesmart, Almacenes Éxito, Rioja

Turismo y Unidad Médica Visual. De igual forma seguimos apoyando los emprendimientos de nuestros asociados

con convenios como: Antójate, Azulmenta Accesorios y Motos Lujo Rayo.

La estadística de los convenios de servicios durante el año 2019 fue la siguiente:

CONVENIO BENEFICIADOS

Servicio de emergencia 137 personas

Servicio exequial 677 personas

Seguro vida 78 personas

Servicio celular 6 personas

En los beneficiados incluye asociados y grupo familiar.

BIENESTAR SOCIAL

La ejecución del presupuesto de las actividades fue:

PRESUPUESTO FONDO DE BIENESTAR SOCIAL VALORES

Saldo año anterior 30 350 687

Excedentes 37 976 708

Retorno por convenios con proveedores 2 444 502

Reintegro asociado 239 074

Donación Asociados Obra Social 2 915 000

TOTAL FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 73 925 971

EJECUCION VALORES

Detalle cumpleaños 4 629 127

Paquete escolar 20 471 731

Obsequio de navidad 9 821 530

Capacitaciones 3 980 000

Actividad de integración 12 025 723

Obra social 2 013 764

TOTAL EJECUTADO 52 941 875

SALDO FONDO DE BIENESTAR SOCIAL AL 31 DIC 2019 20 984 096

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La donación total para la obra social fue de $3.315.000, valor consignado en la cuenta de ahorros de la

Representante del FESI en Medellín, quien al cierre del ejercicio no había terminado de hacer las compras, por lo

tanto, solo había soportado $2.013.764. La donación se realizó el 19 de enero y a la fecha de realización del

presente informe estaba completamente legalizada la actividad.

Con el propósito de mantener y fortalecer los vínculos de solidaridad y unión entre los asociados y familias durante

cada período se realizan varias actividades aprovechando los recursos del Fondo de Bienestar Social. Las

actividades realizaras fueron las siguientes:

Paquete Escolar

A finales del año el FESI entregó a nivel nacional 430 paquetes escolares en las modalidades de preescolar,

primaria, secundaria y universitario, con los artículos básicos de cada uno.

MODALIDAD Femenino Masculino TOTAL

Preescolar 26 30 56

Primaria 45 68 113

Secundaria 86 82 168

Universitario 36 57 93

TOTALES 193 237 430

Obsequios

Cumpleaños: En esta ocasión el Fondo de Empleados se hizo presente en esta fecha tan especial con un porta-celular en madera marcado con el nombre de cada uno de nuestros asociados.

Navidad: Para esta época con especial entregamos una botella de vino dulce artesanal para compartir en familia.

Actividad de Integración

A nivel nacional realizamos varias actividades para integrar a nuestros asociados y/o a sus familias, con el fin de

bridarle un espacio diferente teniendo en cuenta que por los múltiples compromisos o por presupuesto a veces no

se cuenta con la oportunidad de tenerlos.

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Actividad Cali: En agosto realizamos un paseo familiar al Bioparque Ukumari y el municipio de Finlandia, donde el FESI cubrió el valor del asociado y brindó financiación para que el asociado pudiera llevar a su familia. Esta actividad fue un éxito, contamos con la participación de 253 personas entre asociados y familiares.

Actividad Bogotá: Para septiembre se organizó un almuerzo y tarde de diversión en el Club Social y deportivo de Tejo El porvenir del Norte.

Actividad Medellín: En la Tienda de Sabaneta, nuestros asociados compartieron una cena y una noche de integración.

Actividad Barranquilla: El Asadero, restaurante y bar Fusión y Sabor, establecimiento perteneciente a uno de nuestros asociados, se realizó una integración, donde se compartió una cena y se efectuaron varias actividades.

Actividad Pereira: Nuestros asociados tuvieron una noche de juego de bolos y cena en el Comfamiliar Risaralda.

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Obra Social

Realizar una obra social va más allá de desprenderse de lo que ya no utilizamos o no necesitamos. Es sentirnos

identificados y sensibilizados con una población, y querer aportarle un poco de todo eso que la vida nos dio de

sobra.

En esta ocasión la donación la realizamos en la Fundación “EL HOGAR DEL PERPETUO SOCORRO”, entidad sin

ánimo de lucro, que alberga a personas con diferentes situaciones de enfermedad y adultos mayores desvalidos

que se encuentran en condiciones de vulnerabilidad, con el fin de brindarles alojamiento, alimentación y

acompañamiento en cada uno de sus procesos; garantizándoles velar y proteger sus derechos.

No entregamos dinero, todo lo entregamos en especie, llevamos a la Fundación elementos de aseo y protectores

para camas.

Agradecemos al Comité de Bienestar Social por su esfuerzo y dedicación en cada una de las actividades realizadas

y a los representantes de las sucursales quienes fueron los encargados de organizar las actividades en cada ciudad

y la entrega de los detalles enviados desde Cali para los asociados.

Auxilio Funerario

Para atender uno de los momentos críticos de la vida como es el fallecimiento del asociado o de algún familiar, el

fondo de empleados tiene dentro de sus beneficios, un auxilio funerario al que tienen derecho todos los asociados

y su grupo básico familiar en el caso de un deceso de alguno de sus beneficiarios.

El valor del auxilio es de $1.000.000, se creó con el fin de sufragar en parte los gastos fúnebres.

Debemos estar prevenidos y tener a nuestra familia protegida, esta clase de sucesos no dan espera, por tanto, no

nos conformemos con el auxilio que da el FESI, sino que aprovechemos los convenios que tiene el Fondo de

Empleados con las compañías de servicio exequial como son Sercofun y Recordar.

En el año 2019 se otorgaron 6 auxilios por un valor total de $6.000.000. Los asociados beneficiados fueron:

ASOCIADO CIUDAD VALOR

Juan David Duque Gómez Bogotá 1 000 000

Andrea Carolina Contreras Cordero Medellín 1 000 000

Diana Patricia Rojas Rizo Cali 1 000 000

María Isabel Marulanda Buitrago Cali 1 000 000

Rosa Elena Escudero Correa Cali 1 000 000

Carlos Andrés Candela Correa Medellín 1 000 000

TOTAL PAGADO 6.000.000

Retorno en Beneficios y Servicios

El Fondo de Empleados no solo invierte en sus asociados los recursos del Fondo de Bienestar Social, sino que

adicionalmente tiene beneficios como el seguro de vida deudores, los intereses reconocidos a los ahorros

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voluntarios, el auxilio funerario y todos los descuentos que los proveedores de productos y servicios entregan

directamente. Durante el 2019 el FESI realizó los siguientes retornos a los asociados:

DESCRIPCION VALOR

Bienestar social 50 928 111

Seguro de vida deudor 5 799 185

Intereses ahorros 11 281 276

Intereses CDAT's 43 999 901

Solidaridad 6 000 000

TOTALES 118 008 473

INFRAESTRUCTURA Y ADMINISTRACIÓN

El año 2019 fue un año atípico frente a los más recientes debido a que tuvimos el ingreso de un número considerable

de asociados, al realizar convenio patronal con tres nuevas empresas del Grupo Corporativo de Siesa: Zeus

Tecnología S.A., E-Solutions SAS y Opal Group SAS.

En la empresa Zeus Tecnología S.A, cuya sede principal se encuentra en Cartagena, realizamos tres visitas con el

fin de dar a conocer el Fondo de Empleados, en las cuales tuvimos la “oficina temporal” con el fin de que los nuevos

asociados sintieran la cercanía del FESI y crear ese sentido de pertenencia.

También visitamos las demás sucursales donde tenemos asociados, con el fin de dar inducción a los nuevos

asociados, recordar los servicios y beneficios a los más antiguos y brindar atención personalizada a sus

requerimientos. Esperamos para 2020 continuar con visitas que fortalezcan nuestros brazos de solidaridad a nivel

nacional.

En cuanto a la cartera del FESI podemos resaltar que índice de cartera vencida es mínimo, ya que para la gestión

de recuperación contamos con una firma de abogados que realiza el cobro prejurídico a los asociados que se han

retirado de la empresa y han quedado con deuda en el Fondo de Empleados. En el 2019 se nos presentó un caso,

el cual a la fecha de elaboración del presente informe se encontraba en trámite para iniciar el cobro jurídico.

Finalizando el año se atendió un (1) requerimiento realizado por la Superintendencia de economía Solidaria sobre

Evaluación al cumplimiento del fondo de Liquidez, el cual fue respondido con todos los soportes exigidos por esta

entidad de control y a la fecha de la realización del presente informe no se habían pronunciado sobre el particular.

Otro aspecto para resaltar es la contratación definitiva de un empleado adicional para el FESI, teniendo en cuenta

su crecimiento y con el fin de seguir brindando un servicio oportuno a nuestros asociados.

Continuamos en el proceso de mejora, ajustes y seguimiento al Sistema de Gestión de Salud y Seguridad en el

Trabajo - SG-SST de la mano con nuestra ARL Colmena, quienes nos han apoyado en toda la gestión. De igual

manera continuamos con la ejecución del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación

del Terrorismo (SARLAFT), presentando de manera trimestral los informes correspondientes a la Unidad de

Información y Análisis Financiero (UIAF).

Es de recordar a nuestros asociados que el FESI cuenta con una póliza de vida deudores totalmente gratis, la cual

en caso de que fallezca un asociado y tenga préstamos con el fondo de empleados, esta cubre el 100% de la

deuda, quedándole libre los aportes y ahorros a sus herederos. Esta póliza se tiene contratada con Suramericana.

Desde el 2018 contamos con una página web donde está disponible la información de los servicios y beneficios

del Fondo de Empleados, también los formatos y reglamentos. Adicionalmente cuenta con consulta en línea, donde

pueden descargar los estados de cuenta, los cuales son actualizados mensualmente; además pueden hacer

simulación de créditos y actualizar datos básicos.

43%

5%10%

37%

5%Bienestar Social

Seguro de VidaDeudor

Intereses Ahorros

Intereses CDAT`s

Solidaridad

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La entidad durante el transcurso del año ha dado oportuna presentación y pago a sus obligaciones tributarias

como son la tasa de Contribución a la Superintendencia de Economía Solidaria, el Impuesto de Renta, Impuesto de

Industria y Comercio, Medios Magnéticos DIAN, Medios Magnéticos SICALI (retención de ICA), Renovación y pago

del Registro Único Empresarial y Social (RUES) y presentación semestral de la información financiera exigida por

la Supersolidaria.

Administración de sucursales

Tenemos en Bogotá, Cartagena, Medellín, Barranquilla y Pereira un Representante del FESI para coordinar las

diferentes actividades del Comité de Bienestar Social, la labor administrativa del Fondo de Empleados,

informando, orientando y atendiendo las diferentes necesidades de los asociados, canalizándolas a través de la

Gerencia del FESI.

Por lo anterior agradecemos a los Representantes y colaboradores la gestión realizada durante el período.

CUMPLIMIENTO LEGAL

En cumplimiento de lo dispuesto en el Artículo 46 y Artículo 47 de la Ley 222 de 1995, nos permitimos informar

que:

Propiedad intelectual derechos de autor

En cumplimiento del Artículo 1 de la Ley 603 del 27 de julio de 2000, podemos garantizar ante asociados y ante

las autoridades competentes que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo

utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones;

y en el caso específico del Software, de acuerdo con la licencia de uso que viene con cada programa.

Seguridad social

En cumplimiento del Decreto 1406 de 1999 en sus artículos 11 y 12 nos permitimos informar que el FESI ha cumplido

durante el periodo sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al sistema de seguridad social

integral. Que los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado

correctamente las bases de cotización. Que la entidad como aportante se encuentra a paz y salvo por el pago de

aportes al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados y que no existen irregularidades contables en

relación con aportes al sistema, especialmente las relativas a bases de cotización, aportes laborales y aportes

patronales.

Acontecimientos importantes acaecidos después del ejercicio

A la fecha de emisión de este informe, no se han presentado hechos importantes que deban ser dados a conocer

a los asociados y que afecten los resultados del ejercicio o la posición financiera presentada en los estados

financieros.

Agradeciendo la confianza depositada por ustedes, la colaboración de los comités, órganos de administración y

los colaboradores que prestan sus servicios al FESI, porque con su concurso, compromiso y dedicación pudimos llevar

a cabo nuestra gestión en el año 2019, se presenta este informe en virtud de la Asamblea General Ordinaria.

Esperamos que este 2020 esté lleno de bendiciones para todos nuestros asociados y sus familias, que todo lo que

se propongan lo puedan realizar de la mano de nuestro Fondo de Empleados, gracias al trabajo de compañeros

que juegan un importante rol como delegados, directivos e integrantes de comités, que de muestran que con la

autogestión y el autocontrol logramos el bienestar del ser humano como sujeto, actor y fin de la economía solidaria,

es por ello que agradecemos la confianza depositada por ustedes, el esfuerzo y sentido de compromiso de todas

las personas que participan en los procesos de gestión del FESI.

Solidariamente,

EDWIN SOLORZANO PARDO LUZ DARY CAICEDO MAYORGA Presidente Junta Directiva Gerente

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Informe Comité de Control Social

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INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Es muy gratificante para el Comité de Control Social, poder presentar el informe de gestión, correspondiente al

periodo 2019. En este informe dejamos plasmadas las recomendaciones y seguimientos realizados, en cumplimiento

de los acuerdos estatutarios previstos en el artículo 42 del decreto 1481 de 1989, artículo 7 de la Ley 454 de

1998 y en la circular básica jurídica de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en referencia al Control

Social interno y técnico del FESI, nos permitimos presentar el informe de la gestión desarrollada durante este

periodo.

1. Se constató, que las actuaciones de los órganos de administración se ajustaron a la Ley, al estatuto,

reglamentos y principios de la economía solidaria. No se observaron irregularidades en el funcionamiento de

FESI.

2. Participamos en las reuniones de Junta Directiva como invitados, donde tuvimos la oportunidad de expresar

nuestras inquietudes y hacer las recomendaciones necesarias en cada tema. Así mismo se revisaron las

respectivas actas de la Junta Directiva, en donde se evidencia el cumplimiento de las funciones establecidas

en el reglamento y estatutos, desarrollando su gestión para el buen funcionamiento del FESI.

3. El Comité estuvo muy atento en el seguimiento y velando por el cumplimiento de las actividades sociales, de

tal manera que el Comité considera que la administración cumplió con el objetivo social, prestando los

diferentes servicios, beneficiando a los asociados al igual que su núcleo familiar, satisfaciendo necesidades

sociales y culturales.

4. De acuerdo a los estatutos y reglamentos el Comité de Control Social estuvo presente en la verificación del

listado de asociados hábiles e inhábiles, para el proceso de elección de delegados para la XXV Asamblea

General Ordinaria para el periodo 2019-2021. Adicionalmente hicimos parte de la comisión central de

elecciones y escrutinios para elección de los delegados.

5. Durante este período no se presentaron quejas ni reclamos formales.

Para el Comité de Control Social, la Junta Directiva y la Administración cumplieron con las normas legales,

estatutarias y reglamentarias del FESI.

Agradecemos la colaboración y confianza recibida y presentamos este informe en virtud de la Asamblea General

Ordinaria.

Cordialmente,

DIANA PATRICIA ROJAS RIZO Presidenta

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Informe Comité Interno del Riesgo de Liquidez

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INFORME DEL COMITÉ INTERNO DEL RIESGO DE LIQUIDEZ

El Comité Interno de Administración de Riesgo de Liquidez (CIARL), en pro de la buena administración y control del

riesgo, realizó las siguientes actividades durante el año 2019:

1. Se revisó el flujo de caja con el fin de determinar la disponibilidad de los recursos para atender las

operaciones del FESI, principalmente el servicio de crédito y ahorro de los asociados, concluyendo que la

liquidez permaneció constante con un exceso que le permitió al FESI cumplir con sus diferentes compromisos

económicos.

2. Se tomaron decisiones con relación con los recursos a invertir en las diferentes entidades financieras teniendo

en cuenta el fondo de liquidez y excedentes de tesorería.

3. De acuerdo con la metodología establecida por la Superintendencia de Economía Solidaria, se evaluó el

informe de Brecha de Liquidez el cual es de carácter normativo; donde se evidencia que el FESI

financieramente cuenta con los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones.

4. Actualización del Reglamento Interno del CIARL, para dar cumplimiento a la normatividad vigente y a las

condiciones actuales del comité.

Con estos parámetros de administración y control del riesgo, se garantiza la protección de los recursos del FESI,

de manera que los resultados fortalezcan la confianza de los asociados y del sector de la Economía Solidaria.

Agradecemos la colaboración y confianza recibida y presentamos este informe en virtud de la Asamblea General

Ordinaria.

Cordialmente,

DANNY FAIRU OLAYA CASTAÑO Coordinadora

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XXVI Asamblea General por Delegados Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal

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INFORME Y DICTAMEN DE LA REVISORIA FISCAL

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XXVI Asamblea General por Delegados Estado de Situación Financiera Individual

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL

LUZ DARY CAICEDO MAYORGA Gerente

MARIA ELENA TOVAR DIAZ Contadora

T.P. 72463-T

FANNY JIMENEZ DAZA Revisora Fiscal

T.P. 55529-T

ACTIVO NOTA Año 2019 Año 2018 Variación %

EFECTIVO Y EQUIVALENTES N3 230 815 181 108 241 668 122 573 513 113%

400 000 200 000 200 000 100%

230 415 181 108 041 668 122 373 513 113%

INVERSIONES N4 99 175 280 78 498 693 20 676 587 26%

99 175 280 78 498 693 20 676 587 26%

CARTERA DE CREDITOS (Costo Amortizado) N5 2 075 809 649 1 545 341 579 530 468 070 34%

2 097 481 656 1 560 951 055 536 530 601 34%

-21 672 007 -15 609 476 -6 062 531 -39%

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS N6 366 690 042 282 170 287 84 519 755 30%

365 388 806 282 020 107 83 368 699 30%

1 301 236 150 180 1 151 056 766%

ACTIVOS MATERIALES N7 3 682 398 3 383 782 298 616 9%

9 448 058 7 626 276 1 821 782 24%

-5 765 660 -4 242 494 -1 523 166 36%

OTROS ACTIVOS N8 23 630 244 26 737 368 -3 107 124 -12%

23 630 244 26 737 368 -3 107 124 -12%

2 799 802 794 2 044 373 377 755 429 417 37%

PASIVO NOTA Año 2019 Año 2018 Variación %

DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES (costo amortizado) N9 912 947 732 580 597 113 332 350 619 57%

39 452 596 28 140 671 11 311 925 40%

733 906 170 437 622 550 296 283 620 68%

139 588 966 114 833 892 24 755 074 22%

CUENTAS POR PAGAR N10 13 863 061 18 138 456 -4 275 395 -24%

995 000 0 995 000 100%

6 918 744 4 958 912 1 959 832 40%

562 202 838 715 -276 513 -33%

238 281 291 143 -52 862 -18%

1 913 760 1 898 798 14 962 1%

2 308 900 2 032 500 276 400 14%

926 174 8 118 388 -7 192 214 -89%

FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS N11 54 817 773 58 759 120 -3 941 347 -7%

20 984 096 30 350 687 -9 366 591 -31%

33 833 677 28 408 433 5 425 244 19%

BENEFICIO A EMPLEADOS N12 7 857 853 6 848 291 1 009 562 15%

2 875 250 2 580 142 295 108 11%

393 594 284 358 109 236 38%

4 589 009 3 983 791 605 218 15%

989 486 419 664 342 980 325 143 439 49%

PATRIMONIO NOTA Año 2019 Año 2018 Variación %

1 643 162 864 1 234 696 646 408 466 218 33%

1 143 162 864 734 696 646 408 466 218 56%

500 000 000 500 000 000 0 0%

101 931 799 91 081 310 10 850 488 12%

65 221 712 54 252 440 10 969 271 20%

TOTAL PATRIMONIO N13 1 810 316 375 1 380 030 397 430 285 978 31%

TOTAL PASIVOS Y PARTIMONIO 2 799 802 794 2 044 373 377 755 429 417 37%

Retencion en la Fuente

Caja

Bancos

Fondo de Liquidez

Cartera de Crédito - Consumo

Deterioro de Cartera - General e individual

Ahorro Contractual (Voluntario)

A término (CDAT)

Permanente

Honorarios por pagar

Proveedores

Deudores Patronales

Otras cuentas por obrar

Equipo de Computo y Comunicación

Depreciación Acumulada

Programas y aplicaciones de software

Remanentes Por Pagar

Bienestar Social

Desarrollo Empresarial Solidario

Cesantías

Retencion por Impuesto de Ind y Com

RESULTADOS DEL EJERCICIO-EXCEDENTE

FONDO DE EMPLEADOS DE SISTEMAS DE INFORMACION EMPRESARIAL

NIT. 805.005.868-9

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL

Por los años terminados a diciembre 31 de 2019 y 2018

Expresado en Pesos Colombianos

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVOS

Intereses Cesantías

Vacaciones

Capital Temporalmente Restringido (Aportes)

CAPITAL SOCIAL

RESERVAS - PARA PROTECCION DE APORTES

Capital Permanentemente Restringido (irreductible)

Valores por Reintegrar

Retenciones y Aportes De Nomina

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XXVI Asamblea General por Delegados Estado de Resultado Integral Individual

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33

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL



T.P. 72463-T


T.P. 55529-T

INGRESOS NOTA Año 2019 Año 2018 Variación %

INGRESOS ACTIVIDAD ORDINARIA N14

311 907 468 248 425 998 63 481 470 26%

311 907 468 248 425 998 63 481 470 26%

4 642 650 11 130 214 (6 487 564) -58%

4 566 880 8 861 136 (4 294 256) -48%

390 293 4 376 022 (3 985 729) -91%

4 176 587 4 485 114 (308 527) -7%

0 2 100 502 (2 100 502) -100%

0 1 203 795 (1 203 795) -100%

0 896 707 (896 707) -100%

75 770 168 576 (92 806) -55%

316 550 118 259 556 212 56 993 906 22%

COSTOS Y GASTOS NOTA Año 2019 Año 2018 Variación %

COSTO DE VENTAS Y PRESTAC DE SERVICIOS N15 55 434 817 41 167 310 14 267 507 35%

11 434 916 9 907 982 1 526 934 15%

43 999 901 31 259 328 12 740 573 41%

GASTOS DE ADMINISTRACION N16 181 338 780 152 412 362 28 926 418 19%

107 595 724 96 835 891 10 759 833 11%

73 743 056 55 576 471 18 166 585 33%

DETERIORO N17 5 589 552 1 379 894 4 209 658 305%

5 364 568 1 358 454 4 006 114 295%

224 984 21 440 203 544 949%

3 208 334 3 107 124 101 210 3%

1 421 956 1 680 204 (258 248) -15%

OTROS GASTOS N18 4 334 967 5 556 877 (1 221 910) -22%

2 799 958 3 325 440 (525 482) -16%

1 535 009 2 231 437 (696 428) -31%

TOTAL COSTOS Y GASTOS 251 328 406 205 303 771 46 024 635 22%

65 221 712 54 252 440 10 969 271 20%

Fondo de Liquidez

INGRESOS POR CARTERA DE CREDITO CONSUMO

Cartera de Crédito (Método del interés efectivo)

OTROS INGRESOS

INGRESOS POR VALORACIÒN DE INVERSIONES

Intereses Cuentas bancarias y Depósitos a término fijo

De Créditos de Consumo

De Intereses Créditos Consumo

INGRESOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL

TOTAL INGRESOS

Ahorro Programado y contractual(metodo int. efectivo)

DEPRECIACIONES

Gastos Financieros

Contribución Emergencia Económica (GMF)

RESULTADOS DE EJERCICIO - EXCEDENTE DEL PERÍODO


NIT. 805.005.868-9

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL

Acumulado del 01 de enero al 31 de diciembre de los años 2019 y 2018


CDAT's (metodo interés efectivo)

Beneficios a Empleados

Gastos Generales

Créditos de Consumo

Intereses Créditos de Consumo

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

RECUPERACIONES DETERIORO

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Notas a los Estados Financieros Individuales

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34

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE

El Fondo de Empleados de Sistemas de Información Empresarial, NIT. 805.005.868-9 es una empresa asociativa

de derecho privado sin Ánimo de lucro y con domicilio principal en la ciudad Cali-Colombia en la Avenida 3AN

No. 26N-83, constituida mediante Escritura Pública No. 3020 del 29 de noviembre de 1996 Notaria Quinta de

Cali, inscrita en la Cámara de Comercio el 18 de diciembre de 1996 bajo el No.252 del libro I, de número de

asociados y patrimonio social variable e ilimitado, sometida a la vigilancia de la Superintendencia de Economía

Solidaria. Su objeto social: es el desarrollo integral de los asociados, estrechando los vínculos de solidaridad,

cooperación y compañerismo, mediante el fomento del ahorro, la colocación de créditos y la prestación de servicios

complementarios.

Sus órganos de dirección son:

Asamblea General de Delegados: Siendo la suprema autoridad del FESI, sus decisiones y acuerdos serán

obligatorios para la totalidad de los asociados del mismo, siempre que se hayan adoptado de conformidad

con las normas legales, reglamentarias y estatutarias vigentes.

Junta Directiva: Es el órgano de dirección permanente del FESI y de administración superior de los negocios.

Gerente: Es el Representante Legal del FESI y ejecuta las decisiones de la Junta Directiva.

Todo asociado debe aportar de su salario mensualmente entre el 1% y el 10% de su salario básico el cual se

divide 90% para el aporte social (en el patrimonio como capital de riesgo reembolsable) y 10% para el ahorro

permanente (en el pasivo que puede devengar intereses por disposición de Junta Directiva) los cuales NO

contemplan compensaciones parciales periódicas del capital ahorrado con préstamos adeudados al Fondo, ni

devoluciones en efectivo, pero se reintegran al momento del retiro del asociado por cualquier causa, previa

compensación de obligaciones a su cargo y descuento proporcional de sus aportes de las pérdidas acumuladas

que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes. También capta ahorros programados

por vía libranza (descuento de nómina) y a término en la modalidad de CDAT.

La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados

actuando como financiador o recaudador de los mismos. De los ahorros captados debe constituir un fondo de

liquidez equivalente al 2% del ahorro permanente y al 10% de las demás captaciones (sobre los aportes NO se

requiere) y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sector

financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados

disponibles luego de constituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito con sus

asociados bajo las siguientes modalidades:

Línea de

Crédito Modalidad

Antigüedad Beneficio tasa

Cupo Crédito TASAS DE INTERÉS Plazo

Máximo (Meses)

Antigüedad Máxima

Requerida 1 a 12 meses

13 a 24 meses

25 a 36 meses

+37 meses

1 Libre Inversión

0 a 1 año 2 SMMLV 1.60% N/A N/A N/A 12 1 mes

0 a 4 años 4 veces Aportes

+ Ahorros

1.40% 1.50% 1.60% 1.70% 48 3 meses

5 a 8 años 1.35% 1.45% 1.55% 1.65% 48 5 años

9 a 12 años 1.30% 1.40% 1.50% 1.60% 48 9 años

+13 años 1.25% 1.35% 1.45% 1.55% 48 13 años

2 Educación N/A 15 SMMLV 0.80% 0.80% N/A N/A 24 6 meses

3 Calamidad Domestica

N/A 8 SMMLV 0.50% 0.50% N/A N/A 18 N/A

4 Vehículo N/A 57 SMMLV 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 60 12 meses

5 Anticipo de Prima

N/A 70% al 100%

Prima 1.60% N/A N/A N/A 4 3 meses

6 Vacaciones N/A 15 SMMLV 1.00% 1.00% N/A N/A 24 6 meses

7 Compra de Cartera

N/A 32 SMMLV 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 60 12 meses

8 Rotativo N/A 1 salario básico 1.70% 1.70% N/A N/A 24 12 meses

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Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con

obligaciones financieras.

Los excedentes obtenidos (resultado neto), se constituye una reserva legal del 20% y un 10% para un Fondo de

Desarrollo Empresarial Solidario (Ley 1391 de 2010). El remanente puede destinarse hasta el 50% para

revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o efectuar retornos a los asociados en proporción

al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales

agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar o constituir

fondos y reservas patrimoniales permanentes.

Para todos los efectos el FESI se considera un fondo de empleados que funciona bajo el principio “Negocio en

Marcha”.

Duración: La duración de FESI es indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por

las causales legales, estatutarias y reglamentarias.

Domicilio: FESI tiene su domicilio principal en la AV 3AN No.26N-83 en la ciudad de Santiago de Cali (Valle del

Cauca), República de Colombia, pero su ámbito de operaciones comprende el territorio nacional.

Reforma de Estatutos: Sólo pueden ser reformados con el voto favorable del 70% de los delegados presentes en

la Asamblea Ordinaria o Extraordinaria, siempre y cuando constituyan el quórum reglamentario. Los delegados

deben ser asociados hábiles (no tener suspendidos sus derechos, no haber estado suspendido o sancionado durante

el año inmediatamente anterior y estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones con el Fondo.

La última reforma a los estatutos fue realizada en la XXV Asamblea General Ordinaria de Delegados en Cali

según acta No 25 el 30 de marzo de 2019.

Empleados: La planta de personal de FESI con la cual desarrolla su objeto social es de 3 empleados con contrato

directo con el FESI y dos (2) personas con contratos por prestación de servicios de asesoría (Contador y Revisor

Fiscal).

NOTA 2. ESTANDAR CONTABLE APLICADO

Los Estados Financieros Comparativos, presentan cifras correspondientes al año 2019, comparado con el año

inmediatamente anterior (Año 2018), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la

estructura del plan de cuentas, dinámica como también en la información financiera que permite hacer los

comparativos para su análisis correspondiente.

El FESI preparara un conjunto de estados financieros donde indicara:

a) Razón social, NIT y cualquier cambio en su nombre desde el final del periodo precedente.

b) La fecha del cierre del periodo sobre el que se informa y el periodo cubierto por los estados financieros.

c) La moneda de presentación en pesos colombianos.

d) El grado de redondeo, si lo hay, practicado al presentar los valores en los estados financieros.

A partir del 01 de enero de 2016 FESI deberá llevar la contabilidad de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión

2009 emanada del IASB, de acuerdo con la Ley 1314 de 2009 por la cual se regulan los principios y normas de

contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, y sus

reglamentarios: el anexo 2 y 2.1 del Decreto 2420 del 14 de diciembre de 2015 así como las salvedades

contenidas en el Decreto 2496 del 23 de Diciembre de 2015 en su artículo para su aplicación sobre cartera y

aportes.

Aspectos Legales: FESI aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010

Ley 79 de 1988

Ley 454 de 1998

Decreto 2420 del 14 de diciembre de 2015

Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015 – salvedades cartera y aportes

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Circular externa No. 004 sistema de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo – SARLAFT

Decreto 344 del 01 de marzo de 2017 Normas Prudenciales para Fondos de Empleados

Circular Básica jurídica No. 0007 de octubre de 2008

Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Decreto 962 del 5 de junio de 2018 con normas de buen gobierno aplicables a organizaciones de economía

solidaria.

Catálogo de Cuentas: A partir del 01 de enero de 2016 se utiliza el catálogo único de información financiera con

fines de supervisión anexo a la resolución 9615 del 13 de noviembre de 2015 modificada por la resolución 11305

de diciembre de 2015, emitido por la Supersolidaria.

Reportes a Entes de Control Estatal: FESI efectúa trimestral y semestralmente los reportes exigidos por la

Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y

Financiera, conforme al nivel tres de supervisión. A partir de octubre de 2017 se ha presentado los informes sobre

el seguimiento en la implementación de Lavado de Activos a la Supersolidaria. A partir de septiembre de 2019

se entiende finalizada la implementación del SARLAFT y continua la etapa de mantenimiento y puesta en marcha.

También realiza presentación de Medios Magnéticos a la DIAN y al Municipio y reporte de LA/FT a la UIAF de

manera trimestral.

2.1 PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES.

ESTADOS FINANCIEROS El estado de Situación Financiera: Es un estado financiero estático, mediante el cual se reportan cifras acumuladas

a una fecha determinada, FESI preparará este estado financiero de forma que sus activos y pasivos se reflejen en

orden de liquidez, detallando totales y subtotales, se incluirán otras partidas cuando el tamaño, naturaleza o

función de una partida o grupo de partidas similares sea tal que la presentación por separado sea relevante para

comprender la situación financiera de FESI.

El Estado de Resultado Integral: Es un estado financiero dinámico, mide el desempeño de FESI a través de los

hechos económicos y de las operaciones definitivas realizadas en un periodo determinado. FESI prepara y presenta

este estado financiero de manera que se muestren las partidas de ingresos, costos y gastos reconocidos en el

período, de acuerdo a la clasificación basada en la función y naturaleza que estos tengan dentro del estado

financiero.

El Estado de Cambios en el Patrimonio: Es un estado financiero que muestra en forma detallada las variaciones,

tanto de aumentos como disminuciones en el valor residual de los activos del ente económico, una vez deducidas

todas las obligaciones. FESI prepara el estado de cambios en el patrimonio de tal manera que refleje una

conciliación entre los importes en libros, al inicio y al final del período del patrimonio, detallando por separado

los cambios procedentes de capital social, reservas, utilidades y pérdidas acumuladas

El Estado de Flujos de Efectivo: Este estado financiero muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades

de operación, inversión y financiero. Para el efecto debe determinarse el cambio en las diferentes partidas del

Estado de Situación Financiera que inciden en el efectivo.

FESI prepara el Estado de Flujos de Efectivo reflejando una conciliación entre los importes en libros, al inicio y al

final de período, del disponible; detallando los flujos de efectivo realizados en el período, clasificados por

actividades. Para la preparación del flujo de efectivo proveniente de actividades de operación se utiliza el método

indirecto. Informa acerca de los flujos de efectivo generados durante el período, clasificándolos por actividades

de operación, de inversión y de financiamiento; para informar sobre los flujos de efectivo de las actividades de

operación, se utiliza el Método Indirecto.

Notas y revelaciones: Las Notas a los Estados Financieros representan aclaraciones o explicaciones de hechos o

situaciones cuantificables o no que se presentan en el movimiento de las cuentas que contiene toda la información

necesaria para informar de una mejor manera el contenido de los estados financieros, y que es de utilidad para

que los asociados tomen decisiones con una base clara y objetiva. Por otro lado, las revelaciones determinan qué

es lo que se informa, y están incluidas dentro de las notas; dichas revelaciones amplían la información y comunican

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al lector qué es lo que se quiere indicar en un informe y lo que representa una cifra determinada de los demás

estados financieros.

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados con ocasión a la expedición de la

Ley 1314 de 2.009, y sus decretos reglamentarios, con el propósito de presentar información financiera sobre

bases uniformes, FESI estableció sus políticas contables en aras de reconocer, medir, revelar y presentar la

información sobre su situación financiera de modo comprensible, transparente y comparable, pertinente, confiable

y útil para la toma de decisiones económicas de sus grupos de interés.

Las siguientes características hacen que la información en los estados financieros sea útil a los asociados y de las

cuales se destacan:

Principio de Materialidad: Se considera cifra material para el estado de situación financiera, flujos de efectivo y

de cambios en el patrimonio, cifras por valor superior al 0,5% del Activo y en el estado de resultados integral

cifras superiores al 2% del total de ingresos de la entidad. En cada rubro se considera material toda partida

superior a 7 SMLMV.

Comprensibilidad: los Estados Financieros de FESI se presentan de modo que sea comprensible para los asociados

y usuarios externos que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la

contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable.

Relevancia: la información proporcionada en los Estados Financieros de FESI es relevante para las necesidades

de toma de decisiones de los usuarios internos y externos, siempre y cuando esta información pueda ejercer

influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar suceso pasados, presentes

y futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

Fiabilidad: La información que contiene los Estados Financieros de FESI son fiables, no presenta error significativo

y sesgo, y representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente.

La Esencia sobre la forma: FESI contabiliza y presenta las transacciones y demás sucesos y condiciones de acuerdo

con su esencia y no solamente en consideración a su forma legal.

Uniformidad de la presentación: el FESI mantendrá la presentación y clasificación de las partidas en los estados

financieros de un periodo a otro, a menos que, tras un cambio importante en la naturaleza de las actividades del

Fondo de Empleados o una revisión de sus estados financieros, se ponga de manifiesto que sería más apropiada

otra presentación o clasificación.

Prudencia: es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las

estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen

en exceso y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. La prudencia no permite el sesgo.

Integridad: para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de

la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa y equívoca, por tanto,

no fiable y deficiente en términos de relevancia.

Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros de FESI a lo largo del

tiempo, para identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. La medida y

presentación de los efectos financieros de transacciones similares y otros sucesos y condiciones son llevadas a cabo

de una forma uniforme a través del tiempo. Los usuarios deben estar informados de las presentes políticas contables

empleadas en la preparación de los estados financieros, de cualquier cambio habido en dichas políticas y de los

efectos de estos cambios.

Oportunidad: la oportunidad implica proporcionar información dentro del período de tiempo para la decisión. Si

hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. Se espera conseguir

un equilibrio entre relevancia y fiabilidad, la consideración decisiva es como se satisfacen mejor las necesidades

de los usuarios internos y externos cuando toman decisiones económicas.

Equilibrio entre costo y beneficio: los beneficios derivados de la información deben exceder a los costos de

suministrarla. La evaluación de beneficios y costos es, sustancialmente, un proceso de juicio.

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Unidad de medida: La moneda utilizada por El Fondo de Empleados para registrar las transacciones efectuadas

en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se

muestran en pesos colombianos.

Periodo contable y estados financieros comparativos: El periodo contable revelado es anual y está comprendido

desde el 01 de enero a diciembre 31 de 2019 y comparativo con el año 01 de enero a diciembre 31 de 2018.

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de

ahorro, corrientes y fiducias). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se

mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros.

Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo,

por ejemplo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran

normalmente actividades de financiación similares a los préstamos. Sin embargo, si son reembolsables a petición

de la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de FESI, los sobregiros bancarios son

componentes del efectivo y equivalentes al efectivo.

Instrumentos Medidos al Costo Amortizado: Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se

reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la

medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por

incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del

capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Supersolidaria y para los demás instrumentos financieros

al costo amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.

Se consideran instrumentos de financiación por FESI: Las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la

Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. Las

inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos

o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del

efectivo y equivalentes del efectivo.

Sobregiros y préstamos bancarios: los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés

efectivo y se incluyen en los costos financieros.

Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable,

deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del

negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos

en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad

o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con

base en la certificación expedida por Coopcentral, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de

vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses

ganados.

Cartera de Créditos: Es el activo financiero más importante dentro de los Estados Financieros de FESI compuesto

por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a los asociados bajo distintas modalidades, aprobadas

de acuerdo con el reglamento de crédito y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanentemente

evaluado.

Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga

FESI en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de

bienes y raíces, pignoraciones, seguros de vida e incendio, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto

a provisiones con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo

estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la

cartera se califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y

Financiera, en su Capítulo II emanada por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia

específicos establecidos para cada clasificación de cartera, Según decreto 2426 del 2015.

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Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no

descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida

incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de

realización está definido a menos de 12 meses.

Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por deudores patronales

y Comerciales por Venta de Bienes y Servicios, Convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos

de 12 meses) donde El Fondo de Empleados actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios

adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos;

otros pagos a cargo del asociado.

El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida incurrida, en donde se

analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que pueda eventualmente generar incertidumbre

sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida. Si es posible establecer la fecha contractual de

recaudo probable, se trae a valor presente el flujo futuro de fondos a la tasa máxima legal permitida y se registra

el deterioro, de lo contrario se establece el porcentaje individual de deterioro a constituir por cada deudor. Estas

evaluaciones se realizan individualmente para partidas con mora superior a 60 días que superen los 5 SMLMV y

para las demás se registra un deterioro del 75% (pérdida dado el incumplimiento para obligaciones con garantía

personal, según el modelo de riesgo SARC que aplican las entidades vigiladas por la Superfinanciera).

Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de

nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados

retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros.

Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los

estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. FESI considera

un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar

y por ende las des reconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla

por montos:

Monto Antigüedad desde el vencimiento

Hasta 0,5 SMLMV 18 meses

>0,5–1 SMLMV 24 meses

Mayor a 1 SMMV 36 meses

Transcurridos 3 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste hasta sido realizado, se

considera de probabilidad remota y por ende no se revela. Hasta tanto FESI revela los activos y pasivos

contingentes por valor superior a 5 SMLMV en las notas a los estados financieros.

Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable

puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de

un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el

precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el

resultado de una valoración técnica de la empresa.

Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos

deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas

las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo

histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de

patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto

patrimonial (patrimonio inferior al capital social).

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Son activos tangibles que:

(a) se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con

propósitos administrativos, y (b) se esperan usar durante más de un periodo.

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Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en

línea recta según su vida útil. La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativos.

Se considera material todos los bienes inmuebles y vehículos y los demás elementos de propiedad, planta y equipo

por valor superior a 5 SMLMV. Los demás elementos NO materiales se deprecian en línea recta de acuerdo con

las siguientes tasas: Maquinaria y Equipo 10 Años, Muebles y Enseres 10 años, Vehículos 5 años, Equipos de oficina

5 años, y Equipo de cómputo y comunicaciones 5 años. Los activos por valor inferior a 2 SMLMV se reconocen

directamente al gasto.

FESI medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial.

El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprende todo lo siguiente: (a) El precio de adquisición,

que incluye los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no

recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. (b) Todos los costos directamente

atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la

forma prevista por la gerencia. Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos

de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona

adecuadamente. (c) La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así como la

rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que incurre FESI cuando adquiere el elemento o

como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado periodo, con propósitos distintos al

de producción de inventarios durante tal periodo.

Los siguientes costos no son costos de un elemento de propiedades, planta y equipo FESI los reconocerá como gastos

cuando se incurra en ellos:

a) Los costos de apertura de una nueva instalación productiva.

b) Los costos de introducción de un nuevo producto o servicio (incluyendo los costos de publicidad y actividades

promocionales).

c) Los costos de apertura del negocio en una nueva localización, o los de redirigirlo a un nuevo tipo de clientela

(incluyendo los costos de formación del personal).

d) Los costos de administración y otros costos indirectos generales.

e) Los costos por préstamos sin excepción.

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de

reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de

todos los pagos futuros.

FESI medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la

depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

FESI reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del

periodo en el que incurra en dichos costos.

El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. FESI distribuirá el importe depreciable

de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un

desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que

ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente.

Si estos indicadores están presentes, FESI revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son

diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el

cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable.

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la

ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de

un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se

haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.

Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por depreciación podría ser nulo

cuando no tenga lugar ninguna actividad de producción.

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Para determinar la vida útil de un activo, FESI deberá considerar todos los factores siguientes: (a) La utilización

prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere del mismo.

(b) El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo

en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y

conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c) La obsolescencia técnica o comercial procedente de los

cambios o mejoras en la producción, o de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios que

se obtienen con el activo. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas

de caducidad de los contratos de arrendamiento relacionados.

En cada fecha sobre la que se informa, FESI evaluará el Deterioro del Valor de los Activos para determinar si un

elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo

reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor.

Propiedades, planta y equipo mantenidos para la venta. Un plan para la disposición de un activo antes de la

fecha esperada anteriormente es un indicador de deterioro del valor que desencadena el cálculo del importe

recuperable del activo a afectos de determinar si ha visto deteriorado su valor.

FESI dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a) cuando disponga de él; o (b)

cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.

FESI reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo

en el resultado del periodo en que el elemento sea dado de baja en cuentas. La entidad no clasificará estas

ganancias como ingresos de actividades ordinarias. FESI determinará la ganancia o pérdida procedente de la

baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el producto neto de la

disposición, si lo hubiera, y el importe en libros del elemento.

Intangibles generados internamente y Gastos Anticipados: Los gastos anticipados que son recuperables como

seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. Todos

los intangibles generados internamente se reconocen como gastos en el estado de resultados.

Intangibles: Licencias, Marcas, Patentes adquiridas a un tercero por valor superior a 5 SMLMV, que se amortizan

según su vida útil, máximo a 10 años. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la

tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de

forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren.

Los desarrollos, mejoras o adiciones significativas que se hagan al aplicativo, serán cargados a los intangibles y

amortizados a 10 años cuando éstos superen el valor de los 5 SMLMV.

Los cargos diferidos se amortizan en forma gradual, con base en las alícuotas mensuales resultantes del tiempo en

que se considera se va a utilizar o recibir el beneficio del activo diferido.

Los gastos pagados y/o causados mediante desembolsos recuperables como pago anticipado de seguros, los

cuales beneficiarán a El Fondo de Empleados por más de un periodo de operación se amortizan según la vigencia

del seguro pagado cuando su valor es superior a 5 SMLMV. De lo contrario se llevan directamente al Gasto

Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y

equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos hayan

sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y

compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en

libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable

estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos

relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos

de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se

hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una

reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados

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Depósitos de Asociados: El Fondo está autorizado por Ley para captar ahorros de manera exclusiva en sus

asociados y no tiene la obligación legal de contar con seguro de depósitos. Se pagan intereses sobre los ahorros

por disposición de la Junta Directiva los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se

capitalizan en el ahorro a la vista y en el ahorro permanente, el contractual y en el CDAT hasta su vencimiento

momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican en el momento del abono en

cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). NO se

aceptan compensaciones parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor del Fondo

periódicamente. Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado

previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con El Fondo por cualquier concepto.

Impuestos: a) Impuesto de Renta: El Fondo de Empleados con las modificaciones que trajo la Ley 1819 de 2016, 1943 de

2018, donde se reglamenta que esta entidad continua con la calidad de no contribuyente declarante del

impuesto de renta y solo presenta declaración de Ingresos y Patrimonio sobre las actividades de

intermediación y servicios sociales efectuados con sus asociados (artículo 23 del Estatuto Tributario); FESI

también queda exonerado del impuesto de renta sobre cualquier actividad comercial, industrial o de

mercadeo que realice, responde por la presentación de los respectivos impuestos según la actividad económica

y responsabilidades tributarias (en dicho caso será responsable por ejemplo de IVA e impuesto al consumo,

entre otros).

Tampoco existe la obligación de agotar los fondos sociales en el año siguiente a la vigencia de los excedentes

pues dicha obligación solo existe para las entidades del numeral 1 del estatuto tributario según el parágrafo

4 del mismo artículo, es decir, asociaciones, fundaciones o corporaciones, y las cooperativas forman parte del

numeral 4. El IVA pagado en la compra de bienes y servicios gravados se constituye en un mayor valor del

gasto.

b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos del Fondo. La

entidad es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio y es agente retenedor del impuesto por los

pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el Concejo

Municipal.

c) Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4x1000

de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos

que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros y cruces de

los créditos con ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros

es asumido por el Fondo de Empleados como gasto.

d) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos,

activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos,

cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio

conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

Fondos Sociales: De acuerdo al Decreto 1481 de 1989, la Ley 1391 de 2010 y los artículos 10, 54 y 56 de la

ley 79 de 1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la

Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los

excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos

son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentados por la entidad. En

el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones

obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los

cuales, en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. La entidad debe destinar el 20% de sus

excedentes para una Reserva para protección de aportes que se aplica para enjugar pérdidas y que debe ser

repuesta con excedentes futuros. Otro 10% de sus excedentes se destina para un Fondo de Desarrollo Empresarial

Solidario el cual se destine a los proyectos que apruebe la Asamblea. El remanente, puede destinarse por la

Asamblea para:

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Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de

salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que

dispongan los estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social.

Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los

aportes sociales hasta por un monto máximo equivalente al IPC sobre los aportes o

Efectuar retornos a los asociados en forma proporcional al uso de los servicios,

En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por ciento (50%) del total de los

excedentes que resulten del ejercicio.

La entidad cuenta con un Fondo de Bienestar Social con el cual pueden realizarse todas las actividades que

contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación,

el deporte, la educación, la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición

humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son analizados y/o programados por

la Junta Directiva

Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con cargo al remanente. Se

ejecutarán conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento. En adelante la Junta Directiva podrá

autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando

los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56

ley 79 de 1988).

El Comité de Control Social y el Revisor Fiscal debe incluir en su informe anual un punto específico sobre la revisión

de la correcta ejecución de los Fondos Sociales.

FESI reconocerá fondos sociales cuando la Asamblea apruebe la respectiva distribución de excedentes por el valor

asignado en la distribución de excedentes en la Asamblea, más las contribuciones que eventualmente hagan los

asociados, más el producto de multas establecidas en los reglamentos, más el resultado positivo de actividades

que se desarrollen para incrementar los recursos, más donaciones recibidas con destinación específica a los fondos

sociales menos la respectiva ejecución de los fondos sociales.

FESI, revelará el movimiento anual de cada uno de los fondos sociales de manera comparativa con el año anterior

así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno de los conceptos señalados en la medición posterior, menos

las salidas estableciendo para cada concepto el monto total.

Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de FESI,

por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Prima

Legal de Servicios, Intereses sobre las Cesantías y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente

y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. El fondo de empleados reconoce anualmente una

bonificación equivalente a un salario básico a los empleados en navidad.

Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a FESI, mediante

cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la

Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del

poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%)

por ciento de los aportes sociales globales de FESI.

Los aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su origen a favor de FESI, como garantía

de las obligaciones que contraigan con FESI. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de

terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de

la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios

anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

Los aportes se presentan de acuerdo con el catálogo de reporte para efectos de supervisión emanado de la

Supersolidaria y en cumplimiento de la salvedad contenida en el artículo 3 del decreto 2496 de 2015 pero se

revela de manera independiente el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido

y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de

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presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible de FESI son Quinientos millones de pesos

($500.000.000).

Los aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado. “FESI” dispondrá de un plazo de

ciento ochenta (180) días para proceder a la devolución de aportes contados a partir de la fecha de presentación

de la carta a la Junta Directiva.

Ganancias Retenidas (Reservas y Fondos Patrimoniales): Este rubro representa apropiaciones de los excedentes

conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados:

Reserva protección de aportes: tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con

el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes

Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del

excedente y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por

cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC.

Fondo de Amortización de Aportes: para readquirir de manera parcial a todos los asociados o total a los

retirados, el valor de sus aportes. Se alimenta por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes

y se ejecuta también con decisión de Asamblea que podrá otorgar atribución a la Junta Directiva para su

reglamentación.

La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y fondos patrimoniales.

Ingresos de Actividades Ordinarias: FESI medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la

contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en

cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de

ventas que sean practicados por la entidad.

FESI incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos

recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia. FESI excluirá de los ingresos de actividades

ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas,

impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido.

Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de servicios pueda ser estimado con fiabilidad,

FESI reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de

terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el método del

porcentaje de terminación). El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplan

todas las condiciones siguientes:

a) El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.

b) Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos derivados de la transacción.

c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido

con fiabilidad.

d) Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad.

Cuando los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo largo de un periodo

especificado, FESI reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de forma lineal a lo largo del periodo

especificado, a menos que haya evidencia de que otro método representa mejor el grado de terminación.

FESI reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por terceros de activos de la entidad

que producen intereses, regalías y dividendos cuando:

a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados con la transacción, y

b) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma fiable.

FESI reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las siguientes bases:

a) Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo

b) Las regalías se reconocerán utilizando la base de acumulación (o devengo), de acuerdo con la esencia del

acuerdo correspondiente.

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c) Los dividendos se reconocerán cuando se establezca el derecho a recibirlos por parte del accionista

Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que

ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones del Fondo de Empleados así

como sus familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil así como todas las

personas jurídicas en que éstas personas sean accionistas o propietarios con más del 50% del capital o tengan su

control o influencia significativa en la definición de las políticas o la toma de decisiones por parte de dichas

entidades. FESI considera partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes:

El Gerente

Los miembros principales y suplentes de la Junta Directiva y Control Social.

Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil del Gerente, miembros

de Junta Directiva, principales y suplentes.

NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Corresponde a saldos disponibles en la cuenta de caja menor a diciembre 31 de 2019; sobre estos saldos no

existen ningún tipo de restricciones.

El responsable de los arqueos de la caja será el Revisor fiscal, el contador o el gerente. Los faltantes o sobrantes

en las cajas se registran conforme a las normas vigentes.

Muestra los saldos disponibles en las cuentas bancarias corrientes y de ahorro a nombre de FESI; sobre estos saldos

no existen ningún tipo de restricciones.

Mensualmente se efectúa la conciliación bancaria a cada una de las cuentas que posee, estableciéndose la

diferencia y efectuándose los ajustes o llevándose a cabo las acciones para que estas diferencias se solucionen a

la menor brevedad.

FESI efectúa las transferencias correspondientes a los desembolsos de los créditos de sus asociados de una cuenta

corriente exonerada del pago del gravamen a los movimientos financieros, exoneración contemplada en la

legislación tributaria.

Los retiros de ahorros en sus diferentes modalidades podrán realizarse de las otras cuentas por transferencias

bancarias o emisión de cheques.

Adicionalmente estas cuentas podrán ser utilizadas para que los asociados que lo requieran puedan depositar los

pagos de obligaciones y servicios y para el recaudo de los descuentos de nómina de los diferentes patronales.

Las transacciones administrativas se manejarán de forma independiente de una cuenta que no es exenta del pago

de gravamen a los movimientos financieros, para realizar los desembolsos para pagos a proveedores de servicios,

pagos por concepto de nómina de empleados y lo demás que se originen en el giro normal del negocio.

En el cuadro se discriminan los diferentes rubros tanto de caja como de bancos, sus respectivos saldos, las

variaciones presentadas y los porcentajes de variación de un año a otro respectivamente:

DETALLE AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACION

VALOR %

Caja Menor 400 000 200 000 200 000 100%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 230 415 181 108 041 668 122 373 513 113%

Davivienda Cta. 06100232806 222 010 810 89 357 699 132 653 111 148%

Davivienda Cta. Cte. 0616999824 8 404 371 18 683 969 -10 279 598 -55%

TOTAL 230 815 181 108 241 668 122 573 513 113%

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NOTA 4: INVERSIONES – FONDO DE LIQUIDEZ

Conforme al Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera, FESI debe mantener un porcentaje

equivalente al 10% sobre todos los depósitos y exigibilidades como fondo de liquidez, salvo respecto de la cuenta

de los ahorros permanentes en los eventos en que el estatuto establezca que estos depósitos pueden ser retirados

únicamente al momento de la desvinculación definitiva del asociado, caso en el cual el porcentaje a mantener será

del 2% del total de dicha cuenta. El FESI, por tanto, no podrá garantizar operaciones de tesorería o crediticias

con los recursos del fondo de liquidez, solo se dispondrá de estos recursos ante retiros masivos de asociados o

inesperados estados de iliquidez. El FESI ajusta de forma mensual el saldo del fondo de liquidez de acuerdo a la

dinámica de los rubros que la componen (Depósitos de ahorro a la vista, contractuales, CDAT´s y Ahorros

permanentes).

El fondo de liquidez está representado en CDT´s creados en el Banco Coopcentral, a los cuales se les hace un

seguimiento mensual con base en la certificación expedida por DECEVAL, donde se verifican el saldo a la fecha,

el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y

capitalizaciones de los intereses ganados. Durante el 2019 se dio apertura un FIC (Fondo de Inversión Colectiva)

en al Fiduciaria Davivienda con el fin de ajustar de manera mensual el saldo que debe tener el Fondo de Liquidez.

Saldo fondo de liquidez:

DETALLE AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Fondo liquidez CDT Coopcentral 80 741 772 76 786 992 3 954 780 5%

Intereses CDT 1 800 405 1 711 701 88 704 5%

Fiducia Fondo de Inversión 16 500 000 0 16 500 000 100%

Interés Fiducia Fondo de Inversión 133 103 0 133 103 100%

TOTALES 99 175 280 78 498 693 20 676 587 26%

Valor Mínimo del fondo de liquidez:

DETALLE AÑO 2019 AÑO 2018 % FONDO LIQUIDEZ

VALOR MÍNIMO FONDO LIQUIDEZ

2019 2018

Ahorro Programado 39 452 596 28 140 671 10% 3 945 260 2 814 067

CDAT`S 733 906 170 437 622 550 10% 73 390 617 43 762 255

Ahorro Permanente 139 588 966 114 833 892 2% 2 791 779 2 296 678

TOTALES 912 947 732 580 597 113 80 127 656 48 873 000

Relación de los CDT’s que hacen parte del fondo de liquidez certificados por Coopcentral, los cuales se hacen

efectivos con el vencimiento de los mismos:

BANCO PRODUCTO No TITULO FECHA

APERTURA FECHA

VENCIMIENTO TASA

NOMINAL TASA

EFECTIVA

INTERESES

CAUSADOS Y NETOS POR

PAGAR

SALDO SALDO MAS INTERESES

Coopcentral CDT 2780952 04/10/2019 06/04/2020 4,84 4,9 155 556 13 295 771 13 451 327

Coopcentral CDT 2780914 10/07/2019 10/01/2020 5,13 5,2 1 644 849 67 446 001 69 090 850

TOTALES 80 741 772 82 542 177

Detalle Fondo Fiduciario:

BANCO PRODUCTO No TITULO FECHA

APERTURA TASA

NOMINAL TASA

EFECTIVA

INTERESES

CAUSADOS Y NETOS POR

PAGAR

SALDO SALDO MAS INTERESES

Fiduciaria Davivienda Fiducia 0607016100051336 30/08/2019 3,57 3,63 133 103 16 500 000 16 633 103

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NOTA 5: CARTERA DE CRÉDITO

En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por FESI bajo las distintas modalidades

establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento

de los créditos son obtenidos de recursos propios de FESI, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales,

sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso

de cada mes, y con recursos externos provenientes de préstamos bancarios. Este rubro está sujeto al deterioro con

el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de esta y atendiendo a lo estipulado en la Circular

Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria

La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo (transferencia o

consignación bancaria). Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo,

y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte de la Junta Directiva

Clasificación:

a) Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para

financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o

empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

Deterioro de la Cartera de Créditos: FESI sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en

diciembre del 2016, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual

comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que les permitan a las entidades

identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

FESI debe evaluar mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así

como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada

año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago

y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del

riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados. FESI califica, clasifica,

categoriza y deteriora la cartera de crédito así: Deterioro general, el FESI constituye un deterioro general, como

mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta. Sin perjuicio del deterioro

general a que se refiere el párrafo anterior, FESI mantiene un deterioro individual para la protección de sus

créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de

constituir un deterioro individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta

Directiva:

CATEGORIA DE RIESGO

CONSUMO DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0%

B 31-60 1%

C 61-90 10%

D 91-180 20%

E 181-360 50%

>360 100%

Para efectos de la constitución de deterioros individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos,

en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles definidas en el

artículo 2.1.2.1.3. del Decreto 2555 de 2010 se deterioran en el porcentaje que corresponda según la calificación

del crédito, aplicado dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía

aceptada.

Para el cálculo del deterioro individual, en el caso de créditos garantizados con aportes sociales, se deberá tener

en cuenta que FESI no registre pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente

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anterior. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en

forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los

créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. Dependiendo del tiempo de mora del

respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de deterioros los porcentajes del valor total de

la garantía de la siguiente manera cuando se trate de garantías admisibles diferentes a HIPOTECA:

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA GARANTÍA

De cero (0) a doce (12) meses 60%

Más de doce (12) a veinticuatro (24) meses 50%

Más de veinticuatro (24) meses 0%

Para establecer el valor de la garantía admisible diferente a los aportes sociales, a efectos de lo previsto en el

presente numeral deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo

conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los potenciales

costos de su realización. Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para

la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía hipotecaria de la siguiente manera:

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE GARANTÍA

De cero (0) a dieciocho (18) meses 60%

Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses 50%

Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses 40%

Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses 15%

Más de treinta y seis (36) meses 0%

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se

tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del

otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo

avalúo, el cual debe ser emitido por un perito inscrito en la Lonja, donde conste el valor comercial del bien y su

nivel de comerciabilidad.

Reglas de alineamiento: Cuando FESI califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un

deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor,

salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría

de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas

por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico,

zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas

de cupos individuales de endeudamiento.

Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por FESI sobre sus capitales

depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse

producido se encuentren en proceso de cobro. En esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito

deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia

de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique

en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo

tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su

recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán provisionar la

totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron

cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito

ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de

riesgo en que fue calificado su principal.

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Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación del principio de prudencia,

cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos

por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados.

Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se

deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros

conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B.

Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron

de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o

cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de

esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica

de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera

instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y

haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente

perdidas, además de contar con la autorización de la Junta Directiva o por la autoridad competente, se procede

a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la

cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de

aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas

operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular

Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.

Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferentes mecanismos,

debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones

originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o

potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En

aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se

contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de

cartera castigada incluida capital, intereses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su

amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados.

Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su

condición de incumplimiento después de ser reestructurados, sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento

de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, FESI ha definido la siguiente política: Cuando el crédito haya

sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por un período de

congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en

un grado por cada dos pagos oportunos (según plan de pagos acordados) en los que se realice abono a capital.

Clasificación de cartera y deterioro:


VALOR %

Categoría A - Riesgo Normal 2 089 123 309 1 560 951 055 528 172 254 34%

Categoría E - Riesgo Incobrabilidad 8 358 347 0 8 358 347 100%

CARTERA DE CRÉDITO CONSUMO 2 097 481 656 1 560 951 055 536 530 601 34%

Deterioro General de Cartera -20 820 599 -15 609 476 -5 211 123 33%

Deterioro Individual de Cartera -851 408 0 -851 408 100%

DETERIORO DE CARTERA -21 672 007 -15 609 476 -6 062 531 -39%

TOTAL CARTERA CREDITO 2 075 809 649 1 545 341 579 530 468 070 34%

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Cartera por línea de crédito:


VALOR %

Préstamos Libre Inversión 1 006 928 515 697 365 366 309 563 149 44%

Préstamos Novación 262 103 736 392 917 215 -130 813 479 -33%

Préstamo de Vivienda 21 252 223 0 21 252 223 100%

Préstamo de Vehículo 235 113 852 204 051 581 31 062 271 15%

Préstamos Compra de Cartera 397 698 161 177 400 400 220 297 761 124%

Préstamo de Estudio 64 763 681 36 257 084 28 506 597 78,6%

Préstamo Rotativo 65 907 496 35 636 745 30 270 751 85%

Préstamo Proveedores 15 652 343 13 936 504 1 715 839 12%

Préstamo de Vacaciones 27 808 029 2 372 151 25 435 878 1072%

Convenios por Cobrar 253 620 612 023 -358 403 -59%

Préstamo Calamidad Doméstica 0 401 986 -401 986 -100%

TOTALES 2 097 481 656 1 560 951 055 536 530 601 34%

Convenios Por Cobrar: Corresponde a los importes pendientes de cobro por concepto de las sumas entregadas a

los proveedores, por los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebración

de un contrato de bienes y servicios contratados por los asociados y negociados colectivamente por el Fondo quien

actúa como simple recaudador. En la actualidad el FESI tiene convenios de emergencia médica con EMI; seguro de

vida con Ace Seguros y suramericana; servicio exequial con Olivos y Recordar, y según la normatividad vigente

forman parte de la cartera de crédito.

La cuenta de Proveedores de Mercancías al final del año se incrementa por las diferentes actividades que se

realizan con los proveedores del FESI en beneficio de los asociados.

NOTA 6: CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia

de algunas operaciones a crédito como los intereses de cartera, deudores patronales y los complementarios en

desarrollo de su objeto social tales como comisiones por servicios prestados, anticipos de contratos y proveedores

e ingresos por cobrar. Igualmente, registra adelantos de dinero a empleados, asociados, miembros de

administración y de control de los cuales se espera la legalización de cuentas en breve término. Teniendo en cuenta

la naturaleza de la partida y la actividad de FESI, las principales políticas de este rubro son:

Deben corresponder a operaciones corrientes (máximo 12 meses) por la venta de bienes y servicios,

convenios, anticipos y similares que no son operaciones de financiación y que no tienen intereses.

Las cuentas por cobrar de convenios si el convenio consiste en otorgarle plazo para pago al asociado, pero

FESI paga anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la totalidad del valor pagado

en nombre del asociado por el convenio tomado.

Igualmente sucede si, pese a que el pago del convenio es mensual, existe cláusula de permanencia hasta el

vencimiento del contrato de servicio tomado por el asociado, en este caso es correcto registrar el valor total

del contrato como cuenta por cobrar al asociado y como cuenta por pagar al acreedor.

Si los convenios cobran algún tipo de financiación debería dárseles el tratamiento de operación de

financiación, es decir, cartera de créditos creando una línea específica para tal evento. En las cuentas por

cobrar convenios solo deben registrarse operaciones corrientes (inferiores a 12 meses) que no se ha pactado

financiación sobre ellas.

Las operaciones sin intereses a más de 12 meses y las operaciones de financiación que estén por debajo de

la tasa de referencia del mercado se medirían al importe descontado a la tasa del IBR.

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Las cuentas por cobrar correspondientes a intereses de cartera de créditos vencidos no realizados se causan

mensualmente el método del interés efectivo y se presentan sumando en la Cartera de créditos. La causación

de intereses se suspende cuando el crédito es clasificado en categoría C o mayores y se provisiona en ese

momento la totalidad de los intereses causados.

Se constituyen provisiones para la protección de las cuentas por cobrar cuando se establezca la existencia

de contingencias de pérdidas probables y razonablemente cuantificables; la provisión de los intereses de

la cartera de crédito se realiza de acuerdo a lo señalado en el numeral 6.4 del Capítulo II de la CBCF1 y

las deudoras patronales de acuerdo a lo señalado en el numeral 4.2 del Capítulo III de la CBCF2.

1Circular Básica Contable y Financiera.

2Ibídem


VALOR %

Deudores Patronales y Empresas 365 388 806 282 020 107 83 368 699 30%

Otras Cuentas por Cobrar 1 301 236 150 180 1 151 056 766%

TOTALES 366 690 042 282 170 287 84 519 755 30%

6.1. Deudores Patronales y Empresas

Descuentos de nómina pendientes de pago efectuados por la entidad patronal a sus empleados que son asociados

al Fondo, los cuales deduce de sus salarios y prestaciones y que corresponde a obligaciones tales como: aportes,

ahorros, créditos, seguros, convenios, contribuciones y servicios ofrecidos por FESI.

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS VALOR

Sistemas de Información Empresarial SA 315 714 043

Zeus Tecnología SA 40 511 716

Softpymes SAS 7 047 456

E Solutions SAS 1 473 391

Opal Group SAS 642 200

TOTAL 365 388 806

6.2 Otras Cuentas por Cobrar

Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.

NOTA 7: ACTIVOS MATERIALES - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO.

Representa los activos tangibles adquiridos con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo

del giro normal del objeto social de FESI. Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten

significativamente la vida útil del activo, se cargan como mayor valor del mismo. Los gastos en que se incurre para

atender el mantenimiento y las reparaciones que se realizan para la conservación de estos activos, se cargan

directamente a los resultados del ejercicio en que se producen. Se utiliza el método de depreciación de línea recta

y su vida útil se calcula conforme al estándar contable aplicado en estos estados financieros.


VALOR %

Equipo de Cómputo y Comunicación 9 448 058 7 626 276 1 821 782 24%

Depreciación Acumulada -5 765 660 -4 242 494 -1 523 166 36%

TOTALES 3 682 398 3 383 782 298 616 9%

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NOTA 8: OTROS ACTIVOS - INTANGIBLES

Corresponden a Licencias, Marcas, Patentes adquiridas a un tercero por valor superior a 5 SMLMV, que se

amortizan según su vida útil, máximo a 10 años. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio

significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización

de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.


VALOR %

Software de Cartera – Sólido 20 581 122 23 186 334 -2 605 212 -11%

Licencia Servidor 3 049 122 3 551 034 -501 912 -14%

TOTALES 23 630 244 26 737 368 -3 107 124 -12%

NOTA 9: DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES

Los Fondos de empleados están autorizados para captar ahorros por disposición expresa del Decreto 1481 de

1989 sin requerir autorización previa de la Supersolidaria, ni obligación de inscribirse en el Fondo de Garantías

de entidades Cooperativas – FOGACOOP y por tanto no cuentan con seguro de depósito.

Corresponde a este grupo los depósitos a cargo de la entidad por captación de recursos de los asociados a través

del ahorro contractual voluntario (Ahorro Navideño y ahorro semestral) y los certificados de depósito de ahorro a

término (CDAT) que los asociados tienen constituidos a 3, 6 o 12 meses.

Los intereses se causan mensualmente y se capitalizan en la cuenta individual de ahorros de cada asociado en la

respectiva línea a la que corresponde, utilizando el método del interés efectivo en las diferentes modalidades

reglamentadas por la Junta Directiva.

9.1. DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL

Se recauda periódicamente por nómina de acuerdo con el valor pactado en la apertura de la cuenta de ahorro

contractual voluntario, siendo estas las siguientes: Ahorro navideño y ahorro semestral.

Ahorro contractual voluntario al 31 de diciembre:

DETALLE AHORRO CONTRACTUAL AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Ahorro Navideño 27 517 751 18 813 349 8 704 402 46%

Ahorro Semestral 11 934 845 9 327 322 2 607 523 28%

TOTALES 39 452 596 28 140 671 11 311 925 40%

Tanto el ahorro navideño como el semestral inician cada año en diciembre, por ende, los valores reflejados

corresponden al primer mes de ahorro.

9.2. CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS DE AHORRO A TERMINO -CDAT

Corresponde al valor de los depósitos de ahorro a término, recibidos por FESI, para pagar en el tiempo convenido

la suma depositada más los intereses acumulados. Por estos depósitos se expide un Certificado de Depósito de

Ahorro a Término en prueba del contrato; la cuantía mínima por la que se expedirá un CDAT será el equivalente

Un (1) Salario Mínimo Legal Vigente y el plazo para su redención será mínimo de tres (3) meses, sin que se pueda

hacer efectivo antes del plazo pactado en el respectivo certificado. No constituyen un título valor como los CDT y

por lo tanto no son negociables, ni endosables.

La Junta Directiva define las tasas según los plazos:

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PLAZO CDAT TASA 2017 TASA 2016

3 meses 6.5% 6.5%

6 meses 7.0% 7.0%

12 meses 8.0% 8.0%

Saldos de los CDAT’s al 31 de diciembre:

DETALLE CDAT AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Emitidos a menos de 6 meses 46 540 069 4 918 001 41 622 068 846%

Emitidos igual a 6 meses y menor igual a 1 año

671 140 506 422 440 853 248 699 653 59%

Intereses Causados 16 225 595 10 263 696 5 961 899 58%

TOTALES 733 906 170 437 622 550 296 283 620 68%

Representados en 74 títulos, pertenecientes a 51 asociados a nivel nacional.

9.3 DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE

Corresponde al valor en ahorros permanentes que constituyen parte del capital de los asociados contemplado en

el artículo 16 del decreto 1481 de 1989; estos quedan afectados a favor de FESI como garantía de las

obligaciones que el asociado contraiga. Estos ahorros son inembargables de acuerdo a los valores establecidos

por la ley y a los estatutos de FESI y no podrán ser gravados ni transferidos a otros asociados o a terceros.

De acuerdo con los estatutos del FESI, de la cuota periódica que aporta el asociado mensualmente se destinará el

10% para ahorros permanentes. No se aceptan retiros parciales, ni cruces; solo se devuelven junto con los aportes

al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con FESI por cualquier

concepto.


VALOR %

Ahorro Permanente 139 588 966 114 833 892 24 755 074 22%

TOTALES 139 588 966 114 833 892 24 755 074 22%

NOTA 10: CUENTAS POR PAGAR

Estas cuentas registran los importes causados y pendientes de pago a cargo de FESI, tales como dineros adeudados

a proveedores, retenciones por pagar a la DIAN y al Municipio de Santiago de Cali, retenciones y aportes

laborales, contribuciones y afiliaciones, remanentes a favor de ex asociados y otras sumas por pagar de

características similares.


VALOR %

Honorarios 995 000 0 995 000 100%

Proveedores 6 918 744 4 958 912 1 959 832 40%

Retención en la fuente 562 202 838 715 -276 513 -33%

Impuesto Industria y Comercio 238 281 291 143 -52 862 -18%

Valores por reintegrar 1 913 760 1 898 798 14 962 1%

Retenciones y aportes de nómina 2 308 900 2 032 500 276 400 14%

Remanentes por pagar 926 174 8 118 388 -7 192 214 -89%

TOTALES 13 863 061 18 138 456 -4 275 395 -24%

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54

El rubro más representativo es el de proveedores, el cual está conformado así:

PROVEEDOR VALOR DETALLE

Chubb Seguros Colombia SAS 1 079 005 Póliza de vida de los asociados

Seguros de Vida Suramericana 2 026 302 Póliza de vida de los asociados

Alimentos Cárnicos SAS 3 813 437 Compras carnes frías para asociados

TOTALES 6 918 744

NOTA 11: FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

Se registran los recursos provenientes de los excedentes del ejercicio de acuerdo con la decisión de la Asamblea.

El fondo de bienestar social tiene como objetivo prestar beneficios sociales como salud, educación, recreación y

solidaridad a todos los asociados y su grupo familiar de conformidad con los reglamentos establecidos; el fondo

de desarrollo empresarial se constituyó con el fin de darle cumplimiento a la ley 1391 del 1 de Julio de 2010; el

fondo mutual social se constituyó por asamblea y está destinado para uso futuro en la reducción de codeudores

en créditos de menor cuantía.

De acuerdo al capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Superintendencia de la

Economía Solidaria y el artículo 19 del decreto 1481 de 1989 modificado por la ley 1391 de 2010 las entidades

solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al

cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable

mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse,

los saldos pasarán al siguiente período contable.


VALOR %

Bienestar Social 20 984 096 30 350 687 -9 366 591 -31%

Desarrollo Empresarial 33 833 677 28 408 433 5 425 244 19%

TOTALES 54 817 773 58 759 120 -3 941 347 -7%

NOTA 12. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de FESI, como consecuencia del

derecho legal adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes en el régimen laboral colombiano:

Salarios, Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las Cesantías y Vacaciones. Se causan mensualmente

y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago.


VALOR %

Cesantías 2 875 250 2 580 142 295 108 11%

Intereses sobre cesantías 393 594 284 358 109 236 38%

Vacaciones 4 589 009 3 983 791 605 218 15%

TOTALES 7 857 853 6 848 291 1 009 562 15%

NOTA 13. PATRIMONIO

13.1. Aportes Sociales

Se conforma con el aporte inicial y el valor que aportan mensualmente todos los asociados, más las revalorizaciones

aprobadas por la Asamblea General de Asociados. Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por

los asociados a FESI, mediante cuotas periódicas en dinero, estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo

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con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo

de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá

tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de FESI.

Los aportes de los asociados quedaran directamente afectados desde su origen a favor de, como garantía de las

obligaciones que contraigan con FESI. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni

embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida

de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del

ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

Los asociados de FESI se comprometen a hacer aportes sociales individuales periódicos, y a ahorrar en forma

permanente. La cuota mensual general estará entre el 1% y el 10% de su salario básico. Son pagaderos con la

periodicidad que los asociados reciben el citado ingreso. Del descuento correspondiente de cada asociado, se

destinará de la siguiente forma: 10% como ahorro permanente y 90% como aporte ordinario.

Los aportes y ahorros permanentes sólo serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado. “FESI”

dispondrá de un plazo de seis (6) meses para proceder a la devolución de aportes y ahorros permanentes contados

a partir de la fecha del retiro.

Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el

exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de

presentación de los Estados Financieros:

Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del

asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no

reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas

proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes

inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que

el ex – asociado tenga pendientes de pago con FESI y el remanente se reintegra en los plazos señalados en

el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios

anteriores o del ejercicio.

Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de

$500.000.000, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia del Fondo de Empleados.

DETALLE CAPITAL SOCIAL AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Capital temporalmente restringido (Aportes)

1 143 162 864 734 696 646 408 466 218 56%

Capital permanentemente restringido (Irreductible)

500 000 000 500 000 000 0 0%

TOTALES 1 643 162 864 1 234 696 646 408 466 218 33%

CAPITAL TEMPORALMENTE RESTRINGIDO

AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Aportes Sociales 898 793 550 530 767 586 368 025 964 69%

Aportes Empresa (20% Siesa) 244 369 314 203 929 060 40 440 254 20%

TOTALES 1 143 162 864 734 696 646 408 466 218 56%

La empresa patronal Siesa, como un incentivo para que sus empleados se asocien al FESI, les reconoce a sus

empleados el 20% sobre la cuota mensual aportada, la cual se causa mensualmente y la empresa la consigna de

manera semestral. De igual manera la empresa patronal Zeus Tecnología reconoce el 10% sobre la cuota mensual

aportada, la cual es causada y pagada de manera mensual. Esta contribución se le devuelve al asociado en su

totalidad junto con sus aportes cuando se retira del fondo de empleados.

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13.2. Reservas

Son recursos retenidos por FESI para su beneficio y son tomados de los excedentes, y en algunos casos por los

incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea General con el objeto de cumplir disposiciones

legales, estatutarias o para fines específicos.

Teniendo en cuenta las características de las entidades de la Economía Solidaria, y como principio económico se

establece la irrepartibilidad de las reservas y en caso de liquidación la del remanente patrimonial.

FESI tiene reservas para la protección de aportes sociales, estas reservas constituidas por FESI son de orden legal

y estatutario de un 20% de los excedentes. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de

absorber pérdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera

aplicación de excedentes futuros será la de restablecer la reserva al nivel que tenía antes de su utilización.

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Reserva protección de aportes 101 931 799 91 081 310 10 850 489 12%

TOTALES 101 931 799 91 081 310 10 850 489 12%

13.3. RESULTADOS DEL EJERCICIO

Son los excedentes o pérdidas determinados al cierre del ejercicio económico, como resultados del ejercicio.

Cuando se presente excedentes como resultado del ejercicio económico, estos se aplicarán de la forma prevista en

las normas vigentes, y los remanentes podrán aplicarse según lo determine el estatuto o la Asamblea General de

delegados. No obstante, el excedente se aplicará en primer término a compensar pérdidas económicas

operacionales de ejercicios anteriores.

EXCEDENTES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Excedentes del ejercicio 65 221 712 54 252 440 10 969 271 20%

TOTALES 65 221 712 54 252 440 10 969 271 20%

NOTA 14: INGRESOS

Los ingresos por venta de bienes y servicios son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad.

Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento

del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la

intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso

por la venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya sea con asociados o no

asociados estos se consideran Ordinarios.


VALOR %

Intereses de Créditos Consumo 311 907 468 248 425 998 63 481 470 26%

INGRESOS ACTIVIDAD ORDINARIA 311 907 468 248 425 998 63 481 470 26%

Intereses Fondo de Liquidez 4 176 587 4 485 114 -308 527 -7%

Intereses cuentas bancarias y CDT´S 390 293 4 376 022 -3 985 729 -91%

Recuperaciones deterioro 0 2 100 502 -2 100 502 -100%

Servicios diferentes al objeto social-convenios

75 770 168 576 -92 806 -55%

OTROS INGRESOS 4 642 650 11 130 214 -6 487 564 -58%

TOTALES 316 550 118 259 556 212 56 993 906 22%

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14.1 INTERESES CARTERA DE CREDITO CONSUMO

Representa los intereses ganados por el fondo producto de los préstamos desembolsados a sus asociados, tales

como libre inversión, estudio, calamidad, vehículo, anticipo de prima, vacaciones y compra de cartera.

14.2. INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ

Corresponden a rendimientos captados durante el período por las inversiones representadas en dos CDT´s y un

FIC (Fondo de Inversión Colectiva) que respaldan el encaje del Fondo de Liquidez que por reglamentación legal

debe tener FESI.

14.3 INTERESES CUENTAS BANCARIAS Y DEPOSITOS A TERMINO FIJO

Corresponden a rendimientos financieros ganados en los bancos y otras entidades en las cuales se tienen cuentas

de ahorros e inversiones.

14.4 RECUPERACION DEL DETERIORO

Se refiere a la recuperación del deterioro realizado a un crédito de difícil cobro, obtenido después de la gestión

de cobranza. Cuando se presentan disminución de los saldos de cartera, es decir no hay crecimiento de un periodo

a otro, entonces se presenta recuperación del deterioro general, este proceso lo realiza de forma automática el

sistema contable SOLIDO, por el módulo de cartera.

NOTA 15: COSTOS

Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las captaciones de ahorro a la

vista y a término medidos por el método de interés efectivo, así como costos bancarios y otros costos directamente

relacionadas con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.

DETALLE INTERESES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Ahorro programado (método interés efectivo)

11 281 276 9 907 982 1 373 294 14%

CDAT´s (método interés efectivo) 43 999 901 31 259 328 12 740 573 41%

TOTALES 55 281 177 41 167 310 14 113 867 34%

15.1 INTERESES DEPOSITOS

Comprende el valor de los costos incurridos por FESI, en la ejecución de su objeto social con relación a la captación

de recursos en los servicios de ahorro que presta a sus asociados, se maneja rendimientos a los ahorros de los

asociados conforme al siguiente cuadro:

AHORROS TASAS

Ahorro Navideño 7% anual

Ahorro Semestral 3.5% anual

CDAT a 90 días 6.5% anual

CDAT a 180 días 7% anual

CDAT a 360 días 8% anual

NOTA 16: GASTOS DE ADMINISTRACION

Agrupa los Gastos Administrativos en que incurre el FESI en el desarrollo del giro normal de sus actividades, como

son los de beneficio a empleados, generales, provisiones, depreciaciones y los financieros en los que se incurrieron

en el 2019.

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16.1 BENEFICIOS A EMPLEADOS

Corresponden a los gastos originados en la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales

vigentes, el reglamento interno de FESI, entre otras normatividades.

FESI cuenta con una planta de personal de 3 empleados con contrato a término indefinido, los cuales son asociados

del FESI.

DETALLE BENEFICIOS A EMPLEADOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Sueldos 47 098 674 40 846 884 6 251 790 15%

Incapacidades 867 291 965 517 -98 226 -10%

Auxilio de Transporte 1 982 687 1 608 380 374 307 23%

Cesantías 4 251 750 3 936 416 315 334 8%

Intereses sobre cesantías 442 066 418 423 23 643 6%

Prima legal 4 381 933 3 936 416 445 517 11%

Vacaciones 2 360 059 2 516 858 -156 799 -6%

Auxilios 25 506 064 24 269 447 1 236 617 5%

Bonificaciones 4 252 116 3 643 700 608 416 17%

Dotación y suministro a trabajadores 518 670 460 673 57 997 13%

Aportes salud 4 441 567 4 233 509 208 058 5%

Aportes pensión 6 713 437 5 982 368 731 069 12%

Aportes ARL 293 400 236 800 56 600 24%

Aportes Caja de compensación familiar

1 951 800 1 679 700 272 100 16%

Aporte ICBF 1 463 600 1 259 800 203 800 16%

Aportes Sena 976 800 841 000 135 800 16%

Gastos médicos y medicamentos 93 810 0 93 810 100%

TOTALES 107 595 724 96 835 891 10 759 833 11%

Las partidas más relevantes de los gastos por beneficios a empleados fueron:

Sueldos: Corresponde al salario básico de los 3 empleados que tiene el FESI.

Auxilios: Son los devengos reconocidos a 2 empleados del FESI pero que no son prestacionales.

16.2 GASTOS GENERALES

Contempla los gastos ocasionados y/o causados por FESI por concepto de la realización de funciones

administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su objeto social.

DETALLE GASTOS GENERALES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Honorarios 24 906 291 19 998 694 4 907 597 25%

Impuestos 1 286 000 1 293 000 -7 000 -1%

Arrendamientos 367 100 257 350 109 750 43%

Seguros 7 602 035 5 874 374 1 727 661 29%

Mantenimiento y Reparaciones 7 821 567 7 007 740 813 827 12%

Cafetería 521 200 254 000 267 200 105%

Servicios públicos 550 527 468 027 82 500 18%

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DETALLE GASTOS GENERALES AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Transporte, fletes y acarreos 186 800 326 800 -140 000 -43%

Papelería y útiles de oficina 1 192 778 686 504 506 274 74%

Publicidad y propaganda 344 460 0 344 460 100%

Contribuciones y afiliaciones 2 136 600 2 061 900 74 700 4%

Gastos de Bienestar Social 6 000 000 4 000 000 2 000 000 50%

Gastos de Asamblea 7 926 529 8 017 466 -90 937 -1%

Gastos de Directivos 1 086 700 1 146 800 -60 100 -5%

Gastos de Comités 357 500 564 000 -206 500 -37%

Gastos Legales 971 620 456 450 515 170 113%

Gastos de Viajes – representación 8 058 491 900 000 7 158 491 795%

Servicios Temporales 0 142 454 -142 454 -100%

Sistematización 0 610 106 -610 106 -100%

Suscripciones 1 205 480 1 168 327 37 153 3%

Otros Gastos (mensajería, consulta DataCredito y diferencia en pago de impuestos)

1 221 378 342 479 878 899 257%

TOTALES 73 743 056 55 576 471 18 166 585 33%

Las partidas más relevantes de los gastos generales fueron:

Honorarios: Representa los honorarios pagados durante el ejercicio por los servicios de la revisoría fiscal, del

contador, asesorías administrativas y legales.

Impuestos: Se registra en esta cuenta el valor del impuesto de industria y comercio por la actividad de

servicios que realiza el FESI.

Seguros: Este rubro indica los gastos por la póliza de vida deudores que el FESI tiene con Suramericana.

Contribuciones y afiliaciones: Dentro de estos gastos encontramos el pago tasa de contribución a la

Superintendencia de Economía Solidaria, renovación cuota anual de cámara de comercio para el año 2019.

Gastos de Bienestar social: Representa los beneficios entregados por el FESI a los asociados como son al

auxilio funerario de $1.000.000 por el fallecimiento de un integrante de su grupo básico familiar. Durante el

año 2019 se reconocieron 6 auxilios.

Gastos de Asamblea: Son los gastos en los que incurrió el FESI para realizar la Asamblea del 2019.

Gastos de viaje – representación: Son los gastos asignados para la gestión comercial y social para los

asociados ubicadas en las sedes en otras ciudades donde están las patronales que generan el vínculo de

asociación.

NOTA 17. DETERIORO

Este rubro representa el gasto causado por FESI para cumplir con el porcentaje mínimo de deterioro general de

cartera, que a partir del año 2015 y de acuerdo con la circular externa 003 del mismo año y que modifica la

Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 deberá ser el 1% de la cartera total. El deterioro de la cartera

al día es la general y el deterioro de la cartera morosa es el individual.

Sin perjuicio del deterioro general a que se refiere el parágrafo anterior, el Fondo de Empleados mantiene un

deterioro individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes exigidos por la Ley.

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VALOR %

Créditos de Consumo 5 364 568 1 358 454 4 006 114 295%

Intereses Créditos de Consumo 224 984 21 440 203 544 949%

TOTALES 5 589 552 1 379 894 4 209 658 305%

NOTA 18. OTROS GASTOS

Corresponden a los gastos cobrados por los bancos por los servicios de transferencias, pagos, etc., así como el

valor de las chequeras. El FESI es agente retenedor del 4 x mil sobre los retiros de ahorros y cruces de los créditos

con ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por

el Fondo de Empleados.

DETALLE GASTOS BANCARIOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

VALOR %

Gastos bancarios 2 799 958 3 325 440 -525 482 -16%

Gravámenes, certificaciones y constancias

1 535 009 2 231 437 -696 428 -31%

TOTALES 4 334 967 5 556 877 -1 221 910 -22%

NOTA 19: TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS.

La naturaleza de la entidad implica que FESI presta servicios y otorga beneficios a personas naturales que ejercen

el control o influencia significativa en la definición de las políticas de la entidad y su ejecución. Durante los años

2019-2018 las operaciones con las partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en

los reglamentos y políticas del Fondo de Empleados. FESI considera parte relacionada a la gerente, los integrantes

de la Junta Directiva y Control Social.

Durante el 2019 las operaciones celebradas con las partes relacionadas fueron:

PARTES RELACIONADAS VALOR

Saldo de Aportes 78 448 688

Saldo de Depósitos 113 635 462

Saldo Créditos 183 600 591

Desembolso de Créditos 177 054 753

Rendimientos Ahorros voluntarios y CDAT's 11 756 776

Intereses pagados por créditos 33 519 256

Honorarios, viáticos y transportes 2 736 982

Beneficios a empleados 60 825 345

TOTAL 661 577 853

Durante el año 2019, FESI no tuvo transacciones con las partes relacionadas con las siguientes características:

Préstamos sin intereses o contraprestación alguna, servicios de asesorías sin costo.

Préstamos que impliquen para el directivo una obligación que no corresponde a la esencia o naturaleza del

contrato.

Operaciones cuyas características difieran de las realizadas con los demás asociados.

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NOTA 20. GESTION DE RIESGOS

El objetivo es mantener en FESI una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables

y medibles de exposición, previniendo impactos negativos.

El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria

SES y se encuentra alineado con el perfil de riesgo definido por La Junta Directiva de FESI, preservando buenos

estándares financieros y de riesgo que generen confianza a nuestros asociados.

El FESI está en proceso de implementar el sistema general de riesgo de acuerdo con los estándares exigidos por

la Superintendencia de Economía Solidaria.

Con el fin de definir las estrategias, FESI realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen

estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.

Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto FESI, los más importantes son:

Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en

pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el

cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos.

Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el

valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en

los que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio de los

instrumentos pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y

otros índices. La política de la Administración es la de invertir en títulos AAA y AA+ ya que es muy importante

la seguridad en este tipo de inversiones.

Riesgo de tasa de interés: FESI hace sus créditos acordes con las tasas del mercado para libranza consumo a

tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por la Junta Directiva y reconoce intereses sobre

sus modalidades de ahorros por autorización expresa de la Junta Directiva de acuerdo a los resultados

obtenidos en cada año lo que le genera un amplio margen de intermediación que absorba posibles

fluctuaciones desfavorables de la tasa de interés. FESI no tiene obligaciones financieras.

Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas

por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios

para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o

inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de

acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia y reputacional asociados a

tales factores. El FESI está en proceso de implementación con un software integrado y en línea que permitirá

mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía

Solidaria, igualmente, FESI cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales son

conocidos y actualizados permanentemente por sus empleados. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que hace

visitas mensuales y vela por el cumplimiento de las normas legales.

Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre el tema de prevención y

control de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, tiene como base fundamental las políticas,

normas y procedimientos consagrados en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, de la Superintendencia

de la Economía Solidaria. FESI cuenta con políticas de LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante mecanismos

y procedimientos adecuados de control interno que le permiten mitigar el riesgo legal, reputacional y de

contagio.

NOTA 21. GOBIERNO CORPORATIVO

De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 las entidades con

actividad financiera deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:

Junta Directiva, Comité de Control Social y Gerencia: Estos organismos están plenamente informados sobre

las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de

la estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de cada uno de los entes. La

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Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites

establecidos en los diferentes reglamentos.

Políticas y División de Funciones: FESI cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva: Comité

de Evaluación del Riesgo de Liquidez y Comité de Evaluación de Cartera. Los reglamentos que rigen estos

comités son aprobados por La Junta Directiva y difundidos a todos los interesados.

Reportes: La Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información constante de los diferentes

comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero FESI. Cuenta

también con los informes que emite la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas.

Infraestructura Tecnológica: FESI se encuentra implementando una infraestructura tecnológica que le permitirá

administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social. Se cuenta con un plan de contingencias

que permanentemente se está actualizando.

Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea General, compuesta por

delegados elegidos por los asociados FESI. Esta Asamblea es la encargada de elegir a la Junta Directiva, el

cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también FESI con una Junta de

Vigilancia y una Revisoría Fiscal elegidas igualmente por la Asamblea General. La Junta Directiva es el

encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que

emita La Junta Directiva.

Recurso Humano: FESI cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas

administrativos y acordes con el área que desempeña.

Verificación de Operaciones: FESI está implementando mecanismos de seguridad óptimos que le permitirán

mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la

entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes. La labor realizada por la Revisoría Fiscal

hace que estén al tanto de las operaciones realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes

para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas

para evitar riesgos.

Controles de Ley: Durante los años 2019 y 2018, el Fondo de Empleados cumplió con los requerimientos

contemplados en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, con relación a la

presentación de los informes del Fondo de Liquidez, registro de deterioro calificación, categorización y

clasificación de la cartera de crédito.

MARIA ELENA TOVAR DIAZ Contadora T.P.72463 –T

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Estado de Cambio en el Patrimonio

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ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO



T.P. 72463-T


T.P. 55529-T

CONCEPTO PATRIMONIO 2018 DISMINUCIONES AUMENTOS PATRIMONIO 2019

APORTES SOCIALES-temporalmente restringido 734 696 646 105 885 571 514 351 789 1 143 162 864

APORTES SOCIALES minimos no reducibles 500 000 000 0 0 500 000 000

RESERVA PROTECCION APORTES 91 081 310 0 10 850 488 101 931 799

RESULTADOS ACUMULADOS DEL EJERCICIO 54 252 440 54 252 440 65 221 712 65 221 712

TOTAL PATRIMONIO 1 380 030 397 160 138 011 590 423 989 1 810 316 375


NIT. 805.005.868-9

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

Acumulado del 01 de enero al 31 de diciembre de los años 2019 y 2018


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Estado de Flujos de Efectivo

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64

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

LUZ DARY CAICEDO MAYORGA

Gerente

MARIA ELENA TOVAR DIAZ

Contadora T.P. 72463-T

FANNY JIMENEZ DAZA

Revisora Fiscal T.P. 55529-T

CONCEPTO

65 221 712

mas partidas que no afectan el efectivo: Gastos Depreciación 1 523 166 1 680 204

mas partidas que no afectan el efectivo: Det. Cartera, inv., cxc y otros activo) 6 062 531 -714 046

72 807 409

(Aumento) Disminución Inversiones de Deuda -20 676 587 -4 485 114

(Aumento) Disminución de Propiedades planta y equipo -1 821 782 0

-22 498 369

Efectivo Generado en actividades de FINANCIACION

Aumento (Disminución) Excedentes, reservas y fondos pat. -43 401 952 -60 743 118

-43 401 952

(Aumento) Disminución Cartera Credito -536 530 601 -7 917 949

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar -84 519 755 -48 716 817

Aumento (Disminución) Depósitos 332 350 619 -26 745 877

Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar -4 275 395 -11 420 269

Aumento (Disminución) de Aportes Sociales 408 466 218 45 415 728

Aumento (Disminución) de Fondos Sociales, Mutuales y Otros -3 941 347 -810 528

(Aumento) Disminución en Intangibles y otros activos 3 107 124 3 107 124

Aumento (Disminución) otros pasivos 1 009 562 1 104 227

115 666 425

Aumento (Disminución) del Disponible 122 573 513 -55 993 934

Saldo al Incio del Periodo. 108 241 668 164 235 662

230 815 181

AÑO 2019 AÑO 2018

Efectivo Generado en actividades de INVERSION

Efectivo Generado en Actividades de OPERACIÓN


NIT. 805.005.868-9

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (método indirecto)

Por los años terminados a diciembre 31 de 2019 y 2018


Excedentes Netos Del Año

Total Recursos de Financiacion & Operación -45 984 361

Total Saldo en Disponible a Diciembre 31 de 2019 y 2018 108 241 668

Efectivo Generado por las Operaciones

Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION

Subtotal efectivo generado en actividades de FINANCIACION

54 252 440

55 218 598

-4 485 114

-60 743 118

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Proyecto Distribución de Excedentes

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65

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

A DICIEMBRE 31 2019

EXCEDENTES DEL EJERCICIO A DISTRIBUIR 65 221 712

CONCEPTO % VALOR

Reserva Protección de Aportes 20% 13 044 343

Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario -FODES 10% 6 522 171

Fondo de Bienestar Social 70% 45 655 198

TOTAL 100% 65 221 712

Esta propuesta de distribución de excedentes fue aprobada por la Junta Directiva según Acta No. 236 del 27 de

Febrero de 2020.

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Informe Gestión Anual 2019...Fondo de Empleados de Sistemas de Información Correo electrónico:...

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