2012

Marzo 16 de 2010

Estados Financieros

Fomentar el espíritu de solidaridad y ayuda mutua

Ofreciendo créditos con tasas blandas y diferentes servicios para satisfacer las

N necesidades financieras de nuestros

A asociados y sus familias

N uestro sincero interés es prestar un servicio que

G arantice la igualdad y un manejo eficiente de los recursos

L ogrado a través del trabajo en equipo

O rganizado, y leal a los principios de la economía solidaria

Contadora– Martha González

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B A L A N C E G E N E R A L C O M P A R A T I V O

Diciembre 31 para los años 2011 - 2010

NOTAS 2011 2010 VARIACION %

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE 3 180.519,502,79 113.854.570,24 66.664.932,55 58.55%

INVERSIONES 4 255.176.737,57 343.916.188,95 -88.739.451,38 -25.80%

INVENTARIOS 5 159.549.692,27 167.263.221,13 -7.713.528,86 -4.61%

CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 6 1.778.076.481,00 1.469.506.082,00 308.570.399,00 21.00%

PROVISION CARTERA

-13.915.765,00 -13.915.765,00 - 0.00%

CUENTAS POR COBRAR 7 45.088.639,68 38.911.483,81 6.177.155,87 15.87%

PROVISION CUENTAS POR COBRAR

- -530.895,00 530.895,00 -100.00%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

2.404.495.288,31 2.119.004.886,13 285.490.402,18 13.47%

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 8 59.29.325,65 56.880.571,65 2.448.754,00 4.31%

DEPRECIACION ACUMULADA

-57.181.699,27 -46.058.133,27 -11.123.566,00 24.15%

ACTIVOS DIFERIDOS 9 2.945.178,00 6.891.554,00 -3.946.376,00 -57.26%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

5.092.804,38 17.713.992,38 -12,621,188.00 -71.25%

OTROS ACTIVOS

OTRAS INVERSIONES - COOPERATIVAS 10 53.560,00 - 53.560,00 N/A

TOTAL OTROS ACTIVOS

53.560,00 - 53.560,00 N/A

TOTAL ACTIVO

2.409.641.652,69 2.136.718.878,51 272.922.774,18 12.77%

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 12 6.443.758,00 6.077.522,00 366.236,00 6.03%

CUENTAS POR PAGAR 13 80.144.333,44 76.597.424,95 3.546.908,49 4.63%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

86.588.091,44 82.674.946,95 3.913.144,49 4.73%

PASIVO NO CORRIENTE

DEPOSITO DE ASOCIADOS 11 1.834.886.618,89 1.607.098.336,51 227.788.282,38 14.17%

FONDOS SOCIALES 14 17.723.175,00 17.159.150,00 564.025,00 3.29%

OTROS PASIVOS 15 38.086.223,00 17.601.032,00 20.485.191,00 NA

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 16 9.901.728,00 10.300.000,00 -398.272,00 -3.87%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

1.900.597.744,89 1.652.158.518,51 248.439.226,38 15.04%

TOTAL PASIVO

1.987.185.836,33 1.734.833.465,46 252.352.370,87 14.55%

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES 17 179.593.618,99 168.179.051,55 11.414.567,44 6.79%

RESERVAS 18 205.548.558,99 198.584.107,99 6.964.451,00 3.51%

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 19 300.000,00 300.000,00 - 0.00%

RESULTADOS DEL EJERCICIO

37.013.638,38 34.822.253,51 2.191.384,87 6.29%

TOTAL PATRIMONIO

422.455.816,36 401.885.413,05 20.570.403,31 5.12%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2.409.641.652,69 2.136.718.878,51 272.922.774,18 12.77%

CUENTAS DE ORDEN 35 1.859.569.961,21 1.544.446.856,21 315.123.105,00 20.40%

CUENTAS DE ORDEN CONTRA 35 1.859.569.961,21 1.544.446.856,21 315.123.105,00 20.40%

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ESTADO DE EXCEDENTES Y PERDIDAS DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 PARA LOS AÑOS 2011 Y 2010

AÑO AÑO VARIACIONES

CUENTA

2011 2010 $ %

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

-

VENTA DE MERCANCIA 20 751.665.846,00 784.166.349,00 -32.500.503,00 -4.14%

OTRAS ACTIVIDADES CONEXAS 21 2.157.758,00 2.370.000,00 -212.242,00 -8.96%

INTERESES SERVICIO DE CREDITO 22 244.020.819,87 219.541.335,20 24.479.484,67 11.15%

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 23 3.808.940,00 3.214.817,00 594.123,00 18.48%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

1.001.653.363,87 1.009.292.501,20 -7.639.137,33 -0.76%

INGRESOS NO OPERACIONALES

INGRESOS FINANCIEROS 24 12.396.806,72 9.569.032,28 2.827.774,44 29.55%

REINTEGRO DE PROVISIONES

- 14.671.141,00 -14.671.141,00 N.A.

APROVECHAMIENTOS 25 22.882.315,34 16.242.790,31 6.639.525,03 40.88%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

35.279.122,06 40.482.963,59 -5.203.841,53 -12.85%

TOTAL INGRESOS

1.036.932.485,93 1.049.775.464,79 -12.842.978,86 -1.22%

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

COSTO DE VENTAS 26 535.782.538,86 569.835.995,75 -34.053.456,89 -5.98%

COSTOS SERVICIOS DE CREDITO AH. VOLUNTAR 27 17.705.176,00 15.950.604,00 1.754.572,00 11.00%

COSTOS SERVICIOS DE CREDITO AH. PERMAN. 27 20.372.154,00 19.985.636,00 386.518,00 N.A.

GASTOS DE PERSONAL 28 99.911.681,00 82.664.808,00 17.246.873,00 20.86%

GASTOS GENERALES 29 183.646.584,97 144.014.588,02 39.631.996,95 27.52%

AMORTIZACIONES

- 2.014.315,00 -2.014.315,00 -100.00%

DEPRECIACIONES 30 2.235.588,00 1.587.138,00 648.450,00 40.86%

PROVISIONES

- 5.695.896,00 -5.695.896,00 N.A.

GASTOS EN VENTAS 31 117.127.138,50 141.177.504,42 -24.050.365,92 -17.04%

GASTOS FINANCIEROS 32 18.056.975,76 18.085.082,62 -28.106,86 -0.16%

OTROS GASTOS 33 581.010,46 337.693,00 243.317,46 72.05%

GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES

- 8.603.950,47 -8.603.950,47 -100.00%

IMPUESTO DE RENTA 34 4.500.000,00 5.000.000,00 -500.000,00 N.A.

TOTAL COSTOS Y GASTOS

999.918.847,55 1.014.953.211,28 -15.034.363,73 -1.48%

EXCEDENTES POR DISTRIBUIR

37.013.638,38 34.822.253,51 2.191.384,87 6.29%

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FONDO DE EMPLEADOS DEL COLEGIO ANGLO COLOMBIANO “FONANGLO” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Diciembre 31 2011 y Diciembre 31 de 2010 NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE. El FONDO DE EMPLEADOS DEL COLEGIO ANGLO COLOMBIANO “FONANGLO”, es una entidad asociativa, sin ánimo de lucro, con fines de interés social, con un número de asociados y patrimonio variable e ilimitado y duración indefinida. Está regido por la ley, por sus propios estatutos y reglamentos. Autorizado para funcionar mediante personería jurídica No. 1427 del 26 de agosto de 1981 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP”. Actualmente no existe reconocimiento de personería jurídica a ninguna de las entidades sometidas al control, inspección y vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en su lugar, obtención automática mediante la inscripción en el registro de la Cámara de Comercio de la ciudad respectiva. Se eligen los miembros de la Junta Directiva para un período de 2 años como órgano de administración, sujeto a la Asamblea General, responsable de la dirección general del Fondo. Existen reglamentos de crédito y de solidaridad. Desde 1986 ha sido contribuyente con régimen tributario especial pero a partir de enero de 1999 de acuerdo a la Ley 488 de diciembre de 1998, es contribuyente del impuesto a renta y complementarios, con respecto a los ingresos generados en las actividades comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con la salud, educación, recreación y desarrollo social, participando con un impuesto especial del 20%. El Fondo no está sometido a renta presuntiva, a inversión forzosa en bonos de seguridad para la paz ni para el anticipo de renta, pero sí es contribuyente de renta, IVA y agente de retención en la fuente y al gravamen a los movimientos financieros. En materia de impuestos distritales, a partir del 1 de Enero de 2001 es contribuyente del impuesto de Industria y Comercio tributando actualmente con una tarifa del 4.14 por mil por la venta de textos y libros escolares y del 11.04 por mil para las otras actividades comerciales. NOTA No 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. PRINCIPIOS Y NORMAS CONTABLES El Fondo de Empleados del Colegio Anglo Colombiano “FONANGLO”, registra sus operaciones y prepara sus estados financieros de conformidad con normas e instrucciones que emite la Superintendencia de la Economía Solidaria y a normas legales que en Colombia están establecidas en el decreto 2649 de 1993 y las normas que lo modifiquen o aclaren; además considera la orientación profesional Nº 7 expedida el 30 de septiembre de 2003 por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública.

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RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. La base de reconocimiento utilizada para la contabilización de los ingresos, costos y gastos es la de causación. CARTERA DE CRÉDITO Y PROVISIÓN. La cartera de crédito y la constitución de la provisión se rigen por las normas y parámetros establecidos en la Resolución Nº 1507 de noviembre 27 de 2001, hoy Circular Básica Contable y Financiera Nº 0013 de julio 30 de 2003 de la Superintendencia de la Economía Solidaria PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. Agrupa las cuentas que registran los activos tangibles adquiridos por la entidad para emplearlos permanentemente para el desarrollo del giro normal de sus negocios y cuya vida útil exceda de un (1) año. La propiedad sobre muebles y equipos, equipo de computación y comunicación se registran al costo ajustado por inflación hasta el 31 de diciembre de 2000. La depreciación de los activos fijos, se calcula por el método de línea recta, también ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2000, de acuerdo con la vida útil estimada de cada grupo. Muebles y equipos, 10 años, equipo de cómputo 5 años. Los gastos en que se incurre para atender el mantenimiento y las reparaciones para la conservación de estos activos se cargan directamente a los resultados del ejercicio en que se produzcan. ACTIVOS DIFERIDOS Abarca el conjunto de cuentas representadas en el valor de los gastos pagados por anticipado en que incurre la entidad en desarrollo de su actividad, así como aquellos otros denominados cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios y ser utilizados en períodos futuros los cuales se amortizan durante el periodo en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos. OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS Se presentan las obligaciones del Fondo con sus empleados por concepto de cesantías, intereses a las cesantías, vacaciones que se apropian mensualmente y se ajustan con base en cálculo definitivo que se determina al cierre del período contable (diciembre 31 de cada año). FONDOS SOCIALES Están constituidos por recursos tomados de los excedentes del Fondo, de acuerdo con el artículo 42 de los Estatutos vigentes y al artículo 54 de la Ley 79 de 1988 y la ley 1391 de 2010.

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CAMBIOS EN PRÁCTICAS CONTABLES A PARTIR DEL 2001 De acuerdo con lo estipulado en las Resoluciones 1507 de 2001 y 1152 de 2002, los créditos a partir del periodo 2002, se clasifican por categorías A, B, C, D y E, dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual según porcentaje asignado para cada una, el cual varia según modalidad de crédito (comercial, consumo, vivienda y micro crédito). A partir del periodo 2002, se debe constituir una provisión general o reserva de protección para la cartera de crédito, equivalente al 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Sin embargo, el total de la cartera de créditos cuyo recaudo se efectúe a través de libranza, tendrá una provisión general equivalente al 0.5%. ACTIVO: Está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad de la entidad a los cuales se les ha asignado un valor para cuantificar lo que posee para desarrollar las actividades. NOTA 3. Disponible Representa el efectivo que se mantiene en la cuenta corriente del Banco de Occidente para atender los préstamos a los asociados y los pagos a proveedores y todas aquellas erogaciones para el normal desarrollo de sus actividades. El monto de este grupo se descompone así:

DISPONIBLE AÑO 2011 AÑO 2010

Caja General 8.700.626,00 1.915.920,00

Caja Menor 500.000,00 500.000,00

Cuenta Corriente Banco de Occidente 61.812.019,29 111.438.650,24

Cuenta de Ahorro Banco de Occidente 109.497.057,50 ,00

TOTAL DISPONIBLE $180.509.702,79 $113.854.570,24

NOTA 4. Inversiones Este grupo comprende los valores que la entidad invierte de los excedentes de tesorería en títulos cuyo vencimiento es inferior a un año. También se encuentran los depósitos que el Fondo debe constituir como el Fondo de Liquidez en instituciones financieras debidamente autorizadas por la Superintendencia de la economía solidaria, con el fin de garantizar al asociado la disponibilidad y seguridad de sus ahorros y se descompone de la siguiente manera:

INVERSIONES AÑO 2011 AÑO 2010

F.C.O. OCCIRENTA Nº 267-134 21.936.099,53 323.420.195,41

F.C.O. OCCIRENTA Nº 267-135 82.362.244,02 20.495.993,54

CORREVAL S.A. 878.394,02 ,00

BANCO PICHINCHA 150.000.000,00 ,00

TOTAL $255.176.737,57 $343.916.188,95

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NOTA 5. Inventarios Corresponde al valor de las mercancías en existencia en el almacén del Fondo para su comercialización, esta valorizado al promedio simple, se lleva por el sistema de inventario permanente, de acuerdo al inventario físico practicado al 31 de diciembre de 2011, comprendía los siguientes grupos:

INVENTARIOS AÑO 2011 AÑO 2010

Tienda (Artículos excluidos) ,00 179.263,25

Tienda (Artículos gravados) 733.861,53 268.700,00

Uniformes 97.316.544,80 104.768.956,41

Textos escolares y libros 22.405.278,21 24.517.424,37

Útiles gravados 42.898.025,66 38.261.950,83

Útiles excluidos 3.312.999,95 10.144.790,03

Otras mercancías gravadas 3.237.026,01 270.574,00

Servicios (Fotocopias y Anillados) 122.295,35 144.968,00

Otras mercancías excluidas ,00 912.500,00

Mercancías en consignación 1.729.566,52 912.500,00

SUB-TOTAL $171.755.598,03 $179.469.126,89

Menos Provisión 12.205.905,76 12.205.905,76

TOTAL $159.549.692,27 $167.263.221,13

NOTA 6. Cartera De Crédito Comprende los préstamos concedidos y entregados por la entidad a sus asociados bajo las distintas modalidades autorizadas con garantía personal bajo las diversas modalidades de crédito, tales como: Préstamos de vivienda, préstamos corrientes, anticipos de sueldo y tienda. Durante la vigencia del año 2009 a partir de agosto se modificó el reglamento de cartera incluyendo nuevas líneas de crédito para dar más opciones al asociado. Teniendo en cuenta los parámetros establecidos en la Resolución N° 1507 de noviembre 27 de 2001 hoy Circular Básica Contable y Financiera N° 0004 de agosto 24 de 2008, al 31 de diciembre su composición era la siguiente:

CARTERA DE CRÉDITO AÑO 2011 AÑO 2010

Créditos de vivienda riesgo normal 164.464.565,00 192.999.852,00

Créditos de consumo con libranza 1.544.890.590,00 1.221.090.230,00

Créditos de consumo otras garantías 68.721.326,00 55.416.000,00

SUB-TOTAL $1.778.076.481,00 $1.469.506.082,00

Provisión Categoría A Con Libranza 13.228.552,00 13.289.064,00

Provisión Categoría A Otras Garantías 687.213,00 626.701,00

SUB-TOTAL $13.915.765,00 $13.915.765,00

TOTAL $1.764.160.716,00 $1.455.590.317,00

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NOTA 7. Cuentas por Cobrar Este rubro comprende las cuentas que a 31 de Diciembre de 2011 se encontraban pendientes de cobro de acuerdo al siguiente detalle:

CUENTAS POR COBRAR AÑO 2011 AÑO 2010

Convenios por cobrar (Medicina Prepagada) 1.420.157,00 7.894.747,00

Convenios por cobrar (Planes Corporativos) 2.834.913,00 ,00

Otros servicios 10.759,00 ,00

Adelantos personal 313.292,00 313.292,00

Cuentas por cobrar a deudores patronales 9.949.017,77 494.735.00

Intereses por cobrar 85.646,00 ,00

Ingresos por cobrar 5.592.815,14 10.511.410,00

Anticipo Impuestos 24.107.418,77 18.707.528,81

Otras cuentas por cobrar 774.621,00 989.771,00

SUBTOTAL $45.088.639,68 $38.911.483,81

Menos: Otras provisiones 0,00 530.895,00

TOTAL $45.088.639,68 $38.380.588,81

NOTA 8. Propiedad, Planta y Equipo Esta cuenta representa el valor de los activos fijos del fondo a 31 de diciembre de 2010 y están constituidos por los Muebles y Equipos registrados al costo histórico a partir de la emisión de la resolución 0632 de junio de 2001 y las circulares 008 y 011 de noviembre y diciembre de 2001 respectivamente, se reversaron los ajustes por inflación aplicados durante el año 2001. De la misma manera se efectuó la reclasificación de los ajustes por inflación al costo histórico del activo y a la depreciación correspondiente, valores éstos registrados desde la reglamentación de los ajustes por inflación para el sector de la economía solidaria. La depreciación se hace en línea recta y están detallados así:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AÑO 2011 AÑO 2010

Muebles y equipos de oficina 17.574.437,65 15.863.683,65

Equipo 9.252.887,00 9.430.800,00

Equipo de comunicación y computo 32.502.001,00 31.586.088,00

SUBTOTAL $59.329.325,65 $56.880.571,65

Depreciación acumulada 57.181.699,27 46.058.133,27

TOTAL $2.147.626,38 $10.822.438,38

En el año de 2011 se adquirieron los siguientes activos fijos y se deprecian totalmente: 2 locker tuck shop $1.710.754,00 Mueble organizador Oficina $ 250.000,00 Camara fotográfica $ 269.000,00 DVD Sony Tuck shop $ 89.000,00 Horno micro hondas tuck shop $ 130.000,00

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NOTA 9. Activos Diferidos Corresponde al saldo no amortizado del pago del contrato de las pólizas de multirriesgos y de infidelidad.

ACTIVOS DIFERIDOS AÑO 2011 AÑO 2010

Seguros pagados por anticipado 2.945.178,00 2.066.554,00

Contratos de mantenimiento ,00 4.825.000,00

TOTAL $2.945.178,00 $6.891.554,00

NOTA 10. Otros Activos Registra los aportes sociales que mantiene la entidad en organismos cooperativos, con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados.

OTROS ACTIVOS AÑO 2011 AÑO 2010

Aportes – COOMEVA 53.560,00 ,00

TOTAL $53.560,00 $,00

PASIVOS Está conformado por las cuentas que representan obligaciones o compromisos contraídos por la entidad en desarrollo de su objeto social, a corto plazo, depósitos y exigibilidades, cuentas por pagar, fondos sociales, etc. NOTA 11. DEPÓSITOS Representa el saldo de los recursos recibidos por el Fondo de sus asociados mediante los diferentes mecanismos de captación tales como los Depósitos de ahorro permanente; a partir del 1 de enero del año 2005, se empezó a recibir el ahorro contractual proveniente de la modalidad PLUS en los pagos de nómina, ahorro donde se creó su reglamento y se puede retirar cada 6 meses y en el mes de Agosto del mismo año, con el paquete de beneficios se abrió la línea de ahorro especial el cual también se puede retirar cada 3 meses, ahorros que fueron reglamentados por la Junta Directiva.

DEPÓSITOS DE ASOCIADOS AÑO 2011 AÑO 2010

Ahorro Permanente 1.410.798.090,89 1.281.879.616,51

Ahorro Contractual (PLUS) 85.599.649,00 65.959.523,00

Ahorro Especial (BENEFICIOS) 276.004.405,00 259.259.197,00

Ahorro Deposito (Marranito) 23.270.096,00 ,00

Ahorro Navideño 39.214.378,00 ,00

TOTAL $1.834.886.618,89 $1.607.098.336,51

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NOTA 12. Impuestos. Gravámenes y Tasas El saldo de esta cuenta se detalla así:

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS AÑO 2011 AÑO 2010

Contribución 4 x 1000 ,00 86.997,00

Retención en la Fuente 2.417.459,00 2.365.007,00

Impuesto a las ventas retenido 315.558,00 95.680,00

Retención de industria y comercio 75.467,00 17.792,00

Impuesto a las ventas por pagar 2.602.274,00 2.637.046,00

Impuesto de Industria y Comercio 1.033.000,00 875.000,00

TOTAL $6.443.758,00 $6.077.522,00

NOTA 13. Cuentas Por Pagar Este rubro comprende las cuentas que al 31 de Diciembre estaban pendientes de pago las cuales se discriminan de la siguiente manera:

CUENTAS POR PAGAR AÑO 2011 AÑO 2010

Costos y gastos por pagar 6.634.468,00 11.018.366,00

Proveedores 56.717.859,00 59.466.533,00

Remanentes por pagar 7.498.561,64 3.582.508,95

Otras cuentas por pagar – Valores por reintegrar

9.293.444,80 2.530.017,00

TOTAL $80.144.333,44 $76.597.424,95

NOTA 14. Fondos Sociales Su saldo comprende el valor de los recursos apropiados de los excedentes de cada ejercicio, así como los causados de acuerdo con las disposiciones de la asamblea o las normas vigentes. Estos fondos son agotables mediante destinaciones específicas y están previamente reglamentados por la entidad y está representado así:

FONDOS SOCIALES AÑO 2011 AÑO 2010

Fondo para educación 590.000,00 ,00

Fondo de salud 13.650.950,00 17.159.150,00

Fondo de emprendimiento 3.482.225,00 ,00

TOTAL $17.723.175,00 $17.159.150,00

NOTA 15. Otros Pasivos Su saldo refleja el valor de las obligaciones con los empleados, intereses recaudados del siguiente ejercicio e ingresos recibidos a nombre de terceros y está representado así:

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OTROS PASIVOS AÑO 2011 AÑO 2010

Obligaciones Laborales 10.406.137,00 7.693.033,00

Ingresos Recibidos por Anticipados 923.835,00 641.729,00

Abonos Diferidos ,00 72.000,00

Ingresos Recibidos para Terceros 26.756.251,00 9.194.270,00

TOTAL $38.086.223,00 $17.601.032,00

NOTA 16. Pasivos Estimados y Provisiones Esta cuenta con el siguiente detalle:

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES AÑO 2011 AÑO 2010

Obligaciones Laborales 600.000,00 300.000,00

Para Costos y Gastos 4.801.728,00 5.000.000,00

Renta y Complementarios 4.500.000,00 5.000.000,00

TOTAL $9.901.728,00 $10.300.000,00

PATRIMONIO Esta Conformado por las cuentas que representan la propiedad de los bienes y derechos de la entidad, una vez deducidas del activo, las obligaciones de carácter no patrimonial contraídas con asociados y terceros. Nota 17. Capital Social Comprende el valor total de los aportes o cuotas que los asociados han pagado a la entidad y representa los derechos de los asociados y de la entidad, los cuales se acreditan mediante certificados o constancias expedidas según lo dispongan los estatutos, que en ningún caso tienen el carácter de títulos valores y pueden ser pagados en dinero. Actualmente FONANGLO registra el 10% del valor de la cuota periódica. Están representados así:

CAPITAL SOCIAL AÑO 2011 AÑO 2010

Cuenta Aportes Sociales 179.593.618,99 168.179.051,55

TOTAL $179.593.618,99 $168.179.051,55

Nota 18. Reservas Comprende el valor de la provisión o reserva Legal del 20% sobre excedentes que se debe realizar anualmente en forma obligatoria, con el fin de tener una reserva o protección sobre los aportes. Están representados así:

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RESERVAS AÑO 2011 AÑO 2010

Reserva Protección de Aportes 199.949.446,10 192.984.995,10

Reservas Estatutarias 5.599.112,89 5.599.112,89

TOTAL $205.548.558,99 $198.584.107,99

NOTA 19. Fondos De Destinación Específica Su saldo de $ 300.000.00 representa el Fondo de Destinación Específico que fue creado desde el año de 1.981 con la constitución de Fonanglo.

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA AÑO 2011 AÑO 2010

Fondo Destinación Especifica 300.000,00 300.000,00

TOTAL $300.000,00 $300.000,00

NOTA 20. Ventas De Mercancía Representa el valor de las ventas netas que a 31 de diciembre fueron de $ 751.665.846.00 las cuales se detallan de la siguiente manera:

VENTAS DE MERCANCÍA AÑO 2011 AÑO 2010

Ventas de Tuck Shop 219.447.690,00 168.821.099,00

Venta de uniformes 101.436.228,00 148.619.816,00

Venta de libros 178.549.290,00 202.798.628,00

Venta de útiles 237.181.438,00 253.092.051,00

Otras mercancías y servicios 15.051.200,00 10.834.755,00

TOTAL $751.665.846,00 $784.166.349,00

NOTA 21. Ingresos Por Actividades Conexas El valor de esta cuenta corresponde a los ingresos recibidos por concepto de alquiler de blazer de los uniformes, esta actividad la empezó a ejercer FONANGLO a partir del año 2008. Y por el ingreso de las maquinas de Surtifruver y Auto Snack.

INGRESOS POR ACTVS CONEXAS AÑO 2011 AÑO 2010

Alquiler de Bleazer 232.758,00 270.000,00

Maquinas Vending (Surtifruver – Snack) 1.925.000,00 2.100.000,00

TOTAL $2.157.758,00 $2.370.000,00

NOTA 22. Ingresos Por Servicios El valor de esta cuenta corresponde a los ingresos recibidos por concepto de los rendimientos generados por las diferentes modalidades de crédito que desarrolla la entidad.

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INGRESOS POR SERVICIOS AÑO 2011 AÑO 2010

Intereses créditos de vivienda 17.318.812,00 25.228.354,00

Intereses créditos de consumo 226.702.007,87 194.312.981,20

TOTAL $244.020.819,87 $219.541.335,20

NOTA 23. Administrativos Y Sociales Los ingresos obtenidos en este rubro fueron así:

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES AÑO 2011 AÑO 2010

Manejo y papelería 3.808.940,00 3.214.817,00

TOTAL $3.808.940,00 $3.214.817,00

NOTA 24. Ingresos Financieros Los ingresos obtenidos en este rubro corresponden a los rendimientos que se pagan por los dineros depositados en los encargos fiduciarios que tiene Fonanglo en el Banco de Occidente por concepto de Fondo de Liquidez dando cumplimiento al mandato de la superintendencia, rendimientos en cuenta bancaria de ahorros e inversiones temporales en Correval S.A. y su saldo a diciembre 31 es:

FINANCIEROS AÑO 2011 AÑO 2010

Rendimientos del Fondo de Liquidez 10.086.965,56 9.569.032,28

Rendimientos Bancarios 1.227.450,00 ,00

Rendimientos Inversiones Temporales 1.082.391,16 ,00

TOTAL $12.396.806,72 $9.569.032,28

NOTA 25. Aprovechamientos Corresponde a los ingresos generados por las comisiones en las ventas de bienes y servicios por libranzas.

APROVECHAMIENTOS AÑO 2011 AÑO 2010

Actividades Comerciales 19.865.799,00 16.242.790,31

Actividades Colegio 1.198.944,00 ,00

Actividad Servicio de Crédito 1.817.572,34 ,00

TOTAL $22.882.315,34 $16.242.790,31

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NOTA 26. Costo De Ventas Representa el costo de las mercancías vendidas asignado a los inventarios valorizado por el método de promedio simple en el sistema de inventario permanente como costo en el momento de la venta.

COSTO DE VENTAS AÑO 2011 AÑO 2010

Costo de ventas de mercancías 535.782.538,86 569.835.995,75

TOTAL $535.782.538,86 $569.835.995,75

Nota 27. Costo Servicio de Crédito Corresponde al costo que el Fondo de Empleados generó para el pago de intereses sobre el ahorro voluntario que realizaron los asociados durante el año 2011; modalidad de ahorro que fue creada con base en el ahorro PLUS y el ahorro del Paquete de Beneficios y los cuales fueron reglamentados por la Junta Directiva y se reconoció un interés mensual de 0.41% m.v. Igualmente la administración decidió pagar un rendimiento a los ahorros permanentes de los cuales realizó una provisión por valor de $20.372.154.00

COSTO SERVICIO CRÉDITO SALDO 2011 SALDO 2010

Interés Ahorro Voluntario 17.705.176,00 15.950.604,00

Interés Ahorro Permanente 20.372.154,00 19.985.636,00

TOTAL $38.077.330,00 $35.936.240,00

NOTA 28. Gastos De Personal Representa los valores pagados y/o causados ocasionados en la relación laboral existente con el personal al servicio del fondo, de conformidad con las disposiciones legales, normas y reglamentos vigentes. Su saldo esta conformado por los siguientes rubros:

GASTOS DE PERSONAL SALDO 2011 SALDO 2010

Sueldos 61.290.666,00 49.522.507,00

Horas extras y recargos ,00 368.345,00

Auxilio de transporte 739.880,00 715.450,00

Cesantías 5.548.600,00 4.864.904,00

Intereses sobre las cesantías 665.900,00 565.322,00

Prima de servicios 5.526.104,00 4.854.434,00

Vacaciones 3.989.333,00 2.940.998,00

Auxilio educativo 1.990.000,00 ,00

Bonificación ,00 1.800.000,00

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Dotación y suministro a trabajadores 480.000,00 ,00

Aportes al sistema de seguridad social 13.798.970,00 12.257.662,00

Aportes a Cafam, ICBF y Sena 5.810.978,00 4.775.186,00

Gastos médicos y drogas 71.250,00 ,00

TOTAL $99.911.681,00 $82.664.808,00

NOTA 29. Gastos Generales Representa los valores pagados y/o causados por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias en el desarrollo de su objeto social y se discriminan así:

GASTOS GENERALES SALDO 2011 SALDO 2010

Honorarios 26.162.400,00 9.952.800,00

Impuestos 5.216.896,00 2.368.516,00

Seguros 3.254.579,00 1.939.476,00

Mantenimiento y reparaciones 30.900,00 489.221,00

Mejoras a Bienes Ajenos 5.552.818,00 1.450.000,00

Aseo 138.690,00 58.050,00

Cafetería 629.690,00 4.563.501,00

Servicios públicos 1.431.780,00 1.396.238,00

Portes y Correos 6.350,00 3.150,00

Transportes urbanos 1.110.810,00 1.425.780,00

Papelería, útiles de oficina y fotocopias 875.091,00 5.466.203,00

Gastos de Asamblea 2.064.755,00 980.537,00

Contribuciones y afiliaciones 573.400,00 482.600,00

Gastos Directivos ,00 219.184,00

Gastos legales 315.220,00 637.107,00

Información Comercial 1.413.036,00 1.584.743,00

Servicios Temporales ,00 60.000,00

Sistematización 1.710.300,00 3.325.000,00

Gastos Fondo de Solidaridad 11.888.200,00 3.090.000,00

Gastos Fondo Bienestar Social 118.546.101,49 103.631.635,02

Gastos varios 2.725.568,48 890.847,00

TOTAL $183.646.584,97 $144.014.588,02

NOTA 30. Depreciaciones El valor de las depreciaciones para este ejercicio, como consecuencia del desgaste natural no contemplado con el mantenimiento normal de la propiedad, planta y equipo se descompone como sigue:

DEPRECIACIONES SALDO 2011 AÑO 2010

Muebles y equipo de oficina 1.738.920,00 1.219.920,00

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Equipos de comunicación y computación 496.668,00 367.218,00

TOTAL $2.235.588,00 $1.587.138,00

NOTA 31. Gastos en Ventas Representa los valores pagados y/o causados ocasionados en la relación existente al desarrollo de la actividad comercial que realiza Fonanglo de ventas en almacén y tuck shop. Su saldo está conformado por los siguientes rubros:

GASTOS EN VENTAS SALDO 2011 AÑO 2010

Sueldos 40.736.668,00 36.849.509,00

Horas extras y recargos 955.167,00 2.126.180,00

Auxilio de transporte 4.369.520,00 4.210.700,00

Cesantías 4.026.449,00 3.736.210,00

Intereses sobre las cesantías 472.764,00 416.738,00

Prima de servicios 4.030.820,00 3.898.954,00

Vacaciones 2.622.609,00 2.448.443,00

Dotación y suministro a trabajadores 578.999,00 905.224,00

Capacitaciones ,00 138.000,00

Aportes al sistema de seguridad social 9.025.520,00 8.649.994,00

Aportes a Cafam, ICBF y Sena 4.127.397,00 3.542.070,00

Gastos Médicos y Drogas 212.200,00 100.000,00

Honorarios 7.915.000,00 6.304.104,00

* Impuestos 3.340.104,00 7.985.419,42

Servicios Temporales 2.481.931,00 3.315.000,00

Mantenimiento 920.000,00 182.800,00

Adecuaciones e Instalaciones ,00 2.590.000,00

Teléfono 274.739,00 ,00

Depreciaciones 8.887.978,00 5.385.974,00

Amortizaciones ,00 12.227.974,00

Elementos de Aseo y Cafeteria 684.078,00 827.203,00

Papelería 167.409,00 944.714,00

Empaques 1.480.996,00 2.557.108,00

Transportes 517.561,00 443.320,00

Restaurante 4.343.517,00 8.254.441,00

Comisiones por ventas tarjetas de crédito 13.035.219,50 10.706.845,00

Otros 1.920.493,00 430.580,00

Provisiones - Inventarios ,00 12.000.000,00

TOTAL $117.127.138,00 $141.177.504,42

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NOTA 32. Gastos Financieros Son los gastos bancarios incurridos por la entidad por concepto de comisiones por venta con tarjetas, intereses por sobregiros bancarios, gastos por chequeras y Gravamen a los Movimientos Financieros.

GASTOS FINANCIEROS AÑO 2011 AÑO 2010

Interés de Sobregiros 94.954,80 141.496,76

Comisiones transferencias bancarias 7.316.302,00 6.636.532,00

Contribución 4 x mil 10.645.718,96 11.206.092,86

Otros Gastos bancarios ,00 100.960,00

TOTAL $18.056.975,76 $18.085.081,62

NOTA 33. Otros Gastos Esta cuenta se descompone como sigue:

OTROS GASTOS AÑO 2011 AÑO 2010

Impuestos asumidos 121.869,72 257.533,00

Otros Gastos 459.140,74 80.160,00

TOTAL $581.010,46 $337.693,00

NOTA 34. Impuesto de Renta Comprende los impuestos por concepto de renta y complementarios liquidados con forme a las normas legales vigentes como un menor valor de los excedentes. Este impuesto se causa en relación al desarrollo de actividades comerciales que realiza Fonanglo de ventas en almacén y tuck shop, el saldo se detalla así:

GTOS EJERC ANTERIORES AÑO 2011 AÑO 2010

Impuesto de renta y complementarios 2011 4.500.000,00 5.000.000,00

TOTAL $4.500.000,00 $5.000.000,00

NOTA 35. Deudoras De Control Corresponde al valor de los muebles y equipo de oficina que al 31 de diciembre de 2011 se encuentran completamente depreciados y fueron retirados de los activos del fondo y se detallan así:

ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS AÑO 2011 AÑO 2010

Conjunto de muebles depreciados (años anteriores)

22.738.762,21 22.738.762,21

Escritorio de madera sencillo y silla 511.842,00 511.842,00

Computador Atlhon 1.7 1.030.000,00 1.030.000,00

Impresora laser Samsung 664.303,00 664.303,00

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Archivador metalico 4* 4 frente 546.360,00 546.360,00

Estantería plástica tuck shop 308.000,00 308.000,00

Greca para tintos 290.000,00 290.000,00

Computador Samsung Pentium IV – almacén 3.681.724,00 3.681.724,00

Impresora Samsung ML 1430 371.200,00 371.200,00

Borrad. procesadores 2.391.200,00 2.391.200,00

Comútador Dell – tuck shop 2.650.000,00 2.650.000,00

Computador portátil 1.983.600,00 1.983.600,00

5 Registradoras 5.887.000,00 5.887.000,00

Computador Pentium - contabilidad 2.755.000,00 2.755.000,00

Impresora Samsung 2010 – contabilidad 324.800,00 324.800,00

Computador Pentium - tesoreria 2.755.000,00 2.755.000,00

U.P.S. 754.000,00 754.000,00

Fax Panasonic 420.000,00 420.000,00

Teléfonos Panasonic (2) 85.840,00 85.840,00

Impresora lase HP - Gcia 284.200,00 284.200,00

Radio Motorola 139.200,00 139.200,00

Termo ventiladores oficina (2) 179.800,00 179.800,00

Mueble Organizador Oficina 250.000,00 ,00

Horno Micro hondas Tuck Shop 130.000,00 ,00

Locker .Tuck Shop 1.710.754,00 ,00

Cámara Fotográfica Oficina 269.000,00 ,00

Reproductor D.V.D. Tuck Shop 89.000,00 ,00

TOTAL $54.021.586,21 $51.572.832,21

Garantía de Crédito: Corresponde al valor registrado como garantía del monto de cartera, tanto en pagarés como en aportes sociales.

GARANTIA DE CREDITOS AÑO 2011 AÑO 2010

Bienes y Valores Recibidos en Garantía 1.613.611.916,00 1.276.506.230,00

Hipotecas créditos de vivienda 164.464.565,00 192.999.852,00

TOTAL $1.778.076.481,00 $1.469.506.082,00

AÑO 2011 AÑO 2010

Cheques posfechados medicina prepa 4.482.946,00 378.994,00

TOTAL $4.482.946,00 $378.994,00

Capital Mínimo Irreducible: Registra el valor total del capital mínimo irreducible de las entidades del sector solidario, que en cumplimiento con las normas vigentes dicho valor esta contemplados en los estatutos de la entidad.

AÑO 2011 AÑO 2010

Capital Mínimo Irreducible 15.000.000,00 15.000.000,00

TOTAL $15.000.000,00 $15.000.000,00