DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO  “DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN FINANCIERA PARA APLICAR EN LA EMPRESA FERROMÉDICA CÍA. LTDA., UBICADA EN LA CIUDAD DE QUITO”  ANDRÉS ESTEBAN JARAMILLO ALEMÁN

INGENIERÍA EN FINANZAS, CONTADOR PÚBLICO – AUDITOR AÑO 2014

TEMAS A TRATAR

Introducción

Descripción de la

Organización

Situación Actual de la

Empresa

Planeación

Financiera

Proyección

Financiera

Conclusiones y Recomendacio

nes

Planteamiento del

Problema

• Carencia de un Modelo de Gestión

Objetivo • General

Metodología

• Método Inductivo

INTRODUCCIÓN

DATOS DE LA UNIVERSIDAD Y TEMAS

DE APLICIÓN

ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE

CHIMBORAZOPropuesta de un modelo de gestión financiera para la empresa Activa Serv S.A.,

ubicada en el Distrito Metropolitano de Quito

Modelo de gestión financiera y proceso de toma de decisiones

como herramienta gerencial para la estabilidad económica y financiera para Tecnopieles S.A.

Modelo de Gestión Financiera y Reducción de Morosidad en

el Departamento Financiero de la Empresa Eléctrica Riobamba

S.A.

SIN MODELO DE GESTION

FINANCIERA

Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 1,36 Capital de Trabajo NetoCP = Act. Corr. – Pas. Corr. = 18908.55 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 1.95

 

Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 2,62 Liquidez = Act. Corr. – Invent. Pasivo Corriente = 0,71 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 0,96

 

Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 8,42 Liquidez = Act. Corr. – Invent. Pasivo Corriente = 6,32 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 0,18

 

CON MODELO DE

GESTIÓN FINANCIERA

Solvencia = Activo corriente Pasivo Corr. = 1,20 Capital de Trabajo NetoCP = Act. Corr. – Pas. Corr. = 27642.37 

Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 1.00 

Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 2,09 Liquidez = Act. Corr. – Invent. Pasivo Corriente = 0,87 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 0,81

 

Solvencia = Activo corriente Pasivo Corriente = 2,16 Liquidez = Act. Corr. – Invent. Pasivo Corriente = 1,74 Endeudamiento = Pasivo Total Patrimonio = 0,27

 

ANÁLISIS COMPARATIVOM

OD

ELO

DE

PRO

NÓ

STIC

O

Sector de la Industria

Portafolio de Productos

Clientes y Proveedores Competencia

Cobertura de

Mercado

Organigrama

DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN

Organigrama Estructural de Ferromédica Cía. Ltda.

SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESAAN

ÁLIS

IS D

EL B

ALAN

CE

SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESAAN

ÁLIS

IS D

EL B

ALAN

CE

ANÁL

ISIS

DE

RESU

LTAD

OS

Matriz Resumen de Indicadores Financieros

INDICADOR 2011 2012

Indice de liquidez corriente 1,63 4,23

Prueba Acida 0,81 2,13

Endeudamiento Total 0,61 0,57

Razón de Pasivo - Patrimonio 159% 131%

Razón de Autonomía 38.69% 76.32%

Rotación cuentas por pagar 1,94 36,70

Plazo medio de pagos 180 días 10 días

Rotación cuentas por cobrar 9,66 10,07

Plazo medio de cobranza 40 días 36 días

Capital de Trabajo $ 203.277,04 $ 1.802.346,22

Margen de Utilidad Neta 13,19% 15,91%

Rendimiento sobre Activos 29.6% 46.9%

Rendimiento sobre el Patrimonio 70,19% 60,65%

INDUSTRIA FERROMÉDICA CIA. LTDA.MATRIZ RESUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS

LIQUIDEZ

ENDEUDAMIENTO

RENTABILIDAD

ACTIVIDAD

Matriz FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES 1. Sólida experiencia en la industria. 2. Posicionamiento de Marca en el Mercado. 3. Generación de productos de alta y reconocida calidad 4. Amplia infraestructura física 5. Producción diversificada. 

1. Competidores potenciales con poco conocimiento de la industria2. Necesidad de soporte técnico especializado y asesoría personalizada en el mercado.3. Incremento de la demanda de créditos para aumentar las actividades productivas de la industria metalmecánica en el Ecuador.4. No existe sustitutos para mobiliario médico 

DEBILIDADES AMENAZAS1. Falta de una cultura de planificación de los Líderes de Áreas.2. Personal de ventas insuficiente solamente 4 vendedores.3. Falta de promoción de sus productos.4. Insuficientes puntos de venta5. Carencia de herramientas para proyección de escenarios.6. Deficiencias en ciertos indicadores financieros 

1. Los principales competidores manejan precios bajos.2. Principales competidores con cobertura de mercado y canales de distribución al sur de la ciudad.3. Retrasos de los proveedores en la entrega de la materia prima.4. Poca demanda de clientes del sector privado.5. Innovación tecnológica de la competencia 

PLANEACIÓN FINANCIERA

Estrategias de Liquidez

Estrategias de Endeudamiento

Estrategias de Actividad

Estrategias de Rentabilidad

Matriz de Objetivos y

Metas Estratégicas

OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGICAS PARA

FERROMÉDICA CÍA. LTDA.LIQUIDEZ

OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGICAS PARA FERROMÉDICA CÍA. LTDA.

ENDEUDAMIENTO

OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGICAS PARA FERROMÉDICA CÍA. LTDA.

ACTIVIDAD

OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGICAS PARA FERROMÉDICA CÍA. LTDA.

RENTABILIDAD

PROYECCIÓN FINANCIERA

1

2

3

4

1. Ingreso de Estrategias al Modelo

3. Estado de Resultados Proyectado

2. Balance General Proyectado

4. Indicadores Financieros Proyectados

INGRESO DE ESTRATEGIAS AL MODELO

BALANCE GENERAL PROYECTADO - ACTIVO

BALANCE GENERAL PROYECTADO PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INDICADORES FINANCIEROS PROYECTADOS

Control de los Resultados

Seguimiento de Estrategias

Procedimiento de Operatividad

del Modelo

EI Estado ha estimulado la producción nacional

La gerencia financiera carece de un modelo de proyección

Los pasivos representan más del 100% de su patrimonio

Alrededor del 40% de indicadores muestran deficiencias

La empresa a futuro puede presentar mejoras aplicando el modelo

CONCLUSIONES

Aprovechar la coyuntura y promocionar más el producto ofreciendo garantía y respaldo técnico

Aplicar las estrategias de la empresa en el modelo para el logro de sus objetivos

Evaluar el apalancamiento y poner en práctica las estrategias recomendadas

Evaluar y monitorear sus indicadores financieros para ajustarse a sus objetivos financieros

Emplear la plantilla del modelo de gestión financiera para proyectar posibles escenarios

RECOMENDACIONES

GRACIAS