INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A. BALANCES...

(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)

AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)

Notas mar-17 mar-16

2 52.636.985 285.221.285

Efectivo 1.400.000 1.400.000

Depósitos a la vista en entidades financieras del país 51.236.985 283.821.285

3 4.092.703.361 5.962.107.430

Inversiones disponibles para la venta 4.092.703.361 5.962.107.430

4 5.601.789.982 2.702.493.614

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 4.396.889.225 2.092.121.162

Cuentas por cobrar funcionarios y empleados 4.767.366 936.602

Retenciones por cobrar 359.044.135 286.514.258

Documentos por cobrar 206.262.018 275.521.305

Cuentas por cobrar varias 634.827.238 47.400.287

5 1.271.615.528 614.283.377

6 138.764.812 296.908.956

Gastos pagados por anticipado 104.085.021 113.451.266

Bienes diversos 30.651.323 167.343.818

Activos intangibles 4.028.468 16.113.872

11.157.510.668 9.861.014.662

7 2.734.275.421 1.323.109.569

Cuentas y comisiones por pagar diversas 2.756.489.866 1.297.498.122

Impuestos sobre la renta por pagar (49.631.698) -

Otras obligaciones a plazo con el público 27.380.195 25.611.447

Otros Pasivos 37.058 -

2.734.275.421 1.323.109.569

1 9.468.933.000 7.835.352.000

Capital pagado ordinario 9.468.933.000 7.835.352.000

- 1.633.581.000

Aportes para incrementos de capital - 1.633.581.000

103.022.207 62.549.458

Reserva legal 103.022.207 62.549.458

(732.689.653) (1.501.671.889)

Ingresos y/o Pérdidas acumulados de ejercicios anteriores (732.689.653) (1.501.671.889)

(416.030.306) 508.094.525

Ingreso y/o Pérdida del período (416.030.306) 508.094.525

8.423.235.247 8.537.905.093

11.157.510.668 9.861.014.662 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

BALANCES GENERALES

INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.

Capital Social

Aportes patrimoniales no capitalizados

Reservas patrimoniales

Resultados acumulados de ejercicios anteriores

Resultado del período

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO:

Cuentas por pagar y provisiones

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO:

Otros activos

ACTIVOS

Disponibles

Inversiones en instrumentos financieros

Comisiones y cuentas por cobrar

Bienes muebles e inmuebles (netos)

Fuente: Estados Financieros

Responsable: José Alfredo Zamora solís

Actualización: 07/04/2017


ESTADO DE RESULTADOS

PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)

Notas mar-17 mar-16

8 38.418.385 32.726.406

Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros 30.333.774 30.931.732

Otros ingresos financieros 7.413.677 579.445

Ganancia por diferencial cambiario y unidades de desarrollo

(UD) 670.934 1.215.228

9 5.370.981 40.058

Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo UD 5.370.981 40.058

Otros gastos financieros - -

33.047.405 32.686.347

10 6.475.328.760 5.360.943.016

Otros ingresos operativos 6.475.328.760 5.360.943.016

11 9.819.389 54.696.309

Provisiones para obligaciones patronales 9.668.515 2.183.278

Comisiones por servicios 150.874 52.513.031

Otros gastos operativos - -

12 6.914.587.082 4.830.838.530

Gastos de personal 12.1 4.665.477.474 3.671.488.701

Gastos por servicios externos 12.2 1.451.113.885 600.558.313

Gastos de movilidad y comunicaciones 12.3 4.855.745 4.332.559

Gastos de infraestructura 12.4 611.365.023 428.747.252

Gastos generales 12.5 181.774.955 125.711.705

(416.030.306) 508.094.524

Impuesto sobre la Renta - -

(416.030.306) 508.094.524 UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO

INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.

UTILIDAD (PERDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS Y

PARTICIPACIONES

INGRESOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD POR OPERACIÓN

INGRESOS DE OPERACIÓN

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

GASTOS DE ADMINISTRACION


Responsable: José Alfredo Zamora Solís



(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE

OPERACIÓN(982.998.838) (1.849.329.171)

RESULTADOS DEL PERIODO (416.030.306) 508.094.525

VARIACIÓN EN LOS ACTIVOS

VALORES NEGOCIABLES 1.321.666.226 (1.794.931.732)

PRODUCTOS POR COBRAR (1.736.830.612) (2.090.910.454)

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (639.220.377) 1.826.694.618

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 40.850.635 393.404.747

ANTICIPO A PROVEEDORES - -

EQUIPO DE OFICINA (279.894.993) (99.265.852)

OTROS ACTIVOS (86.772.509) (55.939.658)

DOCUMENTOS POR COBRAR 17.314.822 20.815.539

VARIACIÓN EN LOS PASIVOS

CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS795.918.276 (557.290.902)

CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS -

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN- -

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO- -

APORTES DE CAPITAL RECIBIDOS EN EFECTIVO - -

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL AÑO 1.035.635.823 2.134.550.456

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL AÑO 52.636.985 285.221.285

INS - Red de Servicios de Salud S.A.

Mar-2017 Mar-2016

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016





(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)

NOTAS

CAPITAL SOCIAL

APORTES

PATRIMONIALES

NO CAPITALIZADOS

AJUSTES AL

PATRIMONIO

RESERVAS

PATRIMONIALES

FONDO DE

FINANCIAMIENTO

PARA EL

DESARROLLO

RESULTADOS

ACUMULADOS AL

PRINCIPIO DEL

PERIODO

TOTAL

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 20157.416.441.000 2.052.492.000 0 62.549.458 0 -1.501.671.890 8.029.810.568

SALDO AL 1 DE ENERO 2016 7.416.441.000 2.052.492.000 0 62.549.458 0 -1.501.671.890 8.029.810.568

TRANSFERENCIAS A RESULTADOS

PERIODO 20150 0 0 0 0 0 8.029.810.568


PERIODO 20160 0 0 0 809.454.985 0

APORTES CAPITALIZADOS 2.052.492.000 -2.052.492.000 0

RESULTADO PERIODO 2016 809.454.985 809.454.985

CAPITAL PENDIENTE DE SUSCRIBIR0 0 0 0 0 0 0

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0

RESERVA LEGAL 40.472.749 -40.472.749 0

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 20169.468.933.000 0 0 103.022.207 0 -732.689.654 8.839.265.554

SALDO AL 1 DE ENERO 2017 9.468.933.000 0 0 103.022.207 0 -732.689.654 8.839.265.554


PERIODO 20160 0 0 0 0 0 8.839.265.554


PERIODO 20170 0 0 0 -416.030.306 0

APORTES CAPITALIZADOS 2.052.492.000 -2.052.492.000 0

RESULTADO PERIODO 2017 -416.030.306 -416.030.306

CAPITAL PENDIENTE DE SUSCRIBIR0 0 0 0 0 0 0

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0

RESERVA LEGAL 0 0

SALDO AL 31 DE MARZO 2017 11.521.425.000 -2.052.492.000 0 103.022.207 0 -1.148.719.960 8.423.235.247

INS - Red de Servicios de Salud S.A.

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016




INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero

Nota 1, Patrimonio

Un detalle del saldo de capital ordinario pagado del Hospital, se presenta a continuación:

Constitución y actividad

Políticas contables

- Balance General

- Estado de Resultados

- Estado de Flujos de Efectivo, de conformidad con el Reglamento relativo a la información financiera de entidades, grupos o conglomerados

financieros del CONASSIF, es preparado mediante el método indirecto.

- Estado de Cambios en el Patrimonio

- Notas a los Estados Financieros

Los estados financieros de INS Red de Servicios de Salud, S.A. se preparan de acuerdo a lo dispuesto por el Reglamento relativo a la

información financiera de entidades, grupos o conglomerados financieros aprobado por el CONASSIF, las disposiciones de la SUGEF y, en los

aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Contabilidad y las Normas Internacionales de Información Financiera.

En Sesión #15 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 19 de Diciembre del 2012, se aprobó el aumento de

capital social en ¢168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A, el cual fue

efectivo a partir del mes de Febrero 2013.

En Sesión #18 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 31 de Julio del 2013, se deroga el aumento de capital

social en ¢168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A.

En Sesión #21 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 26 de Febrero del 2014, se aprobó el aumento de capital

Social en ¢145.337.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A Mediante la escritura

número 264 se protocolizó el acta número 22 correspondiente a la Asamblea General Extraordinaria del HDT procediendo a la inscripcion en

el Registro Mercatil como aporte de capital.

En cumplimiento de tales disposiciones, INS Red de Servicios de Salud, S.A. emite los siguientes Estados Financieros:

En el mes de Junio de 2016 mediante Folio #42 se procede al registro del aporte de capital por la suma de ¢ 1.423.537.590,35 el cual estaba

pendiente ante el Registro Mercantil.

En Sesión #42 del 16/05/2016 de la Junta Directiva del INS se acuerda aprobar la modificación de la cláusula primera del pacto constitutivo de

Hospital del Trauma Sociedad Anónima, para que su razón social se donomine en adelante INS - Red de Servicios de Salud Sociedad

Anónima, pudiendo abreviarse como INS - Red de Servicios de Salud S.A.

Adicionalmente, el 11 de mayo de 2012, según Sesión No.15 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.III, se aprueba la

solicitud al INS de un nuevo aporte de capital, por un monto de ¢525.000.000. El día 14 de mayo de 2012, en sesión 9110 de la Junta Directiva

del INS, Acuerdo II, se aprueba dicho aporte de capital. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa

Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. el día 31 de Mayo 2012.

El objetivo de tales aportes del INS es cubrir las erogaciones necesarias para llevar a cabo la etapa preoperativa de la empresa.

En la sesión 11, acuerdo I de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 11 de Junio 2012, se aprobó la modificación

de la cláusula quinta del pacto constitutivo de la sociedad, para que se indique como capital autorizado la suma de ¢3.000.000.000 (tres mil

millones de colones) y como capital suscrito y pagado la suma de ¢1.021.104.000 (un mil veintiún millones ciento cuatro mil colones).

En Sesión #80 de la Asamblea de Accionistas del Hospotal del Trauma, celebrada el 23 de setiembre del 2015, se aprobó el aumento de

capital social por ¢ 1.423.537.590,35 el cual se encuentra pendiente ante el Registro Mercatil.

En Sesión #35 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 25 de Noviembre del 2014, se aprobó el aumento de

capital Social en ¢418,911,000 por aporte de capital para Plan Anual Operativo 2015.

En sesión # 38 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 04 de Agosto del 2015, se aprobó aporte de capital en

especie por cesión de recurso humano capacitado por parte de Insurance Servicios S.A. por un monto de ¢ 210.043.000.00.

Al 31 de Marzo de 2017 y 2016

INS Red de Servicios de Salud, S.A., con cédula jurídica 3-101-593087, es una entidad creada bajo las leyes de la República de Costa Rica,

según consta en el tomo 2009 y asiento 334137 de la Dirección de personas jurídicas del Registro Nacional de ese país.

Su misión es Proporcionar servicios especializados hospitalarios, quirúrgicos y de rehabilitación, que permitan reincorporar a los pacientes en

las mejores condiciones físicas y psicológicas a sus actividades de vida diaria y de trabajo.

INS Red de Servicios de Salud, S.A., pertenece al Grupo Financiero INS, por lo que su empresa controladora es el Instituto Nacional

de Seguros. Actualmente cuenta con Novecientos veinti siete colaboradores.

Su sede administrativa se encuentra ubicada en el Complejo INS Salud en La Uruca, 600 metros Sur de Repretel.

El Capital Social está compuesto por 9.468.933 acciones comunes de ¢1.000 cada una, para un capital total suscrito de ¢ 9.468.933.000

El 30 de noviembre de 2009 se hizo la letra de cambio # 001 por ¢10.000, emitida por el INS conforme a la escritura de constitución de la

sociedad, los cuales el Instituto Nacional de Seguros canceló al Hospital del Trauma el 4 de Junio 2012.

El 14 de febrero de 2011, según Sesión No.2 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.II, se aprueba el presupuesto del 2011

por un monto de ¢196.094.000. Este monto fue cancelado en dos tractos, un primer desembolso de ¢50.000 el 9 de Marzo del 2011, el cual

fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. Posteriormente, un

segundo desembolso de ¢196.044.000 el cual fue depositado en una Inversión SAFI del INS a nombre del Hospital del Trauma, S.A., el 26 de

Abril del 2011.

El 23 de septiembre de 2011, según Sesión No.6 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.I, se aprueba el presupuesto del

2012 por un monto de ¢300.000.000. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de

Hospital del Trauma, S.A. el día 11 de Enero 2012.


Nota 1, Patrimonio Al 31 de Marzo de 2017 y 2016

2017 2016

- 1.633.581.000

-

Reserva legal, corresponde al 5% de la Utilidad Neta 103.022.207 103.022.207 62.549.458

9.571.955.207 9.531.482.458

h) Errores Fundamentales y Otros Cambios en las Políticas Contables: Errores fundamentales: La corrección de errores fundamentales

relacionados con períodos anteriores constituye un ajuste a los saldos de utilidades acumuladas al inicio del período.

i) Reconocimiento de Gastos Administrativos y Operativos: Son reconocidos en el momento en que se recibe el servicio.

Pronunciamientos Contables CONASSIF - Mediante circular C.N.S.116-07 del 18 de diciembre de 2007, el Consejo Nacional de Supervisión

del Sistema Financiero emitió una reforma al reglamento denominado “Normativa contable aplicable a las entidades supervisadas por la

SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE y a los emisores no financieros”. El objetivo de dicha normativa es regular la adopción y aplicación de

las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las interpretaciones correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF).

b) Disponibilidades: Se consideran como disponibilidades todos los activos que por su liquidez tienen una disponibilidad inmediata. Las

actividades de operación del estado de flujos de efectivo se calculan por el método indirecto y para este propósito se consideran como

equivalentes de efectivo las disponibilidades, y los depósitos a la vista.

c) Inversiones Disponibles para la Venta : Los valores disponibles para la venta están constituidos por valores de deuda no clasificados

como valores mantenidos al vencimiento y se presentan a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas no realizadas se registran en una

cuenta separada del patrimonio de los accionistas, hasta que el activo financiero sea vendido, cobrado o transferido, o hasta que el activo

financiero se considere deteriorado, en cuyo caso las ganancias o pérdidas previamente acumuladas en la cuenta de capital se reconocerán

en los resultados de operaciones del año corriente.

d) Inmuebles, Maquinaria y Equipo:

-Reconocimiento y Medición: Los inmuebles, maquinaria y equipo se presentan al costo, menos la depreciación acumulada. El costo incluye

aquellos desembolsos atribuibles directamente a la adquisición del activo. El costo de activos construidos incluye el costo de materiales y

mano de obra, así como cualquier otro costo directamente atribuible al hecho de colocar el activo en condiciones de uso, y los costos de

desmantelar y remover activos y acondicionar el sitio en el cual el activo será ubicado.

-Costos Posteriores : Los costos de reemplazo de parte de un elemento de los activos productivos se reconocen en el valor en libros de un

ítem, siempre que sea probable que se obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y su costo pueda ser medido de manera

fiable.

-Depreciación: Los activos fijos se deprecian bajo el método de línea recta, base en las vidas útiles detalladas en el Anexo 2 del Reglamento al

Impuesto sobre la Rentas. Los porcentajes de depreciación utilizados se basan en las siguientes vidas útiles:

Vida Útil Estimada

Equipo médico: 10 años

Mobiliario y equipo: 10 años

Mobiliario y equipo (cómputo): 5 años

e) Indemnizaciones Laborales: De conformidad con la legislación laboral costarricense establece el pago de un auxilio de cesantía a los

empleados, en caso de interrupción laboral por jubilación, muerte o despido sin causa justa. Esta cesantía se determina de acuerdo con la

antigüedad del empleado y varía entre 19,5 días y 22 días por año laborado, hasta un máximo de 8 años.

f) Ingresos Financieros : El ingreso financiero consiste en intereses producto de inversiones colocadas en Fondos de Inversión de liquidez.

Los ingresos sobre inversiones se contabilizan en forma lineal sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido.

Las partidas son clasificadas de acuerdo con los modelos y contenidos establecidos por el CONASSIF a través de la SUGESE.

La moneda utilizada son los colones costarricenses y la base contable utilizada es la de devengado, la cual reconoce el ingreso y/o el gasto en

el momento en que se causan, independientemente del momento del cobro y/o el pago.

Principales Políticas Contables Utilizadas:

a) Unidad Monetaria: Los registros contables son llevados en colones costarricenses (¢ ). Las transacciones en moneda extrajera se registran

al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción segun el Banco Central de Costa Rica y los saldos pendientes a la fecha del balance son

ajustados al tipo de cambio vigente a esa fecha, utilizado el tipo de cambio de compra para los activos y el tipo de cambio de venta para los

pasivos los cuales al cierre del mes de Marzo 2017 fueron a saber: Compra ¢ 554,43 y Venta ¢ 567,34. Las diferencias de cambios

resultantes de la liquidación o ajuste periódico de los saldos en moneda extranjera son reconocidos en los resultados de operación. De esta

forma tal traducción se realizó como sigue: Activos y pasivos monetarios, al tipo de cambio del dólar estadounidense con respecto al

colón, vigentes a la fecha de los estados financieros, y los activos y pasivos no monetarios al tipo de cambio histórico; El patrimonio a tipos de

cambio históricos.

g) Ingresos por Servicios: Los ingresos por la prestación de servicios médicos son reconocidos cuando se presta el servicio, y pueden

medirse con fiabilidad, cuando el Hospital hace la asignación de gastos por el servicio prestado.

Reservas patrimoniales:

7.835.352.000

Aportes patrimoniales no capitalizados:

El Capital Social está compuesto por 9.468.933 acciones comunes de ¢1.000 cada

una, para un capital total suscrito de ¢ 9.468.933.000

Capital Social:

9.468.933.000


Nota 2, Disponibilidades

Un detalle del saldo de disponibilidades del Hospital, se presenta a continuación:

2017 2016

Efectivo: ₡1.400.000 ₡1.400.000

Fondo de tarjetas - -

Fondo de caja chica Departamento Logistica y Operaciones 400.000 400.000

Fondo de caja chica Departamento Financiero 1.000.000 1.000.000

Depósito a la vista en entidades financieras del país: 51.236.985 ₡283.821.285

Cuenta Corriente en colones del Banco de Costa Rica #

001-289549-8 19.711.373 283.561.108

Cuenta Corriente en dólares del Banco de Costa Rica #

001-313519-5 (Ver Nota) 1.946.909 260.177

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA # 100-01-202-000477-

6 28.137.468 -

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA # 100-02-202-000338-

4 DOLARES (Ver Nota) 1.441.235 -

₡52.636.985 ₡285.221.285

(Nota) El tipo de Cambio utilizado es compra referencia BCCR

al 31/03/2017 por ¢ 554,43. Total de $ 6,111,04 conformados

por $ 3,511,55 BCR $ y $ 2,599,49 BNCR $.



Nota 3, Inversiones en instrumentos financieros

El Hospital mantiene inversiones en el país, según el siguiente detalle:

Denominados en Colones 2017 2016

Inversiones disponibles para la venta 4.092.703.361 ₡5.962.107.430

Total de Inversiones ₡4.092.703.361 ₡5.962.107.430


Emisores del Pais (Cartera Valorada Colonizada

INS Red de Servicios de Salud, S.A.)

Las inversiones en valores corresponden a Fondos de Inversión de liquidez en una Sociedad

Administradora de Fondos de Inversión (INS SAFI), las cuales están destinadas a cubrir los gastos

del Hospital del Trauma, S.A.


Nota 4, Comisiones y cuentas por cobrar

Un detalle del saldo de Comisiones y Cuentas por Cobrar del Hospital, se presenta a continuación:

2017 2016

₡4.396.889.225 ₡2.092.121.162

Cuentas por cobrar al INS 4.409.164.690 ₡2.092.121.162

Depositos pendientes de aplicar del INS (12.275.464) -

Otras Cuentas por Cobrar al INS - -

₡4.767.366 ₡936.602

₡4.767.366 ₡936.602

₡359.044.135 ₡286.514.258

₡359.044.135 ₡286.514.258

₡841.089.255 ₡322.921.592

Documentos por cobrar 206.262.018 ₡275.521.305

Otras cuentas por cobrar varias - 45.865.385,60

Cuentas por cobrar varias 634.827.238 1.534.901,35

₡5.601.789.982 ₡2.702.493.614


Cuentas por cobrar funcionarios y empleados

Retenciones por cobrar

Cuentas por cobrar varias

Corresponde a los servicios prestados al INS, tanto por la

prestación de personal, estancias y servicios médicos.

Corresponde a adelantos y/o cobros a funcionarios por dineros

para atender necesidades en nombre del Hospital

Corresponde a las retenciones del 2% aplicadas en los pagos que

realiza el INS

Corresponde a letras de cambio, pagares e hipotecas que el INS

endoso al HDT como aporte de Capital, por 16 Auxiliares de

Enfermería que fueron capacitados.

Cuentas por cobrar por operaciones con partes realacionadas


Nota 5, Bienes muebles e inmuebles (netos)

Detalle del saldo de activos fijos del Hospital, se presenta a continuación:

2017 2016

BIENES MUEBLES E INMUEBLES (Neto) 1.271.615.528 614.283.377

EQUIPOS Y MOBILIARIO 1.488.299.948 680.876.520

MOBILIARIO DE OFICINA 58.797.923 56.810.860,91

EQUIPO DE OFICINA 12.899.601 12.887.662,82

EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACION 1.379.625.947 581.970.651,20

EQUIPO DE COMUNICACION 36.976.478 29.207.345

DEPRECIACION ACUMULADA (216.684.420) (66.593.142)

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS Y MOBILIARIO (4.302.441) (2.884.350)

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION (10.418.152) (3.364.775)

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO SANITARIO, DE

LABORATORIO E INVESTIGACION (189.518.168) (54.238.334)

DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO DE OFICINA (12.445.659) (6.105.683)



Nota 6, Otros Activos

Detalle de Otros Activos del Hospital, se presenta a continuación:

2017 2016

Gastos pagados por anticipado 104.085.020,78 113.451.266

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 104.085.020,78 86.098.904

OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPOS: - 27.352.362

ANUALIDAD CONTRATO DE MANTENIMIENTO - 27.261.362

SUSCRIPCIONES EN PRENSA ESCRITA - 91.000

DIFERIDO CAPACITACIONES - -

Bienes diversos: - 101.921.006

AIRES ACONDICIONADOS - 101.921.006

Otros bienes y servicios: 30.651.323,25 65.422.812

INSUMOS QUIRURGICOS 21.545.809 55.317.242

UTILES Y MATERIALES DIVERSOS 9.105.515 10.105.570

Activos intangibles: 4.028.468,11 16.113.872

SOFTWARE ADQUIRIDO 36.256.213 36.256.213

AMORTIZACION ACUMULADA DE SOFTWARE ADQUIRIDO (32.227.745) (20.142.340)

138.764.812,14 296.908.956



Nota 7, Cuentas por pagar y provisiones

Detalle de Cuentas por pagar y provisiones, se presenta a continuación:

2017 2016

Cuentas por pagar diversas: 2.756.489.866 1.297.498.122

Aportaciones Patronales por pagar CCSS 298.767.549 231.732.324

Retenciones a empleados por Orden Judicial 69.198 62.127

Aportaciones Patronales por pagar Asociación Solidarista - -

Impuesto al Salario Empleados 70.774.891 49.824.833

Retención del 2% de ISR 9.134.668 8.668.889

Retención del 15% de ISR 33.750 45.000

Aportaciones laborales retenidas por pagar 105.981.349 82.092.372

Remuneraciones por pagar 1.424.307 1.272.650

Aguinaldo por pagar 363.055.862 289.332.229

Vacaciones por pagar 371.592.856 252.054.120

Cuentas por Pagar deducciones realizadas a Empleados 80.212 68.046

Provisiones para Obligaciones Patronales 3.230.152 3.230.152

Otras cuentas por pagar 321.893.176 307.349.985

Otras cuentas por pagar dólares1572.644.351 65.724.560

Cuentas por pagar LEM 13.895.395 -

Otras Provisiones2623.912.150 6.040.835

Impuestos sobre la renta por pagar (49.631.698) -

Otras obligaciones a plazo con el público: 27.380.195 25.611.447

Depósitos previos recibidos por garantía de cumplimiento 27.380.195 25.611.447

Otras obligaciones a plazo con el público: 37.058 -

Otros pasivos 37.058 -

2.734.275.421 1.323.109.569

2Corresponde a:

Facturación servicios de contingencia Hospital La Católica y a

proveedores de mantenimientos

1El tipo de Cambio utilizado es venta referencia BCCR al 31/03/2017 por

¢ 567,34 Total de $ 1,009,348,91



Nota 8, Ingresos Financieros

Detalle de Ingresos Financieros, se presenta a continuación:

2017 2016

Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros:

INTERESES GANADOS FONDO DE INVERSION SAFI # 115256 30.333.774 30.931.732

Otros ingresos financieros: 7.413.677 579.445

INTERESES GANADOS EN CUENTA CORRIENTE 114 153

OTROS INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 7.413.563 579.293

Ganancia por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (UD): 670.934 1.215.228

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 263.046 1.042.352

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 12.639 25.288

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR DISPONIBILIDADES 395.249 147.588

38.418.385 32.726.406

Tipos de cambios al cierre mes de marzo 2017:

¢ 554,43 Compra

¢ 567,34 Venta



Nota 9, Gastos financieros Al 31 de Marzo de 2017 y 2016

Detalle de Gastos Financieros, se presenta a continuación:

2017 2016

Gastos Financieros

Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo UD: 5.370.981 40.058

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 5.365.102 14.738

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 3.903 66

DIFERENCIAS DE CAMBIO POR DISPONIBILIDADES 1.976 25.254

5.370.981 40.058

Tipos de cambios al cierre mes de marzo 2017:

¢ 554,43 Compra

¢ 567,34 Venta


Nota 10, Ingresos de Operación

Detalle de Ingresos de Operación, se presenta a continuación:

2017 2016

Otros ingresos operativos: 6.475.328.760 5.360.943.016

INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS AL INS 551.035.745 943.430.345

INGRESOS POR SERVICIOS HOSPITALARIOS 4.848.271.486 4.414.979.553

INGRESOS POR SERVICIOS SUBCONTRATADOS 1.073.743.381 -

OTROS INGRESOS OPERATIVOS 2.278.149 2.533.118



Nota 11, Gastos Operativos Diversos

Detalle de Gastos Operativos Diversos, se presenta a continuación:

2017 2016

Gastos operativos diversos:

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES 9.668.515 2.183.278

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES19.668.515 2.183.278

COMISIONES POR SERVICIOS 150.874 52.513.031

COMISIONES POR GIROS Y TRANSFERENCIAS - -

COMISIONES SINPE 150.874 94.818

CARGO POR SERVICIOS BANCARIOS - -

COMISION POR PAGO LEY 8488 3% COMISION NACIONAL DE EMERGENCIAS - 52.418.213

OTROS GASTOS OPERATIVOS - -

OTROS IMPUESTOS - -

IMPUESTO DE RENTA 30% - -

RESERVA LEGAL - -

PATENTE MUNICIPAL - -

9.819.389 54.696.309

1Corresponde al pago de liquidaciones laborales en donde se realiza el

desembolso por cesantias y preavisos a los exfuncionarios



Nota 12, Gastos de Administración Al 31 de Marzo de 2017 y 2016

Detalle de Gastos de Administración, se presenta a continuación:

2017 2016

Gastos de Personal: 4.665.477.474 3.671.488.701

Sueldos y bonificaciones 2.813.806.677 2.144.689.327

Tiempo Extraordinario 147.329.133 116.157.531

Disponibilidad Laboral 45.948.939 43.133.278

Guardias de Personal 202.903.235 218.832.280

Cargas sociales patronales 875.189.834 688.886.631

Aguinaldos 277.023.248 218.003.007

Vacaciones 117.852.500 89.563.497

Póliza de Riesgos del Trabajo 30.850.405 31.400.232

Póliza de Seguro Viajero - 657.446

Seguro de Responsabilidad Civil 3.484.090 2.313.708

Seguro de Fidelidad 3.468.221 1.632.067

Dietas 450.000 825.000

Viáticos locales 11.510.828 6.050.050

Viáticos al Exterior 2.686.025 2.347.910

Capacitación 15.513.605 4.010.175

Aporte Patronal Asociación Solidarista 104.703.677 84.306.985

Becas a Funcionarios 175.116 6.131.049

Útiles y materiales de resguardo y seguridad 5.392.134 6.194.296

Subsidio por Incapacidad 7.189.808 6.354.234

Gastos por servicios externos: 1.451.113.885 600.558.313

Consultoría externa 19.061.226 1.950.638

Servicios médicos 1.005.388.045 204.423.442

Publicaciones 81.529 2.834.820

Otros Servicios Contratados 426.583.085 391.349.412

Gastos de mobilidad y comunicaciones: 4.855.745 4.332.559

Gastos de Mobilidad Locales 984.930 306.340

Gastos de Mobilidad en el Exterior 2.040.709 3.008.702

Servicio de Telecominicaciones 1.753.530 946.230

Combustibles y Lubricantes 76.576 71.287

Gastos de infraestructura: 611.365.023 428.747.252

Mantenimiento y Reparación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo

excepto Vehículos 325.461.696 202.963.577

Servicio de Agua 29.016.437 21.556.600

Servicio de Energía Eléctrica 109.810.140 110.786.226

Alquiler de Mobiliario y Equipo 1.608.499 1.313.791

Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo Excepto Vehículos - 25.036.138

Gasto por depreciacion equipos y mobiliario 349.666 -

Gasto por depreciacion equipos de comunicación 1.743.381 -

Gasto por depreciacion equipo sanitario, de laboratorio e

investigacion 44.050.022 -

Gasto por depreciacion mobiliario de oficina 1.579.923 -

Mantenimiento de Edificios, Locales y Terrenos 57.337.068 33.526.817

Materiales y Productos de Uso en Cosntrucción 8.469.553 6.002.001

Gas y Combustible para Edificio (0) (650.113)

Mantenimiento de Instalaciones y Otras Obras 31.938.639 28.212.215

Gastos Generales: 181.774.955 125.711.705

Suscripciones y Afiliaciones - 68.250

Gastos de Representación 673.640 458.700

Utiles y Materiales de Oficina y Cómputo - 149.985

Otros útiles Materiales y Suministros Diversos 910.810 8.476.157

Utiles y Materiales Médico, Hospitalarioy de Investigación 71.527.282 62.440.232

Productos Farmaceúticos y Medicinales 2.154.790 6.182.500

Gases Medicinales 5.055.620 1.339.050

Publicidad y Propaganda - 433.200

Amortización de Otros Bienes Intangibles 17.314.822 20.815.539

Amortización de Software 3.021.351 3.021.351

Herramientas e Instrumentos 51.130.639 10.813.434

Repuestos y Accesorios 29.986.002 11.513.308

6.914.587.082 4.830.838.530

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