INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA ... · Incremento por Variación de Inventarios...

IIIIIIIIIII

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA

INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

| ESTADOS FINANCIEROS

I SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016

E

' INFORME DE LOS AUDITORES

I INDEPENDIENTES

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA

EDUCATIVA

INFORME DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA CORRESPONDIENTE

AL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016

ÍNDICE

Declaratoria sobre la revisión de Informe de Avance de Gestión Financiera del

segundo trimestre de 2016

I. Estado de Situación Financiera al 30 de junio de 2016; (comparativo al 30 de

junio del ejercicio anterior)

II. Estado de Actividades del segundo trimestre de 2016; (comparativo con el

segundo trimestre del ejercicio anterior)

III. Estado de Actividades acumulado del 1° de enero al 30 de junio de 2016;

(Comparativo con el período del 1° de enero al 30 de junio del ejercicio

anterior)

IV. Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio del segundo

trimestre de 2016

V. Estado de Cambios en la Situación Financiera del segundo trimestre de 2016

VI. Estado de Flujos de Efectivo del segundo trimestre de 2016; ( Comparativo con

el segundo trimestre del ejercicio anterior)

Vil. Estado Analítico del Activo del segundo trimestre de 2016

VIII. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del segundo trimestre de 2016

IX. Informe sobre Pasivos Contingentes del segundo trimestre de 2016.

X. Notas a los Estados Financieros

a) Notas de Desglose a los estados financieros (23 notas)

b) Notas de Memoria a los estados financieros (2 notas)

c) Notas de Gestión Administrativa a los estados financieros (16 notas).

Carrales Cervantes y Cía. S.CConfac/ores Públicos y Consultores

Saltillo, Coahuila, a 22 de julio de 2016

Secretaría de Fiscalización y

Rendición de Cuentas del

Estado de Coahuila de Zaragoza

Presente

En cumplimiento a lo establecido en la cláusula segunda del Contrato de Prestación deServicios Profesionales celebrado con el Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza porconducto de la Secretaría de Fiscalización y Rendición de Cuentas, y por el InstitutoCoahuilense de la Infraestructura Física Educativa, para realizar la revisión de losestados financieros del Organismo Público Descentralizado denominado InstitutoCoahuilense de la Infraestructura Física Educativa, correspondiente al período del 01de enero al 31 de diciembre de 2016, sobre los cuales se emitirán el dictamen respectivocon relación a la razonabilidad de la información financiera de la cuenta Pública delOrganismo; y en acatamiento a lo dispuesto en el artículo 16 tercer párrafo de la Ley deRendición de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado de Coahuila de Zaragoza,publicada ei 11 de noviembre de 2014, relativo a la Declaratoria requerida a los auditoresindependientes en los informes de Avance de Gestión Financiera a cargo de las entidadesdel Ejecutivo, nos permitimos emitir la siguiente:

Declaratoria sobre la revisión de Informe de Avance de Gestión Financiera

Declaramos bajo protesta de decir verdad, que hemos revisado el estado de situaciónfinanciera del Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa, al 30 de juniode 2016, y los correlativos estados de actividades, de variaciones en la HaciendaPública/Patrimonio, y de flujos de efectivo por el periodo de tres meses que terminó en esafecha, proporcionados por la administración del Instituto Coahuilense de laInfraestructura Física Educativa, unidad responsable de la preparación y presentaciónrazonable de esta información financiera intermedia. Nuestra responsabilidad consiste eninformar el resultado parcial o avance de nuestra revisión ya que la revisión integral seconsidera por todo el ejercicio 2016 fecha en la cual emitiremos nuestro dictamen a la

uenta Pública.

La revisión mencionada fue realizada de acuerdo con la Norma para Trabajos de Revisión9020. Revisión de información financiera intermedia realizada por el auditor independientede la entidad, emitida por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C.

Como resultado de nuestra revisión se informa lo siguiente.

Inversión en Proceso - Obras Transferibles

Según se explica en la Nota 8 a los Estados Financieros (Nota de Gestión Administrativa),durante el segundo trimestre, se finiquitaron contratos de obra pública y mobiliario y equipodestinado para diversos planteles educativos por un importe en suma de $239,244,277.46,monto que no se transfirió de conformidad con lo establecido en el Numeral 2.3. ObrasTransferibles de las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Activo de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, por lo que una vez aprobada su transferencia sedará de baja en el activo, reconociéndose en su caso como gastos del periodo o en elresultado de ejercicios anteriores, como se señala en el siguiente párrafo.

Obras transferibles.

La obra transferible es aquella realizada por un ente público a favor de otro ente público.

En el caso de las obras transferibles, éstas deberán permanecer como construcciones enproceso hasta concluir la obra, en ese momento, con el acta de entrega-recepción o con ladocumentación justificativa o comprobatoria como soporte, se deberán reclasificar al activono circulante que corresponda, y una vez aprobada su transferencia, se dará de baja elactivo, reconociéndose en gastos del período en el caso que corresponda al presupuestodel mismo ejercicio, por lo que se refiere a erogaciones de presupuestos de años anterioresse deberá reconocer en el resultado de ejercicios anteriores.

Saldos contrarios a su naturaleza

Al 30 de junio de 2016, las cuentas de Activo reflejan saldos finales contrarios a sunaturaleza en suma por la cantidad de $3,422,740.99; y e! Pasivo muestra cuentas consaldos finales contrarios a su naturaleza en suma por la cantidad de $5,382,405.66

Control Interno Institucional

Como resultado de nuestra revisión, detectamos que la administración del Institutomantiene y se encuentra en proceso de actualizar las obligaciones a que hace referencia laNorma General de Control Interno publicada en el Periódico Oficial del Estado el 23 degostode2013.

Control Interno

Respecto a la situación que guarda el control interno, se ha formulado un reporte deobservaciones en el que se plasman las debilidades y sugerencias para su solventacion yseguimiento, mismo que forma parte de este informe.

CARRALES CERVANTES Y CÍA., S.C.

INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

I. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2015(Pesos)

1/2

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y equivalentes(NotaESFOl)

Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes (Nota ESF 02)Derechos a Recibir Bienes oServicios (Nota ESF 03}

Inventarios (Nota ESF 04}

Almacenes (Neta ESF C5,i

Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos Circulantes(Nota ESF 10)

Otros Activos Circulantes (NotaESF 11)

Total de Activos Circulantes

ACTIVO NO CIRCULANTEInversiones Financiera a LargoPlazo (Nota ESF 06 y ESF 07)

Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes a Largo Plazo (NotaESF 02)

Bienes Inmuebles, Infraestructuray Construcciones en Proceso¡Nota ESF 08)

Bienes Muebles

Activos Intangibles (Nota ESF 09)

Depreciación, Deterioro yAmortización Acumulada (NotaESF 08)

Activos Diferidos (Nota ESF 09)

Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos noCirculantes (Nota ESF iojOtros Activos no Circulantes (NotaESF 11)

253.795,046

13,705,259

41,033,813

3,814,372

312,348,490

1,025,433,032

9,325,169

(2,371,107)

$ 367,398,218

13.237.530

3,217,060

383,852,808

1,012.885,092

8.437,891

(1.064,963)

PASIVO

CIRCULANTE

Cuentas por pagar a corto plazo(Nota ESF 12)Documentos por pagar a CortoPlazo (Nota ESF 12)

Porción a Corto Plazo de la DeudaPública a Largo PlazoTítulos y Valores a Corto Plazo¡Nota ESF 14)Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros enGarantía y/o Administración a CortoPlazo (Nota ESF 13)

Provisiones a Corto Plazo

Otros pasivos a Corto plazo (NotaESF 14)

Total de Pasivos Circulante

PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Largo Plazo

Documentos por Pagar a LargoPlazo

Deuda Pública a Largo Plazo

Pasivos Diferidos (Nota ESF 14)Fondos y Bienes de Terceros enGarantía y/o en Administración aLargo Plazo (Nota ESF 14)

Provisiones a Largo Plazo

$ 145,903.860

145,903,860

4,305,253

1.156,614

Total de Pasivos No Circulantes $ 5,461,867

74.942,736

$ 74,942,736

4,843,505

910,001

Total de Activos No Circulantes $ 1,032,387,094 $ 1,020,258,020 Total del Pasivo $ 151,365,727

$ 5,753,506

$ 80,696,242

1 de 2


I. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2Q15

2/2

Total del Activo $ 1,344,735,584 1,404,110,828

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO (NotaEVHPDHacienda Pública/PatrimonioContribuidoAportacionesDonaciones de capitalActualización de la HaciendaPública/Patrimonio

Hacienda Pública/PatrimonioGenerado (Nota EVHP 2)Resultado del periodo(Ahorro/Desahorro)

Remanente de ejercicios anteriores

RevalúosCambios por errores contablesRectificaciones de Resultados deEjercicios Anteriores

(102,700)5,725,430

(820,181)

4,802,549

93,466.897

1,461,950,273

(366,849,862)

1,188,567,308

(102,700)5,725,430

(820,181)

4,802,549

156,090.364

1,168,073,580

(5,551,907)

1,318,612.037

Exceso o Insuficiencia en laActualización de la HaciendaPública/PatrimonioResultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia de Activosno Monetarios

Total de fa Hacienda Pública/ Patrimonio

Total del Pasivo y HaciendaPública / Patrimonio

$ 1,193,369,857

$ 1,344,735,584

$ 1,323,414,586

$ 1,404,110,828

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA AGUIRRBSEPÚLVEDADIRECTORA GENERAL

2 de 2

II


II. ESTADO DE ACTIVIDADES• DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2015

(Pesos)

I2016 2015

1/2

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOSI Ingresos de la Gestión

Impuestos

1 Cuotas y Aportaciones de Segundad Social_ Contribuciones de Mejoras' Derechos_ Productos de Tipo Corriente1

' Aprovechamientos de Tipo Corriente. Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones• de la Ley de Ingresos Causados en EjerciciosB Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación• Otros o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias,• Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

| Participaciones y Aportaciones $ 119,729,936 $ 109,122,169Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras

| AyudasOtros Ingresos y Beneficios

| Ingresos Financieros 22,467 22,768Incremento por Variación de Inventarios

I Disminución del Exceso de Estimaciones porPérdida o Deterioro u Obsolescencia

I Otros Ingresos y Beneficios Varios 166,000 143,600

I Total de Ingresos y Otros Beneficios $ 119,918.403 $ 109,288,537

I

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS| Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales 4,524,423 4,123,206| Materiales y Suministros 1 51 ,471 21 0,407

Servicios Generales 1 ,1 83,045 1 ,441 ,499| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras

Ayudas| Transferencias Internas y Asignaciones al

Sector Público| Transferencias al Resto del Sector Público

Subsidios y SubvencionesI Ayudas Sociales

Pensiones y JubilacionesI Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y

Contratos AnálogosI Transferencias a la Seguridad Social

ii

2/2


II. ESTADO DE ACTIVIDADESDEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2015

(Pesos)

2016 2015DonativosTransferencias al Exterior

Participaciones y AportacionesParticipacionesAportacionesConvenios

intereses, Comisiones y Otros Gastos de laDeuda Pública

Intereses de la Deuda PúblicaComisiones de la Deuda PúblicaGastos de la Deuda PúblicaCosto por CoberturasApoyos Financieros

Otros Gastos y Pérdidas ExtraordinariasEstimaciones, Depreciaciones, Deterioros,Obsolescencia y Amortizaciones.ProvisionesDisminución de Inventarios

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones porPérdida o Deterioro y ObsolescenciaAumento por Insuficiencia de ProvisionesOtros Gastos

Inversión PúblicaInversión Pública no Capitalizable

Total de Egresos

RESULTADOS DEL PERIODO(AHORRO / DESAHORRO)

2,666,881

8,525,820

$ 111,392,583

$ 5,775,112

$ 103,513,425

Bajo pr testa de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA>)uiRRESEPLJLVEDADIRECTOR GENERAL

2/2

1/2


III. ESTADO DE ACTIVIDADES• DEL 1 PE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2015

Pesos)

2016 2015

_ INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS' Ingresos de la Gestión_ Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Segundad Social• Contribuciones de Mejoras

Derechos• Productos de Tipo Corriente1

Aprovechamientos de Tipo CorrienteJ Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones| de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios

Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación| Otro; o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias,• Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

• Participaciones y Aportaciones $ 159,901,122 $ 167,369,876Transferencia, Asignaciones, Subsidios y

• Otras AyudasOtros Ingresos y Beneficios

| Ingresos Financieros 37,992 48,380Incremento por Variación de Inventarios

| Disminución del Exceso de Estimaciones porPérdida o Deterioro u Obsolescencia

I Otros Ingresos y Beneficios Varios 201,906 149,600

Total de Ingresos y Otros Beneficios $ 160.141,020 $ 167,567.856

GASTOS Y OTRAS PERDIDASGastos de Funcionamiento

Servicios Personales 8,903,721 8,176,927Materiales y Suministros 287,098 398,930Servicios Generales 2,593,368 2,901 ,635

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y OtrasAyudas

Transferencias Internas y Asignaciones alSector PúblicoTransferencias al Resto del Sector PúblicoSubsidios y SubvencionesAyudas SocialesPensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos, Mandatos yContratos AnálogosTransferencias a la Seguridad Social

1/2

2/2


III. ESTADO DE ACTIVIDADESDEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2016 Y 2015

(Pesos)

2016 2015DonativosTransferencias al Exterior

Participaciones y AportacionesParticipacionesAportacionesConvenios

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de laDeuda Pública

Intereses de la Deuda PúblicaComisiones de la Deuda PúblicaGastos de la Deuda PúblicaCosío por CoberturasApoyos Financieros

Otros Gastos y Pérdidas ExtraordinariasEstimaciones, Depreciaciones, Deterioros,Obsolescencia y Amortizaciones.ProvisionesDisminución de Inventarios

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones porPérdida o Deterioro y ObsolescenciaAumento por Insuficiencia de ProvisionesOtros Gastos

Inversión PúblicaInversión Pública no Capitalizare

Total de Egresos

RESULTADOS DEL PERIODO(AHORRO / DESAHORRO)

54,889,936

66,674,123

93,466,897

$ 11,477,492

$ 156,090,364

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor

ARQ. LILIANADIRECTOR

SEPULVEDANERAL

2/2


IV. ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA

1/1

DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016

(Pesos)

ConceptoHacienda Pública/

PatrimonioContribuido

Hacienda Pública/Patrimonio Generado de

Ejercicio Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado delEjercicio

Ajustes porCambios de

ValorTotal

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio al 01de abril de 2016

Cambios de la Hacienda Pública/Patrimonio Netodel Ejercicio 2016

AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Netodel Ejercicio

Resultados del Periodo (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevaíúosReservasRectificaciones de Resultados de EjerciciosAnteriores

Hacienda Pública/ Patrimonio Neto Final al 30 dejunio de 2016

4,802,549 $ 1,098,509,801 $

(3,409,391)

4,802,549 $

(17,925,685) $ 1,085,386,665

111,392,583 111,392,583(3,409,391)

1,095,100,410 $ 93,466,898

Nota NVHP 01

$ 1,193,369,857

Nota NVHP 02

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA ^GUIRRÉ SEPÚLVEDA

DIRECTORA/GENERAL

1/2


V . ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERADEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016

(Pesos)

ORIGEN

Activos

ACTIVO

Activo Circulante

Efectivo y equivalentesDerechos a Recibir Efectivo o EquivalentesDerechos a Recibir Bienes o ServiciosInventariosAlmacenes (Nota ESF 05)Estimación por Pérdida o Deterioro deCirculantes (Nota ESF 10)Otros Activos Circulantes (Nota ESF 11)Otros Activos Circulantes

Activo No Circulante

Inversiones Financiera a Largo Plazo (Nota ESF 06 y ESF $07)Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a LargoPlazo (Nota ESF 02)Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones enProceso (Nota ESF 08}Bienes MueblesActivos Intangibles (Nota ESF 09)Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada deBienesDepreciación, Deterioro y Amortización Acumulada(Nota ESF 08)Activos Diferidos (Nota ESF 09)

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no $Circulantes (Nota ESF 10)Otros Activos no Circulantes {Nota ESF 11)

APLICACIÓN

18,006,797464,567

3,424,351

776,519

776,519 $ 21,895,715

98,297,407

480,858

98,778,265

PASIVOPasivo CirculanteCuentas por pagar a corto plazoDocumentos por pagar a Corto PlazoPorción a corto plazo de la deuda Pública a Largo Plazo

143,105,189129,031,404

Títulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto PlazoFondos y bienes de TercerosAdministración a Corto PlazoProvisiones a Corto PlazoOtros pasivos a Corto plazo

en Garantía y/o

143,105,189 129,031,404

1 de 2

2/2


V . ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERADEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016

(Pesos)

ORIGEN APLICACIÓNPasivo No CirculanteCuentas por Pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo PlazoDeuda Pública a Largo PlazoPasivos Diferidos a Largo PlazoFondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o enAdministración a Largo PlazoProvisiones a Largo Plazo

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIOHacienda Pública/Patrimonio ContribuidoAportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio GeneradoResultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúosReserva^Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de laHacienda Pública/PatrimonioResultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia de Activos no Monetarios

2,159,516

2,159,516

111,392,582

3,409,390

111,392,582 $ 3,409,390

Bajo

255,274,290 $ 255,274,290

protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablementecorrectos y son responsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA A6UIRRÉ SEPULVEDADIRECTORA/GENERAL

2 de 2

1/2


VI. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016 V 2015

(Pesos)

Flujos de Efectivo porOrigen

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Segundad Social

Contribuciones de mejoras

Derechos

Productos de Tipo Comente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de IngresosCausados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes deLiquidación o Pago

Participaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas

Otros Orígenes de Operación

Aplicación

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias a la Segundad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Otras Aplicaciones de Operación

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

Flujos de Efectivo de las Actividades de InversiónOrigen

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Bienes Muebles

Otros Orígenes de Inversión

AplicaciónBienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Bienes Inmuebles y Muebles

Otras Aplicaciones de Inversión

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión

2016

22,467

119,729.936

166,000

4,524,423

151,471

1,183,045

2,666,881

$ 111,392,583

98,297,407

480,858

-$ 98,778,265

2015

109,122,169

166,368

4,123,206

210,407

1,441,499

$ 103,513,425

114,749,918

148,418

-$ 114,898,336

1 de 2

2/2


VI. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016 v 2015

(Pesos)

2016 2015Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

OrigenEndeudamiento Neto

Interno

Externo

Otros Orígenes de Financiamiento

AplicaciónServicios de la Deuda

Interno

Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento

Flujos netos de Efectivo

Incremento/Disminución

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio

143,881,708 24,271,464

138,489,229 21,600,371$ 5,392,479

$ 18,006,797

$ 235,788,249

$ 253,795,046

Nota EFE 01

$ 2,671,093

-$ 8,713,818

$ 376,112,036

$ 367,398,218

Nota EFE 01

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablementecorrectos y son responsabilidad del emisor

.7 j>*~>'¿2ARQ. LILIANA AQUIRRE SEPÚLVEDA

DIRECTORA GENERAL

2 de 2

1/1


Vil. ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVODEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016

CONÍ

ACTIVO

CIRCULANTl

(Pesos)

;EPTO SALDO CARGOS DELINICIAL PERIODO

Efectivo y equivalentes $ 235,788,249 $ 231,224,666 $

ABONOS DEL SALDO VARIACIÓNPERIODO FINAL DEL PERIODO

213,217,869 253,795,046 18,006,797Derechos a Recibir Efectivoo Equivalentes 1 3,240,692 120,503,877 120,039,310 13,705,259 464,567Derechos a Recibir Bienes oServiciosInventariosAlmacenes

37,609,462 15,258,811

4,590,891 1,890,362

11,834,460 41,033,813 3,424,351-

2,666,881 3,814,372 (776,519)Estimación por Pérdida oDeterioro de ActivosCirculantes 0 0Otros Activos CirculantesTotal de ActivosCirculantes

NO CIRCULA

$ 291 ,229,294 $ 368,877,71 6 $

NTE

347,758,520 $ 31 2,348,490 $ 21,11 9,1 96

Inversiones Financieras aLargo PlazoDerechos a Recibir Efectivoo Equivalentes a LargoPlazo

Bienes Inmuebles,Infraestructura yConstrucciones en Proceso. 927,135,626 100,964,288

Bienes Muebles 8,844,311 480,858

2,666,881 1,025,433.032 98,297.406

9,325,169 480,858Activos IntangiblesDepreciación Deterioro yAmortización Acumulada deBienesActivos DiferidosEstimación por Pérdida oDeterioro de ActivosCirculantes

Otros Activos

-2,371,106

No Circulantes

-2,371,106 0

Total de Activos NoCirculantes

TOTAL DEL

Bajo proles

933,608,831 101,445,146

ACTIVO 1,224,838,125 470,322,862

a de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas

s¡ /iwé'yO " />^6^**^* /̂ARQ. LILIANA AÍ^JIRRESEPÚLVEDADIRECTORA GENERAL

f

2,666,881 1,032,387,095 98,778,264

350,425,401 1,344,735,585 119,897,460

son razonablemente aorrectosyÁon responsabilidad del emisor


VIII. ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOSDEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2016

(Pesos)

MonedaNacional deContratación

Institucióno País

Acreedor

SaldoInicial delPeriodo

SaldoFinal delPeriodo

DEUDA PÚBLICA

Corto PlazoDeuda Interna

Instituciones de CréditoEs- Títulos y ValoresOti Arrendamientos Financieros

Deuda ExternaOrganismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTítulos y Valores

Inv Arrendamientos FinancierosDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo (Nota ESF 02)Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso (Nota ESF

Largo PlazoActivos Intangibles (Nota ESF 09)Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada (Nota ESF 08)

A. Instituciones de CréditoEs1 Títulos y ValoresOtr Arrendamientos Financieros

Deuda ExternaOrganismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTítulos y ValoresArrendamientos Financieros

Subtotal Largo Plazo

Otros PasivosCuentas por pagar a corto plazoCuentas por pagar a largo plazo

Total Deuda y Otros Pasivos

$ 131,830,075 $7,621,385

$ 139,451,460 $

145,903,8605,461,867

151,365,727

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor

ARQ. LILIANA^GUIRRE SEPULVEDADIRECTOR GENERAL

INSTITUTO COAHUILENSE DE LAINFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA

IX. INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTESAL 30 DE JUNIO DE 2016

De conformidad a las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio emitidaspor el Consejo Nacional de Armonización Contable, publicadas en el Diario Oficial de laFederación el 27 de diciembre de 2010, los pasivos contingentes consideran a:

a) Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha deser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso, por la no ocurrencia, de uno omás eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de laentidad; o bien

Una obligación presente, surgida a raíz de sucesos pasados, que no se hareconocido contablemente porque:

(i) no es probable que la entidad tenga que satisfacerla, desprendiéndosede recursos que incorporen beneficios económicos; o bien

(ii) el importe de la obligación no pueda ser medido con la suficientefiabilidad.

En otros términos, los pasivos contingentes son obligaciones que tienen su origen enhechos específicos e independientes del pasado que en el futuro pueden ocurrir o no y, deacuerdo con lo que acontezca, desaparecen o se convierten en pasivos reales, por ejemplo,juicios, garantías, avales, costos de planes de pensiones, jubilaciones, etc.

Por lo que, en el caso de existir obligaciones por estos conceptos, el Instituto Coahuilensede la Infraestructura Física Educativa las reconocería en el ejercicio que se paguen, debidoa que es en ese momento cuando se afecta el Presupuesto/dé'^ire3íós del Ejercicio.

Arq. Liliana Aguirre Sepúlveda

Directora General


X. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 30 DE JUNIO DE 2016

(Pesos)

De conformidad con el artículo 47 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así comoa la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación, sepresentan las notas a los estados financieros correspondiente al Segundo Trimestre de 2016, conlos siguientes apartados:

a) Notas de Desglose,b) Notas de Memoria (Cuentas de Orden); yc) Notas de Gestión Administrativa

a) NOTAS DE DESGLOSE

I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo

ESF 01. Efectivo y EquivalentesEn este apartado se integran los recursos monetarios que maneja el Organismo en ciento veintiún(121) cuentas bancarias y fondo fijo de las cuales tres (3) tienen saldo cero. A continuación, sepresenta la integración de este rubro.

Cuenta Nombre de Ja Cuenta

1111 Efectivo $

1112 Bancos/Tesorería

Total $

5,000

253,790,046

253,795,046

A continuación, se presenta la integración de la cuenta 1112105 Bancos Moneda Nacional - cuentasbancarias, con las cuentas que tienen saldo:

Al 30 de

junio de 201 6Tipo

1

2

3

4

399,923 Cheques Presupuesto

146,197 Cheques Recursos Propios

4,532 Cheques F1IEMS2010

6,320 Cheques Instituto Tecnológico de Saltillo

Núm

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

Al 30 de

junio de 2016

7,413

7,644

2,636,606

471,172

303,583

801,097

6,726

672,199

439,320

6,493

2,169,088

7,225

9,651

7,110

4,944,259

835,050

551,803

6,601

41,071

6,034

18,012,117

7,392

714,982

8,025

10,115,504

9,159

5,924,001

9,052

622,965

7,255

716,740

6,006

312,651

7,218

1,550,290

3,708

6,623

34,929

Tipo

Cheques

Cheques

Inversión

Inversión

Inversión

Inversión

Cheques

Inversión

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Cheques

Cheques

Inversión

Inversión

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Cheques

Cheques

Destino

Instituto Tecnológico de la Región Carbonífera(PAOE2010)FAM Básico 2011

Presupuesto

Recursos Propios

Instituto Tecnológico de SaltilloInstituto Tecnológico de la Región Carbonífera(PAOE2010)Instituto Tecnológico de San Pedro

Instituto Tecnológico de San Pedro

FAM Básico 201 1

FAM Superior 2011

FAM Superior 2011

Sistema Nacional de Bachillerato 2011

FAM Superior 2012

FAM Básico 201 2

FAM Superior 2012

FAM Básico 201 2

Sistema Nacional de Bachillerato 2011Instituto Tecnológico de la Región Carbonífera201 2 (Convenio)Instituto Tecnológico de la Región Carbonífera2012 (Convenio)Instituto Estatal de Educación para Adultos

Instituto Estatal de Educación para AdultosInstituto Tecnológico de Piedras Negras (PAOE2012)Instituto Tecnológico de Piedras Negras (PAOE2012)FAM Básico 201 3

FAM Básico 2013

FAM Superior 201 3

FAM Superior 2013



Saldos Cuentas Virtuales

Saldos Cuentas Virtuales

Restauración Educación Primaria Coahuila

Restauración Educación Primaria Coahuila

Instituto Tecnológico de Estudios Superiores dela R. Carbonífera (PAC 2013)

Instituto Tecnológico de Estudios Superiores dela R. Carbonífera (PAC 2013)

Instituto Tecnológico de Múzquiz (PAOE 2013)

FAM Básico 2013 (Gastos Indirectos)

Escuelas Dignas 2014

Núm

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

CuentaAl 30 de

Nombrejunio de 2016

137,200

6,287

76,823

6,086

306,466

6,873

16,894

6,465

71,969

7,126

12,327

8,019

165,972

11,842

218,362

7,428

60,490

7,304

12,645

6,642

119,692

7,604

327,121

8,467

7,091,241

10,953

311,121

7,042

12,778

8,409

3,221,690

10,022

3,218,495

7,160

6,823,797

8,004

951,092

Tipo

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Cheques

Inversión

Destino

Escuelas Dignas 2014

FOPEDEP Cuatrociénegas 2014

FOPEDEP Cuatrociénegas 2014

FOPEDEP Francisco I. Madero 2014

FOPEDEP Francisco I. Madero 2014

FOPEDEP Hidalgo 2014

FOPEDEP Hidalgo 2014

FOPEDEP Múzquiz2014

FOPEDEP Múzquiz2014

FOPEDEP Parras 2014

FOPEDEP Parras 2014

FOPEDEP San Juan de Sabinas 2014

FOPEDEP San Juan de Sabinas 2014

FOPEDEP Torreón 2014

FOPEDEP Torreón 2014

FOPEDEP Viesca 2014

FOPEDEP Viesca 2014

FOPEDEP Villa Unión 2014

FOPEDEP Villa Unión 2014

FOPEDEP Matamoros 2014

FOPEDEP Matamoros 2014

FOPEDEP San Pedro 2014

FOPEDEP San Pedro 2014

FAM Básico 2014

FAM Básico 2014

FAM Media Superior 2014

FAM Media Superior 2014FAM Superior 2014 - Universidad TecnológicaCoahuilaFAM Superior 2014 - Universidad TecnológicaCoahuilaFAM Superior 2014 - Universidad TecnológicaSaltilloFAM Superior 2014 - Universidad TecnológicaSaltillo

de

de

de

de

FAM Superior 2014 - Universidad Tecnológica dela Región CarboniferaFAM Superior 2014 - Universidad Tecnológica dela Región CarboníferaFAM Superior 2014 - Universidad Politénica de laRegión LagunaFAM Superior 2014 - Universidad Politénica de laRegión LagunaFAM Superior 2014 - Universidad Politénica deRamos ArizpeFAM Superior 2014 - Universidad Politénica deRamos Arizpe

Al 30 deNombre de la Cuenta

junio de 2016

FAM Superior 2013 622,558FAM - Universidad Politécnica de la Región Laguna 689,926

Universidad Politécnica de Monclova-Frontera (PISSE 2014) 3,340,800

FAFEF2015 5,462,157

IE2015 1,991,958

FAM Básico 2015 5,214,232

PEOES2014 1,261,086

Especial de Construcción 2015 817,425Fonde de Cultura 2015 2,446,541

FAM Superior 2015 3,431,396

FAM Media Superior 2015 768,148

Proyectos Desarrollo Regional 2015 3,060,934

Escuelas al CIEN (lera Ministración - Nivel Básico) 2,261,447

Escuelas al CIEN (2da Ministración - Nivel Básico) 6,426,314Proxoe - Tecnológico de Saltillo - Remozamiento de , ._, QnnFachadas i.iui.yuu

FAM Básico 2016 678,984

Total $ 41,033,813

ESF 04. Bienes Disponibles para su transformación o Consumo (Inventarios)

Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene bienes disponibles para su transformacióny que se encuentren dentro de la cuenta Inventarios, toda vez que no realiza algún proceso detransformación y/o elaboración de bienes.

ESF 05. Almacén Local de Mobiliario y Equipo

El Instituto Coahuiíense de la Infraestructura Física Educativa cuenta con un almacén de mobiliarioy equipo para el equipamiento de las escuelas, el flujo de los mismos es continuo.

Sin embargo el sistema de almacén, dentro del cual se capturan las entradas y salidas del mobiliarioy equipo que administra a las diferentes escuelas a nivel estatal y de las cuales cuenta con unprograma anual para equipar los espacios.

Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido:

Se registra la entrada y la salida del almacén del mobiliario, a costo de adquisición.

La existencia de mobiliario y equipo se integra como sigue:

Concepto Monto

Saldo Inicial $ 4,590,891

Concepto

Entrada de Almacén

Salida de Almacén

Saldo Final

Monto

1,890,362

2,666,881

$ 3,814,372

ESF 06. Inversiones Financieras a Largo Plazo

Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene Fideicomisos.

ESF 07. Inversiones Financieras a Largo Plazo

Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta con inversiones financieras, ni saldos departicipaciones y aportaciones de capital.

ESF 08. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Bienes Inmuebles

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en ProcesoCorresponde a obras en proceso que se construyen en favor de un tercero, las cuales a la fecha delpresente informe financiero se encuentran en proceso, o bien, están pendientes de finiquitar ocapitalizar.

Al 30 deCuenta Nombre de la Cuenta

junio de 2015

1123620120 Edificación no habitacional en proceso - 1Inversión Publica

Total $ 1,025,433,032

A continuación, se muestra resumen de la cuenta, Edificación no Habitacional en ProcesoInversión Pública

Al 30 deNombre de la Cuenta

junio de 2016

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) $ 292,859,948Otros Fondos, Programas y Proyectos 732,573,084

Total $ 1,025,433,032

La integración de las subcuentas Fondos de Aportaciones Múltiples FAM es la siguiente:

Concepto Subtotal TotalFondo de Aportaciones Múltiples (FAM)

FAM - UNIV TECNOLÓGICA DE LA REGCARBONÍFERA 2014

FAM - UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE RAMOSARIZPE

FAM - UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SALTILLO

FAM - UNIVESIDAD POLITÉCNICA DE LA REGIÓNLAGUNA

FAM BÁSICO 2009

FAM BÁSICO 2011

FAM BÁSICO 2012

FAM BÁSICO 2013

FAM BÁSICO 2013 (GTS IND ESTUDIOS)

FAM BÁSICO 2013 (GTS IND FLETES)

FAM BÁSICO 2013 (GTS IND MONTAJE)

FAM BÁSICO 2014 (GTS IND ESTUDIOS)

FAM BÁSICO 2014 (GTS IND FLETES)

FAM BÁSICO 2014 (GTS IND MONTAJE)

FAM BÁSICO 2014 EN 2014

FAM BÁSICO 2015

FAM EDUCACIÓN BÁSICA 2010

FAM MEDIA SUPERIOR 2014

FAM SUPERIOR 2007

FAM SUPERIOR 2009

FAM SUPERIOR 2011

FAM SUPERIOR 2012

FAM SUPERIOR 2013

292,859,948

FAM-UNIVERSIDAD POLITÉCNICAMONCLOVA/FRONTERA

FAM-UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE COAHUILA2014

DE

13,947,918

35,063

13,452,054

9,106,806

676,961

7,619,412

74,334,767

70,425,296

254,647

860,934

149,640

120,461

322,857

117,282

13.504,990

4,497,415

360,289

-225,581

2,203,124

196,227

14,629,399

14,343,999

45,832,090

3,095,821

2,998,077

Otros Fondos, Programas y Proyectos, se integran de la siguiente forma:

Concepto SubComisión Nacional de Cultura Física y Deporte(CONADE)CONADE FEDERAL - 2012 EN 2012 4,CONADE FEDERAL 2012 EN 2013 23,

Convenio de Ampliación a la Oferta EducativaCONV. AMPL. O EDUC. 2008 1

total Total

$ 28,496,064741,884754,180

$ 1,907,051907,051

Concepto

Convenio de Apoyo Extraordinario no regularizareONV. APOY. EXTRA NO REG. 12ONV. APOY. EXTRA NO REG. 12 EN 2013ONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NO

REGULARIZABLE 12 EN 2012

onvenios con el Instituto Tecnológico de EstudiosSuperiores de la Región Carbonífera

ONVENIO ESTRUCTURA TECH. ITESRC2012ONVENIO ITESRC - ICIFED 13

ESCUELAS AL CIEN 2015 (2DAMINISTRACION - NIVELBÁSICO)ESCUELAS AL CIEN 2015 (3ERA MINISTRACION -NIVEL BÁSICO)

ESPECIAL DE CONSTRUCCIÓN 2015

FAEB2012

Fondo de Aportación para el Fortalecimiento de lasEntidades Federativas (FAFEF)FAFEF2012FAFEF 2012FAFEF 2013FAFEF 2014FAFEF 2015

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura SocialEstatalFEISE - EDO 2009

FEOEMS 2012 EN 2012FEOEMS 2012 EN 2013FEOEMS 2012 EN 2014

Fondo Concursable de Inversión en Infraestructurapara la Educación Media SuperiorFIIEMS2011FI1EMS2010

Fondo de Infraestructura Social EstatalFISE2012FISE2013

Subtotal

13,503,40811,562,937

7,024,573

Total

32,090,918

1,330,7063,279,553

483,351

674,387

292,691 $

71,995 $

$20,323,63619,364,75018,307,33928,288,47939,349,429

1,324,858

13,374,566 $18,007,4949,344,666

9,979,4625,664,051

11,538,3391,620,882

4,610,259

1,157,738

292,691

71,995

125,633,633

1,324,858

40,726,726

15,643,513

13,159,221

Concepto SubíFondo Concursable en Infraestructura para laEducación Media SuperiorFONCON MED SUP 2012 EN 2014 -3,FONCON MEDIA SUPERIOR 2014 6,

FONCON MED-SUP 2011 EN 2014 5,FONCON MED-SUP 2013 2,

Fondo Nacional de Desastres NaturalesFONDEN2010FONDEN2013

Fondo de CulturaFONDO DE CULTURA 2014 3FONDO DE CULTURA 201 5

Fondos ProporcionalesFONDOS PROP 09 EN 2012FONDOS PROP 09 EN 2013FONDOS PROPORCIONALES 09-10 17FONDOS PROPORCIONALES 2008FONDOS PROPORCIONALES 2009 6

Fondos de Pavimentación, Espacios Deportivos,Alumbrado Público y Rehabilitación deInfraestructura Educativa para los MunicipiosFOPEDEP2013 18FOPEDEP CUATROCIENEGAS 2014FOPEDEP HIDALGO 2014FOPEDEP MUZQUIZ 2014FOPEDEP SAN JUAN DE SABINAS 2014FOPEDEP SAN PEDRO 2014FOPEDEP VIESCA 2014

Inversión EstatalIE2009IE2012IE2013

total Total

$ 10,995,731106,265034,848610,439456,709

-$ 47,942766

-48,708

$ 4,374,345901,561472,784

$ 24,781,88232,433

228,799934,669264,623321,358

$ 20,005,396208,383134,366439,889251,296336,614172,544462,304

$ 7,859,863648,893131,635642,532

IE2014 5,964,456IE2015

Inversión Estatal DirectaIED2009

472,347

$ 29,149,33214,200

IED2011 27,693,2191ED2012IED2013IED2008

995,158328,619118,136

10

Concepto I Subtotal | Total

VIEJORES ESPACIOS EDUCATIVOS 2009 827,251 $ 827,251

P. EDUC, RURAL 2008 511,700 $ 511,700

PACED 2010 21,543 $ 7,501,729PACED 2012 EN 2012 1,046,574

PACED 2012 EN 2013 4,815,939

PACED 2012 EN 2014 159,593PACED 2013 1,458,080

PAOE 2011 EN 2014 1,393,589 $ 29,747,290PAOE 2012 15,493,557

PAOE 2012 EN 2013 6,282,365

PAOE 2013 EN 2014 6,619,964

PAOE FED 2010 -42,185

PEOES2014 5,089,499 $ 5,089,499

Fondos Extraordinarios de Apoyo a la EducaciónSuperior $ 1,354,353PROEXOE - TECNOLÓGICO CIUDAD ACUÑA 1,277,503PROEXOE - TECNOLÓGICO DE TORREÓN 76,850

Programas Regionales $ 18,443,075PROG. REG. 2014 - CONST. Y REHAB. OF. fi ™ ,-REGIONALES SEDU (1A ETAPA) o,ou¿,biu

PROG. REG. 2014 - CONST. Y REHAB. OF.REGIONALES SEDU (2A ETAPA)PROG. REG. 2014 - SUMINISTRO E INST. DEBEBEDEROS EN PLANTELES EDUC. "¿

PROGRAMAS REGIONALES 2013 5,982,284

Proyecto para la Ampliación de la Oferta Educativa $ 6,444,237PROY. AMPL. OF. EDUCATIVA FEDERAL 2009 2,596,178PROYECTO PARA LA AMPLIACIÓN DE LA OFERTAEDUCATIVA 2010

PROY. APOY. CALIDAD 09 6,453,057 $ 6,453,057

PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL 2014 57,055,064 $ 57,055,064

SANCIONES -83,497 -$ 83,497

Sistema Nacional de Bachillerato $ 3,517,890SISTEMA NACIONAL BACHILLERATO 2012 EN 2013 1,700,005

SN BACHILLERATO 2011 1,817,885

11

J Concepto

Universidades PolivalentesUNIV POL DE MONCLOVA-FRONTERA (PISSE 2014)UNIV POL DE RAMOS-ARIZPE (PISSE 2014)

VALORACIÓN ESTRUCTURAL

OBRAS EN CONSTRUCCIÓN PARA EDIFICIOS NOHABITACIONALES

T o t a lTotal de Bienes Muebles Inmuebles,

Infraestructura y Construcciones en Proceso

Subtotal

$35,603,94628,891,146

471,105 $

168,511,965 tf

Total

64,495,092

471,105

«ne-MOfte168,511,965

$ 732,573,084

$ 1,025,433,032

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM)

La Entidad observó parcialmente lo dispuesto en el Acuerdo por el que se reforman y adicionan lasReglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio en lo concerniente al punto 2.3 ObrasTransferibles, emitida por el COÑAC y publicadas en el Diario Oficial de la Federación de fecha seisde octubre de 2014.

Ese precepto legal establece que las obras deben de permanecer como construcciones en procesohasta concluir la obra, en ese momento, con el acta de entrega - recepción o con la documentaciónjustificativa o comprobatoria como soporte, se deberán reclasificar al activo no circulante quecorresponda, y una vez aprobada la transferencia, se dará de baja del activo, reconociéndose engastos del periodo en el caso que corresponda al presupuesto del ejercicio, por lo que se refiere aerogaciones presupuestos de años anteriores se deberá reconocer en el resultado de ejerciciosanteriores.

En base a la información mostrada se determina el resultado de la capitalización de mobiliario yequipo transferido a los planteles que, al final del periodo del 01 de abril al 30 de junio de 2016 esteInstituto afectó el Resultado del Ejercicio (RE) con la cantidad del $2,666,881.

Durante el periodo del 1 de abril al 30 de junio de 2016, se finiquitaron contratos de obra pública ymobiliario y equipo destinado a planteles educativos en suma por la cantidad de $239,244,277,monto que no se transfirió de conformidad con lo establecido en el Numeral 2.3. Obras Transferiblesde las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Activo de la Ley General de ContabilidadGubernamental, por lo que una vez aprobada su transferencia se dará de baja en el activo,reconociéndose en su caso como gastos del periodo o en el resultado de ejercicios anteriores, comose señala en el siguiente párrafo.

De acuerdo con la información generada por la Dirección Técnica del Instituto, al 30 de junio de2016 existen obras construidas en favor de un tercero y que fueron concluidas, por un importecontratado en suma por $408,435,647, habiéndose ejercido en suma la cantidad de $376,613,031,tal y como se muestra a continuación:

12

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaContratos Finiquitados del 01 de enero al 30 de junio de 2016

CONTRATOS FINIQUITADOS DEL 01 ENERO AL 30DE JUNIO 2016

í Á PROGRAMA

FAM Básico 2011

:ondo Concursable 2011

:ondo Concursable 2012


FAM Superior 2012

^royecto Apoyo a la Calidad 2012

FAM Básico 2013

FONDEN Reconstrucción 2013

Fondo Concursable 2013

FAM Superior 2013

Fondo para la Ampliación de la Oferta Educativa 2013

Especial de Construcción 2014

FAM Básico 2014

FAM Media Superior 2014

Fondo Concursable 2014

Fondo Concursable 2014 - Capacitación

FAM Superior 2014

Ampliación de Oferta Educativa 2014

Proyecto de Infraestructura Social del sector Educativo 2014


Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, AlumbradoPúblico y Rehabilitación de infraestructura Educativa 2014

Programas Regionales 2014

FAM Básico 2015

Apoyos Parciales Inmediatos 2015

Contingencias Económicas 2015

Proyecto de Desarrollo Regional 2015


Fondo de Apoyos para el Fortalecimiento de EntidadesFederativas 2016

- * "' .\-\.:'':: TOTAL * : _ [.;:.'"

C

1

10

i

i

5

1

3

20

6

6

1

2

12

28

13

11

10

8

14

3

2

9

76

11

16

1

16

3

290

a.

0

0

7

0

0

0

4

0

0

28

0

0

12

0

0

0

4

0

2

0

0

0

38

0

0

0

0

0

95

0

1

2

0

0

0

0

0

0

6

1

0

0

0

1

0

9

0

6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

26

V"

0

0

0

0

0

0

0

0

0

JL0

0

1

0

1

0

3

0

2

0

0

0

2

0

0

0

0

0

9

0

0

2

0

0

0

1

0

0

70

22

0

3

0

0

0

9

0

26

0

0

0

5

0

0

0

0

0

138

l

0

0

0

0

0

0

20

0

0

0

2

6

26

0

0

0

0

0

2

2

6

25

11

0

1

3

0

105

fí MONTO

CONTRATADO

53,717,66

4,681,852,00

7,429,006,66

14,363.78

9,955,698.83

8,048.93

7,584,975.15

4,865,511.91

609,091.09

47,764,120,34

8,485,833.53

440,820.13

14,418,141.20

2,344,437.45

7,893,345.35

1,193,915,78

63,797,994.17

2,293,130.34

84,528,033,30

27,890,170.50

665,518.20

22,719,663.31

44,110,320.87

2,534,512.58

21,180,270-25

4,194,411.38

15,328,911.13

1,449,831-36

' 408,435,647.18

EJECUTADA <

53,714.75

2,110,077.97

4,329,306.79

14,363.78

9,768,898.28

8,048.93

6,478,222.14

3,695,058.89

192,412.98

46,867,118.74

7,876,212.04

436,276.46

11,784,526.06

2,139,955.37

6,083,102.17

1,193,915.78

59,401,692.41

1,887,571.01

84,269,781.81

27,877,555.82

635,314.68

21,451,334.62

42,409,186.81

2,384,573.72

15,054,708.07

4,194,288.17

12,566,618.29

1,449,194.30

/¿376,613,030.84

13

O = Obra

A - Aula

l_= Laboratorio

T = Taller

Ax = Anexo

R = Reparación mayor

Las operaciones realizadas por este Instituto son en moneda nacional.

El Instituto no cuenta con activos en litigios ni bienes en garantía.

Bienes Muebles

A continuación, se informa de manera agrupada por cuenta especifica de activo, los rubros debienes muebles e inmuebles, así como el monto de su depreciación o su depreciación acumuladaal 30 de junio de 2016.

Cuenta

1241

1244

1246

Nombre de la Cuenta

Mobiliario y Equipo deAdministración

Equipo de Transporte

Maquinaria, Otros Equiposy Herramienta

Total

Valor deAdquisición

$ 3,466,779

5,855,654

2,736

$9,325,169

DepreciaciónAcumulada

$775,149

1,267,689

328,269

$2,371,107

ImporteNeto

$2,691,630

4,587.965

-325,530

$ 6,954,065

Para el cálculo de la vida útil de los bienes muebles, y su valor de depreciación, la entidad observalo establecido en los Parámetros de Estimación de Vida Útil emitidos por el Consejo Nacional deArmonización Contable el 31 de julio del 2012.

La entidad calcula la depreciación al cierre del ejercicio, por lo que no se muestra el monto de ladepreciación del trimestre. El método de depreciación es el de línea recta.Las tasas que aplica la entidad son las siguientes:

Concepto Años de vidaútil

% de depreciaciónanual

Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración

Muebles de Oficina y Estantería

Muebles, Excepto de Oficina Y Estantería

Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información

Otros Mobiliarios y Equipos de Administración

Equipo de Transporte

Automóviles y Equipo Terrestre

10

10

3

10

10

10

33.3

10

20

14

Para el cálculo de la vida útil de los bienes se aplica la siguiente formula:

Valor de Adquisición = Listado de inventario con el que cuenta el Instituto.Valor de Desecho = Valor aproximado en el costo al día de hoy.Vida útil = Valor de años en vida útil según experiencia.Depreciación = Valor de Adquisición - Valor de Desecho

Vida útil

ESF 09. Activos Intangibles y DiferidosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene activos intangibles y diferidos.

ESF 10. Estimaciones y DeteriorosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no ha determinado estimación de cuentasincobrables, estimación de inventarios, y cualquier otra que aplique.

ESF 11. Otros ActivosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene otros activos circulantes o no circulantes.

Pasivo

Este rubro se compone de dos grupos, el pasivo circulante y el pasivo no circulante. En estos sereflejan pasivo derivados de operaciones por servicios personales, cuentas por pagar a proveedoresy contratistas, obligaciones laborales, acreedores diversos.

A continuación, se presenta la integración de este rubro.

ESF 12. Cuentas por Pagar a Corto y Largo Plazo

Concepto Importe Vencimiento

2112 Proveedores por Pagar a Corto Plazo

Distribuidora Universal Tobosa, S.A. de C.V.Edutelsa, S.A. de C.V.Herramental Monterrey, S.A. de C.V.

-36,093 Ejercicio 20161,198,500

-14,364 Ejercicio 20161,148,043


2113 Contratistas por Obras Públicas por Pagara Corto Plazo

Constructora y Servicios Mano, S.A. de C.V.Constructora Diora, S.A. de C.V.Constructora Krion, S.A. de C.V.Instituto Coahuilense de la Infraestructura FísicaEducativa

1,568,5437,0037,347

578,869

2,161,762

15


2117 Retenciones y Retribuciones por Pagar a Corto PlazoRetención I.S.P.T.Retención ISR HonorariosPréstamo de PensionesRetenciones de Impuestos por Pagar a CP -Contratistas

229,284 Ejercicio 20167,657 Ejercicio 2016

-2,057 Ejercicio 2016

17,291 Ejercicio 2016

252,175


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo

2119-9-07 Acreedores Varios CMIC - Contratistas

Gobierno del Estado de Coahuila de ZaragozaMaría Elisa Rosas CepedaNorma Alicia Flores AlvaradoArquitectura e Ingeniería Láser, S.A. de C.V.Constructora y Servicios Mano, S.A. de C.V.Edificaciones, Estructuras y Proyectos, S.A. deC.V.Cedro Constructora, S.A. de C.V.Constructora Neptuno de Monclova, S.A. de C.V.Ernesto Gómez EscaleraSogima Contrucciones, S.A. de C.V.Constructora EEYPSA, S.A. de C.V.Servicios de Construcciones y MantenimientoEléctrico, S.A. de C.V.Gaag Construcciones, S.A. de C.V.Constructora DOBLE "L", S.A. de C.V.CDT Construcciones, S.A. de C.V.Constructora Kríon, S.A. de C.V.Grupo Constructor de la Carbonífera, S.A. de C.V.Roma Arquitectos e Ingenieros, S.A. de C.V.ICCSA Estructuras y Edificaciones, S.A. de C.V.Constructora OMNIA, S.A. DE C.V.Constructora Pega del Norte, S.A. de C.V.Antonio Buendia ZavalaEfren Miguel Ayala de la GarzaConcretos de Acuña, S.A. de C.V.José Francisco López MartínezProductos y Rehabilitaciones Industriales, S.A. deC.V.Francisco Javier Hernández EnríquezRotoplas, S.A. de C.V.Corporativo de Desarrollo y Construcción, S.A. deC.V.Proyectos de Construcción CONTÉ, S.A. de C.V.Constructora Salas López, S.A. de C.V.

4,681,952541

1,516107994

Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016


501758

6,151335

24,251

Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016

311 Ejercicio 2016

148 Ejercicio 20161,765 Ejercicio 20163,363 Ejercicio 2016

392 Ejercicio 2016399 Ejercicio 2016274 Ejercicio 2016107 Ejercicio 2016

-723 Ejercicio 20161,560 Ejercicio 20162,319 Ejercicio 20161,583 Ejercicio 2016-167 Ejercicio 2016561 Ejercicio 2016

65 Ejercicio 2016

408 Ejercicio 201634,709 Ejercicio 2016

131 Ejercicio 2016

-48 Ejercicio 20162,373 Ejercicio 2016

4,772,439

16


2119-9-07 Acreedores Varios SEFIR - Contratistas

Arquitectura e Ingeniería Láser, S.A. de C.V.Constructora y Servicios Mano, S.A. de C.V.Edificaciones, Estructuras y Proyectos, S.A. deC.V.Cedro Constructora, S.A. de C.V.Constructora Neptuno de Monclova, S.A. de C.V.Ernesto Gómez EscaleraServicios de Construcción e Ingeniería Mexicana,S.A. de C.V.Constructora EEYPSA, S.A. de C.V.Servicios de Construcciones y MantenimientoEléctrico, S.A. de C.V.GAAG Construcciones, S.A. de C.V.Constructora DOBLE "L", S.A. de C.V.CDT Construcciones, S.A. de C.V.Constructora Krion, S.A. de C.V.Grupo Constructor de la Carbonífera, S.A. de C.V.SCALA Diseño y Construcciones, S.A. de C.V.Roma Arquitectos e Ingenieros, S.A. de C.V.Efrén Martínez FloresConstructora OMNIA, S.A. DE C.V.Constructora Pega del Norte, S.A. de C.V.Antonio Buendia ZavalaConstru Serio, S.A. de C.V.Crece Construcción y Desarrollos, S.A. de C.V.Constructora Regional de la Laguna, S.A. de C.V.Proyecto Central, S.A. de C.V.Efren Miguel Ayala de la GarzaJISA Bienes Raices, S.A. de C.V.Alejandro Ortfz CárdenasREA Ingeniería y Construcciones, S.A. de C.V.Holce Constructora y Edificadora, S.A. de C.V.Luis Alfonso Ramos FloresConcretos De Acuña, S.A. de C.V.José Francisco López MartínezCIV Constructora Inteligente y Virtual, S.A. de C.V.Productos y Rehabilitaciones Industriales, S.A. deC.V.Corporación Lagunera, S.A. de C.V.Urbanizaciones y Construcciones Pizarro, S.A. deC.V.Francisco Javier Hernández EnriquezRotoplas, S.A. de C.V.Constructora IECS, S.A. de C.V.Corporativo de Desarrollo y Construcción, S.A. deC.V.Proyectos de Construcción CONTÉ, S.A. de C.V.Urbanizaciones y Construcciones Pina, S.A. deC.V.Constructora Salas López, S.A. de C.V.Constru HM y Asociados, S.A. de C.V.



1,253 Ejercicio 201614,273 Ejercicio 201615,222 Ejercicio 2016




90-2,6848,4074,039

8872,0293,7265,750

-1,9981,6554,405

-2793,836

-3,2644,520

37,4041,7951,214

10,517-1,632

600-356654

5,453

Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016


13,022

-550

42990,06113,278

328

-121

5,078

5,933-509

512,272

Ejercicio 2016

Ejercicio 2016

Ejercicio 2016Ejercicio 2016Ejercicio 2016

Ejercicio 2016

Ejercicio 2016

Ejercicio 2016

Ejercicio 2016Ejercicio 2016

17

Concepto

Concepto

Importe

Importe

Vencimiento

Vencimiento

CUENTAS POR PAGAR EN OBRA ENPROCESO

2119-9-09 Cuentas por pagar en obra en Proceso - Contratistas

Arquitectura e Ingeniería Láser, S.A. de C.V.Constructora y Servicios Mano, S.A. de C.V.Edificaciones, Estructuras y Proyectos, S.A. deC.V.Cedro Constructora, S.A. de C.V.Constructora Neptuno de Monclova, S.A. de C.V.Ernesto Gómez EscaleraComercializadora y Distribuidora Láser Aleña, S.A.de C.V.Servicios de Construcción e Ingeniería Mexicana,S.A. de C.V.Constructora EEYPSA, S.A. de C.V.Servicios de Construcciones y MantenimientoEléctrico, S.A. de C.V.GAAG Construcciones, S.A. de C.V.CDT Construcciones, S.A. de C.V.Constructora Krion, S.A. de C.V.Grupo Constructor de la Carbonífera, S.A. de C.V.Scala Diseño y Construcciones, S.A. de C.V.Roma Arquitectos e Ingenieros, S.A. de C.V.Efrén Martínez FloresICCSA Estructuras y Edificaciones, S.A. de C.V.Constructora Pega del Norte, S.A. de C.V.Antonio Buendía ZavalaConstructora Regional de la Laguna, S.A. de C.V.Proyecto Central, S.A. de C.V.Efrén Miguel Ayala de la GarzaJISA Bienes Raíces, S.A. de C.V.Alejandro Ortiz CárdenasREA Ingeniería y Construcciones, S.A. de C.V.CIV Constructora Inteligente y Virtual, S.A. de C.V.Corporación Lagunera, S.A. de C.V.Rotoplas, S.A. de C.V.Constructora lECS, S.A. de C.V.Corporativo de Desarrollo y Construcción, S.A. deC.V.Urbanizaciones y Construcciones Pina, S.A. deC.V.Constructora Salas López, S.A. de C.V.Lumau, S.A. de C.V.

28,185,663 Ejercicio 20167,999,671 Ejercicio 2016

1,678,438 Ejercicio 2016

320,411 Ejercicio 20161,812,579 Ejercicio 20162,471,797 Ejercicio 2016


4,619,904 Ejercicio 2016

13,293,244 Ejercicio 2016


33,058 Ejercicio 20161,349,556 Ejercicio 2016

265,665 Ejercicio 2016152,821 Ejercicio 2016777,410 Ejercicio 2016902,478 Ejercicio 2016422,803 Ejercicio 2016320,925 Ejercicio 2016135,502 Ejercicio 2016

1,075,402 Ejercicio 2016194,268 Ejercicio 2016131,930 Ejercicio 2016

5,695,962 Ejercicio 2016-180,079 Ejercicio 2016461,387 Ejercicio 2016

3,381,954 Ejercicio 2016879,918 Ejercicio 2016

1,273,657 Ejercicio 201614,414,059 Ejercicio 20162,292,212 Ejercicio 2016



954,438505,856

$ 97,717,635

Ejercicio 2016Ejercicio 2016


2119-9-10 Cuentas por pagar en obra en Proceso - ProveedoresControl Técnico y Representaciones, S.A. de C.V. 5,104,591 Ejercicio 2016

18

Concepto

Dedutel Exportaciones e Importaciones, S.A. deC.V.Goval Internacional, S.A. de C.V.Importadora y Exportadora Saltillo, S.A. de C.V.Oficentro de México, S.A. de C.V.Procom Plus, S.A. de C.V.Festo Pneumatic, S.A.Miriam Alejandra Míreles OrtizMuebleinova, S.A. de C.V.Compumark S.A. de C.V.Metalinspec, S.A. de C.V.Ofivic, S.A. de C.V.Sistemas, Equipamiento e Implementos TécnicosSan Javier, S.A. de C.V.Science Works México S.A. de C.V.Rotoplas, S.A. de C.V.Comercializadora Alfin, S.A. de C.V.Global Scientific, S.A. de C.V.BRAN Technology SDE R.L. de C.V.Constructora EEYPSA, S.A. de C.V.El Crisol S.A. de C.V.Ingeniería y desarrollo de Proyectos Didácticos,S.A. de C.V.

Total Cuentas por pagar a Corto plazo

Importe Vencimiento


36,673 Ejercicio 20163,391,715 Ejercicio 20161,172,535 Ejercicio 20163,843,667 Ejercicio 20162,632,298 Ejercicio 2016


36,053 Ejercicio 201 6133,180 Ejercicio 201680,965 Ejercicio 2016

5,237,190 Ejercicio 2016

1,633,885 Ejercicio 20168,924,999 Ejercicio 2016


3,801,875 Ejercicio 201694,748 Ejercicio 2016



$ 39,339,534

$ 145,903,860

ESF 13. Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta con Fondos de Bienes de Tercerosen Administración y/o en Garantía a corto y largo plazo.

ESF 14. Pasivos Diferidos.

Cuenta Nombre de la CuentaAl 30 de

junio de 2015

224312 Activos en resguardo - Proveedores 4,305,253

La cuenta 224312 ACTIVOS EN RESGUARDO - PROVEEDORES, se integra como sigue:

Concepto Importe

ACTIVOS EN RESGUARDO

2243-12 Activos en Resguardo - ProveedoresAscensus, S.A. de C.V.Control Técnico y Representaciones, S.A. de C.V.Goval Internacional, S.A. de C.V.Importadora y Exportadora Saltillo, S.A. de C.V.

19

6,76414,471

328-1,219,851

Concepto ImporteOficentro de México, S.A. de C.V. 2,257,308Procom Plus, S.A. de C.V. 145,532Rosa María Delgado Gaona 16,078Miriam Alejandra Míreles Ortíz 832,924Tecnoplay, S.A. 19,435Muebleinova, S.A. de C.V. 190,889Grupo Computación Integral, S.A. de C.V. OÁngel Jair Valdéz Sánchez 784Ofivic, S.A. de C.V. 163,356Consuelo Cuellar Hernández 8,679Consorcio Inmobiliario Azteca, S.A de C.V. 1,977Comercializadora ALFIN, S.A. de C.V. 1,029,701PSM Proyectos Santa María, S.A. de C.V. 836,878

$ 4,305,253

Al 30 deCuenta Nombre de la Cuenta . . . netjf

jumo de 2015

2263 Provisiones para Contingencias a Largo Plazo $ 1,156,614

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión

EA 01. La cuenta de Participaciones, se integran por participaciones y aportaciones federales yestatales, como se muestra en el siguiente cuadro:

Del 1 de abril alCuenta Nombre de la Cuenta 30 de junio de 2016

421 Participaciones y Aportaciones

4211 Participaciones $ 119,729,936

Integración de Participaciones

Del 1 de abrilAl 30 de junio

Concepto de 2016

Remesas para Gasto Corriente

Servicios Personales $ 5,271,953

Materiales y Suministros 68,604

Servicios Generales 578,900

20

Del 1 de abrilAl 30 de junio

Concepto de 2016

Total Gasto Corriente $ 5,919,457

Remesas para Inversión Pública 113,810,479

Total de Participaciones $ 119,729,936

EA 02. Otros ingresos.

Los recursos que percibe el Instituto por otros ingresos provienen de los rendimientos financierosque generan las cuentas productivas de cheques, y los ingresos provenientes de la venta de basesde concurso.

Cuenta

431

43121

4359

Nombre de la Cuenta

Ingresos Financieros

Intereses por Créditos, Bonos y Títulos y *Valores Internos.

Otros ingresos varios (Bases y Concursos)

Total Otros Ingresos $

Del 1 de abril

al 30 de junio

de 201 6

22,467

166,000

188,467

Gastos y Otras Pérdidas:

EA 03. Gastos de Funcionamiento

Las cuentas de gastos de funcionamiento, del cuarto trimestre se integran por servicios personales,materiales y suministros y servicios generales. La cuenta de Servicios Personales representa el53% del total de gastos.

Concepto Importe %Servicios Personales 4,524,423Remuneraciones al Personal de carácter Permanente 4,080,974 48%Remuneraciones Adicionales y Especiales 32,514 0%Seguridad Social 137,144 2%Otras prestaciones sociales y económicas 273,791 3%

Materiales y Suministros 151,471 2%Materiales de Administración, Emisión de Documentos y ArtículosOficiales 101,863 1%Alimentos y Utensilios 7,442 0%Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación 9,491 0%Combustibles, Lubricantes y Aditivos 21,374 0%Vestuarios, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 8,380 0%

21

; Concepto Importe %Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 2,921 0%

Servicios Generales 1,183,045 14%Servicios Básicos 159,833 2%Servicios de Arrendamiento 18,449 0%Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios 280,304 3%Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 45,200 1%Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento yConservación 216,280 3%Servicios de Comunicación Social y Publicidad 59,157 1%Servicios de Traslado y Viáticos 319,003 4%Otros Servicios Generales 84,819 1%

inversión Pública 2,666,881 31%Construcción en Bienes no Capitalizare 2,666,881 31%

$ 8,525,820 100%

III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

EVHP 01. Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido

Cuenta

31

311

312

313

Nombre de la Cuenta Saldo Inicial i

Patrimonio Contribuido (EVHP 01)

Aportaciones $

Donaciones de Capital

Actualizaciones del Patrimonio

$

-102

5,725

-820

4,802

700 $

,430

,181

,549

Saldo Final Variación

-102

5,725

-820

4,802

700 $

430

181

,549 $

0

0

0

0

EVHP 02. Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo inicial Saldo Final ; Variación

32 Patrimonio Generado (EVHP 02)

Resultados del Ejercicio321 J $ -17,925,685 $ 93,466,897 $ 111,392,582

Ahorro/desahorro

322 Resultados del Ejercicios Anteriores 1,461,950,273 1,461,950,273

325

$ 1,444,024,588 $ 1,555,417,170 $ 111,392,582Rectificaciones de Resultados deEjercicios Anteriores

3251 Cambios de políticas contables $ -363,449,176 $ -366,858,566 $ -3,409,390

22

Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo inicial Saldo Final Variación

(Revalúos Reservas)

3252 Cambios por errores contables 8,704 8,704

Reservas

(EVHP02) $ 363,440,472 $ -366,849,862 $ -3,409,390

Total Hacienda Pública y Patrimonio $ 1,085,386,665 $ 1,188,567,308 $ 107,983,192

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Estado de Flujos de Efectivo

EFE 01. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo enla cuenta de efectivo y equivalentes se integra como sigue:

f*MM«*A Al 30 de junio de . Al 31 de marzoConcept° 2016 de 2016

Fondo Fijo $ 5,000 $ 5,000Efectivo en Bancos - Tesorería 253,790,046 235,783,249Efectivo en Bancos-DependenciasInversiones temporales (hasta 3 meses)Fondos con afectación específica

Depósitos de fondos de terceros y otros

Total de Efectivo y Equivalentes $ 253,795,046 $ 235,788,249

EFE 02. En el periodo del 01 de abril al 30 de junio de 2016 se registró la adquisición de bienesmuebles, en suma, por la cantidad de $480,858, desglosados de la siguiente manera:

Concepto MontoBienes Informáticos $ 16,122Herramientas y máquinas - herramientas 2,736Vehículos y equipo terrestre 462,000

Total $ 480,858

EFE 03. Conciliación Flujo de Efectivo Neto de las Actividades de Operación y la Cuenta deAhorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.

23

Ahorro/Desahorro antes de rubros ExtraordinariosMovimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivoDepreciaciónAmortizaciónIncremento en las provisionesIncremento de inversiones producido por revaluaciónGanancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo

Flujos Netos de Efectivo de las actividades de operación

111,392,583

111,392,583

V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMOENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES

Nota EA 4

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente del 01 de abril al 30 de junio de 2016

(Cifras en Pesos)

1.r Ingresos Presupuestarios

2.- Más Ingresos Contables no presupuestarios

Incremento por variación de inventarios

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deteriorou obsolescencia

Disminución del exceso de provisiones

Otros ingresos y beneficios varios

Otros ingresos contables no presupuestarios

3.- Menos Ingresos presupuestarios no Contables

Productos de capital

Aprovechamientos capital

Ingresos derivados de financiamientos

Otros Ingresos presupuestarios no contables

4. Ingresos Contables

$ 188,467

166,000

22,467

0

$119,729,936

$119,918,403

24

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Correspondiente del 01 de abril al 30 de junio de 2016(Pesos)

1. Total de egresos (presupuestarios) $ 103,452,322

2. Menos egresos presupuestarios no contables 97,593,383

Mobiliario y equipo de administración 16,122

Equipo de cómputo y de Tecnologías de la Información

Otros mobiliarios y equipos de administración

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Vehículos y equipo de transporte 462,000

Equipo de defensa y seguridad

Maquinaria, otros equipos y herramientas 2,736

Otros equipos

Activos biológicos

Bienes inmuebles

Activos intangibles

Obra pública en bienes propios 97,112,525

Acciones y participaciones de capital

Compra de títulos y valores

Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos

Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales

Amortización de la deuda publica

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS)

Otros Egresos Presupuéstales No Contables

3. Más gastos contables no presupuéstales 2,666,881Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia yamortizaciones

Provisiones

Disminución de inventarios

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro uobsolescencia

Aumento por insuficiencia de provisiones

Otros Gastos

Otros Gastos Contables No Presupuéstales 2,666,881

4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) $ 8,525,821

25

b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Cuentas de Orden:Nota CO 1Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afectan o modificanel estado de situación financiera del ente; sin embargo, su incorporación en los libros es necesariacon fines de recordatorio contable de control.

CUENTAS DE ORDEN CONTABLES

Cuenta

76301

76401

Concepto

Vehículos en comodato

Comodato de Vehículos

Total

SaldoInicial

$ 0.00

0.00

$ 0.00

Cargo

$ 715,125 :

0.00

$ 715,125

Abono

$ 0.00

715,125

$ 715,125

Saldo Final

-$715,125

715,125

$ 0.00

Nota CO 2

CUENTAS DE ORDEN PRESUPUÉSTALES

Del 01 de abril al 30 de junio de 2016

Cuenta¡

8110

812081408150821082208230

8240

825082608270

Concepto

Ley de Ingresos estimada

Ley de Ingresos por ejecutarLey de Ingresos DevengadaLey de Ingresos RecaudadaPresupuesto de Egresos AprobadoPresupuesto de Egresos por Ejercer

Modificaciones al Presupuesto de EgresosAprobadoPresupuesto de Egresos comprometido

Presupuesto de Egresos devengadoPresupuesto de egresos EjercidoPresupuesto de Egresos pagado

Saldo Inicial

$ 375,681,069

335,509,883.00-

-40,171,186.00-23,935,000.00

195,409,719-249,330,976.00

558,715

-

77,297,542

-$ 0

Cargo

$119,729,936

119,729,936

--

10,340,500

9,307,932

104,027,882103,452,322103,452,322

103,452,322

$673,493,152

Abono

$-

119,729,936119,729,936

-

113,335,81410,340,500

103,452,322103,452,322103,452,322

-

$673,493,152

Saldo Final

$ 375,681,069

- 215,779,947-

- 159,901,122- 23,935,000

92,414,405

-250,363,544

1,134,275

-

180,749,864

$ 0

26

c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

GA-01 Introducción

El Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física Educativa, fue creado de acuerdo a decreto,emitido por el Ejecutivo del Estado, publicado en el Periódico Oficial No. 40 del Gobierno del Estadode fecha 19 de mayo del 2009.

El Instituto es un organismo público descentralizado de la Administración Pública Estatal,sectorizado a la Secretaria de Educación, con personalidad jurídica y patrimonio propio, conautonomía técnica y de gestión para el cumplimiento de sus objetivos y el ejercicio de sus facultades.

El objetivo fundamental de la elaboración de los Estados Financieros es satisfacer las necesidadesde información financiera y presupuesta!, revelando los aspectos económico-financieros queinfluyeron en los datos y cifras generadas por el instituto.

GA-02 Panorama económico y financiero

El patrimonio del Instituto se constituye por las aportaciones y subsidios que recibe del gobiernofederal, estatal, municipal y de Instituciones públicas, privadas o de particulares y de los recursospropios que genere el Instituto por el cobro de servicios que realice en cumplimiento de sus objetivosy por los bienes muebles e inmuebles que los gobiernos Federal, Estatal y municipal le aporten parael cumplimiento de sus objetivos.

GA-03 Autorización e historia

El Comité Administrador del Programa Federal de Construcción de Escuelas "CAPFCE" con sucreación el 23 de marzo de 1944 ha construido y equipado en el país espacios educativos de losniveles: preescolar, educación básica, media superior y superior, generando un amplioconocimiento y una importante experiencia en el diseño, proyecto, construcción, rehabilitación,mantenimiento y equipamiento de espacios escolares, convirtiéndose en el organismo responsablede elaborar y actualizar el diagnóstico de la infraestructura física educativa (IFE) del país,especializándose en la generación, adquisición y transferencia de avanzada tecnología para eldiseño y equipamiento del aula del futuro, y la coordinación y equipamiento del programa nacionalde infraestructura física educativa.

El inicio de operaciones y funcionamiento de los ORGANISMOS PÚBLICOSDESCENTRALIZADOS encargados en las entidades federativas, de la construcción y equipamientode infraestructura física educativa se han identificado necesidades y requerimientos que con elapoyo técnico y la experiencia de CAPFCE, harían más eficiente y oportuna la atención del Gobiernodel Estado en beneficio de la propia entidad.

Con el paso del tiempo y en vías de desarrollo de nuestro país, fue necesario modificar esteesquema de atención, a fin de que los estados y en algunos casos los municipios mismos pudieran

27

resolver sus propias necesidades apoyados con recursos aportados por la Federación. Con estosnuevos lineamientos se establece por los años setenta el Convenio Único de Coordinación con elcual el gobierno federal transfirió al estatal la responsabilidad y los recursos correspondientes parala construcción y equipamiento de espacios educativos, el cual se aplicó año con año,transformándose en un Convenio de Desarrollo Social, para enfatizar su propósito primordial.

Por otra parte, paulatinamente se fueron incrementando las responsabilidades transferidas a losGobiernos de los Estados, hasta que en 1995 el Ejecutivo Federal promovió la FEDERALIZACIÓNDEL PROGRAMA DE CONSTRUCCIÓN DE ESCUELAS, para que cada entidad federativa tuviesesu propio organismo con capacidad institucional y técnica para responder a las necesidades deInfraestructura Física Educativa (IFE) que se generasen en ella.

En respuesta a las acciones tomadas por el Gobierno de la República dentro de la federalizacióncon base al programa de construcción de escuelas y por iniciativa del Gobierno del Estado, sepublicó en el Periódico Oficial del Estado el 10 de febrero de 1998, el DECRETO EJECUTIVOmediante el cual se crea el INSTITUTO ESTATAL PARA LA CONSTRUCCIÓN DE ESCUELAS DECOAHUILA "IECEC" como un Organismo Público Descentralizado de la Administración PúblicaEstatal sectorizado a la SECRETARIA DE EDUCACIÓN PÚBLICA, con personalidad jurídica ypatrimonio propio, con domicilio en la ciudad de Saltillo Coahuila.

Este DECRETO se fundamentó en las facultades establecidas para el titular del Poder Ejecutivoartículos 82, fracción XVIII y 85, tercer párrafo, de la Constitución Política del Estado; así como enlos artículos 3°, 6° y demás relativos de la Ley Orgánica de Administración Pública Estatal vigentesen la fecha de su publicación.

Al expedirse por el Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos mediante decreto publicadoen el Diario Oficial de la Federación de fecha 01 de febrero de 2008, la Ley General de laInfraestructura Física Educativa, se establecen en la misma, obligaciones para las entidadesfederativas relativas a la construcción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, reforzamiento,reconstrucción y habilitación de inmuebles e instalaciones destinados al servicio educativo, asícomo a la coordinación de las acciones que propicien la optimización de los recursos, lahomologación de los procesos en los casos procedentes y la toma de decisiones conjuntas entrelos diferentes órdenes de gobierno, además de la sociedad civil.

Que, en las disposiciones transitorias de la nueva Ley, se establece que las entidades federativasdeberán realizar las adecuaciones que sean necesarias a fin de crear su Instituto Estatal de laInfraestructura Física Educativa, cuyo marco constitutivo y normativo sea acorde a las disposicionescontenidas en dicho ordenamiento federal.

En razón de lo anterior, y para efecto de un mayor y más óptimo ejercicio de recursos en materiade infraestructura educativa, se considera necesario crear en sustitución del Instituto Estatal parala Construcción de Escuelas de Coahuila, un nuevo organismo con idénticas características, peronuevas atribuciones, acorde a los requerimientos establecidos para el sistema educativo nacional.En el periódico oficial 3, del día martes 19 de mayo del 2009 se crea el "INSTITUTO COAHUILENSEDE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA" como organismo público descentralizado de laadministración pública estatal, sectorizado a la Secretaría de Educación, con personalidad jurídica,patrimonio propio y autonomía técnica y de gestión para el cumplimiento de sus objetivos y elejercicio de sus facultades, con domicilio en Paseo de la Reforma No. 1729, colonia Rancho lasVaras, en la Ciudad de Saltillo, Coahuila de Zaragoza, sin perjuicio de que pueda establecer en

28

otras poblaciones de la entidad, oficinas administrativas para el adecuado cumplimiento de suobjeto; este decreto fue reformado en el periódico oficial 32, del día 19 de abril del 2013 en losrubros de objetivos y atribuciones para un mejor funcionamiento.

GA-04 Organización y objeto social

Objeto social:Fungir como un organismo con capacidad normativa, de consultoría y certificación de la calidad dela infraestructura física educativa del Estado, en los términos de su Decreto de creación, y demásdisposiciones aplicables;

Establecer y aplicar lincamientos para que la infraestructura física educativa en el Estado cumplacon los requisitos de calidad, seguridad, funcionalidad, oportunidad, equidad, sustentabilidad ypertinencia, de acuerdo con la política educativa determinada, con base en lo establecido por la LeyEstatal de Educación y los programas educativos;

Validar y aprobar las propuestas de construcción, ampliación, rehabilitación y mantenimiento de lainfraestructura física educativa que se realice dentro del Estado, tomando en consideración lasnormas técnico-administrativas que expida la o el Titular del Ejecutivo y aquellas que se acuerdencon la Federación y los Municipios;

Ejercer el presupuesto que el Gobierno Federal asigne a la construcción de la infraestructuraeducativa en Coahuila y, en su caso, las aportaciones que para el mismo objeto entregue elGobierno del Estado, los Ayuntamientos, los sectores social y privado y aquellos ingresos queobtenga para estos fines por cualquier otro concepto;Fomentar la participación de los gobiernos municipales, en la planeación, programación, ejecucióny supervisión de la construcción de sus propios espacios educativos;

Alentar la participación de las comunidades, en la definición de las características de sus espacioseducativos, así como en la supervisión de los recursos destinados a su construcción.

Ser la única entidad del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza, encargada de laconstrucción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, refuerzo, reconstrucción, reconversión,reubicación y habilitación de inmuebles e instalaciones.Llevar a cabo las obras de conservación, protección, restauración y recuperación de bienesinmuebles considerados o declarados monumentos o patrimonio cultural, artístico e histórico delEstado de Coahuila de Zaragoza, cuyo objeto sea o no educativo. El ICIFED podrá recibiraportaciones de autoridades federales, estatales y municipales asi como de particulares y de losInstitutos Nacionales de Antropología e Historia y de Bellas artes, respectivamente para los finesantes señalados.

En general, todos aquellos actos que tengan que ver con la infraestructura física educativa en elEstado de Coahuila de Zaragoza.

Principal actividad:

29

Construcción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, reforzamiento, reconstrucción yhabilitación de inmuebles e instalaciones destinados al servicio educativo.

Ejercicio fiscal:El ejercicio fiscal es del 1° de enero al 31 de diciembre.

Régimen jurídico:Persona Moral sin fines de lucro, organismo público descentralizado de la administración públicaestatal, sectorizado a la Secretaria de Educación, con personalidad jurídica, patrimonio propio yautonomía técnica y de gestión para el cumplimiento de sus objetivos y el ejercicio de sus facultades.

Consideraciones Fiscales del Ente:El Instituto está obligado a retener el ISR por salarios, ISR retener impuestos por serviciosprofesionales, el pago del impuesto sobre nómina, el pago de cuotas del ISSSTE y de Pensionesdel Estado.

Estructura Orgánica:(Básica)

Gobierno do

Coahuila

Dirección deAdministración y

Finanzas

Dirección General

DirecciónTécnica

DirecciónJurídica

Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario:

Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que El Instituto no cuenta con figura de las mencionadascon anterioridad.

GA-05 Bases de preparación de los Estados Financieros

Los estados financieros se elaboran en base y cumplimiento a la normatividad emitida por la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, sus postulados básicos y las leyes aplicables en lamateria, y los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, exceptopor lo siguiente:

30

Existen obras en proceso construidas a favor de un tercero, ya concluidas, cuyo saldo no se hatransferido de conformidad con lo establecido en el numeral 2.3. Obras Transferibles de las ReglasEspecíficas del Registro y Valoración del Activo de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Las cifras de los Estados Financieros y sus Notas que se acompañan se cuantifican en términosmonetarios y se registran al costo histórico o el valor económico más objetivo en moneda nacionalconforme lo establecen los Postulados Básicos de Contabilidad y están expresados en pesosnominales por lo que pudieran existir diferencias o materiales debido a los efectos del redondeo.

Postulados BásicosLos postulados básicos de contabilidad a que está sujeta la Entidad son: Sustancia Económica,Entes Públicos, Existencia permanente, Revelación suficiente, Importancia relativa, Registro eintegración presupuestaria, Consolidación de información financiera, Devengo contable, Valoración,Dualidad económica, y Consistencia.

El reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, asícomo las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo:como histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro métodoempleado y los criterios de aplicación de los mismos, se realizan conforme a lo establecido en laLey General de Contabilidad Gubernamental y los lineamientos establecidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable.

Normatividad SupletoriaEn apego al Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional deArmonización Contable y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20 de agosto de 2010, laentidad aplica de manera supletoria, y en lo conducente las siguientes normas:

• La Normatividad emitida por las unidades administrativas o instancias competentes enmateria de Contabilidad Gubernamental.

• Las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) emitidas por laJunta de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (International PublicSector Accounting Board, International Federation Accounting Committe).

• Las Normas de Información Financiera del Consejo Nacional de Armonización ContableMexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF).

GA-06 Políticas de contabilidad significativas

Actualización:Esta actualización se aplicó en el mobiliario y equipo con el que el Instituto actualmente cuenta, elprocedimiento se incluye en una de las notas.

Operaciones con el extranjero:Esta Nota no le aplica al Instituto en virtud de que no realiza operaciones con el extranjero.

31

Método de valuación de la inversión en acciones de compañías subsidiarias no consolidadasy asociadas:No aplica para el instituto ya que no cuenta con inversión en acciones de compañías subsidiariasno consolidadas y asociadas

Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido:Las adquisiciones del mobiliario están determinadas por un programa anual de obras, por loconsiguiente ya tienen un destino.

Se registra la entrada y la salida del almacén del mobiliario, a costo de adquisición.

La compra de bienes muebles con valor inferior a 35 salarios mínimos vigentes del Distrito Federal,se contabilizan como gasto en concordancia con lo establecido en las Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable el 29de noviembre del año dos mil once.

Beneficios a empleados:Los trabajadores del Instituto aportan al Instituto Estatal de Pensiones para efecto de pensión.

Provisiones:El instituto registra provisiones conforme lo establece el tabulador.

Reservas:Esta nota no le aplica al instituto ya que no considera este rubro.

Cambios en políticas contables y corrección de errores:El Instituto aplica la depreciación en los conceptos de mobiliario y equipo con que cuenta, y se aplicaen línea recta.

Reclasificaciones:Cuando surjan movimientos que se deban de corregir se registra una reclasificación.

Depuración y cancelación de saldos:Considerando que se está iniciando con un sistema nuevo y que se está en proceso de aplicar lanormatividad emitida, este aspecto en este ejercicio no se generó.

ParticipacionesLas remesas de participaciones destinadas para la construcción de obras en beneficio de un tercerose registran como ingresos.

GA-07 Posición en moneda extranjera y protección por riego cambiarioEl Instituto no aplica este concepto debido a que no realiza operaciones en moneda extranjera quese encuentre en los rubros de activo y pasivo.

32

GA-08 Reporte analítico del activo

Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaEstado Analítico del Activo

Del 01 de abril al 30 de junio de 2016

SALDOINICIAL

d)

ACTIVO

CIRCULANTE

Efectivo y equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Derechos a Recibir Bienes o Servicios

CARGOS DELPERIODO

(2)

$235,788,249

13,240,692

37,609,462

ABONOSDEL

PERIODO(3)

$231,224,666

120,503,877

15,258,811

SALDOFINAL

(4)

$213,217,869

120,039,310

11,834,460

VARIACIÓNDEL

PERIODO(1+2-3=4)

$253,795,046

13,705,259

41,033,813

VARIACIÓN

18,006,797

464,567

3,424,351

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes

Otros Activos Circulantes

Total de Activos Circulantes

WO CIRCULANTEInversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes aLargo Plazo

Bienes Inmuebles, Infraestructura yConstrucciones en Proceso.

Bienes Muebles

Activos Intangibles

Depreciación, Deterioro y AmortizaciónAcumulada de Bienes

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes

Otros Activos No Circulantes

Total de Activos No Circulantes

4,590,891 1,890,362 2,666,881 3,814,372

O

$291,229,294 $368,877,716 $347,758,520 $312,348,490

927,135,626

8,844,311

100,964,288

480,858

2,666,881 1,025,433,032

9,325,169

-2,371,106 -2,371,106

(776,519)

O

$21,119,196

98,297,406

480,858

933,608,831 101,445,146 2,666,881 1,032,387,095 98,778,264

TOTAL DEL ACTIVO $1,224,838,125 $470,322,862 $350,425,401 $1,344,735,585 $119,897,460

Respecto al reporte mencionado se señala lo siguiente:

En la Nota de Desglose 8 se muestran los porcentajes que la Entidad aplica para la depreciaciónde bienes muebles.

33

GA-09 Fideicomisos, mandatos y análogos

Esta nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta ni con fideicomisos, ni con mandatos, nicon ninguno con naturaleza análoga a los ya mencionados.

GA-10 Reporte de la recaudaciónLos ingresos registrados por el Instituto corresponden a participaciones y aportaciones federales,estatales e ingresos propios, mismos que se muestran en el siguiente cuadro:

.ngresos y otro, benefc.os

Participaciones, Aportaciones, Transferencias,Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Participaciones y Aportaciones $ 119,729,936

Otros Ingresos y Beneficios

Ingresos Financieros 22,467

Otros Ingresos y Beneficios Varios 166,000

Total de Ingresos y Otros Beneficios $ 119,918,403

GA-11 Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la DeudaCon respecto al analítico de la deuda y otros pasivos del 01 de abril al 30 de junio del 2016 con lacantidad de $151,365,727, y se detalla en el Estado Analítico de la deuda y otros pasivos.

GA-12 Calificaciones otorgadasEste concepto no aplicó en el periodo ya que el Instituto no realiza transacciones, que hayan sidosujetas a calificación crediticia.

GA-13 Procesos de mejora• El Instituto aplica la normatividad que es proporcionada por la Secretaría de la Fiscalización

y Rendición de Cuentas (SEFIR) y la Secretaría de Finanzas (SEFIN).

• Se tienen documentados los procesos para el otorgamiento de viáticos y combustibles.

• El Manual de Organización se encuentra en proceso de revisión por parte de la Secretariade Fiscalización y Rendición de Cuentas.

• La Entidad tiene registrados y documentados los procesos más sustantivos en ManualesAdministrativos.

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GA-14 Información por SegmentosEsta nota no le aplica al ente público debido a que no se cuenta con diversidad de actividades yoperaciones que realiza el Instituto.

GA-15 Eventos posteriores al cierreEsta nota no le aplica al ente público dado que no ocurrieron hechos en el periodo posterior a aquelal que se informa.

GA-16 Partes RelacionadasEste concepto en este ejercicio fiscal no aplicó, dado que no existen partes relacionadas quepudieran ejercer influencia significativa sobre las decisiones financieras y operativas.

Bajo protesta de decir verdad que los estados financieros y sus notas son razonablemente correctosy responsabilidad del emisor.

Arq. Liliana Aguirre Sepúlveda

Directora'General

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INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA ... · Incremento por Variación de Inventarios...

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