Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de ... · 2012 Instituto de Innovación y...

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio2012 Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León.

Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León.Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

AUDITORíA SUPERI[P@[Q)~~

Oficio No:

ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01.2214/2013.

Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 11 de octubre de 2013.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comísión que preside, en documento por escrito y en forma digital, el

Informe del Resultado de la revisíón de la cuenta públíca correspondiente al

ejercicio 2012, del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de

Nuevo León.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

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OFICIALI.~ DE PARTESMONTEh.REY. N. L.

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ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUE O LEÓN



Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Instituto de Innovación y Transferencia deTecnología de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen en pesos con los comentariosque consideré más importantes, siendo los siguientes:

Activo

Bancos / Tesorería $43,263,385

Corresponde a valores propiedad del Organismo, integrado por seis cuentas de cheques las cualesproducen intereses a tasa de mercado en mesa de dinero.

Activo No Circulante $187,496,462

Fideicomisos $98,828,284

Corresponde a la reclasificación entre cuentas de activo no circulante referente al terreno donde estáubicado el Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT), así como la actualización delmismo, según lineamientos del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)

Inversión en Fideicomiso $28,316,442

Corresponde a una cuenta bancaria destinada al "Fideicomiso Fondo Nuevo León para laInnovación" (FONLIN) creado en el ejercicio 2008 por el Organismo y el Consejo Nacional de Cienciay Tecnología (CONACYT), el cual tiene como fin constituir un fondo destinado al apoyo de empresasen su fase de incubación, investigación y operación, cuando el objetivo principal de estas sea lainnovación, durante el ejercicio se otorgaron apoyos por $44,541,445, se ejercieron gastos fiduciariosy de operación por $4,404,973.

Activo fijo $77,234,091

Durante el ejercicio se registró la reclasificación entre cuentas de activo no circulante referente alterreno donde está ubicado el Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT), así comola actualización del mismo, según lineamientos del Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC) por $93,828,284, así como adquisiciones de mobiliario y equipo de administración por$2,046,566, equipo e instrumental médico y de laboratorio por $4,899,743 y licencias por $680,825.

Pasivo

Proveedores $1,117,701



Corresponde principalmente a las siguientes cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2012:

Concepto ImporteControl Técnico y Representaciones, S.A. de C.V. $ 374,008Centro de Ingenier¡a y Desarrollo Industrial 172,448Joel Gutiérrez Antonio 168,000Carlos Alberto Rivera D¡az 162,400Fideicomiso FOPITT 150,000Carlos Fix Fierro 69,600Otros menores 21,245Total $ 1,117,701

Ingresos

Ingresos $73,139,140

Los ingresos registrados por valor de $73,139,140 están clasificados en tres rubros que son lossiguientes:

Concepto ImporteParticipaciones y aportaciones $ 44,473,667Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 27,972,620Otros ingresos 692,853Total $ 73,139,140

Egresos

Gastos y otras pérdidas $58,635,990

Los egresos registrados por valor de $58,635,990 están clasificados en los rubros siguientes:

Concepto ImporteGastos de funcionamiento Servicios Personales $ 13,939,082Materiales y Suministros 923,773Servicios Generales 13,090,434Transferencias, asignaciones y subsidios Proyectos 26,709,696Otros gastos y productos 2,368,675Otros gastos y p?rdidas extraordinarias 1,604,330Total $ 58,635,990



Dentro de los gastos de servicios personales se destacan $7,856,134 que corresponden a lossueldos y prestaciones pagadas al personal del Organismo así como $1,824,314 por los honorariosasimilables a sueldos.

En los gastos de servicios generales se destacan $3,080,580 que corresponden a estudios einvestigaciones, $2,303,554 de gastos generales, $2,158,322 por proyectos especiales y $1,030,484por pasajes y viáticos nacionales.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, y

de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con

lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,

la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en

su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de

revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas

deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un

plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran

las justificaciones y aclaraciones que correspondan.

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera

previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado

por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones

presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización

de la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no

solventadas.

En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente

solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior

del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.



GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

ObservacionesPreliminares

Monto

Observado1 $

No. deObservaciones

Solventadas

Montos

Solventados2 $

Recuperaciones

Operadas3 $

No. deObservaciones

NoSolventadas

Montos No

Solventados4 $

Probables

Recuperaciones5

$

GESTIÓN FINANCIERANormativaA 2 0 0 0 0 2 0 0

FinancieraB 1 196,684 0 0 0 1 196,684 0

Total 3 196,684 0 0 0 3 196,684 0

CUADRO ---. RESULTADO GENERALES DE LA REVISIÓN (Montos expresados en pesos)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.

Notas:



1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalándose ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y RecomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

1 Normativa 0 PFRA2 Normativa 0 PFRA3 Financiera 196,684 RG

Total 196,684

CUADRO ---. RELACIÓN DE OBSERVACIONES CON SUS ACCIONES Y RECOMENDACIONES (Montos expresados en pesos)

Acciones

PPR.- Pliegos Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieroncomo titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho



efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA --- Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:

Acciones RecomendacionesTipo deAuditoría

Obs.PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

TotalAcciones

Monto NoSolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

3 2 1 3 196,684

Total 3 2 1 3 196,684Monto No

Solventado porTipo de Acción

$

0 0 0 0 0 0 196,684 0

CUADRO --. RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUESE FORMULARÁN DERIVADAS DE LAS OBSERVACIONES EN LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones1 Pliegos Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias

e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda opatrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a lospresuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciarel procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.



8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.



Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León.

CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

4

IV. Descripción de l os elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión 7

A. La evaluación de la gestión financiera y del gastos público 7 B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera

aplicables y de l as disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

46

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

46

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a

las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán.

52

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congresos del Estado 57

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional 57 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, respecto de la cuenta pública del ejercicio 2011 57



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de c onformidad con lo establecido en l os artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción I, 3 y 4 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se crea como un órgano de apoyo del H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los poderes del estado, los organismos autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León, recibida el 12 de abril del 2013, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de F iscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 pr imer párrafo y 82 fracción XV de l a Ley de F iscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del referido ente público, al H. Congreso del Estado. En el apartado III de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. El Dictamen del Auditor General del Estado de N uevo León, que se presenta al inicio de es te informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos, al cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables.

1/62El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de l as disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; y • La evaluación del avance de los programas y subprogramas aprobados.

El 31 de di ciembre de 2008 se publicó en e l Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia en el gasto e ingreso público. Estableciendo que los entes públicos adoptarán e i mplementarán, con carácter obligatorio, las decisiones que tome el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) dentro de los plazos que este determine. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El día 16 de mayo de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 1 aprobado por El Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013, en el que se acordó determinar los plazos para que la Federación, las entidades federativas y los municipios adopten las decisiones que a continuación se indican:




Meta La Federación, las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar

Los Municipios y sus entes públicos a más tardar

Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable

30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio

31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2015

Generación en tiempo real de estados financieros 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados por el Consejo

Para la correspondiente a 2014

Para la correspondiente a 2015

El CEACNL, es responsable de coadyuvar que estas metas se cumplan en las fechas establecidas en el acuerdo publicado. En el apartado V del presente informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de la cuenta pública del ente público, relativas a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León, es un Organismo Público Descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio, constituido al amparo del Decreto Número 243 emitido por el H. Congreso del Estado de Nuevo León, el 22 de Junio de 2005; el Organismo inició sus actividades a partir de Septiembre de 2005.




Su objeto principal es apoyar el desarrollo de la ciencia y la tecnología y su aplicación práctica por medio de la innovación y transferencia de tecnología; así como participar en la coordinación de acciones que promuevan y consoliden el desarrollo científico entre los sectores público, privado, académico y social. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 3 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al ente público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2012 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 1* - - - - 2

CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA * Durante el ejercicio 2012 el Organismo no realizó inversión en Obra Pública.

1 Auditoría en materia de ges tión financiera, es la orientada a comprobar si en l a recaudación de los ingresos y en l a aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las Normas de Información Financiera aplicables. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que poyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo (Ver detalle en CUADRO---).




• Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del programa anual de auditoría para la revisión y fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, entre las cuales se encuentra el ente público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado y 7 fracción III de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de s ervicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de l as Leyes de Ingresos y E gresos, y sus respectivos Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a l os egresos, se ajustaron o

corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;




b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a l os términos y montos aprobados en el Presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados

y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

• Aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al ente público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría




aplicadas, y en s u caso, el resultado de l as mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de en ero al 31 de diciembre de 2012, que el Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de l a información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que s u presentación y registro estuvo conforme a l a normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los Estados Financieros presentados en pesos del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León al 31 de diciembre de 2012, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INSTITUTO DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA DE NUEVO LEÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (Pesos)

ACTIVO

2012

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Efectivo $ 4,808

Bancos/Tesorería 43,263,385

Otros Activos Circulantes 166,873 Total de Activos Circulantes $ 43,435,066 ACTIVO NO CIRCULANTE Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo Inversiones Financieras $ 122,144,726 Bienes Inmuebles Edificios $ 18,663,873 Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración $ 7,901,033

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 148,915 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 39,586,044

Equipo de Transporte 598,639

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,765,551 Activos Intangibles Licencias $ 1,386,597 Otros Activos Intangibles 1,242,261 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de B ienes e Intangibles (5,941,177) Total de Activos No Circulantes (SIC) $ 187,496,4631

Total de Activos $ 230,931,528

SIC 1 = Debe ser $187,496,462




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INSTITUTO DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA DE NUEVO LEÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (Pesos)

PASIVO

2012 PASIVO CIRCULANTE

Cuentas Por Pagar a Corto Plazo

Proveedores $ 1,117,701

Retenciones y Contribuciones 538,238

Otras Cuentas por pagar 26,011

Total de Pasivo Circulante $ 1,681,950

Total de Pasivo $ 1,681,950 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Patrimonio Contribuido $ 185,417,672 Aportaciones 179,101,678 Revaluaciones 6,315,994

Patrimonio Generado $ 43,831,907 Resultado del Ejercicio Ahorro / Desahorro 14,503,151 Resultado de Ejercicio Anteriores 29,328,7562

Hacienda Pública / Patrimonio $ 229,249,578

Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública $ 230,931,528*

SIC 2 = Debe ser $229,328,755 * Datos obtenidos de la Cuenta Pública presentada por el Organismo




ESTADO DE ACTIVIDADES

INSTITUTO DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA DE NUEVO LEÓN Del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012

(Pesos) INGRESOS 2012

Participaciones y Aportaciones

Convenios $ 44,473,667

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias al Resto del Sector Público 27,972,6213

Otros Ingresos Otros Ingresos 692,853 Total de Ingresos $ 73,139,140

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales $ 13,939,082 Materiales y Suministros 923,773 Servicios Generales 13,090,434 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ayudas Sociales $ 29,078,371 Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas $ 595,484

Otros Gastos Varios 793,598 Resultado Integral de Financiamiento (RIF) 215,248 Total de Gastos y Otras Pérdidas $ 58,635,990

Ahorro / Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio $ 14,503,151

SIC 3 = Debe ser $27,972,620




ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

INSTITUTO DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA DE NUEVO LEÓN Del 31 de Diciembre de 2012

(Pesos)

Concepto

Hacienda pública/Patrimonio

Contribuido

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado del Ejercicio

Ajustes por Cambios de Valor Total

Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio Anterior 2010 208,497,014 38,069,598 (19,178,353) 227,388,259 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores (19,178,353) 19,178,353 Variaciones de l a Hacienda Pública/Patrimonio neto del Ejercicio 23,143,454 10,884,068 34,027,522 Resultados del Ejercicio: Ahorro/Desahorro (446,557) (446,557) Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio 2011 231,640,468 29,775,313 (446,557) 260,969,224 Cambios en la Hacienda Pública/ Patrimonio 2012 (446,557) 446,557 Variaciones de l a Hacienda Pública/Patrimonio neto del Ejercicio (46,222,797) 14,386,450 (31,836,347) Reservas 116,701 116,701 Saldos Netos de la Hacienda Pública/Patrimonio 2012 185,417,671 43,715,206 116,701 229,249,578




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INSTITUTO DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA DE NUEVO

LEÓN DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(Pesos) 2012 Flujo de Efectivo de las Actividades de la Operación

Origen Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en establecimientos del gobierno $ 692,853 Participaciones y Aportaciones Convenios 44,473,667 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y otras Ayudas

Transferencias al Resto del Sector Público

27,972,621 Otros ingresos y Beneficios $ 818,603

Aplicación Servicios Personales $ 13,939,082 Materiales y Suministros

923,773

Servicios Generales

13,090,434 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y otras Ayudas Ayudas Sociales 29,293,619 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operación $ 16,710,836 Flujo de Efectivo por las Actividades de Inversión Origen Otros $ 2,004,9834

Aplicación Bienes Muebles e Inmuebles $ 7,627,134 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión $ 7,078,719 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento $ 7,078,719 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio (1) * $ 36,189,474 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio (1) * $ 43,268,193

SIC 4 = Debe ser ($2,004,983) * Datos obtenidos de la Cuenta Pública presentada por el Organismo




Los datos sobresalientes en los Estados Financieros se mencionan a c ontinuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 230,931,528 b) Pasivo 1,681,950 c) Hacienda Pública / Patrimonio 229,249,578 d) Ingresos 73,139,140 e) Gastos y Otras Pérdidas 58,635,990

RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo. a) ACTIVO $230,931,528 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 43,435,066 Activo no circulante 187,496,462

Total $ 230,931,528 Activo circulante $43,435,066 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 43,268,193 Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir 166,873

Total $ 43,435,066




Efectivo y equivalentes de efectivo $43,268,193 Se integran de la manera siguiente:

Concepto Importe

Efectivo $ 4,808 Bancos / Tesorería 43,263,385

Total $ 43,268,193 Efectivo $4,808

Corresponde a v alores propiedad del Organismo, integrado por dos fondos fijos para liquidar gastos menores. Para su revisión se practicaron arqueos a los fondos verificando la documentación comprobatoria y cumplimiento de requisitos fiscales, con resultados satisfactorios. Bancos / Tesorería $43,263,385 Se integra por seis cuentas de cheques a nombre del Organismo, las cuales producen intereses a tasa de mercado en mesa de dinero. Al 31 de diciembre de 2012, se tenía una cuenta exclusiva para el Fondo Institucional de F omento Regional para Desarrollo Científico Tecnológico y de Innovación (FORDECYT) del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONCACYT), para el proyecto "Creación de Núcleo Bioincubadora-Bioplanta para la Generación de E mpresas de Biociencias" por valor de $ 25,462,872. Al 31 de diciembre de 2012 las conciliaciones bancarias presentaban un cheque en tránsito por la cantidad de $4,640 el cual fue cobrado en el mes de febrero de 2013. Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir $166,873 El saldo de esta cuenta corresponde a depósitos en garantía entregados en el 2010 a la Comisión Federal de Electricidad para el edificio de una incubadora de negocios por $147,074 y a Servicios




de Agua y Drenaje de Monterrey, O.P.D. por reparaciones permisibles en el lapso de un año en redes del Parque de Investigación e Innovación Tecnológica de Nuevo León (PIIT) por $19,799. Activo no circulante $187,496,462 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/12/11 Debe Haber

Saldo al 31/12/12

Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo $ 75,332,836 $ 100,076,736 $ 53,264,846 $ 122,144,726 Bienes Inmuebles 112,426,260 65,897 93,828,284 18,663,873 Bienes Muebles 43,053,874 6,946,308 - 50,000,182 Activos Intangibles 1,948,033 680,825 - 2,628,858 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Intangibles

(5,345,693) - 595,484 (5,941,177)

Total $ 227,415,310 $ 107,769,766 $ 147,688,614 $ 187,496,462 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, ubicación física y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León Artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y en la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, con un alcance del 100%. Efectivo o equivalentes a recibir en el largo plazo $122,144,726 Este saldo corresponde a las inversiones financieras propiedad del Organismo y se integra como sigue:

Concepto Importe

Fideicomisos $ 93,828,284 Inversiones en Fideicomisos 28,316,442

Total $ 122,144,726




Fideicomiso $93,828,284 Corresponde a una reclasificación entre cuentas de activo no circulante referente al terreno donde está ubicado el Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT), así como la actualización del mismo, según lineamientos del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) Inversión en fideicomiso $28,316,442 Corresponde a una cuenta bancaria destinada al “Fideicomiso Fondo Nuevo León para la Innovación” (FONLIN) creado en el ejercicio 2008 p or el Organismo y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACYT), el cual tiene como fin constituir un fondo destinado al apoyo de empresas en s u fase de i ncubación, investigación y operación, cuando el objetivo principal de estas sea la innovación.

Se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/12/11

Movimientos

Saldo al 31/12/12

Aportación inicial $ 67,608,071 - $ 67,608,071 Aportaciones del 2011 50,000,000 - 50,000,000 Productos financieros 6,765,759 1,930,023 8,695,782 Gastos fiduciarios y de operación (8,604,981) (4,404,973) (13,009,954) Apoyos otorgados a las empresas (40,436,012) (44,541,445) (84,977,457)

Total $ 75,332,837 (47,016,395) 28,316,442 Durante el ejercicio 2012 hubo un incremento correspondiente a los productos financieros por un importe de $ 1, 930,023, para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios y contrato del fideicomiso, con resultados satisfactorios. Durante el ejercicio 2012 se aplicaron al fondo los siguientes conceptos:

Concepto Importe

Apoyos otorgados a empresas $ 44,541,445 Gasto fiduciarios y de operación 4,404,973

Total $ 48,946,418




Para su revisión se examinaron pólizas de diario, facturas, estados de cuenta bancarios, sesiones del Consejo Técnico del FONLIN y convenios de asignación de recursos para los apoyos brindados a las empresas, con resultados satisfactorios. Las empresas beneficiadas con los apoyos otorgados son las siguientes:

Beneficiario Importe

Comercial Acros Whirpool, S.A. de C.V. $ 10,260,300 Banco Base, S.A. Institución de Banca Múltiple 9,391,268 Stucki de México, S. de R.L. de C.V. 6,000,000 Vitro Vidrio y Cristal, S.A. de C.V. 3,332,321 Monterrey Global Ventures, A.C. 1,600,000 Soluciones Tecnológicas para el Transporte, S.A. de C.V.

1,288,000

Agaviotica, S.A. de C.V. 1,165,000 Metalsa, S.A. de C.V. 1,016,000 Tratamientos y Acabados Metálicos, S.A. de C.V.

1,000,000

Florega Innovación, S.A. de C.V. 939,600 Pase Usted, A.C. 900,000 Dispositivos Médicos Monterrey, S.A. de C.V. 897,066 Industria Regiomontana Quantron, S.A. de C.V.

750,000

Industrias Plásticas Mapeza, S.A. de C.V. 676,188 Altermas, S.A. de C.V. 650,000 Dot Dcd, S.A. de C.V. 570,000 Soluciones Biodegradables de México, S.A. de C.V.

538,000

Kronos, S.A. de C.V. 500,000 Reductores de Emisiones Contaminantes, S.A. de C.V.

434,000

Lubrimak Corporativo, S.A. de C.V. 424,000 Diseño Elóico y Solar, S. de R.L. de C.V. 324,800 Biolets, S.A. de C.V. 280,000 Relbac Erevna, S. de R.L. de C.V. 251,400 Plásticos Profesionales, S.A. de C.V. 250,000 Desarrolladora Sustentable, S.A. de C.V. 243,750 Petrotekno, S.A. de C.V. 224,600 Energon Industries Ejs, S.A. de C.V. 215,152 Mageotec, S.A. de C.V. 170,000 Aerovantech, S.A. de C.V. 150,000 Te Alimenta, S.A. de C.V. 80,000 Nanomat, S.A. de C.V. 20,000

44,541,445




Los principales gastos pagados con este fondo son los siguientes:

Proveedor Concepto Importe

Funtec, A.C. Asesoría y consultoría para el seguimiento del desarrollo de los proyectos $ 2,421,095

Centro de Investigación en Materiales Avanzados, S.C.

Maestrías en Comercialización de la Ciencia y la Tecnología

590,270

Banorte, S.A. de C.V. Honorarios Fiduciarios 546,650 Villa Tours, S.A. de C.V. Boletos de avión 116,386 Camino Real Monterrey, S.A.de C.V.

Renta de salón para realización de evento

270,907

Oscar Ibarra de León Revisión In-situ de varios proyectos 70,070 Otros menores 389,595

4,404,973 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura, boletos de avión, estados de cuenta bancarios y contratos o convenios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Bienes inmuebles $18,663,873 Corresponde al edificio donde se encuentra situado el Parque de Investigación e I nnovación Tecnológica (PIIT), registrándose durante el ejercicio el finiquito de l a obra de almacén de materiales de la incubadora de nanotecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, transferencias bancarias, órdenes de compra y facturas, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Durante el ejercicio también se registró una reclasificación entre cuentas de activo no circulante referente al terreno donde está ubicado el PIIT, así como la actualización del mismo, según lineamientos del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) Bienes muebles $50,000,182 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Mobiliario y equipo de administración $ 7,901,033 Mobiliario y equipo de educación y recreativo 148,915 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 39,586,044 Equipo de Transporte 598,639 Maquinaria, otros equipos y herramientas 1,765,551

Total $ 50,000,182 Mobiliario y equipo de administración $7,901,033 Durante el ejercicio se registraron altas por la cantidad de $ 2,046,565 y se integran como sigue:

Cantidad Concepto Importe

1 Equipo de cómputo para bioincubadora. $ 981,351 1 Mobiliario de oficina para área de trabajo, privados,

recepción y sala de juntas. 249,201 1 Maquina fabricadora de hielo. 185,298 4 Refrigeradores verticales de 40 pies cúbicos. 184,254 1 Campana de extracción de humo con tarja. 115,606 1 Congelador vertical thermo cientific. 106,433 4 Refrigeradores exhibidores verticales. 96,990 1 Equipo de cómputo alto rendimiento para la incubadora de

nanotecnología. 57,020 3 Laptop HP 630. 34,800 3 Hornos de microondas. 14,658 1 CPU Intel Core. 9,249 1 Mesa con cubierta de acero inoxidable. 7,308 2 Libreros de 5 repisas. 4,397

Total $ 2,046,565 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, transferencias bancarias, órdenes de compra y facturas, el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León, en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, ubicación selectiva de ac tivos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Equipo e instrumental médico y de laboratorio $39,586,044 Las altas registradas durante el ejercicio por un importe de 4,899,743 se integran como sigue:


1 Sistema de cromatografía de líquidos. $ 753,420 5 Birreactores. 703,405 1 Unidad de filtración. 674,787 1 Titulador automático. 409,677 1 Espectrofotómetro. 365,400 1 Reflectómetro de películas delgadas. 361,928 1 Equipo de envejecimiento acelerado. 286,742 1 Cristalería para laboratorio de biotecnología 282,161 1 Balanza micro analítica. 279,421 1 Large autoclave. 260,999 1 Accesorio para microscopio. 184,182 1 Espectrómetro. 116,226 1 Procesador ultrasonic. 74,593 1 Medidor de mesa para ph/conductividad rango. 46,272 8 Vortex genie. 38,837 1 Baño de ultrasonido. 23,318 1 Bascula de plataforma. 17,968 1 Agitador high. 14,869 2 Cámaras de neubauer 5,538

Total $ 4,899,743 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, transferencias bancarias, órdenes de compra y facturas, el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León, en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, ubicación selectiva de ac tivos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Activos intangibles $2,628,858 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Licencias $ 1,386,597 Otros activos intangibles 1,242,261

Total $ 2,628,858 Licencias $1,386,597 Las altas del ejercicio por un importe de $680,825 se integran como sigue:


9 Licencias para equipo de nano fundación $ 667,752 5 Actualización Contpaqi (Contabilidad y administración) 13,073

Total $ 680,825 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas originales, autorizaciones, reportes de pag o, convenios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $1,681,950 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Proveedores $ 1,117,701 Retenciones y contribuciones 538,238 Otras cuentas por pagar 26,011

Total $ 1,681,950 Proveedores $1,117,701 Corresponde a cuentas por pagar registradas en el mes de diciembre de 2012, integrándose como sigue:




Proveedor Concepto

Importe

Control Técnico y

Representaciones, S.A. de C.V.

Adquisición de equipo e i nstrumental médico y de laboratorio para la incubadora de nanotecnología

$ 374,008 Centro de Ingeniería y Desarrollo Industrial

Servicio de modificación de la etapa de potencia y control de t emperatura en un hor no para producir nanotubos de carbón para la incubadora de nanotecnología.

172,448

Joel Gutiérrez Antonio Asesoría y consultoría en la implementación de la etapa II para la ampliación de l a incubadora de nanotecnología y consultoría para la generación de nuevos casos de negocios en l as incubadoras de nanotecnología y biotecnología

168,000 Carlos Alberto Rivera Díaz Servicios de operación y supervisión del

mantenimiento de e dificio e i nstalaciones de la incubadora de nanotecnología.

162,400

Fideicomiso FOPITT

150,000 Carlos Fix Fierro Asesoría para implementación de procedimientos de

operación y calidad en las plantas pilotos de la incubadora de nanotecnología

69,600

Otros menores

21,245

Total $ 1,117,701

Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas a n ombre del Organismo, autorización de pago y contratos, con resultados satisfactorios. Al mes de marzo de 2013, se verificó el pago de $906,464 que representa un 81% del saldo. Contribuciones y retenciones $538,238 El saldo corresponde a principalmente a los impuestos por pagar al 31 de diciembre de 2012 por concepto de retención del impuesto sobre la renta de los honorarios a profesionistas. Al mes de enero de 2013, se verificó el pago total de estos impuestos. c) HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO $229,249,578 Se integra como sigue:




Concepto Saldo al 31/dic/11 Movimientos

Saldo al 31/dic/12

Patrimonio Contribuido Aportaciones $ 225,324,475 $ (46,222,797) $ 179,101,678 Revaluaciones 6,315,994 - 6,315,994 Patrimonio Generado Resultado de ej ercicios anteriores

29,328,755 - 29,328,755

Resultado del ejercicio Ahorro/Desahorro

- 14,503,151 14,503,151

Total $ 260,969,224 $ (31,719,646) $ 229,249,578 Aportaciones $179,101,678 Durante el ejercicio 2012 se registraron los siguientes movimientos:

Concepto Importe

Ingresos: Activo fijo $ 793,598 Productos financieros 1,930,023 Egresos: Apoyos otorgados a empresas (44,541,445) Gastos de operación (4,404,973)

Total $ (46,222,797) Activo fijo $793,598 Durante el ejercicio 2012 se registraron movimientos relativos a la adquisición de activo fijo por la compra de t res laptops, dos computadoras de es critorio, actualización del sistema contpaqi, licencias para manejo de equipo de nanotecnología y la fabricación de mobiliario de oficina por un total de $793,598. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, orden de compra, solicitud de pago, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Productos financieros $1,930,023 Corresponde a los intereses ganados por el manejo de la cuenta de inversión destinada para este fondo. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y estados de cuenta bancarios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Apoyos otorgados a empresas $(44,541,445) Se integra como sigue:

Beneficiario Proyecto Importe

Comercial Acros Whirpool, S.A. de C.V.

Proyecto para desarrolla una nueva plataforma de refrigeradores con características de eficiencia energética, amigable al usuario y costos competitivos para el mercado de Norteamérica

$

10,260,300

Banco Base, S.A. Institución de Banca Múltiple

Proyecto para desarrolla una pl ataforma tecnológica bancaria competitiva para tesorería de empresas, incluyendo un servicio interactivo e innovador

9,391,268 Stucki de México, S. de R.L. de C.V.

Proyecto para el diseño y desarrollo de un sistema de freno de mano automático con auto compensación de desgaste para carros de carga de ferrocarril

6,000,000 Vitro Vidrio y Cristal, S.A. de C.V. Proyecto para desarrollar recubrimientos

pirolíticos en v idrio con propiedades de control solar

3,332,321 Monterrey Global Ventures, A.C. Ángeles inversionistas 1,600,000 Soluciones Tecnológicas para el Transporte, S.A. de C.V.

Sistema de m onitoreo de tanques de almacenamiento de petróleo

1,288,000

Agaviotica, S.A. de C.V. Producción de inulina a partir del agave 1,165,000 Metalsa, S.A. de C.V. Proyecto para desarrollar un chasis ligero para

la industria de vehículos pesados con integración de conceptos de m ateriales y geometrías avanzadas

1,016,000 Tratamientos y Acabados Metálicos, S.A. de C.V.

Productos de fibra de carbono para ensamble aeroespacial y automotriz

1,000,000

Florega Innovación, S.A. de C.V. Máquina que exprime y lava trapeadores automáticamente

939,600

Pase Usted, A.C. Genera monterrey 2011 900,000 Dispositivos Médicos Monterrey, S.A. de C.V.

Dispositivo ópto electrónico para la detección oportuna de cáncer cérvico-uterino

897,066

Industria Regiomontana Quantron, S.A. de C.V.

Desarrollo de prensa mecánica multipartida 750,000

Industrias Plásticas Mapeza, S.A. de C.V.

Dispositivo médico ergonómico para la aplicación de diferentes volúmenes de soluciones antisépticas de uso preoperatorio y posoperatorio

676,188 Altermas, S.A. de C.V. Géminis - el generador multi-idioma 650,000 Dot Dcd, S.A. de C.V. Equipo electrónico de control para ahorro de

energía y desarrollo de edificios inteligentes

570,000




Beneficiario Proyecto Importe

Soluciones Biodegradables de México, S.A. de C.V.

Planta piloto para fabricación de compuesto plástico biodegradable

538,000

Kronos, S.A. de C.V. Maquina integradora de pr ocesos para la fabricación de envases pet

500,000

Reductores de Emisiones Contaminantes, S.A. de C.V.

Reductor de emisiones contaminantes 434,000

Lubrimak Corporativo, S.A. de C.V. Productos bio-basados para procesos de metalworking

424,000

Diseño Elóico y Solar, S. de R.L. de C.V.

Desarrollo de turbina elóica de 10 kw 324,800

Biolets, S.A. de C.V. Planta piloto para la generación de aceite de alga y su conversión a biocombustible

280,000

Relbac Erevna, S. de R.L. de C.V. Soldadura robotizada de aluminio con transferencia metálica fría

251,400

Plásticos Profesionales, S.A. de C.V.

Botón de alimentación enteral 250,000

Desarrolladora Sustentable, S.A. de C.V.

Proceso para la producción de ácido láctico 243,750

Petrotekno, S.A. de C.V. Equipo industrial generador de combustible alterno a partir de residuos solidos

224,600

Energon Industries Ejs, S.A. de C.V.

Concentrador solar parabólico para generación de energía eléctrica

215,152

Mageotec, S.A. de C.V. Desarrollo de implantes dentales 170,000 Aerovantech, S.A. de C.V. Beta 1: vehículo aéreo no tripulado 150,000 Te Alimenta, S.A. de C.V. Aglutinamiento y formado de al imentos

utilizando tecnología de ultrasonido

80,000 Nanomat, S.A. de C.V. Aditivos antimicrobiales basados en

nanotecnología

20,000

Total 44,541,445 Para su revisión se examinaron pólizas de diario, facturas, estados de cuenta bancarios, sesiones del Consejo Técnico del FONLIN y convenios de asignación de recursos para los apoyos brindados a las empresas, con resultados satisfactorios. Apoyos otorgados a empresas $(4,404,973) Se integra como sigue:





Funtec, A.C. Asesoría y consultoría para el seguimiento del desarrollo de los proyectos $ 2,421,095


Maestrías en Comercialización de la Ciencia y la Tecnología

590,270

Banorte, S.A. de C.V. Honorarios Fiduciarios 546,650 Villa Tours, S.A. de C.V. Boletos de avión 116,386 Camino Real Monterrey, S.A.de C.V.

Renta de salón para realización de evento

270,907

Oscar Ibarra de León Revisión In-situ de varios proyectos 70,070 Otros menores 389,595

Total 4,404,973 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura, boletos de avión, estados de cuenta bancarios y contratos o convenios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. d) INGRESOS $73,139,140

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Participaciones y aportaciones $ 44,473,667 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

27,972,620

Otros ingresos 692,853

Total $ 73,139,140 Participaciones y aportaciones $44,473,667 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Incorporación doctores $ 29,048,495 Nucleo Bio 10,000,000 Fondo PYME 3,005,772




Concepto Importe

Ciencia para todos 1,500,000 FORDECYT 419,400 Semana Nacional de Ciencia y Tecnología 367,000 Otros ingresos 133,000

Total $ 44,473,667 Incorporación doctores $29,048,495 Corresponde a las aportaciones realizadas por el Fondo Institucional de Fomento Regional para el Desarrollo Científico, Tecnológico y de I nnovación para el proyecto denominado "Impulso al desarrollo económico y social de l a región noreste con base en la investigación científica, el desarrollo tecnológico y la innovación mediante la incorporación de doctores e investigadores a las instituciones y empresas locales", así como las aportaciones de diversas empresas para la incorporación de doctores a proyectos específicos, y se integran como sigue:

Concepto Importe

Fondo Institucional de F omento Regional para el Desarrollo Científico, Tecnológico y de Innovación $ 24,000,000 Universidad Autónoma de Ciudad Juárez 638,855 Centro de Investigación y de Estudios Avanzados del Instituto Politécnico Nacional

448,776


327,550

Centro de Investigación en Química Aplicada 287,270 Grupo Metalsa, S.A. de C.V. 224,388 Universidad de Monterrey 224,388 Plating Solutions, S. de R.L. de M.I. 224,388 Sistemas Industriales Automatizados, S.A. de C.V. 224,388 Nanomat, S.A. de C.V. 220,000 Centro de Investigación en Matemáticas, A.C. 213,912 Laboratorio Nacional de Informática Avanzada, A.C. 212,476 Universidad Politécnica de Victoria 202,953 Delphi Automotive Systems, S.A. de C.V. 196,340 Centro de Ingenierías y Desarrollo Industrial 168,291 Universidad Autónoma de Zacatecas 158,818 Universidad Tecnológica del Estado de Zacatecas 120,000 Sigma Alimento Noreste, S.A. de C.V. 112,194 Miguel Ángel Saldivar Vallejo 112,194




Concepto Importe

Desarrollo e Industrias Osap, S.A. de C.V. 112,194 Vitro Automotriz, S.A. de C.V. 112,194 Centro Empresarial de Ciudad Victoria S.P. 108,000 Universidad Autónoma de Tamaulipas 105,000 Katcon, S.A. de C.V. 101,476 Águila Mantenimiento Industrial, S.A. de C.V. 96,000 Frisa Forjados, S.A. de C.V. 72,000 Triturados Gramol, S.A. de C.V. 24,450

Total $ 29,048,495 Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso, facturas, estados de cuenta bancarios y convenios, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Nucleo Bio $10,000,000 Se registró el apoyo por parte del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología para la organización y realización del proyecto "Consolidación del núcleo Bioincubadora-Bioplanta para la generación de empresas de biociencia". Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios, facturas, convenios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Fondo PYME $3,005,772 Corresponde a las aportaciones realizadas por la Fundación para Emprendedores, A.C. (Fundación e) para utilizarse en el proyecto denominado "In cubadora de N anotecnología de Nuevo León". Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios, facturas, convenio, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Ciencia para todos $1,500,000 Corresponde a un a aportación por parte del Consejo Nacional de C iencia y Tecnología. Asignación de recursos para la realización de la estrategia nacional de difusión y divulgación de la




ciencia, tecnología e innovación. Apropiación social de la ciencia, tecnología e innovación en el estado de Nuevo León con énfasis en zonas marginadas: Nuevo León ciencia para todos y en todos los rincones. Para su revisión se examinaron póliza de ingresos, estado de cuenta bancarios, factura, convenio, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. FORDECYT $419,400 Corresponde a la aportación de la Red Nacional de Consejos y Organismos Estatales de Ciencia y Tecnología, A.C para la realización de las actividades y servicios siguientes:

• Operar el mecanismo de ges tión de l os procesos de trámite de pago d e evaluación de propuestas, durante los períodos, procedimientos y modalidades que determine la “REDNACECYT’ en cumplimiento a lo establecido en el Convenio de Colaboración;

• Organizar y efectuar, en las fechas que se establezcan, acciones para propiciar, promover e incrementar las habilidades y capacidades de las lES y CI, susceptibles de vincularse con empresas proponentes para la presentación conjunta de propuestas relevantes al desarrollo económico y a l a innovación en l as Entidades Federativas, bajo las consideraciones metodológicas, logísticas y de cobertura que determine la “REDNACECYT”;

• Organizar talleres u otras formas de c apacitación, tendientes para la homogeneidad de criterios y el desempeño de los evaluadores acreditados en la dictaminación técnica de propuestas y seguimiento de proyectos y convocatorias bajo las consideraciones metodológicas, logísticas y de cobertura que determine la “REDNACECYT” y en las fechas que se establezcan;

• Organizar en la Entidad, en coordinación con la REDNACECYT, la celebración de un foro con la presencia y participación de lES, CI y empresas en donde se presenten experiencias y resultados sobre proyectos apoyados en el marco del “PROGRAMA” de l os ejercicios 2009 y 2010;

• Realizar el seguimiento a los proyectos financiados en los ejercicios 2011, integrando una base de información homogénea sobre los resultados de los proyectos apoyados por el Programa de Estímulos a la Investigación, Desarrollo o Innovación Tecnológica, tanto para las empresas como para las instancias académicas involucradas;

• Las demás que se acuerden entre las “PARTES” para garantizar el debido cumplimiento de los compromisos de la “REDNACECYT” derivados del Convenio de Colaboración descritos en la Declaración 1.4.




Para su revisión se examinaron póliza de ingresos, estado de cuenta bancario, factura, convenio, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Semana Nacional de Ciencia y Tecnología $367,000 Se registraron los siguientes apoyos para la realización de la Semana Nacional de Ciencia y Tecnología en Nuevo León:

Concepto Importe

Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología $ 135,000 Motorola Mobility Fundation 126,000 Sistemas Automotrices de México, S.A. de C.V. 40,000 Prolec GE Internacional, S. de R.L. de C.V. 36,000 Banco Base, S.A. Institución de Banca Múltiple 30,000

Total $ 367,000 Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios, facturas, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros Ingresos $133,000 Corresponde a las aportaciones hechas por la Red Nacional de Consejos y Organismos Estatales de Ciencia y Tecnología, A.C. para la realización de las actividades y servicios relativos al seguimiento de los proyectos financiados en el 2011. Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios, facturas, convenios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas $27,972,620 Se integra por el registro de las aportaciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para el gasto corriente del Instituto; además de la aportación por $ 800,000 al XXIV Congreso Nacional ADIAT. Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, facturas, solicitud de egresos, comprobantes de t ransferencias bancarias, estados de cuenta bancarios,




solicitud de r ecursos estatales, oficio de r ecepción de aportaciones para gasto corriente y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros Ingresos $692,853 Se integra como sigue:

Concepto Importe

ISPT Estímulos fiscales $ 498,238 Nanoincubadora 145,973 Otros menores 48,642

Total $ 692,853 ISPT Estímulos fiscales $498,238 Corresponde a los estímulos fiscales aplicados en los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio 2012 según las modificaciones hechas al Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 5 de diciembre de 2008. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, pólizas de diario y el decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del impuesto sobre la renta, de derechos y de aprovechamientos publicado en el Diario Oficial de la Federación el 05 de diciembre de 2008 y sus modificaciones. Nanoincubadora $145,973 Corresponde a los ingresos generados por los servicios prestados en la Nanoincubadora ubicada en el Parque de Investigación e I nnovación Tecnológica de Nuevo León por los conceptos siguientes: uso de la planta piloto de vía húmeda, mezcladora y extrusor, servicio de escalamientos de aditivos, así como materiales para el desarrollo de pruebas de optimatización de métodos de producción de nano partículas. Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso, facturas, estados de cuenta bancarios, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $58,635,990 Se integran como sigue:




Concepto Importe

Gastos de funcionamiento 27,953,289 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 29,078,371 Otros gastos y pérdidas extraordinarias 1,604,330

Total $ 58,635,990 Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de di ario y cheque, facturas, contratos, recibos de nómina, cálculos de percepciones y deducciones, así como el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de A dquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 90%. Gastos de Funcionamiento $27,953,289 Se integra de la siguiente forma:

Concepto Importe

Servicios Personales $ 13,939,082 Materiales y Suministros 923,773 Servicios Generales 13,090,434

Total $ 27,953,289 Servicios Personales $13,939,082 Esta cuenta está integrada de la siguiente manera:

Concepto Importe

Sueldos y salarios $ 5,430,329 Honorarios asimilables a salarios 4,755,466 Gratificación de fin de año 1,824,314 Cuotas al ISSSTELEON 820,633 Otras percepciones 506,849 Prima vacacional

413,839

Liquidaciones por indemnizaciones y por sueldos 187,652

Total $ 13,939,082




Sueldos y salarios $5,430,329 Corresponde a los sueldos pagados a los empleados del Organismo, durante el ejercicio 2012 la nómina estaba integrada por trece empleados. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, listados y recibos de nómina, comprobantes de transferencias bancarias, cálculos de percepciones y deducciones, expedientes, ubicación física, el cumplimiento al contrato colectivo de t rabajo en vigor, así como también se aplicaron de forma selectiva cuestionarios al personal, con resultados satisfactorios. Honorarios asimilables a salarios $4,755,466 Esta cuenta se integra como sigue:

Nombre Puesto Importe

Jaime Parada Ávila Director General. $ 1,665,088 Martha Silvia Leal González Directora de Impulso al software. 1,248,975 Oscar Vázquez Montiel Director Operativo. 1,248,975 María Cristina Almaraz Gutiérrez Analista administrativo. 294,001 Ilsa Elia Torres González Analista de formación de

recursos humanos.

228,002 Pedro Rodríguez Domínguez Analista administrativo 70,425

Total $ 4,755,466 Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, listados de honorarios autorizados, recibos, comprobante de transferencia bancaria, cálculos de percepciones y deducciones, contrato de honorarios asimilables a salarios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Gratificación de fin de año $1,824,314 Corresponde al equivalente a dos meses de sueldo por año laborado, o proporcional de acuerdo al tiempo trabajado, esta prestación se entrega a los trabajadores en dos partes, una en el mes de diciembre y la otra en el mes de marzo. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, listados y recibos de nómina, comprobante de transferencia bancaria, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Cuotas al ISSSTELEON $820,633 En esta cuenta se registraron las aportaciones patronales correspondientes a l as cuotas de seguridad social para la atención médica de los trabajadores y su familia. Para su revisión se examinaron pólizas de egreso y diario, comprobante de transferencia bancaria, solicitud de egresos, recibos de pago de cuotas, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otras percepciones $506,849 En esta cuenta se registró una prestación económica equivalente al impuesto sobre producto de trabajo del aguinaldo, el pago del bono de servidor público el cual equivale a 12 días de sueldo, bono navideño en diciembre de 2012 correspondiente a $ 800 según lo establece la cláusula vigésima del Convenio Laboral de Prestaciones Sociales y Laborales del SUSPE, así como el ISPT generado por el mismo. Para su revisión se examinaron pólizas de egr esos, listados y recibos de nómina, comprobante de transferencia bancaria, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Prima vacacional $413,839 Corresponde al pago de prima vacacional otorgada al personal del Organismo, la cual equivale a quince días de sueldo. Para su revisión se examinaron pólizas de egreso y diario, listados y recibos de nómina, comprobante de transferencia bancaria, estados de cuenta bancarios, cálculos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Liquidaciones por indemnizaciones y sueldos $187,652 Se integra por el pago de las indemnizaciones correspondientes a tres meses de sueldo y 20 días por año laborado, otorgadas al personal que fue separado de su puesto durante el ejercicio 2012. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, nómina autorizada, recibos de nómina, comprobante de transferencia bancaria, cálculos correspondientes para su determinación y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y Suministros $923,773 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Material de limpieza $ 358,625 Combustibles 273,768 Materiales y útiles de impresión

165,776

Materiales y útiles de oficina

104,021 Vestuario, uniformes y blancos

21,583

Total 923,773 Material de limpieza $358,625 Se registraron los pagos a la empresa JK de México, S.A. de C.V., por el servicio de limpieza a las oficinas del Organismo y del edificio de Nanotecnología. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, contratos, transferencias electrónicas, el cumplimiento de l a normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en el artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Combustibles $273,768 En esta cuenta se registró la compra de vales de gasolina que son asignados a las unidades propiedad del Organismo y a l os directivos que utilizan sus vehículos particulares para el desempeño de sus funciones. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, trasferencias electrónicas, facturas, razonabilidad del consumo, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y útiles de impresión $165,776 Corresponde a la compra de cartuchos de tinta para la impresora y copiadoras del Organismo, así como la impresión de folletos y trípticos. Para su revisión se cotejaron pólizas de diario y cheque, facturas, transferencias electrónicas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios Generales $13,090,434 Este rubro está integrado como sigue:




Concepto Importe

Estudios e investigaciones $ 3,080,580 Gastos generales

2,303,554

Proyectos especiales

2,158,322 Pasajes y viáticos nacionales

1,030,484

Congresos, convenciones y exposiciones

928,782 Arrendamiento de edificios y locales

863,374

Servicios de vigilancia

581,508 Servicio de energía eléctrica

438,197

Servicio telefónico

298,193 Gastos propios de la función

289,903

Teléfonos celulares

201,782 Pasajes y viáticos internacionales

147,717

Seguros

128,681 Servicios de informática

111,086

Otros menores

528,271

Total $ 13,090,434 Estudios e investigaciones $3,080,580 Se integra como sigue:


Ancer Abogados, S.C. Servicios legales $ 661,200 Centro de Investigación en Materiales Avanzados, S.C.

Asesoría y operación de los diferentes sistemas, plantas y tecnologías con los que cuenta la incubadora de nanotecnología. 450,000

Ricardo Alarcón Iruegas Asesoría y supervisión de obras de infraestructura de la fase II del PIIT, así como la ingeniería de las obras que se realicen en el mismo. 267,960

Joel Gutiérrez Antonio Implementación de la segunda etapa para la ampliación de la incubadora de nanotecnología y consultoría para la generación de nuevos casos de negocios 254,000

Francisco Servando Aguirre Tostado

Servicios de as esoría técnica para la dirección de pl aneación y operación de proyectos en la incubadora de nanotecnología. 239,177




Martha Miriam Gonzalez Alanís Asesoría, coordinación y apoyo en actividades de comunicación, logística, eventos, publicaciones y administrativas. 207,095

Carlos Rivera Díaz Operación y supervisión del mantenimiento del edificio e i nstalaciones de l as incubadoras de nanotecnología y biotecnología” ubicadas en el PIIT. 162,400

José Carlos Vázquez Quintero Asesoría y supervisión de obras de infraestructura de la fase II del PIIT. 146,160

Nicolás José Rodríguez Estudio para conocer los desarrollos tecnológicos y de i nnovación que se han presentado a n ivel mundial en l os últimos años, sobre el tema de nanotecnología. 139,200

Juan Jaime Ortiz Menchaca Asesoría para el desarrollo de habilidades de programación de nivel de medio.

81,548

Carlos Fix Fierro Asesoría para la implementación del proceso fisicoquímico de la incubadora, elaboración del plan estratégico de implementación de las buenas prácticas de manufactura y trabajar con proveedores para la elaboración de propuestas para las modificaciones necesarias en l as áreas, instalaciones y equipos de la planta piloto 69,600

Vicorp Tech LLC Servicios de consultoría, investigación, desarrollo y promoción de tecnología aplicada. 64,930

Selene Hernández Ramos Asesoría y coordinación para llevar a cabo los trabajos relacionados con emprendimiento y capital de riesgo. 60,000

Nancy Anahí Garza Montemayor Asistencia administrativa en l os trabajos relacionados con el proyecto “Open Innovatión”. 46,400

Otros menores 230,910

Total $ 3,080,580 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y de c heque, facturas, contratos, solicitud de cheque, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Gastos Generales $2,303,554 Se registra principalmente el pago de gastos por concepto de consumo de agua, compra de agua purificada, pensión de vehículos, acceso a documentos protegidos por derechos de autor, control de plagas, pago del predial al municipio de Apodaca, entre otros gastos correspondientes a las




oficinas y a la incubadora, del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Proyectos especiales $2,158,322 Se registraron los gastos siguientes:


ADIAT, A.C. Apoyo para la realización de un c ongreso de cultura de la innovación a celebrarse en la ciudad de Monterrey en marzo de 2012. $ 1,308,322

Centro de Investigación de Materiales Avanzados, S.C.

Asesoría y operación de d iferentes sistemas, plantas y tecnología con los que cuenta la incubadora de nanotecnología. 600,000

Centro de Investigación de Materiales Avanzados, S.C.

Aportación al proyecto "Módulos el mundo de los materiales" 250,000

Total $ 2,158,322 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y de c heque, facturas, contratos, solicitud de cheque, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Pasajes y viáticos nacionales $1,030,484 Corresponde principalmente a l a compra de boletos de avión, alimentación y traslados de directivos, por viajes realizados dentro del país para asistir a reuniones, asambleas, conferencias y talleres de ciencia y tecnología. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, solicitud de egresos, pases de abordar, invitaciones a los eventos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Congresos, convenciones y exposiciones $928,782 Se registraron los gastos siguientes:





José Francisco Guajardo Aranda Producción de video y grabación de detrás de cámaras tener una s emblanza y tomas aéreas actuales del PIIT y reedición video historia tecnológica ADIAT para formato normal $ 357,222

Educación Dinámica y Divertida, S.A. de C.V.

Estructura con montaje de pant allas holográficas, 3 proyectores y 3 equipos de cómputo, presentación interactiva del PIIT con mapa aéreo y video corto con las empresas, áreas de investigación y secciones del PIIT y aplicación de interactivo I2T2 presentada en el congreso ADIAT 2012. 298,932

Audio Control Industrial, S.A. de C.V.

Renta de equipos para centro de incubadora (planta de luz, rack de v ideo, cctv a 2 cámaras, pantalla de led) 70,644


Total $ 928,782 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y de c heque, facturas, solicitud de cheque, transferencia electrónica, contrato, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Arrendamiento de edificios y locales $863,374 Se registraron los pagos por el arrendamiento del inmueble donde se localizan las oficinas generales de Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, recibos, contrato, solicitud de egresos, transferencia electrónica y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios de vigilancia $581,508 Corresponde a gastos por la prestación de servicios de vigilancia del Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT) y de l as oficinas generales del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de egresos, transferencia electrónica, contratos, su adecuado registro contable y el cumplimiento a l a normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de E gresos del Estado de N uevo León y en l a Ley de A dquisiciones,




Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Servicios de energía eléctrica $438,197 Corresponde al pago por el consumo de energía eléctrica de las oficinas del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de c heque y diario, recibos, solicitud de egresos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicio telefónico $298,193 Corresponde al pago por el servicio telefónico de las oficinas del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, recibos, solicitud de egresos, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Gastos propios de la función $289,903 Se registró principalmente el consumo en reuniones de trabajo del Director General con diversos funcionarios y empresarios, para llevar a cabo el cumplimiento de los objetivos de c reación del Organismo. Para su revisión se verificaron pólizas de di ario y cheque, facturas, solicitud de egresos, transferencia electrónica y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $29,078,371 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Proyectos $ 26,709,696 Otros gastos y productos 2,368,675

Total 29,078,371




Proyectos $26,709,696 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Incorporación doctores $ 21,931,345 Bioincubadora-FORDECYT 3,900,386 Fundación E 742,944 Programa IDEA 135,021

Total 26,709,696 Incorporación doctores $21,931,345 Corresponde a los pagos hechos a diversas empresas sufragados con las aportaciones realizadas por el Fondo Institucional de F omento Regional para el Desarrollo Científico, Tecnológico y de Innovación por la incorporación de doctores a di versos proyectos específicos como parte del proyecto denominado "Impulso al desarrollo económico y social de la región noreste con base en la investigación científica, el desarrollo tecnológico y la innovación mediante la incorporación de doctores e investigadores a las instituciones y empresas locales" y se integra como sigue:

Concepto Importe

Universidad Autónoma de Ciudad Juarez $ 2,970,678 Centro de Investigación y de Estudios Avanzados del Instituto Politécnico Nacional

2,086,808


1,523,105

Centro de Investigación en Química Aplicada 1,335,803 Grupo Metalsa, S.A. de C.V. 1,043,404 Sistemas Industriales Automatizados, S.A. de C.V.

1,043,404

Universidad de Monterrey 1,043,404 Nanomat, S.A. de C.V. 1,023,000 Centro de Investigación en Matemáticas, A.C. 994,691 Laboratorio Nacional de Informática Avanzada, A.C.

988,016

Universidad Politécnica de Victoria 943,731 Delphi Automotive Systems, S.A. de C.V. 912,979 Centro de Ingeniería y Desarrollo Industrial 782,553




Concepto Importe Universidad Autónoma de Zacatecas $ 738,504 Desarrollo e Industrias Osap, S.A. de C.V. 521,702 Miguel Angel Saldivar Vallejo 521,702 Sigma Alimentos Noreste, S.A. de C.V. 521,702 Centro Empresarial de Ciudad Victoria, S.P. 502,200 Universidad Autónoma de Tamaulipas 488,250 Katcon, S.A. de C.V. 471,866 Aguila Mantenimiento Industrial, S.A. de C.V. 446,400 Frisa Forjados, S.A. de C.V. 334,800 Consejo Tamaulipeco de Ciencia y Tecnología 229,932 Consejo Estatal de Ciencia, Tecnología e Innovación de Chihuahua

128,155

Triturados Gramol, S.A. de C.V. 113,693 Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología de Coahuila

50,751


Total 21,931,345 Para su revisión se examinaron pólizas de di ario y egresos, facturas, solicitud de p ago, transferencias bancarias y convenios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Bioincubadora-FORDECYT $3,900,386 Se registran los gastos sufragados con los apoyos otorgados por el FORDECYT, los cuales son los siguientes:


Vitagenesis, S.A. de C.V. Servicios de des arrollo a nivel laboratorio bioprocesos para la producción de antúgeno para vacuna a utilizar por la industria aviaria y para la transglutaminasa, enzimas intensamente usadas en la industria de los cárnicos. $

1,845,444

Innbiogem, S.C. Servicios de asesoría y apoyo técnico en el diseño de l as bioplantas y laboratorios; formar equipo técnico evaluador de proyectos para elaborar los dictámenes; apoyar en la consecución de los productos escalonados y facilitar la interface con el IITT. Proyecto FORDECYT 115456

660,964





Francisco Valdez García Suministro e instalación de l os dispositivos requeridos para la conexión de la subestación de la incubadora de b iotecnología al buss de CFE, en el Parque de I nvestigación e I nnovación Tecnológica (PIIT)

444,567

Soluciones Tecnológicas en Bioenergía, S.A. de C.V.

Anticipo de 50% para fabricación, montaje, preparación e instalación de una planta de biodiesel para la incubadora de biotecnología

471,714

Veramiko, S.A. de C.V. Renta por dos años de plataforma intranet para uso de proyecto

365,987

Maintenance Builder and Supply, S.A. de C.V.

Anticipo de 50% por suministro e instalación de piso y zoclo para proyecto de incubadora de biotecnología.

105,502

Otros menores 6,208

Total 3,900,386 Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitud de egresos, transferencias bancarias y contratos, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Fundación e $742,944 Se integra como sigue:


Elecma Industrial, S.A. de C.V.

Instalación de un s istema de pr otección a bas e de canistel para las líneas de suministro eléctrico $ 267,402

Centro Global de Innovación y Emprendimiento, A.C.

Consultoría para negocios en pr oceso de formación en las áreas de mercado, potencial comercial, propiedad intelectual, financiera, administrativa y organizacional 172,766

Fundación Educación para Emprendedores, A.C.

Consultoría en administración de empresas en proceso de creación 90,207

Tecno Lab, S.A. de C.V. Esfera de i ntegración para reflectancia ocean optics 89,598


Total 742,944




Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitud de egresos, transferencias bancarias y contratos, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Otros gastos y productos $2,368,675 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Nuevo León Ciencia para todos $ 1,399,700 REDNACECYTE 450,430 Incubadora de nanotecnología 373,376 Semana Ciencia y Tecnología 145,169

Total 2,368,675 Nuevo León Ciencia para todos $1,399,700 Se registra la compra de m ateriales utilizados en el Proyecto "Apropiación social de l a ciencia, tecnología e innovación en el estado de Nuevo León con énfasis en zonas marginadas: Nuevo León ciencia para todos y en todos los rincones". Para su revisión se examinaron pólizas de diario, egresos, facturas, transferencias bancarias, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. REDNACECYTE $450,430 Corresponde a l a provisión por los servicios de levantamiento de encuestas del programa Estímulos a la Innovación del CONACYT-REDNACECYT. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, egresos, facturas, transferencias bancarias, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios Incubadora de Nanotecnología $373,376 Se registró el pago del impuesto predial del lote donde está ubicada la Incubadora de nanotecnología. Para su revisión se examinó póliza de diario y egresos, recibo de pago, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Semana Ciencia y Tecnología $145,169 Corresponde a los gastos por renta de uni dades de t ransporte, sillas, mesas, manteles y proyectores utilizados en las actividades realizadas dentro de la Semana de la Ciencia y Tecnología. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitud de pago, transferencias bancarias, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Otros gastos y pérdidas extraordinarias $1,604,330 En esta cuenta se registra principalmente la adquisición de licencias para el manejo de equipo de nanotecnología, así como la depreciación del activo fijo. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de pago, los cálculos de depreciación correspondientes con el objeto de c omprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2012, y su adecuado registro contable, obteniendo resultados satisfactorios. A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Concepto

Presupuesto

Real

Variación %

Ingresos

Aportaciones estatales $ 32,184,000 $ 27,972,620 $ 4,211,380 13 Otros ingresos

-

45,165,520

(45,166,520) 0

Total $ 32,184,000 $ 73,139,140 $ (40,955,140) 127%

Concepto

Presupuesto

Ejercido

Variación %

Egresos

Servicios personales $ 13,939,082 $ 13,939,082 $ - 0

Servicios generales

13,109,230

13,090,434

18,796 0 Materiales y suministros

924,309

923,773

536 0

Total $ 27,972,621 $ 27,953,289 $ 19,332 0 Las variaciones que presenta el presupuesto fueron aclaradas por el Organismo de la forma siguiente:




“Ingresos Aportaciones estatales: Para el gasto de cuenta corriente Enero-Diciembre 2012 hubo una reducción del presupuesto autorizado, recibiendo únicamente la cantidad de $27,972,620,70 Otros ingresos: La variación al uso de las plantas piloto de la Nanoincubadora, Proyecto de Consolidación/Núcleo Bioincubadora-Bioplanta para la generación de empresas de Biociencias, así como los ingresos por estímulos fiscales, la aportación del REDNACECYTE para realizar encuestas y talleres, la aportación del CONACYT para la realización de la Semana Nacional de Ciencia y Tecnología, Programa de incorporación doctores dentro de instituciones públicas, privadas y de enseñanza superior, Programa de apropiación social de la ciencia en el Estado de Nuevo León y apoyo de Fundación E para incubadora de Nanotecnología Egresos La variación en servicios generales se debe a los ahorros que tuvimos en las partidas de capacitación, primas de seguros, energía eléctrica y en estudios e investigaciones. La variación en materiales y suministros se debe a los ahorros obtenidos en la partida de útiles de limpieza”.

B. Cumplimiento de las Normas de Información Financieras aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las Normas de Información Financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia, excepto por lo mencionado en el apartado V de este informe.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Instituto son los siguientes:




Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León (IITT) Indicadores de Gestión

Al cierre del ejercicio 2012

Tipo Nombre Período Unidad de medida

Gestión

Número de becas de posgrado en ciencia y

tecnología en el extranjero / Inversión

Al cierre del ejercicio 2012 Cantidad de becas y cantidad de dinero

Variables de cálculo Algorítmo Indicador Interpretación de resultado

Becas= Cantidad de becas I2T2-Conacyt para estudios en el extranjero Inversión= Inversión en Millones de pesos que representan estas becas

Becas otorgadas en un año /

Inversión en Millones de pesos

91 /

45.5

Durante el 2012 se abrió una convocatoria de becas y se recibieron 97 solicitudes, de las cuales se otorgaron 91

becas. Las becas otorgadas representan una inversión

estimada de 45.5 millones de pesos.

Meta 2012 Comportamiento (indicador/Meta) Resultados últimos 3 años Gráfico

200 becas por año / 100 millones de pesos

91 becas / 200 becas = 0.45

45 MDP / 100 MDP = 0.45

2010 = 87 becas / 44 MDP 2011 = 69 becas / 35 MDP 2012 = 91 becas / 45 MDP

Tipo Nombre Período Unidad de Medida

Gestión

Recursos obtenidos de los fondos para apoyar

proyectos tecnológicos y de innovación

Al cierre del ejercicio 2012 Cantidad de dinero

Variables de cálculo Algorítmo Indicador Interpretación del resultado

Inversión= Inversión en Millones de pesos que reciben los proyectos

tecnológicos y de innovación de los

fondos del CONACYT (PROINNOVA INNOVA PYME INNOVATEC y

estatales

Inversión anual en Millones de pesos 208.48 millones de pesos

En el año 2012 se apoyaron con 39.98 millones de pesos a 8 proyectos con el FOMIX NL-

2012-C40. Se apoyaron 44 proyectos de la convocatoria

2012 del Programa de Estímulos a la Innovación con

168.5 millones de pesos





400 millones de pesos por año 208.48 / 400 = 0.52

2010 = 306 2011 = 225

2012 = 208.4


Gestión

Recursos de CONACYT – I2T2 para apoyar proyectos

de innovación de los clusters



Inversión = Inversión en millones de pesos

que reciben los proyectos de

innovación de los clusters

Inversión anual en millones de pesos 0

En 2012 no se canalizaron al I2T2 los recursos para poyar

este objetivo


8 Millones de pesos por año 0 / 8 = 0

2010 = 5 2011 = 0 2012 = 0


Gestión

Inversión dedicada a la creación, ampliación e

infraestructura del Parque de Investigación e

Innovación



Inversión = Inversión en Millones de pesos

que aplican a creación, urbanización,

infraestructura y ampliación del Parque

de Investigación e Innovación Tecnológica

Inversión en millones de pesos por año 0

En 2012 no se canalizaron al I2T2 los recursos para poyar

este objetivo





150 millones de pesos por año 0 / 150 = 0

2010 = 23 2011 = 0 2012 = 0


Gestión

Apoyo a centros de investigación para

infraestructura en Fondos Mixtos



Inversión = Inversión en millones de pesos por medio del Fondo

Mixto para la creación y fortalecimiento de infraestructura de

centros de investigación por año

Inversión en millones de pesos por año 40

En el FOMIX Nuevo León 2012 C41 se aprobaron 3

centros y en el C45 se aprobó 1 centro. El recursos ejercido

proviene del FOMIX CONACYT – Estado de

Nuevo León con presupuesto de años anteriores


250 millones de pesos por año 40 / 250 = 0.16

2010 = 65 2011 = 77 2012 = 40


Gestión

Monto de los recursos dedicados a proyectos de

investigación básica y aplicada sectorial



Inversión = Inversión en millones de pesos aprobados por fondos mixtos para desarrollo

de innovación en clusters estratégicos,

investigación tecnológica y científica sectorial y de empresas

Inversión en millones de pesos por año 10.98

En 2012 se apoyaron 8 proyectos de investigación con un monto de $ 10.98

millones de pesos a través del FOMIX Nuevo León 2012 C42, C43 y C44





20 millones de pesos por año 8 / 20 = 0.4

2010 = 0 2011 = 0

2012 = 10.98


Gestión

Nuevos Negocios Apoyados en los Fondos

de Innovación (Fondo Nuevo León para la

Innovación)

Al cierre del ejercicio 2012 Cantidad de Negocios y Cantidad de dinero


Negocios Apoyados = Cantidad de Nuevos Negocios Apoyados por el FONLIN con

fondos I2T2-CONACYT

Inversión = Inversión en millones de pesos

que representan estos negocios apoyados

Negocios apoyados por año

Inversión en millones de pesos por año

5 Negocios apoyados /

30 millones de pesos

3 nuevos negocios que se aprobaron en 2011 recibieron el recurso de $ 4.8 millones

en 2012, estos se tomaron en cuenta en 2011. En 2012 se apoyaron con $ 30 millones de pesos a 5 proyectos de

innovación tecnológica mediante FONLIN con recursos de CONACYT


25 negocios / 68 millones de pesos

5 negocios / 25 negocios = 0.2

30 MDP / 68 MDP = 0.44

2010 = 15 negocios / 22 MDP

2011 = 21 negocios / 31 MDP

2012 = 5 proyectos / 30 MDP


Gestión Divulgación y Difusión de la

cultura científica tecnológica



Inversión = Inversión en millones de pesos en eventos apoyados

por año

Inversión en millones de pesos por año 4.38

El acumulado anual 2012 es de 17 eventos con un apoyo de $ 1.5 millones de pesos.

También se aprobaron 4 proyectos de difusión por FOMIX Nuevo León 2012

C42, C43 con un valor de $




2.88 millones de pesos. No se canalizaron la totalidad de los

recursos para apoyar este objetivo


10 millones de pesos por año 4.38 / 10 = 0:43

2010 = 6.55 2011 = 1.86 2012 = 4.38

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V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo lasacciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES

1. Aplicación de estímulo fiscal sin cumplir los requisitos establecidos en el Decreto por el quese otorgan beneficios fiscales en materia del ISR.

Durante el ejercicio de 2012 el Organismo aplicó estímulos fiscales por valor de $376,261 sincumplir con el requisito establecido en el artículo tercero, fracción III del "Decreto por el quese otorgan diversos beneficios fiscales en materia del Impuesto Sobre la Renta, de derechosy de aprovechamientos", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de diciembre de2008, perdiendo el beneficio a partir de la fecha del incumplimiento, en términos del artículocuarto del citado Decreto.

Normativa

Respuesta"Mediante correo electrónico de fecha 15 de enero de 2013, se recibió el oficio númeroDAMOP-10-2013 con fecha 14 de enero de 2013, el cual indica como "Asunto: Comunicadode Fundamento y Estímulo Fiscal.", haciendo referencia en su antepenúltimo párrafo, eltexto siguiente: "En seguimiento a lo previstamente mencionado, se le comunica que seextiende la Condonación de Adeudos al ejercicio 2012 y anteriores, única y exclusivamenteque se haya realizado el entero del mes de diciembre de 2012." Asimismo, hace referencia al"artículo tercero, fracción I y III del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscalesen materia del impuesto sobre la renta, de derechos y aprovechamientos", publicado en elDiario Oficial de la Federación el 05 de diciembre de 2008; así como del artículo 9, quintopárrafo, de la Ley de Ingresos de la Federación para este ejercicio fiscal 2013."

El artículo 9, quinto párrafo, de la Ley de Ingresos de la Federación para este ejercicio fiscal2013, textualmente dice:

Las entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal,incluyendo sus organismos descentralizados y autónomos que se hubieran adherido al




"Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del impuesto sobrela renta, de derechos y aprovechamientos"; publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 5 de diciembre de 2008, se les extenderá el beneficio referido en el artículo segundo,fracción I de dicho Decreto, hasta el ejercicio fiscal de 2012 y anteriores, siempre y cuandose encuentren al corriente en los enteros correspondientes al mes de diciembre de 2012.Dichos órdenes de gobierno, en lugar de aplicar los porcentajes establecidos en el artículosegundo, fracción II del mencionado Decreto, podrán aplicar el 60 por ciento para el año2013 y el 30 por ciento para el año 2014.

En cumplimiento a los artículos tercero y cuarto del citado Decreto, se adjunta copiacertificada expedida por la Lic. Rosa Elia Serrato Luna, Directora Legal Hacendaria, delConvenio de fecha diez de febrero de dos mil nueve celebrado por el Gobierno Federalpor conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado deNuevo León, así como de la Declaratoria para aplicación del Decreto de Estímulos Fiscalesa Entidades Federativas de fecha 26 de diciembre de 2008.

El Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León está adherido alConvenio de fecha diez de febrero de dos mil nueve, celebrado por el Gobierno Federalpor conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado deNuevo León.

El Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología atendió dichos requisitos paragozar de los beneficios del Decreto, de los cuales se adjunta copia del acuse de recibo dela declaración del mes de diciembre de 2012 y recibo bancario de pago de contribucionesfederales "deposito referenciado".

Aunado a lo anterior, se aclara que se cumplió con la presentación de las declaracionesen el formato 43A de manera espontánea de conformidad con el artículo 73 del CódigoFiscal de la Federación vigente; se anexan acuses del SAT de los avisos para la aplicaciónde estímulos a Entidades Federativas, Municipios y otros organismos públicos (formato43-A) correspondiente al ejercicio fiscal 2012. Asimismo, se informa que a la fecha delpresente, no se ha recibido notificación ni requerimiento alguno por parte de la Secretariade Administración Tributaria por algún incumplimiento fiscal."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que incumplió con el requisito establecido en la fracción III del artículotercero del "Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia delimpuesto sobre la renta, de derechos y de aprovechamientos" publicado en el Diario Oficialde la Federación en fecha 5 de Diciembre de 2008, perdiendo el beneficio a partir de lafecha del incumplimiento, en los términos del artículo cuarto del citado Decreto.




Acción emitidaPromoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

2. Impuestos retenidos no enterados

Las retenciones por Sueldos y salarios correspondientes al mes de noviembre de 2012 porun importe de $196,684 no fueron enteradas, incumpliendo con lo establecido en el artículo113 primero y penúltimo párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Al momento de que estos impuestos sean enterados se verán afectados por Recargos yActualización, lo que representará un daño a la Hacienda Pública.

Normativa

RespuestaEn 14 de diciembre de 2012 el personal del Dirección de Administración y Finanzas delInstituto de Innovacion y Transferencia de Tecnología, recibió una llamada telefónica dela Dirección de Atención a Municipios y Organismos Paraestatales dependiente de laSecretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León, indicándoles queno se efectuara el pago del impuesto sobre la renta por retenciones de sueldos y salarioscorrespondiente al mes noviembre del mismo año.

Mediante correo electrónico de fecha 15 de enero de 2013, se recibió el oficio númeroDAMOP-10-2013 con fecha 14 de enero de 2013, el cual indica como "Asunto: Comunicadode Fundamento y Estímulo Fiscal.", haciendo referencia en su antepenúltimo párrafo, eltexto siguiente: "En seguimiento a lo previstamente mencionado, se le comunica que seextiende la Condonación de Adeudos al ejercicio 2012 y anteriores, única y exclusivamenteque se haya realizado el entero del mes de diciembre de 2012." Asimismo, hace referencia al"artículo tercero, fracción I y III del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscalesen materia del impuesto sobre la renta, de derechos y aprovechamientos" de fecha 05 dediciembre de 2008 publicado en el Diario Oficial de la Federación; así como del artículo 9,quinto párrafo, de la Ley de Ingresos de la Federación para este ejercicio fiscal 2013."

El artículo 9, quinto párrafo, de la Ley de Ingresos de la Federación para este ejercicio fiscal2013, dice textualmente lo siguiente:

Las entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal,incluyendo sus organismos descentralizados y autónomos que se hubieran adherido al"Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del impuesto sobrela renta, de derechos y aprovechamientos"; publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 5 de diciembre de 2008, se les extenderá el beneficio referido en el artículo segundo,fracción I de dicho Decreto, hasta el ejercicio fiscal de 2012 y anteriores, siempre y cuando




se encuentren al corriente en los enteros correspondientes al mes de diciembre de 2012.Dichos órdenes de gobierno, en lugar de aplicar los porcentajes establecidos en el artículosegundo, fracción II del mencionado Decreto, podrán aplicar el 60 por ciento para el año2013 y el 30 por ciento para el año 2014.

El Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología atendió dichos requisitos paragozar de los beneficios del Decreto, de los cuales se adjunta copia del acuse de recibo dela declaración del mes de diciembre de 2012 y recibo bancario de pago de contribucionesfederales "deposito referenciado".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, se analizó la aclaración y documentación presentada por el Organismo la cualno mostró evidencia documental del entero de los impuestos a que hacemos referencia porun importe de $196,684, así como sus recargos y actualización, incumpliendo con el artículo113, primero y penúltimo párrafo, de la Ley del impuesto Sobre la Renta. Además de queel fundamento a que se hace referencia (Ley de Ingresos de la Federación) es aplicablepara el ejercicio fiscal 2013.

Acción emitidaPromoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

INGRESOS

Otros Ingresos

3. Los Estados Financieros no presentan saldos reales al 31 de diciembre de 2012.

La cuenta de Otros Ingresos se encuentra sobrevaluada, toda vez que se registrócomo ingreso la cancelación de la provisión del Impuesto Sobre Productos del Trabajocorrespondiente al mes de noviembre de 2012, por un monto de $196,684.

Financiera - Monto No Solventado $196,684

Respuesta De conformidad con la información y documentación proporcionada para aclarar y justificar la observación preliminar 2., se justifica el registro del monto de $196,684 en otros ingresos.

Análisis de la Auditoría Superior del Estado




Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Organismo la cual no solventala observación, toda vez que persiste el incumplimiento al artículo 113 primero y penúltimopárrafo de la Ley del impuesto Sobre la Renta, además el fundamento a que se hacereferencia (Ley de Ingresos de la Federación) es aplicable para el ejercicio fiscal 2013 portanto subsiste la obligación de pago.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Evitar registrar movimientos sin fundamento para que los Estados Financieros presentensaldos reales.

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VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la cuenta pública cuya revisión se informa.

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la cuenta pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, respecto de la cuenta pública del ejercicio 2011.

En este apartado se presenta una síntesis de las acciones que con motivo de la revisión de l a cuenta pública 2011, del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado. Asimismo, se muestra un resumen en el que se detalla por tipo de acción, el estado y trámite que guardan.




SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTA PÚBLICA 2011

Tipo de Acción Número de Observaciones por Tipo de Acción

Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR) -

Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria (PFRR) -

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) 2

Promoción de I ntervención de la Instancia de C ontrol Competente (PIICC) -

Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF) -

Interposición de Denuncias Penales (IDP) -

Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF) -

Subtotal 2

Tipo de Recomendación

Número de Observaciones por Tipo de Recomendación

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) -

Recomendaciones Referentes al Desempeño (RD) -

Subtotal 0

Total 2




RESUMEN DE ACCIONES EMITIDAS Enseguida se muestra un resumen de la situación que guardan las acciones ejercidas con motivo de la fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2011, por tipo de acción. a) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)

Con motivo de la revisión de la cuenta pública en comento, este Órgano Superior de Fiscalización detectó irregularidades de las que se desprenden conductas u omisiones de servidores públicos del ente público, que contravienen las obligaciones de legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que éstos deben de salvaguardar en el desempeño de sus funciones. En tal sentido, esta Auditoría Superior del Estado, promovió ante los superiores jerárquicos de los servidores públicos del ente público que refiere el numeral 63, fracciones I y II de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de N uevo León, el fincamiento de responsabilidades administrativas, a e fecto de que éstos, llevarán a c abo las investigaciones conducentes, y en su caso iniciaran los procedimientos administrativos y aplicaran las sanciones correspondientes, a los responsables de los hechos u om isiones contenidos en las observaciones que se hicieron de su conocimiento. Los datos de la referida promoción, son los siguientes:

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Observaciones

Objeto de la Promoción

Oficio de Promoción

Autoridad ante la cual se formuló la PFRA

Fecha de notificación Respuesta/Informe

2

ASENL-PFRA-CP2011-AP21-006/2012

Director General del Instituto de I nnovación y Transferencia de Tecnología de N uevo León.

30-oct-12 Si contestó

ASENL-PFRA-CP2011- PE01-018/2012

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León.

30-oct-12 No contestó




Del informe rendido por el titular del ente público fiscalizado se advierte lo siguiente:

Actuaciones de la autoridad ante quien se efectuó la PFRA Titular del ente público

Inicio de PFRA Estado del procedimiento

SI La Autoridad informó que f ueron citados los servidores públicos responsables de l as irregularidades detectadas.

Por su parte, la Contraloría del Estado en su carácter de Enlace del Gobernador Constitucional del Estado, al rendir su informe respecto de la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Administrativas, no señala ningún supuesto en donde dicha autoridad haya iniciado o en su caso manifestado las causas de no inicio del procedimiento respectivo al titular del ente fiscalizado en su carácter de superior jerárquico. En ese sentido y con la finalidad de t ener actualizado el estado de la información en relación al Fincamiento de Responsabilidad Administrativa promovidas ante las referidas autoridades, en la fecha y mediante los oficios abajo precisados se requirió de nueva cuenta para que informaran sobre los avances relativos a dichas promociones:

Actuaciones de la ASENL Número de oficio en el que se requiere

de información para seguimiento Autoridad requerida Fecha de notificación

ASENL-UAJ-PE01-2064/2013 Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León 10-sep-13

ASENL-UAJ-AP21-1412/2013 Director General del Instituto de Innovación y Transferencia de Tecnología de Nuevo León.

09-ago-13

De los informes rendidos, se advierte lo que en la tabla siguiente se detalla:




Actuaciones de la autoridad ante quien se efectuó la PFRA Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León Y Titular del ente público

Número de oficio de contestación a

requerimiento

Fecha de recepción de contestación

Inicio de PFRA Estado del procedimiento

Servidores Públicos

sancionados (cargos)

Sanciones impuestas

CTG-DAP-130/2013 20-sep-13 NO

El Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León por conducto del Contralor General de l a Contraloría y Transparencia Gubernamental manifestó: “…respecto a la responsabilidad administrativa del titular del ente fiscalizado, no se desprende que haya incurrido en actos u omisiones que fueron motivo de l as observaciones… por lo que es ta contraloría determina que no ex isten elementos para iniciar el procedimiento de responsabilidad administrativa en s u contra.”

No Aplica No Aplica

I2T2-163/2013 16-ago-13 SI La Autoridad informó las sanciones impuestas a los servidores públicos que fueron localizados.

Ex coordinador Jurídico

Apercibimiento privado

Ex director de Infraestructura

Apercibimiento privado

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