INSTRUCTIVO DE PAGO DE MORAS IESS

Soluciones Conceptuales

S u b s e c r e t a r i a d e I n n o v a c i ó n d e l a s F i n a n z a s P ú b l i c a s

Fecha: 12 de mayo del 2011

D i r e c c i ó n N a c i o n a l d e I n n o v a c i ó n C o n c e p t u a l y N o r m a t i v a

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INSTRUCTIVO DE PAGO DE MORAS IESS

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Edición: Diego Moya Jácome Cubierta: Ministerio de Finanzas Composición y diagramación: Ministerio de Finanzas Estructuración: Ministerio de Finanzas

Subsecretaría de IDFP: Verónica Gallardo Directora de SCIDFP: Cristina Olmedo Autores: Diego Moya Jácome

Fecha: 10/05/2011 Impreso por: Ministerio de Finanzas

Ministerio de Finanzas

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Contenido RESUMEN ............................................................................................................................................. 4 CAPITULO I. (APLICACIÓN E-SIGEF) ............................................................................................... 5 CAPITULO II (APLICACIÓN E-SIPREN) ............................................................................................ 7

CREACION DE LOS ENLACES DEL CUR DE GASTOS ........................................................... 7 1. CUR de gastos que cubre el valor de varios comprobantes de Pago……………………...10 2. Comprobantes de Pagos cuyo valor cubre a varios CUR de gastos……………………….12 3. CUR de gasto por Comprobante de Pago del IESS ............................................................. 14

APROBACION DE LOS ENLACES DEL CUR DE GASTOS ..................................................... 15

MODIFICACION DE LOS ENLACES DEL CUR DE GASTOS ................................................... 16

DESAPROBAR ENLACES DEL CUR DE GASTOS ................................................................... 16

MENSAJES DE ERROR. .............................................................................................................. 18

4

RESUMEN

El presente documento es un instructivo, orientado a la correcta operación para

la generación de la información que va a ser transferida la IESS por concepto

de moras por Responsabilidad Patronal, Coactivas.

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INSTRUCTIVO DE PAGO DE MORAS IESS

CAPITULO I. (Aplicación e-SIGEF)

Para realizar los pagos de los conceptos de Responsabilidad Patronal, Coactivas e Interés por

Mora de las Entidades que conforman el PGE, lo realizarán a través de la aplicación e-SIGEF,

mediante un Comprobante de Ejecución de Gastos:

Clase de registro Clase Modificación Clase de gasto

COM NOR OGA

DEV NOR OGA

ó

Clase de registro Clase Modificación Clase de gasto

CYD NOR OGA

Cuyo beneficiario es el RUC: 1760004650001 que corresponde al INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL

En la cabecera del CUR se deberá digitar en el campo descripción, el Concepto del pago y el

No. de comprobante del IESS que corresponde en Historia Laboral.

En el detalle del CUR, se deberá seleccionar el ítem presupuestario que debe estar

previamente creado y presupuestado para la Institución, tomando en cuenta lo siguiente:

a.) Para RESPONSABILIDAD PATRONAL: ítem 570216 (Obligaciones al IESS por

Responsabilidad Patronal)

Tipo de Descripción Estado ítem

Comprobante Comprobante presupuestario

de Pago

Historia Laboral

RESGLO Responsabilidad Patronal por GEN o PAR 570216

Glosas

RESTIT Responsabilidad patronal por GEN o PAR 570216

Títulos de Crédito

b.) Para COACTIVAS: ítem 570217 (Obligaciones al IESS por Coactivas interpuestas por

el IESS)

Tipo de Descripción Estado ítem

Comprobante Comprobante presupuestario

de Pago

Historia Laboral

ABOTIT Pago de abonos a títulos GEN o PAR 570217

ACUADM Pago acuerdo administrativo GEN o PAR 570217

CUOCON Cuotas de convenios GEN o PAR 570217

GLOSAS Pago de Glosas GEN o PAR 570217

INICON Pago de cuota inicial de GEN o PAR 570217

convenios

LIQCON Pago liquidación de convenios GEN o PAR 570217

TITCRE Pago de títulos de crédito GEN o PAR 570217

6

Para los literales a.) y b.), el valor será por todo el comprobante de pago que presenta en la

aplicación de Historia Laboral del IESS y se realizará un CUR de gasto por Comprobante de

pago del IESS.

c.) Para INTERÉS POR MORA: ítem 570218 (Interés por Mora Patronal al IESS)

Tipo de Descripción Estado ítem

Comprobante Comprobante presupuestario

de Pago

DIVPRE PAG.DIV.PRESTAMOS GEN o PAR 570218

DIVPREHI Pago créditos hipotecarios GEN o PAR 570218

DIVPREHO PAGO PRESTAMOS SISTEMA GEN o PAR 570218

ANTERIOR

EFEGAR Pago de efectivización de GEN o PAR 570218

garantía

FONDOS Pago de fondos de reserva GEN o PAR 570218

PLANI Pago de planillas GEN o PAR 570218

Para el literal c.), el valor será solamente por el que consta en el campo Interés Por Mora del

Comprobante de Pago que presenta la aplicación de Historia Laboral; se deberá tomar en

cuenta que si tiene varios comprobantes de pagos con interés por mora, el CUR de gasto se lo

debe realizar por la sumatoria total de los valores de interés de los comprobantes, estos

valores constaran en el archivo PDF con el año 2009, período de enero. El capital del

comprobante lo deberán realizar por la aplicación e-SIPREN, de acuerdo con el año y período

de obligación que se presente en el IESS.

7

CAPITULO II (Aplicación e-SIPREN)

Se deberá ingresar a la aplicación e-SIPREN a realizar el enlace con el comprobante de pago,

solamente para los conceptos de Responsabilidad Patronal y Coactivas, utilizando la opción

ubicada en Nómina/ CUR Mora Patronal IESS (Ilustración 1).

Para el pago de interés por Mora (570218) se mantiene el flujo actual de envío y PDF (No se

debe realizar ningún enlace en el e-SIPREN).

Ilustración 1

CREACION DE LOS ENLACES DEL CUR DE GASTOS La aplicación presentará un nuevo formulario, en el que se visualizaran solamente los CUR de

Gastos realizados en el Sistema e-SIGEF que contienen como detalle los ítems 570216 y

570217 y que fueron transferidos al BCE (Ilustración 2).

Bloque de datos

Ilustración 2

EL formulario está conformado por:

Barra de herramientas:

1. Detalle del CUR de Gasto para su gestión (Permite

el enlace del CUR y comprobantes IESS) 2. Consultar Todos los registros 3. Consultar comprobantes de pagos IESS 4. Salir

8

Bloque de datos:

Columna Descripción

Sel. Permite seleccionar el registro

RUC El No. de RUC de la Entidad

CUR El No. del CUR de Devengado o CYD realizado en la aplicación e-SIGEF

Clase Registro La clase de registro que realizo en el e-SIGEF del CUR de gasto (DEV-CYD)

Clase Modificación La clase de modificación que realizo en el e-SIGEF del CUR de gasto (NOR)

Clase Gasto La clase de gasto que realizo en el e-SIGEF del CUR de gasto (OGA)

Ítem 570216 (Responsabilidad Patronal), 570217 (Coactivas)

Concepto RESPONSABILIDAD PATRONAL (570216), COACTIVAS (570217)

Monto El valor del monto realizado en el CUR de Gasto (Debe ser el valor total del comprobante

de pago)

Solicitud La fecha en que solicito la autorización de pago

Transferencia BCE La fecha en de la transferencia de pago al BCE

Estado Registrado (No se ha realizado ninguna gestión con el CUR de gasto) Desglosado (Cuando se ha realizado con el CUR alguna actividad de enlace,

registro con algún comprobante)

Cancelado (Cuando se ha cancelado por parte del IESS, el comprobante)

El No de página, permite avanzar o retroceder cada 8 registros.

Se seleccionará el respectivo registro y se procederá a presionar el icono , presentando: Detalle del CUR de Gasto para su gestión.

Barra de herramientas

Detalle del CUR de gasto

Bloque de Comprobantes enlazados al CUR Ilustración 3

Se presenta el formulario con la información en modo de consulta del CUR seleccionado,

dividido en tres bloques (Ilustración 3):

9

Barra de Herramientas: 1. Consulta detalle del enlace seleccionado. 2. Crear enlace del CUR 3. Modifica el enlace seleccionado 4. Aprueba el enlace seleccionado 5. Desaprueba el enlace seleccionado 6. Elimina el enlace seleccionado 7. Retorna a la sesión anterior

Detalle del CUR de Gasto. Permite visualizar:

Campo Descripción

RUC – [Sector] RUC de la Entidad / Sector 111 Administración Central, 112 Descentralizadas

No.CUR El No. del CUR generado en la aplicación e-SIGEF para la mora patronal.

Ítem presupuestario Ítem que consta en el detalle del CUR de gastos, 570216 (Responsabilidad Patronal),

570217 (Coactivas)

Tipo de Gasto El tipo de gasto que realizo en el e-SIGEF del CUR de gasto (DEV-NOR-OGA) - (CYD-NOR-

OGA)

Descripción La descripción del CUR de gastos ingresado en la aplicación e-SIGEF.

Concepto El tipo de mora patronal (RESPONSABILIDAD PATRONAL o COACTIVAS)

Valor Concepto El valor del CUR de gastos

No. de pago Secuencial de pago generado en el e-SIGEF

Estado Registrado (No se ha realizado ninguna gestión con el CUR de gasto)

Desglosado (Cuando se ha realizado con el CUR alguna actividad de enlace,

registro con algún comprobante)

Cancelado (Cuando se ha cancelado por parte del IESS, el comprobante)

Fecha de Solicitud La fecha en que solicito la autorización de pago

Fecha de pago La fecha en la que se realizo el pago

Fecha de Transferencia La fecha en de la transferencia de pago al BCE

BCE

Fecha Disponible La fecha disponible para el envió al IESS.

Enlace del CUR con Comprobantes IESS. Despliega los No. de comprobantes enlazados al No. CUR cuya suma total de la columna

“Valor Enlazado”, debe ser igual al valor del CUR de Gastos.

Columna Descripción

Sel. Permite la selección del registro para trabajar con la barra de herramientas.

No. Secuencial generado por la base de datos

RUC RUC del beneficiario

Valor Enlazado El valor del comprobante que esta enlazado al CUR de gasto

Concepto El código del comprobante de pago de Historia Laboral IESS.

No. Comprobante IESS El No. del comprobante de pago mora patronal de Historia Laboral IESS.

Valor Total El valor total del comprobante de pagos.

Estado Registrado (Se encuentra realizado el enlace previo)

Enlazado (Cuando se ha Aprobado el enlace del comprobante)

Afectación La fecha en la cual se aprueba el enlace.

10

Para este procedimiento se debe tomar en cuenta, si el valor del CUR de Gasto cubre a varios

comprobantes de pagos ó un comprobante de pago contiene a varios CUR de gastos ó un

CUR de gasto corresponde a un comprobante de pago (que es lo correcto).

1. CUR de gastos que cubre el valor de varios comprobantes de Pago.

No se debería presentar este caso, pero en el caso de que exista, se deberá realizar

de la siguiente manera:

1.1 Utilizaremos el icono “Crear enlace del CUR” Ilustración 4

Ilustración 4

1.2 Presentando la aplicación un nuevo formulario (Ilustración 5), en la que nos permitirá

realizar los enlaces del CUR de gastos con los comprobantes de pagos disponibles

(Estado GEN o PAR) en la réplica de información del IESS que reposan en las base

de datos del MF. (La réplica a la fecha tiene un retraso de 24 horas).

1.3 Los comprobantes de pagos en la lista de valores del campo “No. Comprobante”

se presentan de acuerdo a los cuadros de los literales a) y b) de la página 2 de este

instructivo; es decir, si el CUR de Gasto esta realizado con el ítem 570217 (Coactivas),

permitirá seleccionar los comprobantes de pagos relacionados con este concepto

(Pago de abonos a títulos, Pago acuerdo administrativo, Cuotas de convenios, Pago

de Glosas, etc.)

Ilustración 5

11

1.4 Se seleccionará el No. Comprobante de pago que debería conocer y se revisará la

información referente al concepto, valor concepto, etc., para enlazar al CUR de gasto.

Ilustración 6

1.5 Procediendo a guardar el enlace con el primer icono de la barra de herramientas.

(Ilustración 6).

La aplicación retorna a la anterior pantalla, visualizando el registro en el bloque “Enlace del

CUR con comprobantes IESS” en estado Registrado y el estado del CUR cambia a

Estado “Desglosado”

Ilustración 7

Para CONTINUAR con el siguiente enlace al mismo CUR de Gasto, se procederá nuevamente desde el punto 1.1 al punto 1.5 hasta completar el valor del CUR de Gastos, quedando de la

siguiente manera

(Ilustración 7).

(Ilustración 8):

12

CUR de Gasto/Comprobante IESS No. Valor CUR Valor Enlazado

CYD-NOR-OGA 16643 457.71

Comprobante IESS 147967 294.54

Comprobante IESS 649616 74.11

Comprobante IESS 664268 88.86

Total 457.71 457.71

Ilustración 8

El valor a cuadrar en el bloque “ENLACE DEL CUR CON COMPROBANTES IESS”, es el que

consta en la columna “Valor Enlazado” vs. el valor del CUR de Gasto (Ilustración 8).

2. Comprobantes de Pagos cuyo valor cubre a varios CUR de gastos.

No se debe presentar este caso, pero si se da, se deberá realizar de la siguiente

manera:

2.1 Utilizaremos el icono “Crear enlace del CUR” y seguiremos los pasos establecidos

desde el numeral 1.1 al 1.5.

Para el ejemplo, el comprobante de Pago por concepto de Glosas No. 868988 por

el valor de 178.60, cubrirá dos CUR de Gastos del ítem 570217 por los valores de

89.67 y 88.63. (Ilustración 9)

Ilustración 9

13

Para proceder a los enlaces se deberá seleccionar cada uno de los CUR con el comprobante

respectivo cuyo valor corresponderá al total del CUR de Gasto

Ilustración 10

Igual procedimiento para el siguiente CUR de gasto, quedando el resultado de acuerdo a la Ilustración 11 e Ilustración 12. El valor del enlace se visualiza en la columna “Valor Enlazado”

Ilustración 11

Ilustración 12

(Ilustración 10)

14

Para revisar los enlaces que constan en el comprobante de pago, se utilizará el icono “Consulta

Comprobante IESS”, que consta en la Ilustración 2, ingresando al formulario de la Ilustración 13.

Ilustración 13

El formulario nos permite seleccionar de la lista de valores el No. Comprobante que deseamos

consultar, en este caso de ejemplo será el 868988, visualizándose los enlaces realizados para

el comprobante seleccionado en el bloque “ENLACE DEL COMPROBANTE IESS CON LOS

CUR DE GASTO” (Ilustración 14).

Ilustración 14

Para que este correcta la operación, debe estar igual el valor de la columna “Valor Enlazado”

vs. el valor del campo “Valor Total” (Ilustración 14).

3. CUR de gasto por Comprobante de Pago del IESS

Este es el caso que siempre se debe presentar, ya que es la forma correcta, es decir,

la relación debe ser uno a uno.

3.1 Utilizaremos el icono “Crear enlace del CUR” y seguiremos los pasos establecidos

desde el numeral 1.1 al 1.5. El valor del registro del CUR de gasto y del valor total

del Comprobante de pagos del IESS, deben ser iguales.

15

APROBACION DE LOS ENLACES DEL CUR DE GASTOS En todos los casos, se debe proceder a la aprobación de los enlaces, presionando el icono

respectivo de aprobación (Ilustración 3), seleccionando previamente el registro; la aplicación

desplegará el mensaje: “Se aprobó el enlace entre el CUR (####) y el Comprobante IESS

(##########)”, cambiando de estado “Registrado” a “Enlazado” (Ilustración 15). Está aprobación se realiza registro a registro.

Ilustración 15

En la Ilustración 16, se puede observar la Columna Estado con todos los registros en estado

Enlazado.

Ilustración 16

Si todo se realizo correctamente, esta información se incorporará a los archivos de

extensión CSV y PDF para su envío al IESS.

Para el envió se toman en cuenta los registros en estado Enlazado.

16

Cuando retorne la respuesta de cancelación por parte del IESS del archivo enviado, el estado

de los registros que consten en el bloque de “ENLACE DEL COMPROBANTE IESS CON LOS

CUR DE GASTO” que fueron cobrados, cambiará a “Cancelado”.

Los registros que fueron enlazados y que constan en estado “Cancelado”, ya no se pueden

modificar.

MODIFICACION DE LOS ENLACES DEL CUR DE GASTOS Si se desea modificar los datos del enlace, el registro seleccionado debe estar en estado

Registrado, caso contrario no podrá realizar la modificación.

Para realizar la modificación, se debe seleccionar el registro que se desea desaprobar,

se presionará el icono correspondiente (3), se cambiará el dato y se guardará lo

modificado.

DESAPROBAR ENLACES DEL CUR DE GASTOS Si se ha realizado enlaces de manera equivocada con los CUR de Gastos, estos se pueden

desaprobar o eliminar, siempre y cuando los registros a trabajar se encuentren en estado

Enlazado o Registrado (Ilustración 15).

1. Desaprueba el enlace seleccionado 2. Elimina el enlace seleccionado

Si se encuentra en estado Cancelado, estos ya no se pueden desaprobar, porque constan

como cancelados por el IESS.

Para desaprobar, el registro debe estar en estado “Enlazado”. Para Eliminar, el registro debe estar en estado “Registrado”.

Para realizar la desaprobación, se debe seleccionar el registro que se desea

desaprobar, se presionará el icono correspondiente (5), la aplicación desplegará el

mensaje “Se desaprobó el enlace entre el CUR (#####) y el Comprobante IESS

(######).”, cambiando el estado a “Registrado” (Ilustración 17).

17

Ilustración 17 Ilustración 18

Para realizar la eliminación, se debe seleccionar el registro que desea eliminar el

enlace, presionará el icono correspondiente (6) y, la aplicación desplegará el mensaje

“Se Eliminó el enlace entre el CUR (#####) y el Comprobante IESS (######).”,

eliminando el registro del formulario (Ilustración 18).

Realizado cualquiera de estos dos procesos, se debe proceder con la respectiva corrección y la

Aprobación nuevamente de los enlaces en estado Registrado, vigilando que cuadren los valores.

18

MENSAJES DE ERROR.

a) No se presenta ningún registro en el formulario

Explicación: No existe ningún CUR de gastos con los ítems 570216, 570217 transferidos o

pagados por la Subsecretaría de Tesorería en el e-SIGEF.

Solución: Solicitar a la Subsecretaría de Tesorería se realice la transferencia, ya que estos son

prioritarios y vencen en tres días.

b) “El enlace del CUR (#####) con el comprobante del IESS (######) no se puede

Modificar”

Explicación: Este mensaje se presenta cuando desea modificar un registro que no se

encuentra en estado Registrado. Solución:

Desaprobar el enlace

Modificar el enlace

Aprobar el enlace

19

c) “No ha seleccionado un CUR de Gasto para continuar”

Ilustración 19

Explicación: Este mensaje se presenta cuando en el menú principal de CUR de interés IESS

no selecciona ningún registro. Solución: Seleccionar el registro y continuar con el proceso.

d) “El enlace del CUR (#####) con el comprobante del IESS (######) no se puede

Eliminar”

Ilustración 20

Este mensaje (Ilustración 20) se presenta, porque desea eliminar un enlace que se encuentra

en estado “Enlazado”, para solucionar este problema:

Desaprobar el enlace

Eliminar el enlace

20

e) “El enlace del CUR (#####) con el comprobante del IESS (######) no se puede

Aprobar”

Ilustración 21

Explicación: Se puede presentar por las siguientes circunstancias:

Cuando ya está Aprobado, es decir, en estado Enlazado y quiere volver a Aprobar.

Solución: No volver a Aprobar por que ya se realizo la acción (Ilustración 21).

Ilustración 22

Si la suma total de la columna “Valor Enlazado” sobrepasa el detallado en el CUR de Gastos (Ilustración 22).Solución: Eliminar el exceso del valor o el registro para el cuadre de valores.