Instrumentos de Gestión de la Gerencia Central de Finanzas

Expositor: Dr. José Fredy Jiménez Allende Gerente Central de Finanzas

MINISTERI PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN

BASE LEGAL

ROF RFN N°067-2009-MP-FNMOF RGG N° 1314-2012 L.G.S.T. LEY 28693 L.G.S.C. LEY 28708 FPPE RGG N°146-2015 Normas para la

adecuada Administración del FPPE. VIATICOS RGG N° 074-2014

Procedimientos para la entrega de fondos para los viáticos.

RODRIGUEZ

GERENCIA DE TESORERIA

CPC.SONIA HINOJOSA

RODRIGUEZ

GERENCIA DE CONTABILIDAD

CPC.BERTHA CEVALLOS SOSA

GERENCIA DE RECAUDACIÓN FISCAL

ABOG. ALAIN DELGADO DIEZ

GERENCIA GENERAL

DR. JOSÉ LUIS ECHEVARRÍA

ESCRIBENS

Estructura Orgánica Gerencia Central de Finanzas

GERENCIA CENTRAL DE FINANZAS

DR. JOSÉ FREDY JIMÉNEZ ALLENDE

CONFORMACIÓN DEL SISTEMA:

a) En el Nivel Central: Por la Dirección General de Endeudamiento y TesoroPúblico del Ministerio de Economía y Finanzas, que es el órgano rector delSistema y como tal aprueba la normatividad, implementa y ejecuta losprocedimientos y operaciones correspondientes en el marco de susatribuciones.

b) En el nivel descentralizado y operativo: Por las Unidades Ejecutoras ydependencias equivalentes en las entidades del Sector Público comprendidasen la presente Ley y sus correspondientes tesorerías u oficinas que hagan susveces.DE LA UNIDAD EJECUTORAEncargada de Conducir la ejecución de operaciones orientadas a la gestión de los fondos que administran, conforme a las Normas y Procedimientos del Sistema Nacional de Tesorería, y en tal sentido son responsables directas respecto de los ingresos y egresosque administran.

FONDOS PÚBLICOS

DEFINICIÓN:Son FP. todos los recursos financieros de carácter tributario y notributario que se generan, obtienen u originan en la producción oprestación de bienes y servicios que las unidades ejecutoras oentidades realizan, con arreglo a Ley.

ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS:Los fondos públicos provenientes de la recaudación tributaria nacionalasí como de aquellos ingresos no tributarios, son administrados yregistrados por la Dirección General de Endeudamiento y TesoroPúblico.

Los fondos públicos generados u obtenidos en la producción oprestación de los bienes y servicios autorizados con arreglo a Ley, seencuentran bajo la administración y registro de las unidades ejecutoras yentidades que los generan.

CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ENDEUDAMIENTO Y TESORO PÚBLICO:

Es una cuenta bancaria ordinaria abierta a su nombre en el Banco de laNación, en la que se centraliza y registra los fondos que administra yregistra.SUB-CUENTAS BANCARIAS DE INGRESOS:Se registra la recaudación sobre la base de su acreditación en la CuentaPrincipal. En su apertura debe indicarse la entidad administradora de losmismos.SUB-CUENTAS BANCARIAS DE GASTOS:Se registran las operaciones de pagaduría, que se realizan sobre la base deautorizaciones aprobadas por la Dirección General de Endeudamiento y TesoroPúblico, en el proceso de ejecución del gasto efectuado de acuerdo a Ley.

PROCEDIMIENTOS Y NORMAS DE PAGADURÍA: La DGETP establece los procedimientos, normas y plazos de pagaduría, sea mediante cheques, abonos en cuentas, en efectivo o por medios electrónicos, inclusive de las retenciones a favor de las Administración Tributaria y de terceros autorizados de acuerdo a ley, con criterios de oportunidad y ubicación geográfica.

CONCILIACIONES CON LA DIRECCIÓN GENERAL DEENDEUDAMIENTO Y TESORO PÙBLICO

La Dirección General de Endeudamiento Y Tesoro Público efectúaconciliaciones con las unidades ejecutoras y dependencias equivalentesen las entidades, respecto de los registros relacionados con lapreparación de sus correspondientes estados financieros, que permitanidentificar los fondos transferidos y recibidos de dicha DirecciónGeneral.

RENDICIONES DE CUENTAS Y/O DEVOLUCIONES DE MENORESGASTOS:

Las rendiciones de cuentas y/o devoluciones por concepto de encargos,fondos para pagos en efectivo, caja chica u otros autorizados de similarnaturaleza autorizados por la DGETP se efectúan y registran en losplazos y condiciones que establecen las Directivas de la DGETP,incluyendo la aplicación de intereses y penalidades cuandocorresponda.

CONFORMACIÓN DEL SISTEMA:a) La Dirección Nacional de Contabilidad Pública, órgano rector delsistema.b) El Consejo Normativo de Contabilidadc) Las oficinas de contabilidad o quien haga sus veces, para las personasjurídicas de derecho público y de las entidades del sector público ; yd) Las oficinas de contabilidad o quien haga sus veces para las personasnaturales o jurídicas del sector privado.

Armonizar la contabilidad en los sectores publico y privado, medianteLa aprobación de la normatividad contable.Elaborar la Cuenta General de la República a partir de las rendiciones de cuentas de las entidades del sector publico.Elaborar y proporcionar a las entidades , la información para la formulación de las cuentas nacionales , cuentas fiscales.

GERENCIA DE CONTABILIDAD

PROCESOS FPPEDISTRITO FISCAL

RENDICION DEL FONDOFASE DE COMPROMISOFASE DEVENGADO

FASE DE COMPROMISOFASE DEVENGADO

APERTURA DE CAJASRESOLUCION DE GG.

ARQUEOS INOPINADOS

PROCESO DEDEVENGADO

SE REMITE A TESORERIA

FASE DE DEVENGADO

SE VA PAGAR

REGISTRO DE DOCUMENTACION

PROCESO DEESTADOS

FINANCIEROS

BALANCE FINANCIERO

FINANCIERO

CONSOLIDADO DE MOVIMIENTO FINANCIERO

REPOSICION DEL FONDO

GERENCIA DE TESORERIA

PROCESOS DE GIRORegistro en el SIAF-SP

Logística

Infraestructura

Orden de Compra , Orden de Servicio, Secigra y otros.

PLANILLAS (Activos, bonos, GastosOperativos, Plus, etc)

PENSIONES. (Cesantes)RESOLUCIONES. (vacaciones,compensación por tiempo de servicios,Cosa Juzgada, Sepelio, Luto, etc)

Estudios Valorizaciones Supervisiones

Fondo para Pagos en Efectivo,Viáticos, encargos y similares.Sede central y Distrito Fiscal.

Potencial Humano

ANTES DE LA FASE DE GIRADO , SE VERIFICA LA

DOCUMENTACION

PROCESOS DE PAGOSGESTION DE APERTURAS DE CUENTA CON

LA D.G.T.P. (R.ORDINARIOS Y R.D.R)

CONCILIACION CUENTAS BANCARIAS(REPORTE SIAF VS. ESTADOS DE CUENTA)

REVERSIONES AL TESORO PUBLICO•PAGOS INDEBIDOS•OTROS

PROVEEDORES

ELABORACION :PLAMEPDT 621 IGV RENTA MENSUALPDT 626 AGENTE RETENCION PROVEEDORES

CONCILIACION CUENTAS DE ENLACE (CONCILIACION BANCARIA VS. TESORO PUBLICO )

PROCESO DE ADMINISTRACION DE

INGRESOS

TASA DEL T.U.P.A.

TARIFARIO

Finanzas

GERENCIA DE TESORERIA

PROCESOS FPPESEDE CENTRAL

REPOSICIÓN DEL FONDO

RENDICION DE UNA O DOS VECES ALMESVERIFICA LOS GASTOSDEVUELVE AL USUARIO

APERTURA DE CAJASRESOLUCION DE GG.

ARQUEOS SORPRESIVOS

PROCESO DECONCILIACION BANCARIA

INFORME A CONTABILIDAD

VERIFICAR LO PAGADOCARTAS ORDENESCHEQUESCUENTAS INTERBANCARIAS

EXTRACTO BANCARIO GIRADO vs PAGADO

INGRESOS PROPIOS DURANTE EL AÑO 2014

INSTITUTO DE MEDICINA LEGAL 3,193,574.05

TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS 3,537,595.46

DEPOSITOS JUDICIALES 8,215,840.25

DEPENDENCIAS NO IDENTIFICADAS 536,088.78

COMISIONES BANCARIAS 360,764.02

SUB TOTAL 15,843,862.56

INGRESOS PROPIOS DURANTE EL AÑO 2014

PENALIDADES/ OTROS 2,388,180.24

EJECUCIÓN DE CARTAS FIANZAS 9,515,364.90

PERITOS/INSUMOS 244,343.34

OTROS/REV.AUT. SUNAT 4,332.42

TOTAL DE INGRESOS PROPIOS 27,996,083.46

DIRECTIVA GENERAL N° 003-2015-MP-FN-GG

ADMINISTRACIÓN APRUEBA

SERVICIOS BÁSICOS Energía eléctrica, agua,arbitrios, teléfono, (MONTO EMITIDO)

ALQUILERES 9 962 MENSUAL O 3 UIT AL AÑO

COMPRAS MENORES

SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE LOCALES

REPARACIÓN DE VEHICULOS

DIRECTIVA GENERAL N° 003-2015-MP-FN-GG

UTILIZACION DEL FPPE

Encargados Únicos de FPPE

HASTA 20% UIT (770) CADA ADQUISICIÓN

770 HASTA 3,465 APRUEBA GG O GCFIN

3 UIT (11550) SOLICITA A GCLOG

GRACIAS