Introducción · 2013-09-24 · 0. Introducción 6 Memoria ISFAS 2009 primaria que gestiona...

1

Memoria ISFAS 2009

ÍNDICE

Pág. 0. INTRODUCCIÓN ................................................................................... 3

1. ORGANIZACIÓN ................................................................................... 9

2. RECURSOS HUMANOS ......................................................................... 13

3. RECURSOS ADMINISTRATIVOS Y JURISDICCIONALES ........................... 21

4. NORMATIVA ........................................................................................ 27

5. COLECTIVO PROTEGIDO ...................................................................... 33

6. PRESTACIONES .................................................................................... 41

6.1. ASISTENCIA SANITARIA ............................................................................ 43

6.1.1. DATOS GENERALES .................................................................................................................... 43 6.1.2. ASISTENCIA MÉDICO-QUIRÚRGICA ....................................................................................... 44 6.1.3. ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA ................................................................. 47 6.1.4. PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA ....................... 48 6.1.5. PRESTACIÓN FARMACÉUTICA ................................................................................................ 57

6.2. PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD ....................................... 66

6.2.1. CONCEPTO ..................................................................................................................................... 66 6.2.2. SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL PARA FUNCIONARIOS CIVILES Y PERSONAL ESTATUTARIO DEL CNI .................................................................................... 66 6.2.3. INDEMNIZACIÓN POR LESIONES PERMANENTES NO INVALIDANTES ........................ 66 6.2.4. PENSIÓN POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO .................................................................. 66

6.3. PRESTACIONES ECONÓMICAS DE PROTECCIÓN A LA FAMILIA ..................... 69

6.3.1. PRESTACIONES POR PARTO MÚLTIPLE ............................................................................... 69 6.3.2. PRESTACIONES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD................................................... 70

6.4. PRESTACIONES SOCIALES ......................................................................... 72 6.4.1. ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD ......................................................................................... 72 6.4.2. PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS ....................................................................................... 76 6.4.3. AYUDAS ASISTENCIALES .......................................................................................................... 77 6.4.4. OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL .................................................................. 77 6.5. FONDO ESPECIAL DEL ISFAS ..................................................................... 79 6.5.1. AMBE ............................................................................................................................................ 80 6.5.2. AMBA ............................................................................................................................................ 80 6.6. CEISFAS .................................................................................................. 84

7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO ............................................................ 85 7.1. ASPECTOS GENERALES ............................................................................................................................ 87 7.2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ............................................................................... 88 CUADROS NUMÉRICOS ............................................................................................................................ 92

ANEXO. BALANCE Y CUENTA DE RESULTADOS ........................................... 103 1. BALANCE DE SITUACIÓN .............................................................................................................................. 105 2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL ...................................................................... 106

Memoria ISFAS 2009

0

Introducción

0. Introducción

5

Memoria ISFAS 2009

a Ley de Bases de la Seguridad Social de veintiocho de diciembre de mil novecientos sesenta y tres, en su base III, sienta el principio de creación de unos Regímenes Especiales para regular el alcance y procedimiento de esta protección a determinados

grupos profesionales que, por sus peculiares condiciones, no podían encuadrarse dentro de un Régimen General. El Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio, aprobó el Texto Refundido de la Ley sobre la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas que regulariza, aclara y armoniza la Ley 28/1975, de 27 de junio, y sus modificaciones posteriores con las disposiciones que hubieran incidido en el ámbito del mutualismo administrativo y encomienda la gestión del Régimen Especial de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas al Instituto Social de las Fuerzas Armadas (ISFAS).

La organización del ISFAS se establece al amparo del Real Decreto 296/92, de 27 de marzo, y su gestión está regulada, además de por el citado Texto Refundido, por el nuevo Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por el Real Decreto 1726/07, de 21 de diciembre y publicado el 27 de diciembre de 2007.

En el marco de las funciones que tiene atribuidas el ISFAS, al final del ejercicio 2009,

se protegía a un colectivo de 638.709 personas, con un presupuesto de 771.944.000 euros, disponiendo para ello de una plantilla de 830 efectivos entre personal militar, funcionarios civiles, personal laboral y personal en reserva de la Guardia Civil, y además el personal sanitario colaborador. Todos ellos repartidos entre los servicios centrales y los servicios territoriales de este Instituto.

En esta memoria del año 2009 se expone detalladamente la actividad del ISFAS durante el citado año, a cuyo fin se dedican los siguientes capítulos. No obstante, en un plano general, deben resaltarse algunas actuaciones.

El perfeccionamiento de los procedimientos de actualización del colectivo, mediante intercambios de información con otros organismos públicos ha dado lugar a que en el año 2009 se pueda mantener la situación de control del colectivo, con un resultado favorable en la relación beneficiarios/titulares, que se fija en un 0,646 (0,79 en 2005).

Para la gestión de la prestación de asistencia sanitaria se ha mantenido la

colaboración de la Tesorería General de la Seguridad Social, el Instituto Nacional de la Seguridad Social, así como con las Administraciones Autonómicas gestoras de la asistencia sanitaria.

Cinco Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria formalizaron prórroga del concierto

para la atención a beneficiarios del ISFAS durante el año 2009, publicada por Resolución 4B0/38247/2008, de 18 de noviembre, que introdujo modificaciones al concierto vigente en aspectos tan importantes como la regulación de las campañas promociónales dirigidas al colectivo del ISFAS, se dio una nueva regulación a la Cartera de los Servicios de Urgencia, se mejoró la protección por acompañante en situaciones de hospitalización pediátrica fuera del municipio de residencia y se ajustaron las cuotas a abonar a las Entidades aseguradoras en función de la edad del colectivo.

En cuanto a la colaboración concertada con la Sanidad Militar, la liberalización de la

elección de servicios asistenciales sanitarios para todos los titulares del ISFAS (por Resolución 4B1/19570/2004, de 10 de diciembre) sigue dando lugar al descenso del colectivo protegido por esa modalidad, que al finalizar el ejercicio 2009 se situaba en un 5,80% del total del colectivo. Paralelamente se ha reducido el número de personas atendidas por los servicios de medicina

L

0. Introducción

6

Memoria ISFAS 2009

primaria que gestiona directamente el ISFAS, que ha debido redimensionarse y adaptarse a la disminución de la demanda; en diciembre de 2009 se produjo el cese de actividad del centro de salud de Sevilla que atendía a un colectivo muy escaso. La Orden Ministerial 38/2009 ha introducido la cuota por persona para la financiación de los servicios a cargo de la Sanidad Militar, que cubre también las contingencias por accidente de trabajo o enfermedad profesional.

Por Resoluciones 4B0/21275/2008, de 16 de diciembre, se actualizaron, para 2009, los

importes de las prestaciones de asistencia sanitaria de gestión directa, y de las prestaciones complementarias de la asistencia sanitaria.

En farmacia el desarrollo de los sistemas de información y la aplicación de lo dispuesto

en la Orden SCO/3803/2009, por la que se determinan los nuevos conjuntos de medicamentos y sus precios de referencia, han motivado una reducción significativa del gasto. La contención se refleja tanto en la disminución porcentual del incremento del gasto respecto de períodos anteriores, como en la disminución del coste medio por receta.

Dentro del Programa de Prestaciones dirigidas a la Tercera Edad, cabe destacar el

incremento de la demanda de algunas de ellas, en concreto ayudas por tratamientos termales y teleasistencia y, en menor medida, la ayuda por estancia en centro de día. La Instrucción 150/2007, vigente en 2009, ha supuesto un reparto más justo del presupuesto asignado a este programa, además de una disminución del gasto, en un 1,98% respecto del ejercicio anterior, que se debe al cómputo de las rentas exentas para determinar la capacidad económica real de las familias.

Se ha potenciado la asistencia a los colectivos más necesitados, como son los

discapacitados y los enfermos crónicos, y se han adecuado los reconocimientos de las prestaciones de pago periódico a los ejercicios económicos para una más eficaz gestión.

En el ámbito de la administración electrónica, durante el año 2009 se ha trabajado en

la implantación de todos los procedimientos electrónicos del ISFAS, que en el momento actual están disponibles a través de la Web. Se ha trabajado en la actualización y modificación del contenido de la página Web, a la que se accede a través del menú de la página Web del Ministerio de Defensa, y ofrece información actualizada y detallada, entre otros asuntos de interés, de las prestaciones que se pueden obtener y la normativa que las regula, así como los formularios para su solicitud, que se pueden descargar desde Intranet o Internet.

Como indicador del nivel de gestión y presupuestación desarrollado por el Instituto,

cabe destacar el nivel de ejecución presupuestaria, que en 2009, una vez culminado el proceso presupuestario, ha sido del 96,12%, continuando la línea ascendente del ejercicio anterior.

Respecto a la actividad de contratación en que se apoya este Instituto, tanto para la

gestión como para la prestación servicios, durante el ejercicio 2009 se tramitaron 41 expedientes, por un importe total de 23.725.669,89€, de los cuales 16.675.740€ correspondieron a gestión de servicios públicos, 5.209.803€ servicios, 695.054€ a suministros, 1.145.073€ a obras. Se formalizaron también 65 contratos menores por un importe total de 781.480€ y se tramitaron 26 expedientes de contratación centralizada por importe de 560.673,50€.

En cuanto a mejoras de bienes inmuebles, en 2009 se han acometido las obras de

rehabilitación del “Bloque C” del Complejo Residencial Ciudad Patricia, la sustitución de las

0. Introducción

7

Memoria ISFAS 2009

ventanas de la Residencia Jorge Juan y la reforma de los vestuarios en el edificio de talleres del CEISFAS.

Por último, continuando en la iniciativa del ISFAS que comenzó en el año 2006, y con

la finalidad de promover la participación de nuestro colectivo en actividades artísticas y culturales, en septiembre se falló el TERCER CERTAMEN DE PINTURA para titulares y beneficiarios del ISFAS, MUFACE y MUGEJU, con el patrocinio del BBVA, en el que participaron ochenta y cinco obras, con el resultado de 15 obras premiadas y 25 obras seleccionadas para exposición.

Memoria ISFAS 2009

1

Organización

1. Organización

11

Memoria ISFAS 2009

CONSEJO RECTOR

SECRETARIA GENERAL GERENTE Junta de Gobierno

Intervención Delegada

Asesoría Jurídica

Subdirector General Adjunto

Subdirección de Prestaciones Subdirección Económico Financiera

Delegaciones Regionales

(13)

Delegaciones Provinciales

(32)

Subdelegaciones (7)

Oficinas Delegadas(5)

Álava, Badajoz, Barcelona, Cartagena, A Coruña, Granada, Madrid, San Fernando, Sevilla, Toledo, Valencia, Valladolid, Zaragoza.

Albacete, Alicante, Almería, Ávila, Burgos, Cáceres, Cádiz, Castellón, Ciudad Real, Córdoba, Cuenca, Girona, Guadalajara, Guipúzcoa, Huelva, Huesca, Jaén, León, Lleida, Lugo, Málaga, Murcia, Ourense, Palencia, Pontevedra, Salamanca, Segovia, Soria, Tarragona, Teruel, Vizcaya, Zamora.

Delegaciones Especiales

(9)

Subdelegaciones (4)

Fuerteventura, Ibiza, Lanzarote, Mahón.

Alcalá de Henares, Madrid-Norte, Madrid-Sur, Madrid-Este, Madrid-Oeste.

Algeciras, Ferrol, Jerez de la Frontera, Puerto Santa María, Ronda, Vigo, Santiago de Compostela.

Asturias, Cantabria, Illes Balears, Ceuta, Las Palmas, La Rioja, Melilla, Navarra, Tenerife.

Inspección de Servicios

Represen. Guardia Civil

Memoria ISFAS 2009

2

Recursos Humanos

2. Recursos Humanos

15

Memoria ISFAS 2009

a gestión de los recursos humanos del ISFAS durante el año 2009 ha girado en torno a los siguientes grupos de actividades: 1.- Gestión de personal. 2.- Formación. 3.- Prevención de riesgos laborales. 4.- Acción social. 5.- Registro de recursos humanos.

1.- GESTIÓN DE PERSONAL

Las actuaciones más notables producidas a lo largo del año 2009 en lo que afectan a la gestión de personal han sido las que a continuación se detallan:

a) La ejecución de todas las actuaciones

exigidas en los procedimientos relativos al Plan de Pensiones de la Administración General del Estado, regulado en el Texto Refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, que aprueba el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones; por el artículo 19.3 de la Ley 61/2003, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales de Estado, y por la Instrucción 186/2004, de 26 de octubre, del Subsecretario de Defensa.

El ISFAS en cuanto a entidad promotora del plan ha llevado a cabo las siguientes actuaciones en el año 2009: - Confección del listado de partícipes. - Alta y baja de partícipes. - Cálculo de contribuciones anuales. - Confección de nómina. - Ingresos de nómina.

b) La convocatoria por Orden DEF/2907/2009, de 23 de octubre, de concurso de méritos para la provisión de puestos de personal funcionario.

c) La convocatoria por Orden

DEF/2848/2009, de 19 de octubre, de concurso de específico para la provisión de puestos de personal funcionario.

d) El desarrollo del sistema de RED ON LINE con la Tesorería General de la Seguridad Social para la gestión de altas, bajas y modificaciones de trabajadores incluidos en el Régimen General.

e) El desarrollo a través del programa

SIPERDEF de gestión de personal del Ministerio de Defensa de los módulos GVD (vacantes), GESAYRE (residencias), SOLIDI (idiomas) y SOLCUR (cursos).

f) El desarrollo y ejecución del programa

DELTA para gestión de accidentes de trabajo.

g) La reestructuración de la Delegación

Regional de Sevilla en lo referente a la Unidad de Pediatría y el centro médico de familia.

h) El desarrollo del programa ATRIUM

para la solicitud de tribunales médicos para el personal afiliado a la seguridad social, con la consecuente adaptación informática al Instituto.

i) El desarrollo del vigente convenio de

colaboración Dirección General de la Policía y Guardia Civil-Instituto Social de las Fuerzas Armadas.

2.- FORMACIÓN

El ISFAS, lleva a cabo una gestión individualizada de la formación, aunque su personal también participa en los planes organizados por el Ministerio de Administraciones Públicas, el propio Ministerio de Defensa y las Organizaciones Sindicales.

Además, por Resolución de la Secretaria General Gerente de 1 de Junio de 2009, se aprobaron ayudas económicas para sufragar, en parte, los gastos ocasionados al personal del Instituto que participó en las pruebas selectivas para ascenso, por promoción interna, a diversos Cuerpos de la Administración General del Estado convocadas por Orden PRE/1260/2009, de 11

L

2. Recursos Humanos

16

Memoria ISFAS 2009

de Mayo de 2009 del Ministerio de la Presidencia. 3.- PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES El Comité de Seguridad y Salud Laboral es el órgano destinado, conforme a lo dispuesto en la Ley 31/1995, de 8 de noviembre de Prevención de Riesgos Laborales, a la consulta regular y periódica de las actuaciones del Instituto en materia de prevención de riesgos. Durante el año 2009, las Mutuas de Accidentes de Trabajo concertadas y las empresas contratadas han realizado las siguientes actividades para el personal del Instituto: 1.- Evaluación de Riesgos Laborales. 2.- Reconocimientos Médicos. 3.- Cursos de prevención: Jornadas cardiovas-culares, Jornadas sobre estrés laboral y relajación. 4.- Dotación de botiquines para primeros auxilios. 5.- Vacunación gripe campaña 2009. 4.- ACCIÓN SOCIAL El Plan de Acción Social del ISFAS pretende alcanzar los objetivos específicos que se indican en el ámbito del bienestar social:

a) Sufragar los gastos extraordinarios que originan la atención y el cuidado de los discapacitados. Importe abonado en 2009………..12.000€. b) Sufragar parcialmente los gastos que originan la atención y el cuidado de los hijos.

Importe abonado en 2009….….....56.150€. d) Ayudas especiales para atender situaciones de necesidad, de carácter no habitual o permanente, que impliquen costes adicionales que repercutan de forma importante en la economía familiar. Importe abonado en 2009…..……..4.700€. d) Ayuda sanitaria complementaria para tratamientos quirúrgicos o adquisición de aparatos sanitarios o prótesis, así como el tratamiento por enfermedades crónicas, cuyos gastos no sean cubiertos en su totalidad por el Régimen Especial de la Seguridad de las FAS. Importe abonado en 2009……115.034,57€. e) Ayuda por estudios y guarderías. Importe abonado en 2009…….45.225,22€. f) Ayudas Promoción Interna. Importe abonado en 2009……..1.730,95€. 5.- REGISTRO DE LOS RECURSOS HUMANOS Esta función comprende el conocimiento y registro de los recursos humanos existentes, así como el mantenimiento y actualización de las bases de datos de los efectivos del personal del Organismo.

En los cuadros que figuran a continuación, se ofrece una información detallada de los efectivos de que dispone el ISFAS a 31/12/09, su distribución y evolución.

2. Recursos Humanos

17

Memoria ISFAS 2009

PERSONAL DESTINADO EN EL ISFAS

PERSONAL MILITAR

ÓRGANOS CENTRALES SANIDAD JURÍDICOS INTERVEN. INTENDE INGENIE. OFICIALES

V/ARMAS SUBOF.

V/ARMAS G.CIV. TOTAL

DEFENSA 4 3 6 1 14 EJERCITO 6 12 12 29 59 ARMADA AIRE 2 1 1 12 16 TOTAL 4 3 6 8 1 14 24 29 89

ORGANOS TERRITORIALES

SANIDAD JURÍDICOS INTERVEN. INTENDE. INGENIE. OFICIALESV/ARMAS

SUBOF. V/ARMAS G.CIV. TOTAL

DEFENSA 8 2 10 20 EJERCITO 11 44 32 97 184 ARMADA 1 10 1 12 AIRE 5 11 17 33 TOTAL 8 2 10 17 65 50 97 249

PERSONAL CIVIL FUNCIONARIO ÓRGANOS CENTRALES GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL

TOTAL 4 3 25 14 46 ÓRGANOS TERRITORIALES GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL

TOTAL 1 3 91 115 210

PERSONAL CIVIL LABORAL ÓRGANOS CENTRALES NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 TOTAL

TOTAL 1 5 22 11 14 53 ÓRGANOS TERRITORIALES

NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 TOTAL

TOTAL 2 10 47 20 104 183

RESUMEN PERSONAL

MILITAR PERSONAL

FUNCIONARIO PERSONAL LABORAL TOTAL

ÓRGANOS CENTRALES 89 46 53 188 ÓRGANOS TERRITORIALES 249 210 183 642 TOTAL 338 256 236 830

2. Recursos Humanos

18

Memoria ISFAS 2009

PERSONAL DESTINADO EN ÓRGANOS TERRITORIALES

DISTRIBUCIÓN POR DELEGACIONES REGIONALES Y ESPECIALES

PERSONAL MILITAR

SANIDAD JURÍDICOS INTERV INTENDEN INGROS OFICIALES V. ARMAS

SUBOFIC.V/ARMAS G. CIV. TOTAL

ALAVA 3 2 2 7 ASTURIAS 2 2 4 BADAJOZ 1 1 2 4 8 BARCELONA 1 1 4 4 4 14 CARTAGENA 1 4 4 3 12 CANTABRIA 1 1 2 CEUTA 1 1 3 5 CORUÑA 1 1 3 5 1 10 21 GRANADA 1 3 3 5 7 19 ILLES BALEARS 1 5 2 4 12 MADRID 1 1 2 6 5 7 22 MELILLA 2 2 4 NAVARRA 1 1 1 3 PALMAS LAS 5 4 9 RIOJA 1 1 2 4 S. FERNANDO 1 2 4 5 7 19 SEVILLA 1 1 1 3 4 7 17 TENERIFE 1 1 1 2 5 TOLEDO 1 4 3 6 14 VALENCIA 1 2 4 4 5 16 VALLADOLID 4 1 7 4 12 28 ZARAGOZA 1 1 1 1 2 6 12 TOTAL 8 2 10 18 67 51 101 257

2. Recursos Humanos

19

Memoria ISFAS 2009

PERSONAL CIVIL FUNCIONARIO

GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL

ALAVA 4 4 8 ASTURIAS 1 2 3 BADAJOZ 2 5 7 BARCELONA 7 7 14 CARTAGENA 3 5 8 CANTABRIA CEUTA 2 2 CORUÑA 15 13 28 GRANADA 1 7 8 16 ILLES BALEARS 2 2 MADRID 1 7 12 20 MELILLA 1 2 3 NAVARRA 3 3 PALMAS LAS 1 5 6 RIOJA 1 1 S. FERNANDO 6 7 13 SEVILLA 3 8 11 TENERIFE 1 1 2 TOLEDO 3 7 10 VALENCIA 4 4 8 VALLADOLID 1 15 17 33 ZARAGOZA 1 9 4 14 TOTAL 1 3 93 115 212

2. Recursos Humanos

20

Memoria ISFAS 2009

PERSONAL CIVIL LABORAL

NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 TOTAL

ALAVA 1 1 ASTURIAS 1 1 BADAJOZ 2 1 3 BARCELONA 1 2 3 CARTAGENA 2 6 8 CANTABRIA 1 1 CEUTA 5 5 CORUÑA 1 3 4 8 GRANADA 4 3 8 15 ILLES BALEARS - MADRID 1 9 22 4 50 86 MELILLA 3 1 4 NAVARRA - PALMAS LAS - RIOJA - SAN FERNANDO 1 5 8 14 SEVILLA 1 11 1 2 15 TENERIFE 4 4 TOLEDO 1 1 2 VALENCIA 1 2 3 VALLADOLID 1 1 3 5 ZARAGOZA 7 7 TOTAL 2 10 47 22 104 185

Memoria ISFAS 2009

3

Recursos Administrativos y Jurisdiccionales

3. Recursos administrativos y jurisdiccionales

23

Memoria ISFAS 2009

RECURSOS RESUELTOS EN 2009

ESTIMADOS DESIST-INADMIT DESESTIMADOS TOTALES

ADMINISTRATIVOS 49 347 431 827 CONT-ADMINISTR 14 20 47 81

LABORALES 0 1 8 9 TOTAL 63 368 486 917

49

08

347

20

1

14

431

47

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

ADMINISTRATIVOS CONT-ADMINISTR LABORALES

ESTIMADOS

DESESTIMADOS

DESIST-INADMIT

ADMINISTRATIVOS

DESIST-INA DM IT

41,9%

DESEST52,2%

ESTIM 5,9%

0

100

200

300

400

500

600

1 2 3

CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVOS

ESTIM 17,3%

DESEST58,0%

DESIST-INA DM IT

24,7%

05

101520253035404550

1 2 3

LABORALES

DESIST-INA DM IT

11,1%

DESEST88,9%

ESTIM 0,0%

0

5

10

15

1 2 3


24

Memoria ISFAS 2009

DESGLOSE DE RECURSOS RESUELTOS EN 2009

ESTIMADOS DESIST-INADMIT DESESTIMADOS TOTALES

ALZADA 49 346 431 826 REVISIÓN 0 1 0 1

TOTAL 49 347 431 827

LABORALES

ESTIMADOS DESIST-INADMIT-FIN DESESTIMADOS TOTALES

RECL. PREVIAS 0 1 6 7

JUZGADOS 0 0 2 2 TOTAL 0 1 8 9

RECURSOS DE ALZADA

DESIST-INADM41,9%

DESEST52,2%

ESTIM5,9%

0

250

500

750

1 2 3

RECURSOS DE REVISIÓN

DESIST-INADM IT

100,0%

DESEST0,0%

ESTIM 0,0%

0

1

2

1 2 3

RECLAMACIONES PREVIAS

DESIST-INA DM IT

14,3%

DESEST85,7%

ESTIM0,0%

0

5

10

1 2 3

JUZGADOS

DESIST-INADMIT

0,0%

DESEST 100,0%

ESTIM 0,0%

0

1

2

3

1 2 3


25

Memoria ISFAS 2009

496

142 141

7156

0

100

200

300

400

500

600

ASIST. SANIT PAGO PERIOD. PAGO UNICO OTRAS CONT-ADM.

6

12

2

002468

101214

SA NCIONA DOR RECL.P REV DEM A NDA S REC.SUP LIC

172

6

697

40

119

972

0

100

200

300

400

500

600

700

RP E LEG C.A . ECO LOC INF D.P

RECURSOS INFORMADOS EN 2009

DESGLOSE SEGÚN MATERIAS ADMINISTRATIVOS

TOTAL ADMIN

ASIST. SANIT

PAGO PERIOD.

PAGO UNICO OTRAS CONT-

ADM.

850 496 142 141 71 56

RECURSOS LABORALES INFORMADOS

SANCIONADOR RECL.PREV DEMANDAS REC.SUPLIC TOTAL

6 12 2 0 20

INFORMES VARIOS RESPONSAB. PATRIMONIAL

PROYECTOS DISPOSICIONES

CONTRATAC. ADMMINISTR.

INFORMES ECONÓMICOS

PATRIMONIO LOCALES

INFORMES VARIOS

DERECHO DE PETICIÓN

INF VARIOS TOTALES

RPE LEG C.A. ECO LOC INF D.P TOTAL

9 119 72 172 6 697 40 1115


26

Memoria ISFAS 2009

ESTUDIO COMPARATIVO AÑOS 2001 - 2002 - 2003 - 2004 - 2005 - 2006 - 2007 - 2008 - 2009

DATOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2009

RECURSOS INFORMADOS PENDIENTES DE RESOLUCIÓN/SENTENCIA

ADMINISTR. CONTENC. LABORALES TOTAL 2001 106 203 28 337 2002 122 185 99 406 2003 71 166 69 306 2004 144 158 99 401 2005 193 171 59 423 2006 123 207 100 430 2007 210 132 113 455 2008 181 204 116 501 2009 205 179 11 395

RECURSOS INFORMADOS

ADMINISTR. CONTENC. LABORALES VARIOS TOTAL

2001 617 56 79 388 1.1402002 687 57 30 409 1.1832003 767 51 28 595 1.4412004 859 55 41 650 16052005 1981 68 35 1171 32552006 1229 94 62 681 20662007 777 67 44 549 14372008 801 58 75 1240 21742009 850 56 20 1115 2041

RESOLUCIONES Y SENTENCIAS

ADMINISTR. CONTENC. LABORALES TOTAL

2001 603 76 56 735

2002 633 75 28 736

2003 767 67 58 892

2004 785 58 36 879

2005 1935 59 16 2010

2006 1234 52 21 1307

2007 783 64 31 878

2008 753 64 38 855

2009 827 81 9 917

PENDIENTES RESOL./SENT.

106

185

71

166

69

306

144 15

8

99

401

1 93

171

59

423

123

207

100

430

210

132

113

455

181 20

4

116

501

205

179

11

395

28

203

337

122

99

406

-50

50

150

250

350

450

550


2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

INFORMES

617

56 7957 30

767

51 28

595

1.44

1

859

55 41

650

1605

1981

68 35

1171

3255

1229

94 62

681

2066

67 44

549

1437

801

58 75

1240

2174

850

56 20

1115

2041

1140

388

1183

687

409

777

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

ADMINISTR. CONTENC. LABORALES VARIOS TOTAL

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

RESOLUCIONES Y SENTENCIAS

767

67 58

892

785

58 36

879

1935

59 16

2010

1234

52 21

1307

783

64 31

878

753

64 38

855

827

81

9

917

5676

603

735

736

28

75

633

0

250

500

750

1000

1250

1500

1750

2000

2250


2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Memoria ISFAS 2009

4

Normativa

4. Normativa

29

Memoria ISFAS 2009

ISPOSICIONES DICTADAS EN EL ÁMBITO DEL INSTITUTO O QUE AFECTAN AL MISMO.

1.- RESOLUCIÓN 4B0/38177/2006, de 20 de diciembre (B.O.E. nº 9 del 2007), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2007 del Convenio suscrito por la Mutualidad General Judicial, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, con el Servicio Extremeño de Salud. 1.- ORDEN MINISTERIAL 85/2008, de 26 de diciembre (B.O.D. nº 9), por la que se regula el derecho de opción a recibir la prestación de asistencia sanitaria a través del ISFAS al personal perteneciente al Servicio de Asistencia Religiosa de las Fuerzas Armadas. 2.- REAL DECRETO 2130/2008, de 26 de diciembre (B.O.E. nº 12), por el que se regula el procedimiento para aplicar las deducciones correspondientes a la dispensación de medicamentos de uso humano con cargo a las mutualidades de funcionarios. 3.- RESOLUCIÓN 4B0/38011/2009 de 22 de enero (B.O.E. nº 29), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2009 del Convenio suscrito por la Mutualidad General Judicial, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, con la Consejería de Salud de la Comunidad Autónoma de Castilla-La Mancha. 4.- RESOLUCIÓN de 19 de enero de 2009 (B.O.E. nº 32), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el 2009 del Convenio de colaboración suscrito entre el Departamento de Salud y Consumo del Gobierno de Aragón y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la

prestación de determinados servicios sanitarios. 5.- RESOLUCIÓN de 19 de enero de 2009 (B.O.E. nº 33), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el 2009 del Convenio de colaboración suscrito entre el Servicio Cántabro de Salud y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios. 6.- RESOLUCIÓN 400/38016/2009, de 4 de febrero (B.O.E. nº 37), de la Subsecretaría de Defensa, por la que se aprueba la actualización de la Carta de Servicios del ISFAS. 7.- RESOLUCIÓN 4B0/38020/2009 de 3 de febrero (B.O.E. nº 41), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el año 2009 del Convenio firmado por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, y la Mutualidad General Judicial, con la Consejería de Salud de la Comunidad Autónoma del Principado de Asturias. 8.- RESOLUCIÓN 4B0/38019/2009 de 3 de febrero (B.O.E. nº 41), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el Acuerdo de prórroga y actualización para el año 2009 del Convenio de Colaboración suscrito por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, y la Mutualidad General Judicial con el Servicio de Salud de las Illes Balears. 9.- RESOLUCIÓN 4B0/38017/2009, de 3 de febrero (B.O.E. nº 41), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el Acuerdo de prórroga y actualización para el año 2009 del Convenio de Colaboración suscrito por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, y la Mutualidad General Judicial con el Servicio Murciano de Salud.

D

4. Normativa

30

Memoria ISFAS 2009

10.- RESOLUCIÓN 4B0/38018/2009, de 3 de febrero (B.O.E. nº 41), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2009 del Convenio suscrito por la Mutualidad General Judicial, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, con el Servicio Extremeño de Salud. 11.- RESOLUCIÓN 4B0/02710/2009, de 12 de febrero (B.O.D. nº 36), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se actualizan los precios públicos de los servicios prestados por el Instituto en sus centros residenciales. 12.- RESOLUCIÓN de 9 de febrero de 2009 (B.O.E. nº 47) de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2009, del Convenio de Colaboración entre el Gobierno de La Rioja y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la MUGEJU para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 13.- RESOLUCIÓN de 9 de febrero de 2009 (B.O.E. nº 47) de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2009, del Convenio de Colaboración entre la Gerencia Regional de Salud de Castilla y León y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la MUGEJU para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 14.- RESOLUCIÓN de 9 de febrero de 2009 (B.O.E. nº 47), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el 2009 del Convenio suscrito entre el Instituto Madrileño de la Salud, y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios.

15.- RESOLUCIÓN 4B0/03153/2009, de 23 de febrero (B.O.D. nº 41) de la Secretaria General Gerente del ISFAS por la que se publica la Convocatoria de turnos de vacaciones en complejo residencial Ciudad Patricia de Benidorm. 16.- RESOLUCIÓN 4B0/03154/2009, de 23 de febrero (B.O.D. nº 41) de la Secretaria General Gerente del ISFAS por la que se publica la Convocatoria de turnos de vacaciones en la Residencia Jorge Juan de Alicante. 17.- RESOLUCIÓN de 11 de febrero de 2009 (B.O.E. nº 53), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el año 2009 del Convenio de Colaboración entre el Servicio Gallego de Salud y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial, para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 18.- RESOLUCIÓN de 11 de febrero de 2009 (B.O.E. 55) de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que publica el Acuerdo de Prórroga y Actualización para el año 2008, del Convenio de Colaboración entre el Servicio Canario de Salud y la MUFACE, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios. 19.- INSTRUCCIÓN 4B0/03697/2009, de 10 de marzo (B.O.D. nº 47), de la Secretaria General Gerente del ISFAS, por la que se modifica la Instrucción 150/2007, de 10 de diciembre, por la que se regulan las prestaciones sociales del ISFAS. 20.- INSTRUCCIÓN 4B0/03697/2009, de 10 de marzo (B.O.D. nº 47), de la Secretaria General Gerente del ISFAS, sobre campo de aplicación del Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas.

4. Normativa

31

Memoria ISFAS 2009

21.- REAL DECRETO 431/2009, de 27 de marzo (B.O.E. nº 78), sobre traspaso a la Comunitat Valenciana de los medios personales adscritos al Hospital General Básico de la Defensa de Valencia. 22.- RESOLUCIÓN 4B0/38070/2009 de 30 de marzo (B.O.E. nº 74), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se amplía el Anexo I del acuerdo de prórroga y actualización para 2009 del Convenio suscrito por la Mutualidad General Judicial, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, con la Consejería de Salud de la Comunidad Autónoma de Castilla-La Mancha. 23.- RESOLUCIÓN de 31 de marzo de 2009 (B.O.E. nº 96), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2009 entre la Consejería de Salud de la Junta de Andalucía y MUFACE, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial, para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 24.- ORDEN MINISTERIAL 38/2009, de 18 de junio (B.O.D. nº 122), por la que se modifica la Orden Ministerial 52/2004 de 18 de marzo, (B.O.D. nº 63), reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar. 25.- RESOLUCIÓN de 24 de junio de 2009 (B.O.E. nº 154), de la Subsecretaría, por la que se dispone la publicación de la Resolución conjunta de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, la Mutualidad General Judicial y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas para el seguimiento del Real Decreto 2130/2008, de 26 de diciembre. 26.- ORDEN DEF/1719/2009, de 18 de junio (B.O.E. nº 155), por la que se establecen los precios públicos por la prestación de servicios y actividades de naturaleza sanitaria en el ámbito del Ministerio de Defensa.

27.- RESOLUCIÓN 4B0/38195/2009 de 31 de julio (B.O.E. nº 197), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que republican las cuentas anuales del ejercicio 2008. 28.- RESOLUCIÓN 4B0/38234/2009 de 14 de octubre (B.O.E. nº 253), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se convoca la presentación de solicitudes por entidades de seguro para suscribir concierto con este Instituto para la asistencia sanitaria de beneficiarios del mismo durante el año 2010, con previsión de prórrogas. 29.- RESOLUCIÓN 4B0/17441/2009, de 2 de noviembre (B.O.D. nº 220) de la Secretaria General Gerente del ISFAS por la que se publica la Convocatoria de turnos de vacaciones en la Residencia Jorge Juan de Alicante. 30.- RESOLUCIÓN 4B0/17440/2009, de 2 de noviembre (B.O.D. nº 220) de la Secretaria General Gerente del ISFAS por la que se publica la Convocatoria de turnos de vacaciones en complejo residencial Ciudad Patricia de Benidorm. 31.- RESOLUCIÓN 4B0/17439/2009, de 2 de noviembre (B.O.D. nº 220), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se actualizan los precios públicos de los servicios prestados por el Instituto en sus centros residenciales. 32.- INSTRUCCIÓN 4B0/19544/2009, de 2 de diciembre (B.O.D. nº 244), de la Gerencia del ISFAS, por la que se regulan las prestaciones sociales del ISFAS. 33.- RESOLUCIÓN 4B0/19397/2009, de 3 de diciembre (B.O.D. nº 244), del ISFAS, por la que se modifican los Anexos 1º y 2º de la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del ISFAS y la Sanidad Militar. 34.- LEY 26/2009, de 23 de diciembre (B.O.E. nº 309), de Presupuestos Generales del Estado para el año 2010: Art. 130. Cotización a las Mutualidades Generales de Funcionarios para el año 2010.

4. Normativa

32

Memoria ISFAS 2009

D.A. Primera. Prestaciones familiares de la Seguridad Social. D.A. Novena. Revalorización para el año 2010 de las prestaciones de gran invalidez. 35.- RESOLUCIÓN 4B0/38275/2009, de 10 de diciembre (B.O.E. nº 313), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publican los conciertos suscritos con entidades de seguro para la asistencia sanitaria de sus beneficiarios durante el año 2010, con previsión de prórrogas para los años 2011, 2012 y 2013.

36.- RESOLUCIÓN 4B0/38276/2009, de 16 de diciembre (B.O.E. nº 314), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se aprueba la cartera de servicios de asistencia sanitaria del ISFAS.

Memoria ISFAS 2009

5

Colectivo Protegido

5. Colectivo Protegido

35

Memoria ISFAS 2009

ntegran el colectivo del ISFAS aquellas personas que están incluidas en su campo de aplicación, como

consecuencia de su actividad profesional en las Fuerzas Armadas, así como sus familiares o asimilados, siempre que reúnan los requisitos de convivencia, dependencia económica y no pertenencia a otro Régimen de Seguridad Social. A 31 de diciembre de 2009 el colectivo protegido por el ISFAS ascendía a 638.709 personas, con la siguiente distribución de titulares y beneficiarios:

Cuadro 1

DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO AÑO 2009

TITULARES 388.018

- COTIZANTES 249.583

- NO COTIZANTES 138.435

BENEFICIARIOS 250.691 TOTAL

COLECTIVO 638.709

De los titulares, representan el 64,32% los cotizantes y el 35,68% los no cotizantes. La relación entre unos y otros (cotizantes/no cotizantes) es de 1,80, lo que evidencia una importante carga para el sistema, aunque se observa una ligera disminución en relación con ejercicios anteriores. La relación beneficiarios/ titulares es de 0,646. El colectivo total ha registrado un incremento del 1,38% respecto al 2008, fundamentalmente por la incorporación de 8.062 nuevos titulares, cifra que representa un incremento del 3,34%. Sin embargo el número de beneficiarios se ha reducido, como resultado de las actuaciones desarrolladas en el ámbito

de control del colectivo, en colaboración con el resto de los Organismos Gestores de la Seguridad Social. Al estudiar la evolución de la población protegida en los últimos diez años, se observa que los beneficiarios que venían experimentando una disminución, progresivamente menor, este año sufren un ligero incremento. En la relación colectivo/cotizantes se mantiene la tendencia de decremento experimentado en los últimos cinco años (Cuadro 6). El número de asegurados ha experimentado un incremento de 8.670 asegurados durante el presente ejercicio. Según los datos disponibles a diciembre de 2009, el colectivo de este Instituto está compuesto por 391.150 hombres y 247.559 mujeres. Los datos de su distribución se detallan en los cuadros 9 y 10.

I


36

Memoria ISFAS 2009

Cuadro 2 DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL DEL COLECTIVO

COLECTIVO ENERO 2009

% SOBRE TOTAL

COLECTIVO

DICIEMBRE 2009

% SOBRE TOTAL

COLECTIVO

ASEGURADOS OBLIGATORIOS

EJERCITO DE TIERRA 93.297 14,81 97.797 15,31

ARMADA 24.775 3,93 25.861 4,05

EJERCITO DEL AIRE 23.897 3,79 24.236 3,79

CUERPOS COMUNES 4.648 0,74 4.594 0,72

GUARDIA CIVIL 93.475 14,84 95.781 15,00

FUNCIONARIOS CIVILES 1.185 0,19 1.121 0,25

ASEGURADOS VOLUNTARIOS

EN BAJA EN LAS FAS 123 0,02 93 0,01

EXCEDENTES VOLUNTARIOS 121 0,02 100 0,06

TOTAL TITULARES COTIZANTES 241.521 38,33 249.583 39,20

TITULARES OBLIGATORIOS NO

COTIZANTES

EXCEDENCIAS CUIDADO HIJOS Y/O

FAMILIARES

196 0,03 164 0,03

ASEGURADOS VOLUNTARIOS

RETIRADOS MILITARES 39.720 6,30 39.542 6,19 RETIRADOS DE LA G. CIVIL 39.755 6,31 40.859 6,40 JUBILADOS FUNC. CIVILES 3.418 0,54 3.268 0,51 RETIRADOS POLICIA NAC. 1.415 0,22 1.239 0,19

VIUDOS 43.821 6,96 42.888 6,71

HUÉRFANOS 8.417 1,34 8.337 1,31

OTROS 2.249 0,36 2.138 0,33

TOTAL TITULARES NO COTIZANTES 138.991 22,06 138.435 21,67

TOTAL TITULARES 380.512 60,39 388.018 60,75

CONYUGES Y ASIMILADOS 96.383 38,63 94.800 14,84 HIJOS HASTA 21 AÑOS 131.042 20,80 133.264 20,86 HIJOS MAYORES DE 21 AÑOS 20.240 3,21 20.679 3,24

OTROS 1.862 0,30 1.948 0,30

TOTAL BENEFICIARIOS 249.527 39,61 250.691 39,25

TOTAL COLECTIVO 630.039 100 638.709 100


37

Memoria ISFAS 2009

Cuadro 3

RESUMEN DE LA EVOLUCIÓN EN LOS DIEZ ÚLTIMOS AÑOS

AÑO TITULARES BENEFICIARIOS TOTAL COLECTIVO

2000 392.591 406.907 799.498

2001 390.845 403.588 794.433

2002 388.773 400.058 788.831

2003 386.861 397.764 784.625

2004 379.901 375.331 755.232

2005 374.824 296.105 670.929

2006 378.042 256.684 634.726

2007 376.962 251.059 628.021

2008 380.512 249.527 630.039

2009 388.018 250.691 638.709

Cuadro 4 EVOLUCIÓN DE LAS ALTAS Y BAJAS DE TITULARES Y

BENEFICIARIOS

AÑO ALTAS BAJAS

TITULARES BENEFICIARIOS TITULARES BENEFICIARIOS

2000 31.933 13.913 24.639 18.670

2001 22.656 13.291 24.402 16.610

2002 16.455 12.323 18.527 15.853

2003 15.695 11.644 17.607 13.938

2004 16.750 11.710 23.710 34.143

2005 20.247 11.596 25.324 90.822

2006 20.324 13.367 17.106 52.788

2007 15.636 15.909 16.716 21.534

2008 19.731 16.355 16.300 17.327

2009 20.419 16.805 12.913 15.641

Cuadro 5

AÑO 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

EVOLUCIÓN BEN./TIT.

1,036 1,032 1,029 1,028 0,987 0,789 0,678 0,666 0,656 0,646

Cuadro 6

AÑO 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

EVOLUCION COL./COTIZ.

3,3 3,342 3,356 3,404 3,338 2,901 2,68 2,648 2,608 2,559


38

Memoria ISFAS 2009

Cuadro 7

DISTRIBUCION DEL COLECTIVO DE TITULARES Y BENEFICIARIOS POR PROVINCIAS.

TITULARES BENEFICIARIOS TOTALES RELACION B-T

ALAVA 1.703 874 2.577 0,51

ALBACETE 3.541 2.968 6.509 0,84

ALICANTE 6.988 4.496 11.484 0,64

ALMERÍA 6.572 4.555 11.127 0,69

ASTURIAS 6.436 3.694 10.130 0,57

AVILA 1.479 1.161 2.640 0,78

BADAJOZ 8.824 6.370 15.194 0,72

ILLES BALEARS 7.437 3.464 10.901 0,47

BARCELONA 7.686 3.557 11.243 0,46

BURGOS 4.922 2.434 7.356 0,49

CÁCERES 5.528 3.234 8.762 0,59

CÁDIZ 25.197 21.778 46.975 0,86

CASTELLÓN 2.772 1.856 4.628 0,67

CIUDAD REAL 3.278 3.045 6.323 0,93

CÓRDOBA 7.983 5.720 13.703 0,72

CORUÑA A 16.134 9.363 25.497 0,58

CUENCA 1.446 1.204 2.650 0,83

GIRONA 2.236 1.129 3.365 0,50

GRANADA 8.294 7.231 15.525 0,87

GUADALAJARA 1.886 1.490 3.376 0,79

GUIPUZCOA 1.621 676 2.297 0,42

HUELVA 3.413 2.831 6.244 0,83

HUESCA 3.272 1.907 5.179 0,58

JAEN 8.415 4.379 12.794 0,52

LA RIOJA 2.836 2.035 4.871 0,72

LAS PALMAS 11.177 6.035 17.212 0,54

LEÓN 6.909 4.104 11.013 0,59

LUGO 2.569 1.537 4.106 0,60

LLEIDA 2.565 1.017 3.582 0,40

MADRID 73.360 44.162 117.522 0,60

MALAGA 9.490 7.305 16.795 0,77

MURCIA 17.278 12.525 29.803 0,72

NAVARRA 3.634 2.290 5.924 0,63

OURENSE 2.435 1.490 3.925 0,61

PALENCIA 1.327 933 2.260 0,70


39

Memoria ISFAS 2009

Cuadro 8 DISTRIBUCIÓN POR DELEGACIONES REGIONALES A DICIEMBRE DE 2009

DELEGACIÓN Titular

cotizante

% sobre total

colectivo

Titular no

cotizante

% sobre total

colectivo Beneficiarios

% sobre total

colectivo

Total Colectivo

% sobre total

colectivo A Coruña 17.485 2,74 11.789 1,85 17.219 2,70 46.493 7,28 Alava 3.959 0,62 1.698 0,27 2.583 0,40 8.240 1,29 Asturias 3.708 0,58 2.728 0,43 3.694 0,58 10.130 1,59 Badajoz 9.240 1,45 5.112 0,80 9.604 1,50 23.956 3,75 Baleares 4.205 0,66 3.232 0,51 3.464 0,54 10.901 1,71 Barcelona 7.323 1,15 7.100 1,11 6.917 1,08 21.340 3,34 Cantabria 1.718 0,27 1.164 0,18 2.009 0,31 4.891 0,77 Cartagena 11.278 1,77 6.000 0,94 12.525 1,96 29.803 4,67 Ceuta 4.354 0,68 1.167 0,18 4.564 0,71 10.085 1,58 Granada 19.504 3,05 13.267 2,08 23.470 3,67 56.241 8,81 La Rioja 1.825 0,29 1.011 0,16 2.035 0,32 4.871 0,76 Las Palmas 8.221 1,29 2.956 0,46 6.035 0,94 17.212 2,69 Madrid 47.658 7,46 25.702 4,02 44.162 6,91 117.522 18,40 Melilla 4.229 0,66 1.071 0,17 3.986 0,62 9.286 1,45 Navarra 2.510 0,39 1.124 0,18 2.290 0,36 5.924 0,93 San Fernando 17.473 2,74 7.725 1,21 21.778 3,41 46.976 7,35 Sevilla 16.071 2,52 11.040 1,73 21.365 3,35 48.476 7,59 Tenerife 5.414 0,85 1.957 0,31 3.845 0,60 11.216 1,76 Toledo 10.673 1,67 5.390 0,84 12.764 2,00 28.827 4,51 Valencia 15.524 2,43 9.643 1,51 15.972 2,50 41.139 6,44 Valladolid 20.468 3,20 12.302 1,93 19.852 3,11 52.622 8,24 Zaragoza 16.743 2,62 5.257 0,82 10.558 1,65 32.558 5,10 TOTALES 249.583 39,08 138.435 21,67 250.691 39,25 638.709 100

PONTEVEDRA 8.136 4.829 12.965 0,59

SALAMANCA 5.618 3.705 9.323 0,66

CANTABRIA 2.882 2.009 4.891 0,70

SEGOVIA 2.769 1.544 4.313 0,56

SEVILLA 15.715 12.814 28.529 0,82

SORIA 770 439 1.209 0,57

TARRAGONA 1.936 1.214 3.150 0,63

S/C. TENERIFE 7.371 3.845 11.216 0,52

TERUEL 1.024 717 1.741 0,70

TOLEDO 5.912 4.057 9.969 0,69

VALENCIA 15.407 9.620 25.027 0,62

VALLADOLID 6.635 3.897 10.532 0,59

VIZCAYA 2.334 1.033 3.367 0,44

ZAMORA 2.341 1.635 3.976 0,70

ZARAGOZA 17.704 7.934 25.638 0,45

CEUTA 5.521 4.564 10.085 0,83

MELILLA 5.300 3.986 9.286 0,75

TOTALES 388.018 250.691 638.709 0,65


40

Memoria ISFAS 2009

Cuadro 9

DISTRIBUCIÓN POR SEXOS - DICIEMBRE 2009

HOMBRES % HOMBRES MUJERES % MUJERES MUJER / HOMBRE

ISFAS 391.150 61,24 247.559 38,76 0,63

ESPAÑA 23.116.988 49,45 23.628.819 50,55 1,02

Cuadro 10

DISTRIBUCIÓN POR SEXOS DE TITULARES Y BENEFICIARIOS - DICIEMBRE 2009

HOMBRES % HOMBRES MUJERES % MUJERES MUJER / HOMBRE

TITULARES 312.570 48,94 75.448 11,81 0,24

BENEFICIARIOS 78.580 12,30 172.111 26,95 2,19

TOTALES 391.150 61,24 247.559 38,76 0,63

Cuadro 11

DISTRIBUCION DE TITULARES COTIZANTES POR GRUPOS DE COTIZACION- DICIEMBRE 2009

GRUPOS TOTAL COTIZANTES

A1 34.640

A2 41.455

C1 95.073

C2 78.413

E 2

TOTAL 249.583

Memoria ISFAS 2009

6

Prestaciones

6. Prestaciones

43

Memoria ISFAS 2009

6.1. ASISTENCIA SANITARIA.

6.1.1. DATOS GENERALES.

A lo largo del año 2009, el ISFAS ha gestionado la asistencia sanitaria de un colectivo que, al finalizar el ejercicio, ascendía a 638.709 personas, entre titulares y beneficiarios, con un promedio mensual de 634.423 personas. Esta asistencia se ha hecho efectiva a través de las siguientes prestaciones: 1. Asistencia Medico-Quirúrgica, en los

niveles de Atención Primaria y de Atención Especializada, prestada por los servicios asignados, en función de la Modalidad Asistencial de adscripción del titular.

2. Asistencia Sanitaria de Gestión Directa. 3. Otras prestaciones complementarias. 4. Prestación Farmacéutica.

La gestión de la asistencia sanitaria se ha instrumentado, principalmente, mediante los Conciertos suscritos por el ISFAS con Entidades de Seguro y con el Sistema Sanitario Público y a través del régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar, regulado en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, modificada por la Orden Ministerial 17/2007, de 13 de febrero y nuevamente modificada por la Orden Ministerial 38/2009, de 18 de junio.

El día 1 de enero de 2009 entraron en vigor los acuerdos suscritos para la prórroga del Concierto del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con Entidades de Seguro para la asistencia sanitaria de beneficiarios, que fueron publicados por Resolución 4B0/38247/2008, de 18 de noviembre (BOE núm. 286). Esta prórroga, prevista en el Concierto para el 2007, fue suscrita por cinco de las seis Entidades de Seguro que formalizaron el citado Concierto, no siendo suscrita por Caja de Seguros Reunidos, Cía de Seguros y Reaseguros, S.A. (CASER).

A través de estos acuerdos se

incorporaron diversas modificaciones en el texto del Concierto, orientadas a mejorar la

oferta de servicios asistenciales y asegurar una asistencia integral y de calidad, entre las que cabría destacar las siguientes: • Se regulan las campañas promociónales

orientadas al colectivo del ISFAS. • Se modifica la Cartera de Servicios de

Urgencia para aclarar los medios exigibles en cada Nivel de Asistencia Sanitaria.

• Se modifica la redacción de las cláusulas que regulan el contenido de los Catálogos de Servicios para facilitar el conocimiento de los medios concertados asignados y de las condiciones establecidas para su utilización.

• Se incrementan los importes de las cantidades compensatorias diarias para el acompañante en situaciones de hospitalización pediátrica fuera del municipio de residencia.

• Asimismo se actualiza el importe de la ayuda para hospitalización psiquiátrica en centros no concertados.

• Se modifica el sistema de cuotas que, por persona, se abonan a las Entidades aseguradoras, en función de la edad del colectivo adscrito, que se segmenta en tres tramos de edad, con el fin de equilibrar las desigualdades derivadas de la evolución de la pirámide de edad del colectivo del ISFAS.

En 2009, se ha mantenido la

colaboración con las Administraciones Autonómicas, gestoras de la asistencia sanitaria, para la prestación de determinados servicios sanitarios en medio rural a los titulares y beneficiarios adscritos a Entidades de Seguro, formalizándose los Acuerdos de Prórroga de los Convenios de colaboración suscritos en años anteriores para la prestación de determinados servicios a titulares y beneficiarios en municipios del medio rural.

La Asistencia Sanitaria de Gestión Directa y las Prestaciones Complementarias de la Asistencia Sanitaria, se han gestionado conforme a la regulación específica desarrollada en la Instrucción 115/2002, de 30 de mayo, y en la Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, cuyo

6. Prestaciones

44

Memoria ISFAS 2009

Anexo 2 fue actualizado por Resolución 4B0/21275/2008, de 16 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS.

En el ámbito de la Asistencia Sanitaria

de Gestión Directa, merece una mención especial la asistencia sanitaria en el exterior por la creciente presencia de personal militar destinado y en comisión de servicio en el extranjero.

En cuanto a la gestión de la Prestación Farmacéutica, se han desarrollado diversas actuaciones orientadas a favorecer la contención del gasto y el uso racional del medicamento, mediante el desarrollo de los sistemas de información para mejorar el seguimiento y control de la prestación, todo ello sin menoscabo en el nivel de accesibilidad a los medicamentos que son objeto de la prestación.

La evaluación de las propuestas de tratamiento con hormona de crecimiento de titulares y beneficiarios del ISFAS se ha llevado a cabo por el Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento, habiéndose suscrito, a tal efecto, un Convenio de Colaboración con el Ministerio de Sanidad y Política Social para la realización de estas funciones por el citado Comité.

Por otro lado, en 2009 se emitieron 286 informes técnicos sobre recursos interpuestos contra resoluciones en materia de asistencia sanitaria. 6.1.2. ASISTENCIA MÉDICO-QUIRÚRGICA.

Los servicios asignados para la asistencia del colectivo protegido varían en función de la modalidad asistencial a la que se encuentren adscritos los titulares, que tienen la posibilidad de optar por los servicios de una Entidad de Seguro, del Sistema Sanitario público o, en determinadas provincias, de la Sanidad Militar.

En el Cuadro 1 se resumen las distintas

modalidades existentes en 2009. Debe destacarse que el 31 de diciembre ceso

definitivamente la actividad del Centro de Salud del ISFAS en Sevilla, por lo que, a lo largo del mes de diciembre el colectivo adscrito a ese centro para la Atención Primaria y a Entidades de Seguro para la Atención Especializada (Modalidad B), debió pasar a otra Modalidad asistencial.

Al finalizar el 2009, el 88,87 % del colectivo estaba adscrito a las Entidades de Seguro concertadas (modalidad A), mientras que el 11,13 % se encontraba adscrito a servicios sanitarios públicos o a la Sanidad Militar (Cuadro 2 y Gráfico 3). 6.1.2.1.- RÉGIMEN DE COLABORA-CIÓN CONCERTADA CON SANIDAD MILITAR.

El colectivo acogido al régimen de Colaboración Concertada está adscrito a los servicios de Sanidad Militar para la asistencia especializada, tanto en régimen ambulatorio como de hospitalización, mientras que para la atención primaria puede optar por servicios propios del ISFAS, de la Red Sanitaria pública o de alguna de las Entidades de Seguro que suscribieron el Concierto de Asistencia Sanitaria con las Modalidades complementarias, según se establece en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar, que ha sido modificada por la Orden Ministerial 38/2009, de 18 de junio, que introduce un sistema de cuota global por persona para la financiación de los servicios a cargo de Sanidad Militar.

De esta forma, las cuotas que el ISFAS

debe abonar por cada beneficiario acogido al régimen de colaboración concertada, se diferencian en función de la edad del colectivo que se segmenta en tres tramos de edad.

Asimismo, se suprime la cuota que se

destinada a la financiación de la asistencia por enfermedad profesional o por accidente en acto de servicio, al tratarse de una contingencia incluida en las nuevas cuotas.

6. Prestaciones

45

Memoria ISFAS 2009

A) ASISTENCIA PRIMARIA CON MEDIOS PROPIOS DEL ISFAS.

El ISFAS dispone de consultorios propios en determinadas localidades, en las que existe o ha existido algún hospital militar. En estos centros la actividad asistencial es desarrollada por profesionales sanitarios en régimen de colaboración, con contrato laboral, acogido al Convenio Único para el personal laboral de la Administración General del Estado, con contrato de servicios o perteneciente a Empresas adjudicatarias de contratos de gestión para la prestación de estos servicios.

Además en 2009 se dispuso de dos centros de salud, en Madrid y Sevilla, en los que funcionan Equipos de Atención Primaria.

Desde hace algunos años se viene

apreciando una disminución progresiva del colectivo adscrito a la Sanidad Militar. Paralelamente se ha ido reduciendo el colectivo atendido por los Servicios de Atención Primaria del ISFAS, que han debido redimensionarse y adaptarse a la reducción de la demanda. De esta forma, en diciembre de 2009 se produjo el cese de la actividad del centro de salud de Sevilla, que atendía a un colectivo muy reducido.

En la actualidad permanecen en

funcionamiento un total de 7 consultorios, además del centro de salud de Madrid. A la actividad desarrollada en los centros de Atención Primaria de este Instituto por personal gestionado directamente por el ISFAS, se suma la desarrollada por los profesionales con los que se han suscrito contratos de gestión de servicios y por los medios de las empresas adjudicatarias de contratos para la prestación de servicios médicos y de asistencia técnico sanitaria.

Al finalizar el año 2009, en los servicios de atención primaria del ISFAS desarrollaban su actividad 31 médicos generales o de familia, 7 pediatras y 22 profesionales de enfermería, para atender a un colectivo de 17.432 titulares y beneficiarios, adscritos a la Modalidad D1 a los que hay que

añadir 515 titulares y beneficiarios que en Sevilla se encuentran adscritos a Entidades de Seguro excepto para la Atención Primaria (Modalidad B). En el Cuadro 3 se detalla el número de profesionales sanitarios que desarrollaban su actividad en consultorios del ISFAS.

Dentro de este nivel asistencial hay que citar la atención a la salud bucodental desarrollada por médicos estomatólogos u odontólogos en consultorios o centros de salud del ISFAS.

La actividad asistencial en los centros de atención primaria que permanecían en funcionamiento al finalizar el año 2009 queda detallada en los Cuadros 4 y 5.

En el ámbito de los servicios atendidos en los consultorios del ISFAS, se han consolidado los procedimientos desarrollados para la gestión de la demanda de asistencia de carácter no urgente, mediante programas de cita previa y de gestión de avisos para atención domiciliaria.

B) ASISTENCIA PRIMARIA CON MEDIOS DE OTRAS ENTIDADES U ORGANISMOS.

La asistencia primaria prestada con servicios propios del ISFAS se realiza en concurrencia con la modalidad complementaria definida en el Anexo VI del Concierto suscrito con Entidades de Seguro para la asistencia de titulares y beneficiarios durante el año 2009 y con la modalidad de atención primaria recogida en el Concierto entre el ISFAS, el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) y la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), de 30.12.86.

La distribución del colectivo del ISFAS acogido a estas modalidades asistenciales complementarias se detalla en el Cuadro 6.

El coste mensual de la Atención Primaria facilitada a través de los medios de Entidades de Seguro fue de 10,30€ por

6. Prestaciones

46

Memoria ISFAS 2009

beneficiario menor de 60 años, 11,90€ por beneficiario entre 60 y 70 años y 14,40€ por beneficiario mayor de 70 años, mientras que el coste de la Atención Primaria a través de la Red sanitaria pública fue de 11,88 €/titular, siendo de 0,54 la relación beneficiario/titular en el conjunto del colectivo adscrito al régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar y acogido a estos medios para la Atención Primaria (Modalidades C y D1).

C) ASISTENCIA ESPECIALIZADA CON MEDIOS DE SANIDAD MILITAR.

El régimen de Colaboración Concertada con la Sanidad Militar queda regulado en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, modificada por la Orden Ministerial 17/2007, de 13 de febrero y nuevamente modificada por la Orden Ministerial 38/2009, de 18 de junio.

Para el 2009, las cuotas mensuales se fijaron en 28,75€ por cada beneficiario menor de 60 años, 33,51€ por cada beneficiario entre 60 y 70 años y en 54,96€ por cada beneficiario mayor de 70 años.

El número de titulares y beneficiarios que permanecían adscritos a los servicios de la Sanidad Militar al finalizar el año 2009 se elevaba a 33.354 personas, lo que supone una reducción de un 10,18 % en relación al 2008 que traduce los efectos derivados de la reestructuración de los recursos de la Sanidad Militar.

La asistencia especializada del colectivo acogido al régimen de Colaboración Concertada se presta por los servicios de especialidades de la Red Hospitalaria Militar, si bien su materialización hace necesaria una importante labor de gestión por parte del ISFAS.

Así, durante el año 2009 se

prorrogaron los contratos de gestión de servicios públicos con diversas empresas para la prestación de servicios de transporte sanitario y de técnicas de terapia respiratoria domiciliarias (oxigenoterapia, aerosolterapia y ventiloterapia) en las provincias donde se

ubican centros de la Red Hospitalaria Militar y para el transporte de muestras analíticas obtenidas en Consultorios del ISFAS y extracciones de sangre domiciliarias en Madrid.

Asimismo el ISFAS ha asumido la gestión de otros pagos a terceros por la atención de beneficiarios con asistencia especializada por Servicios de Sanidad Militar, con cargo a la misma. Las cantidades abonadas por diversos conceptos se detallan en el Cuadro 7 y en el Gráfico 1.

En el Gráfico 2 se representa la evolución experimentada en los últimos cinco años por el colectivo atendido por la Sanidad Militar y el volumen de las cantidades abonados por el ISFAS con cargo a la Sanidad Militar en ese periodo. 6.1.2.2.- ASISTENCIA POR LA RED SANITARIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL.

El ISFAS presta asistencia sanitaria con medios de la Seguridad Social a los titulares que optan por alguna de las Modalidades asistenciales definidas en el Concierto con el Instituto Nacional de la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social, de 30 de diciembre de 1986.

El precio por titular y mes en cada una de las Modalidades asistenciales en 2009 no experimentó ninguna variación respecto a los del 2008, (Orden TIN/41/2009, de 20 de enero), siendo: - Asistencia completa: 72,95€ - Asistencia General: 11,88€ - Asistencia de Urgencia 1,03€

Con anterioridad ya se ha hecho referencia al colectivo adscrito a la Modalidad de Asistencia General o de primer nivel (Asistencia Primaria) regulada en el citado Concierto con el Instituto Nacional de la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social.

6. Prestaciones

47

Memoria ISFAS 2009

En diciembre de 2009, el colectivo del ISFAS adscrito a la Modalidad de Asistencia completa por la red asistencial de la Seguridad Social (Modalidad A1) se elevaba a 37.009 personas (25.515 titulares), siendo de 0,45 la relación beneficiarios/titular.

6.1.2.3.- ASISTENCIA POR ENTIDA-DES DE SEGURO.

El colectivo adscrito, con asistencia completa, a cada una de las Entidades de Seguro que han suscrito con el ISFAS el Concierto de Asistencia Sanitaria para el año 2009 queda detallado el Cuadro 8. Como ya se ha mencionado anteriormente, algunas de las Entidades citadas suscribieron el Concierto con las Modalidades complementarias reguladas en su Anexo VI (Modalidad de Atención Primaria y Modalidad de Especialidades y Hospitalización).

El día 29 de octubre de 2008 se formalizaron los acuerdos para la prórroga del Concierto suscrito con Entidades de Seguro para la Asistencia Sanitaria de beneficiarios del ISFAS, publicados por Resolución 4B0/38247/2008, de 18 de noviembre (B.O.E. núm. 286 de 27.11.2008).

Las cuotas mensuales abonadas a las

Entidades de Seguro, para la financiación de la asistencia sanitaria objeto del Concierto en 2009 han sido las siguientes:

- Asistencia completa: 55,00€ por

beneficiario menor de 60 años, 63,50€ por beneficiario entre 60 y 70 años y 77,00€ por beneficiario mayor de 70 años.

- Asistencia Especialidades: 45,50€ por beneficiario menor de 60 años, 52,60€ por beneficiario entre 60 y 70 años y 63,80€ por beneficiario mayor de 70 años.

- Asistencia de Primaria y de Urgencia: 10,30€ por beneficiario menor de 60 años, 11,90€ por beneficiario entre 60 y 70 años y 14,40€ por beneficiario mayor de 70 años.

Las Comisiones Mixtas Provinciales y la Comisión Mixta Nacional tienen entre sus cometidos el estudio de las reclamaciones formuladas por los beneficiarios ante las actuaciones de las Entidades de Seguro.

El número total de reclamaciones

presentadas por los titulares del ISFAS adscritos a Entidades de Seguro, al amparo de lo previsto en la cláusula 5.4 del Concierto vigente en el año 2009, fue de 1.697, lo que supone una tasa de 2,99 por cada 1000 asegurados.

Así pues, se ha producido un

incremento tanto en el número absoluto de reclamaciones tramitadas en 2009, como en la tasa de reclamaciones por 1000 asegurados adscritos a Entidades de Seguro, que en 2008 se había situado en 2,49 por 1000 asegurados.

En los Cuadros 11, 12 y 13 se detallan

los expedientes de reclamación tramitados a través de las Delegaciones del ISFAS para su valoración por las Comisiones Mixtas con las distintas Entidades de Seguro. El número de reclamaciones estudiadas por las respectivas Comisiones Mixtas Provinciales fue de 1.697, según se ha señalado, trasladándose a la Comisión Mixta Nacional para su valoración, 426 expedientes de reclamación.

6.1.3. ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA.

Bajo este epígrafe se incluyen prestaciones del ámbito de la asistencia sanitaria medico-quirúrgica cuyas características aconsejan un tratamiento diferencial, ya sea por su exclusión en los Convenios que rigen esas prestaciones sanitarias o por su materialización como ayuda económica o reintegro de gastos, siendo objeto de una regulación específica, recogida en la Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, del Secretario General Gerente del ISFAS, cuyo Anexo 2 fue actualizado para el 2009 por Resolución 4B0/21275/2008, de 16 de diciembre, de la Secretaria General Gerente.

6. Prestaciones

48

Memoria ISFAS 2009

Las prestaciones sanitarias con gestión directa por el ISFAS son:

- Asistencia sanitaria en el extranjero. - Hospitalización psiquiátrica. - Ayudas para tratamientos de

psicoterapia. - Gastos por asistencia prestada por

facultativo ajeno. - Ayudas para pacientes diabéticos.

En 2009 se reconocieron 10.773 prestaciones sanitarias directas y el gasto derivado de su financiación ascendió a 13.225.426,64€, registrándose por tanto un incremento del 1,70% respecto al 2008.

En el ámbito de la asistencia sanitaria

en el extranjero tiene especial relevancia, por su mayor volumen, la asistencia del colectivo con destino o en comisión de servicios en el extranjero, habiéndose tramitado un total de 3.194 expedientes que han dado lugar a un gasto de 1.596.160,76€, que representa una disminución del 6,51% sobre el gasto del 2008, debido fundamentalmente a la disminución registrada en el número de expedientes tramitados en 2009 (-10,26%).

El gasto ocasionado por las

prestaciones para hospitalización psiquiátrica ha experimentado un incremento moderado del 3,09% que traduciría la actualización de las prestaciones con la corrección derivada de la reducción del colectivo con acceso a estas ayudas, que no es otro que el acogido al régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar y al Concierto con el INSS y la TGSS.

El total de expedientes resueltos por

hospitalización psiquiátrica en 2009 fue de 4.755 por un importe de 10.738.486,44€.

El gasto correspondiente a las ayudas

para tratamientos de psicoterapia experimenta una reducción del 2,65% debido al ligero descenso del número de expedientes que dieron lugar al reconocimiento de ayudas.

El gasto derivado de prestaciones por

asistencia por facultativo ajeno se ha

experimentado una disminución significativa respecto al año anterior.

En el Cuadro 14 se detallan los datos

relativos a las prestaciones sanitarias de gestión directa.

Por último, cabe señalar que en 2009

se tramitaron 17 expedientes para el reconocimiento de prestaciones a beneficiarios con derecho a la asistencia sanitaria, pero no adscritos a ninguna Modalidad Asistencial por diversas circunstancias y, por tanto, sin servicios concertados asignados para su asistencia, dando lugar a un gasto de 20.520,97€.

Asimismo, en 2009 se tramitaron 104

expedientes para el reconocimiento de prestaciones por asistencia sanitaria relacionada con accidentes en acto de servicio, que dieron lugar a un gasto de 373.339,11 €.

6.1.4.- PRESTACIONES COMPLE-MENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA.

La Instrucción 115/2002, de 30 de mayo, regula las Prestaciones Complementarias de la Asistencia Sanitaria entre las que se incluyen las ayudas económicas suplementarias para traslados de enfermos, la prestación ortoprotésica y las ayudas para determinadas actuaciones y prótesis especiales que tradicionalmente han sido atendidas por el ISFAS, todo ello en consonancia con lo dispuesto en el Real Decreto 1030/2006, de 15 de septiembre, por el que se establece la cartera de servicios comunes del Sistema Nacional de Salud y el procedimiento para su actualización.

A las ayudas suplementarias por

traslado de enfermos se han dedicado 199.953,56 €, habiéndose tramitado un total de 2.103 expedientes. Estas prestaciones no incluyen las ayudas al colectivo adscrito a los servicios de Sanidad Militar, cuya repercusión se ha incluido en el análisis de la Asistencia Especializada con medios de Sanidad Militar.

6. Prestaciones

49

Memoria ISFAS 2009

En el grupo de prestaciones ortoprotésicas se incluyen las ayudas para prótesis ortopédicas, órtesis y vehículos de inválido, agrupándose bajo la denominación “otras prestaciones complementarias” las ayudas para actuaciones buco-dentales y prótesis dentarias, oculares y otras ayudas técnicas.

La Instrucción 115/2002, de 30 de

mayo, regula ayudas para tartrectomía o limpieza de boca e implantes osteointegrados, dentro de las prestaciones dentarias, y para lentillas desechables y para gafas telelupa y sus cristales de sustitución, en el conjunto de las oculares, contemplándose ayudas por técnicas de cirugía refractiva que se restringen a pacientes con defectos de refracción estabilizados.

Prácticamente no se han registrado

variaciones en el volumen de recursos destinado a la financiación de este grupo de prestaciones respecto al año 2008.

A lo largo del año 2009 un total de 201.199 solicitudes dieron lugar al reconocimiento de prestaciones complementarias, de las que el 49,51% fueron prestaciones dentarias, el 42,72% prestaciones oculares, el 5,44% prestaciones para prótesis ortopédicas, órtesis y vehículos de inválido y el 1,28% prestaciones para otras ayudas técnicas.

Se destinaron a la financiación de las

prestaciones complementarias un total de 21.180.851,33 €, un 2,93% más que en el 2008.

En el Cuadro 15 se detallan los datos relativos al conjunto de las prestaciones complementarias tramitadas a lo largo del año 2009.

CUADRO 1

MODALIDADES ASISTENCIALES

TIPO SERVICIOS ASIGNADOS EN CADA NIVEL ASISTENCIAL

A Asistencia completa (primaria y especializada) por los servicios de la Red Sanitaria Pública o de una Entidad de Seguro.

B Atención Primaria en consultorios propios del ISFAS. Asistencia de Especialidades y de Urgencia por los servicios de una Entidad de Seguro

C Atención Primaria y de Urgencias por los servicios de la Red Sanitaria Pública o de una

Entidad de Seguro. Asistencia de Especialidades por los servicios de SANIDAD MILITAR

D Atención Primaria en consultorios propios del ISFAS. Asistencia de Urgencias por los servicios de la Red Sanitaria Pública. Asistencia de Especialidades por los servicios de SANIDAD MILITAR

6. Prestaciones

50

Memoria ISFAS 2009

CUADRO 2

COLECTIVO EN CADA GRUPO DE MODALIDADES

INSS (Modalidad A1) 37.009 5,80%

SANIDAD MILITAR 33.354 5,22%

ENTIDADES DE SEGURO (Modalidad A) 567.640 88,87%

ENTIDADES DE SEGURO (Modalidad B) 0 0,00%

SIN ADSCRIPCIÓN 706 0,11%

TOTAL 638.709 100% Datos referidos a 31/12/09.

CUADRO 3

PROFESIONALES SANITARIOS QUE HAN DESARROLLADO SU ACTIVIDAD EN CONSULTORIOS DEL ISFAS

DELEGACIÓN MEDICINA FAMILIA PEDIATRÍA ENFERMERÍA

COL. Y C. LABORAL

CONTRATO GESTIÓN

EMPRESA SERVICIOS TOTAL COL. Y C.

LABORAL CONTRATO

GESTIÓN EMPRESA

SERVICIOS TOTAL COL. Y C. LABORAL

CONTRATO GESTIÓN

EMPRESA SERVICIOS TOTAL

CEUTA 1 0 1 2 0 0 0 0 1 0 1 2

MADRID 7 0 8 15 1 1 0 2 6 0 6 12

SAN FERNANDO 0 4 0 4 0 1 0 1 1 0 1 2

SEVILLA 6 0 0 6 3 0 0 3 4 0 0 4

ZARAGOZA 0 4 0 4 0 0 1 1 0 0 2 2

TOTAL 14 8 9 31 4 2 1 7 12 0 10 22

CUADRO 4

COLECTIVO ATENDIDO POR SERVICIOS DE ATENCIÓN PRIMARIA DEL ISFAS

DELEGACIÓN BENEF. > 14 a.

Nº Med Fam.

RATIO MED. FAM.

BENEF.< 14 a.

Nº de Pediatras

RATIO PEDIATRIA

TOTAL BENEF.

Nº ENF.

RATIO ENFERMERÍA

CEUTA 749 2 375 46 -- 795 2 398

MADRID 10.305 15 687 159 2 80 10.464 12 872

SAN FERNANDO 3.175 4 794 90 1 90 3.265 2 1.633

SEVILLA * 515 6 86 3 -- 515 4 129

ZARAGOZA 2.824 4 706 84 1 84 2.908 2 1.454

TOTAL 17.568 31 567 379 7 54 17.974 22 816

Incluye colectivo en Modalidad D1 y en Modalidades B (*) Datos referidos a 31/12/09, excepto Sevilla que son referidos a 30/11/09.

6. Prestaciones

51

Memoria ISFAS 2009

CUADRO 5

ACIVIDAD DESARROLLADA EN CONSULTORIOS DEL ISFAS (Nº CONSULTAS)

DELEGACIÓN MEDICINA FAMILIA PEDIATRÍA ENFERMERÍA

ACTOS EN CONSULTORIO

VISITAS DOMICILIO


VISITAS DOMICILIO


VISITAS DOMICILIO

CEUTA 6.594 223 0 0 2.159 4.785

MADRID 79.695 3.523 1.613 0 32.889 25.440

SAN FERNANDO 38.660 392 SD SD 5.035 14.414

SEVILLA 16.421 1.558 716 0 3.781 2.819

ZARAGOZA 43.677 2.619 878 12 1.633 5.907

TOTAL 185.047 8.315 3.207 12 45.497 53.365

CUADRO 6

COLECTIVO ACOGIDO AL RÉGIMEN DE COLABORACIÓN CONCERTADA CON LA SANIDAD MILITAR, POR MODALIDADES DE ATENCIÓN PRIMARIA

AÑO 2008 AÑO 2009 VARIACIÓN

ADESLAS (C2) 3.010 2.996 -0,47%ASISA (C5) 5.434 5.000 -7,99%

MAPFRE FAMILIAR (C6) 1.296 1.399 7,95%NUEVA EQUITATIVA (C7) 1 234

CASER (C12) 1.410 ---

TOTAL ENTIDADES 11.151 9.629 -13,65%INSS (MODALIDAD C1) 6.748 6.293 -6,74%

SERVICIOS DEL ISFAS* 19.236 17.432 -9,38%

TOTAL 37.135 33.354 -10,18%Datos referidos a 31/12/2009. No se incluye el colectivo adscrito a la Modalidad B.

6. Prestaciones

52

Memoria ISFAS 2009

GRÁFICO 2

GASTOS CON CARGO A LA SANIDAD MILITAR

GRÁFICO 2

PAGOS CON CARGO A LA SANIDAD MILITAR

0

2

4

6

8

10

12

2005 2006 2007 2008 20090

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Mill

ares

de

pers

onas

GASTO

COLECTIVO

TENDENCIA

Mill

ones

de

euro

s

6. Prestaciones

53

Memoria ISFAS 2009

CUADRO 7

GASTOS POR CUENTA DE LA SANIDAD MILITAR C O N C E P T O S AÑO 2008 AÑO 2009

ANALÍTICA EN LABORATORIOS CONCERT. 186.862,23 € 178.161,96 €

HEMODIÁLISIS 91.667,41 € 28.850,12 €

OXIGENOTERAPIAS 617.551,80 € 408.149,22 €

TRASLADOS EN AMBULANCIAS 1.240.472,71 € 1.142.771,76 €

GASTOS DE TRASLADOS SEGÚN BAREMO 503.145,59 € 408.993,53 €

ASISTENCIAS EN LA S.S. A DESPLAZADOS 570.676,76 € 505.218,25 €

URGENCIAS VITALES 746.351,43 € 463.760,29 €

CONSULTAS, TÉCNICAS DE DIAGNÓSTICO Y TRATAMIENTOS AMBULATORIOS 1.386.538,70 € 584.515,83 €

INTERNAMIENTOS EN CENTROS PÚBLICOS 1.531.364,93 € 543.232,99 €

INTERNAMIENTOS EN CENTROS PRIVADOS 996.969,54 € 430.174,78 €

VARIOS 181.152,12 € 48.426,29 €

TOTAL GASTOS 8.052.753,22 € 4.742.255,02 €

CUADRO 8

DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO ADSCRITO A ENTIDADES DE SEGURO

2008 2009 ADESLAS 282.714 309.119

ASISA 177.009 180.467

MAPFRE FAMILIAR 47.036 65.154

CASER 41.164 0

NUEVA EQUITATIVA 272 205

DKV 6.270 12.695

COLECTIVO EN MODALIDAD B 1.367 0

TOTAL 555.832 567.640

6. Prestaciones

54

Memoria ISFAS 2009

COMUNIDAD AUTONOMA SERVICIOS DE SALUD

ADESLAS ASISA MAPFRE FAMILIAR

NUEVA EQUITATIVA

D.K.V.SIN

ADSCRIP-CIÓN

SANIDAD MILITAR

TOTAL

ANDALUCÍA 5.597 72.061 49.696 17.672 58 1.082 212 5.315 151.693

ARAGON 1.103 13.684 5.655 5.534 1.521 30 5.031 32.558

ASTURIAS 1.707 5.203 2.208 593 59 357 3 10.130

CANARIAS 1.504 14.939 5.096 6.103 776 10 28.428

CANTABRIA 612 3.415 805 48 9 2 4.891

CASTILLA LA MANCHA 2.663 15.313 8.793 2.023 34 1 28.827

CASTILLA LEON 4.031 24.242 11.220 9.632 5 3.485 7 52.622

CATALUNYA 1.850 11.124 6.386 771 1.163 46 21.340

CEUTA 69 2.864 5.337 724 3 1 1.087 10.085

EXTREMADURA 1.707 13.990 5.510 2.619 123 7 23.956

GALICIA 3.268 34.853 4.277 2.215 81 1.760 39 46.493

ILLES BALEARS 703 3.113 3.063 3.915 102 5 10.901

LA RIOJA 665 1.615 781 263 1.545 2 4.871

MADRID 4.259 47.816 33.255 10.265 2 181 218 21.526 117.522

MELILLA 95 4.477 4.126 187 6 395 9.286

MURCIA 3.744 8.652 16.753 527 106 21 29.803

NAVARRA 816 3.520 1.323 96 165 4 5.924

PAIS VASCO 406 6.033 1.562 187 51 1 8.240

VALENCIA 2.210 22.205 14.621 1.780 232 91 41.139

TOTAL 37.009 309.119 180.467 65.154 205 12.695 706 33.354 638.709

En Sanidad Militar se incluye el colectivo en Modalidades C y D1

DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO DEL ISFAS POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS Y MODALIDADES ASISTENCIALES

CUADRO 9

GRÁFICO 3

MODALIDAD ASISTENCIAL

SIN ADSCRIPCIÓN 0,11%

SANIDAD MILITAR 5,22%

INSS 5,80%

ENTIDADES 88,87%

6. Prestaciones

55

Memoria ISFAS 2009

CUADRO 11 RECLAMACIONES FORMULADAS ANTE LAS COMISIONES MIXTAS CON

ENTIDADES DE SEGURO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS

ANDALUCIA 569 ILLES BALEARS 23

ARAGÓN 58 MADRID 302

ASTURIAS 2 MURCIA 121

CANARIAS 69 NAVARRA 1

CANTABRIA 21 P. VASCO 12

CASTILLA LA MANCHA 63 LA RIOJA 10

CASTILLA Y LEÓN 97 VALENCIA 63

CATALUÑA 24 CEUTA 64

EXTREMADURA 83 MELILLA 7

GALICIA 108 TOTAL 1.697

COMUNIDAD AUTONOMASANIDAD MILITAR INSS ENTIDADES

SIN ADSCRIPCIÓN TOTAL

ANDALUCÍA 5.315 5.597 140.569 212 151.693 ARAGON 5.031 1.103 26.394 30 32.558 ASTURIAS 1.707 8.420 3 10.130 CANARIAS 1.504 26.914 10 28.428 CANTABRIA 612 4.277 2 4.891 CASTILLA LA MANCHA 2.663 26.163 1 28.827 CASTILLA LEON 4.031 48.584 7 52.622 CATALUNYA 1.850 19.444 46 21.340 CEUTA 1.087 69 8.928 1 10.085 EXTREMADURA 1.707 22.242 7 23.956 GALICIA 3.268 43.186 39 46.493 ILLES BALEARS 703 10.193 5 10.901 LA RIOJA 665 4.204 2 4.871 MADRID 21.526 4.259 91.519 218 117.522 MELILLA 395 95 8.790 6 9.286 MURCIA 3.744 26.038 21 29.803 NAVARRA 816 5.104 4 5.924 PAIS VASCO 406 7.833 1 8.240 VALENCIA 2.210 38.838 91 41.139TOTAL 33.354 37.009 567.640 706 638.709

COLECTIVO ADSCRITO A LA SANIDAD MILITAR, A LA RED ASISTENCIAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y AL CONJUNTO DE ENTIDADES DE SEGURO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS

CUADRO 10

6. Prestaciones

56

Memoria ISFAS 2009

CUADRO 12 RECLAMACIONES FORMULADAS ANTE LAS COMISIONES MIXTAS

CON ENTIDADES DE SEGURO

2008 2009 TASA POR 1000 ASEGURADOS VARIACIÓN

ADESLAS 708 856 2,77 20,90%

ASISA 506 586 3,25 15,81%

OTRAS 170 255 3,27 50,00%

TOTAL 1.384 1.697 2,99 22,62%

CUADRO 13

COMISIÓN MIXTA NACIONAL

Nº DE RECLAMACIONES

Nº DE RECL. ESTIMADAS

TASA (Nº DE RECL / 1000) EN 2009 TASA EN 2008

ADESLAS 126 92 0,42 0,42

ASISA 222 185 1,23 0,94

MAPFRE FAMILIAR 38 32 0,60 0,27

OTRAS 40 35 3,10 0,16

TOTAL 426 344 0,77 0,55

CUADRO 14

ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA

Nº EXPED. IMPORTE MEDIO GASTO TOTAL VARIACIÓN

SOBRE 2008

ASISTENCIA EN EL EXTRANJERO EN:

• Destino o comisión de servicios. 3.194 499,74 € 1.596.160,76 € -6,51%

• Desplazamiento temporal. 511 510,87 € 261.054,57 € 28,78%

• Residencia por razones privadas 71 546,08 € 38.771,63 € -21,28%

TOTAL 3.776 502,12 € 1.895.986,96 € -3,23%

HOSPITALIZACIÓN PSIQUIÁTRICA 4.755 2.258,36 € 10.738.486,44 € 3,09%

TRATAMIENTOS DE PSICOTERAPIA 1.052 522,62 € 549.797,48 € -2,65%

AYUDAS PARA DIABÉTICOS 1.155 33,82 € 39.066,49 € -34,78%

FACULTATIVO AJENO 35 59,69 € 2.089,27 € -40,76%

TOTAL 10.773 1.227,65 € 13.225.426,64 € 1,70%

6. Prestaciones

57

Memoria ISFAS 2009

CUADRO 15

PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA

Nº EXPED. TASA POR 100 BENEF.

IMPORTE MEDIO GASTO TOTAL VARIACIÓN

SOBRE 2008

AYUDAS SUPLEMENTARIAS POR TRASPORTE DE ENFERMOS 2.103 0,33 95,08 € 199.953,56 € -11,06%

PRESTACIÓN ORTOPROTÉSICA 10.953 1,71 253,29 € 2.774.315,62 € 2,34%

OTRAS PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS

• Dentarias 99.604 15,59 118,00 € 11.753.021,23 € 2,31%

• Oculares 85.955 13,46 58,03 € 4.988.198,51 € 3,97%

• Otras ayudas técnicas 2.584 0,40 567,09 € 1.465.362,41 € 8,08%

TOTAL 188.143 29,46 96,77 € 18.206.582,15 € 3,20%

TOTAL 201.199 31,50 105,27 € 21.180.851,33 € 2,93%

6.1.5. PRESTACIÓN FARMACÉUTICA. 6.1.5.1. DATOS GENERALES DE CONSUMO.

El control del gasto farmacéutico, el fomento del uso racional de los medicamentos, la mejora de la calidad y el desarrollo de los sistemas de información son los ejes que han guiado la gestión de la prestación farmacéutica.

El comportamiento del gasto

farmacéutico en el año 2009, que se detalla en el cuadro 17, ha estado condicionado por la disminución de los precios de los medicamentos en aplicación de lo dispuesto en la Orden SCO/3803/2009, de 27 de diciembre, por la que se determinan los nuevos conjuntos de medicamentos y sus precios de referencia, que entraron en vigor el 1 de mayo de 2009, mes en el que se produjo una reducción significativa en el gasto. Asimismo, en la evolución del gasto farmacéutico del ISFAS ha tenido un impacto significativo la efectividad de lo dispuesto en

el Real Decreto 2103/2008, de 26

de diciembre, por el que se regula el procedimiento para aplicar las deducciones correspondientes a la dispensación de medicamentos de uso humano con cargo a las mutualidades de funcionarios, cuya aplicación se hizo efectiva a partir de la facturación de recetas de agosto de 2009.

En el año 2009 el consumo

farmacéutico a través de recetas oficiales del ISFAS (facturadas de enero a diciembre) ascendió a un total de 219.212 miles de euros, cantidad en la que se incluye el importe de los productos dispensados en Farmacias Militares.

De esta cifra, el 18,79%

corresponde a la aportación de los beneficiarios, el 2,78% a las deducciones sobre la facturación de recetas aplicadas de conformidad con lo dispuesto en el citado Real Decreto 2130/2008, mientras que el ISFAS financió el 78,43% restante, por lo que el gasto farmacéutico se elevó a 173.092.876 euros, produciéndose un

6. Prestaciones

58

Memoria ISFAS 2009

incremento del 1,34% sobre el registrado el año anterior.

Así pues, se mantiene la moderación

en el crecimiento del gasto farmacéutico, como resultado de las medidas de uso racional de medicamentos, al efecto del sistema de precios de referencia y al incremento del uso de los medicamentos genéricos.

El número de recetas del ISFAS

facturadas en 2009 fue de 14.110.223, registrándose un incremento del 2,80% en relación la cifra del año anterior. En esta cifra se incluyen las 51.844 recetas dispensadas en Farmacias Militares que, por tanto, representan tan sólo el 0,30% del total.

El coste medio por receta que en 2009

fue de 12,27€, registrándose un reducción del 1,37 % sobre el de 2008.

No obstante existe una amplia

variabilidad en el gasto medio por receta entre las diferentes provincias, registrándose valores inferiores a la media nacional en las Comunidades Autónomas de Andalucía, Canarias, Cataluña, Cantabria, Extremadura, Madrid y la Comunidad Valenciana, así como en Ceuta y Melilla.

En 2009 en Jaén se ha registrado el gasto medio por receta más bajo, 11,16€, mientras que en Burgos se registró la cifra más elevada con 14,35€. Siguiendo la tendencia de años anteriores, detrás de Burgos, el gasto por receta fue más elevado en Palencia y Soria.

La mayor parte del gasto derivado

de la prestación farmacéutica se destinó a la financiación de productos dispensados en oficinas de farmacia con recetas oficiales, facturadas por los Colegios Oficiales de Farmacéuticos y por Farmacias Militares. Sin embargo, la dispensación de determinados grupos de medicamentos debió realizarse a través de servicios de farmacia hospitalaria o a través de los Servicios de Medicamentos Extranjeros. En todos estos supuestos, la prestación farmacéutica se hizo efectiva mediante el abono de la facturación al correspondiente centro hospitalario o mediante un procedimiento de reintegro de gastos. En 2009 se tramitaron 2.096 expedientes, por dispensación de medicamentos al margen del proceso de la facturación de recetas, que dieron lugar a un gasto de 1.536.192,18€.

GRAFICO 4

E v o lu c ió n d e l p o r c e n t a je d e in c r e m e n t o e n e l c o n s u m o d e r e c e t a s e n lo s ú l t im o s c in c o a ñ o s

2 ,1 5

0 ,7 3

1 , 5 4

3 ,1 7 2 , 8

2 0 0 5 /2 0 0 4 2 0 0 6 /2 0 0 5 2 0 0 7 /2 0 0 6 2 0 0 8 /2 0 0 7 2 0 0 9 /2 0 0 8

6. Prestaciones

59

Memoria ISFAS 2009

CUADRO 16

COMUNIDAD AUTÓNOMA RECETAS FACTURADAS

2009 2008 %09/08 ANDALUCÍA 3.893.455 3.776.734 3,09%ARAGÓN 556.126 546.374 1,78%ASTURIAS 211.247 210.019 0,58%BALEARES 261.320 257.154 1,62%CANARIAS 522.373 509.399 2,55%CANTABRIA 102.453 99.005 3,48%CASTILLA LA MANCHA 611.405 587.552 4,06%CASTILLA LEÓN 1.077.231 1.056.200 1,99%CATALUÑA 474.035 468.885 1,10%EXTREMADURA 619.032 610.135 1,46%GALICIA 1.121.432 1.103.068 1,66%MADRID 2.257.663 2.219.627 1,71%MURCIA 740.271 710.245 4,23%NAVARRA 101.237 99.563 1,68%C. VALENCIANA 1.080.412 1.010.529 6,92%PAIS VASCO 102.317 102.534 -0,21%LA RIOJA 84.902 82.124 3,38%CEUTA 163.744 155.480 5,32%MELILLA 129.568 121.830 6,35%

TOTAL 14.110.223 13.726.457 2,80%

CUADRO 17

GASTO FARMACÉUTICO CORRESPONDIENTE A LA FACTURACIÓN DE RECETAS

DEDUCCIONES RD. 2130/2008 GASTO 2009 GASTO 2008 % 09/08

ENERO -- 15.036.194,20 14.880.349,30 1,04%FEBRERO -- 14.676.786,74 14.516.743,99 1,10%MARZO -- 15.133.685,93 13.568.738,89 11,53%ABRIL -- 15.838.843,20 15.877.616,35 -0,24%MAYO -- 14.308.154,02 13.409.204,77 6,70%JUNIO -- 15.108.801,37 14.132.263,42 6,91%JULIO -- 15.440.443,97 14.429.501,79 7,01%AGOSTO 758.060,58 11.206.196,55 12.003.716,53 -6,64%SEPTIEMBRE 995.691,29 13.625.561,83 13.763.518,75 -1,00%OCTUBRE 1.059.382,77 14.306.383,01 15.021.635,01 -4,76%NOVIEMBRE 1.038.963,00 13.986.242,36 14.088.492,00 -0,73%DICIEMBRE 1.086.224,04 14.425.583,54 15.120.207,52 -4,59%

TOTAL 4.938.321,68 173.092.876,72 170.811.988,32 1,34%

6. Prestaciones

60

Memoria ISFAS 2009

CUADRO 18 GASTO FARMACÉUTICO CORRESPONDIENTE A LA FACTURACIÓN DE RECETAS POR

COMUNIDADES AUTÓNOMAS GASTO %inc09/08 GASTO %inc09/08

ANDALUCIA 45.993.829,94 1,63 ILLES BALEARS 3.223.189,04 -1,38 ARAGÓN 7.431.639,76 -0,35 MADRID 27.705.463,82 0,44 ASTURIAS 2.649.278,73 -0,18 MURCIA 9.265.324,59 -0,46 CANARIAS 6.310.301,99 0,98 NAVARRA 1.366.189,63 0,25 CANTABRIA 1.218.466,53 2,72 P. VASCO 1.322.800,24 1,88 CASTILLA LA MANCHA 7.527.323,02 2,01 LA RIOJA 1.029.989,54 1,43 CASTILLA Y LEÓN 14.069.378,72 1,01 VALENCIA 13.019.827,01 5,82 CATALUÑA 5.472.025,30 -1,02 CEUTA 1.890.534,85 7,95 EXTREMADURA 7.412.548,59 0,96 MELILLA 1.580.363,14 7,99 GALICIA 14.604.502,28 1,66 GASTO TOTAL 173.092.876,72 1,34

CUADRO 19

GASTO MEDIO POR RECETA GASTO/RECETA %inc09/08 GASTO/RECETA %inc09/08

ANDALUCIA 11,81 -0,84 VALLADOLID 12,82 0,15 ALMERÍA 11,74 -2,57 ZAMORA 12,81 -2,80 CÁDIZ 11,95 -0,83 CATALUÑA 11,54 -4,07 CÓRDOBA 12,01 -0,08 BARCELONA 11,20 -2,26 GRANADA 12,60 0,32 GIRONA 11,76 -.3,28 HUELVA 11,18 -0,62 LLEIDA 11,92 -3,40 JAÉN 11,16 -1,93 TARRAGONA 12,20 0,32 MÁLAGA 11,78 -3,75 CEUTA 11,55 -3,66 SEVILLA 11,52 1,73 EXTREMADURA 11,97 -4,93 ARAGÓN 13,36 -1,25 BADAJOZ 11,60 -0,17 HUESCA 13,20 -6,25 CÁCERES 12,57 -0.86 TERUEL 11,94 -7,29 GALICIA 13,02 -0,91 ZARAGOZA 13,52 -0,8 A CORUÑA 12,82 1,66 ASTURIAS 12,54 -0,79 LUGO 13,00 -1,96 CANARIAS 12,08 -1,86 OURENSE 12,18 -2,24 LAS PALMAS 11,84 -1,74 PONTEVEDRA 13,92 -2,10 TENERIFE 12,41 -1,27 ILLES BALEARS 12,33 -2,98 CANTABRIA 11,89 -0,66 MADRID 12,27 -1,28 CASTILLA LA MANCHA 12,31 -3,07 MELILLA 12,20 1,58 ALBACETE 12,27 2,16 MURCIA 12,52 -4,50 CIUDAD REAL 11,80 1,46 NAVARRA 13,49 -1,46 CUENCA 11,88 -3,02 P. VASCO 12,93 2,13 GUADALAJARA 13,09 -9,28 ÁLAVA 12,80 0,54 TOLEDO 12,63 -4,17 GUIPÚZCOA 12,84 2,06 CASTILLA Y LEÓN 13,06 -1,50 VIZCAYA 13,09 3,39 ÁVILA 13,39 0,29 LA RIOJA 12,13 -1,86 BURGOS 14,35 -2,71 VALENCIA 12,05 -1,87 LEÓN 13,36 -0,22 ALICANTE 12,01 -1,39 PALENCIA 14,19 3,65 CASTELLÓN 12,23 -2,62 SALAMANCA 12,12 -3,11 VALENCIA 12,03 -0,49 SEGOVIA 12,52 -1,64 SORIA 14,13 8,94 MEDIA NACIONAL 12,27 -1,36

6. Prestaciones

61

Memoria ISFAS 2009

GRÁFICO 5

0

50

100

150

200

250

300

350

AN

DA

LUC

ÍA

AR

AG

ÓN

ASTU

RIA

S

CA

NA

RIA

S

CA

NTA

BR

IA

CA

STILLA LA

MA

NC

HA

CA

STILLA LEÓ

N

CA

TALU

ÑA

EXTR

EMA

DU

RA

GA

LICIA

ILLES BA

LEAR

S

LA R

IOJA

MA

DR

ID

MU

RC

IA

NA

VA

RR

A

PAÍS V

ASC

O

VA

LENC

IA

CEU

TA

MELILLA

MED

IAN

AC

ION

AL

CUADRO 20

GASTO EN EUROS POR PERSONA PROTEGIDA POR CC.AA.

COMUNIDAD 2009 2008 %09/08 COMUNIDAD 2009 2008 %09/08

ANDALUCÍA 303,20 307,94 -1,54 ILLES BALEARS 295,68 304,02 -2,74

ARAGÓN 228,26 249,58 -8,54 LA RIOJA 211,45 204,11 3,60

ASTURIAS 261,53 265,87 -1,63 MADRID 235,75 235,91 -0,07

CANARIAS 221,97 233,63 -4,99 MURCIA 310,89 317,65 -2,13

CANTABRIA 249,12 246,95 0,88 NAVARRA 230,62 229,93 0,30

CASTILLA LA MANCHA 261,12 267,11 -2,24 PAÍS VASCO 160,53 154,55 3,87

CASTILLA LEÓN 267,37 280,21 -4,58 VALENCIA 316,48 319,15 -0,84

CATALUÑA 256,42 250,22 2,48 CEUTA 187,46 191,13 -1,92

EXTREMADURA 309,42 322,57 -4,08 MELILLA 170,18 161,68 5,26

GALICIA 314,12 325,37 -3,46 MEDIA NACIONAL 271,00 271,11 -0,04

6. Prestaciones

62

Memoria ISFAS 2009

6.1.5.2. DATOS DE CONSUMO POR PERSONA PROTEGIDA.

En el año 2009 el gasto medio anual por persona protegida en el conjunto del territorio nacional se ha mantenido, en los mismos valores que el año anterior, quedando en 271,11 euros (0,11 euros más que el año anterior, cifra que refleja la contención del gasto farmacéutico.

Por Comunidades Autónomas, el

gasto más elevado se registró en la Comunidad Valenciana donde el gasto por persona se elevó a 316,48€, mientras que en el País Vasco se alcanzó el valor más reducido con 160,53 € por persona.

Por otro lado, en 2009 el número de

recetas por persona protegida se situó en 22,09, registrándose un incremento del 1,38% en relación al valor registrado en 2008.

No obstante, existen grandes

diferencias entre las distintas Comunidades Autónomas, alcanzándose el valor más elevado en la Comunidad

Valenciana con 25,89 recetas por persona, mientras que en el País Vasco se registró la cifra más reducida (12,42 recetas por persona).

6.1.5.3. ANÁLISIS DEL CONSUMO POR GRUPOS TERAPÉUTICOS.

Los medicamentos representan el 97,63% del total de envases dispensados con receta del ISFAS. El grupo de Aparato Cardiovascular (C) es el de mayor consumo, representando el 21,75% de los envases facturados. Le sigue el grupo de Sistema Nervioso (N), con un 20,19% de los envases dispensados, y el de Aparato Digestivo y Metabolismo (A), con 14,50%.

Los grupos citados también son los

que han dado lugar a un mayor porcentaje del gasto, en el mismo orden. El Grupo de Aparato Cardiovascular representó el 23,73% del importe facturado, seguido del Grupo del Sistema Nervioso, con el 19,09%, y del Grupo del Aparato Digestivo y Metabolismo con el 11,29%, según se refleja en el Cuadro 21.

GRAFICO 6

Evolución del incremento porcentual que ha experimentado el número de recetas por persona en los últimos cinco años

15

4,76 4,26

1,49 1,38

2005/2004 2006/2005 2007/2006 2008/2007 2009/2008

6. Prestaciones

63

Memoria ISFAS 2009

Siguiendo la misma tendencia de años anteriores los subgrupos terapéuticos con mayor número de envases dispensados y, por tanto los más prescritos, fueron el N05: Psicolépticos, seguido del subgrupo A02: Agentes para el tratamiento de Alteraciones causadas por ácidos y del C09: Agentes que actúan sobre el sistema renina-angiotensina. Este último subgrupo es el que mayor peso tiene en el importe facturado (PVP: 20.845 mil euros), seguido del subgrupo N06 (PVP: 18.090 mil euros). El tercero es el C10: Agentes que reducen los lípidos séricos (PVP 17.257 mil euros). También habría que destacar el subgrupo R03: Agentes contra

padecimientos obstructivos de las vías aéreas (PVP 11.929 mil euros).

Los Agentes antineoplásicos e

inmunomoduladores representan el mayor importe por envase, aunque no son los de mayor repercusión sobre el importe total facturado en 2009, al dispensarse un volumen reducido de envases a través de receta médica.

Por otro lado, en 2009 el consumo

de medicamentos genéricos se ha incrementado significativamente, representando el 12,10% de los envases de medicamentos dispensados.

CUADRO 21 DISTRIBUCIÓN DEL CONSUMO FARMACÉUTICO POR GRUPOS TERAPEÚTICOS

GRUPO TERAPEÚTICO ENVASES IMPORTE PVP PRECIO

MEDIO POR

ENVASENÚMERO % PVP %

A APARATO DIGESTIVO Y METABOLISMO 2.051.141 14,50% 24.674.595,84 11,29% 12,03B SANGRE Y ÓRGANOS HEMATOPOYÉTICOS 770.034 5,44% 9.983.148,73 4,57% 12,96C APARATO CARDIOVASCULAR 3.076.505 21,75% 51.869.358,61 23,73% 16,86D TERAPIA DERMATOLÓGICA 322.605 2,28% 3.483.436,93 1,59% 10,80G TERAPIA GENITOURINARIA (INCL. HORM. SEX.) 357.351 2,53% 8.578.518,18 3,93% 24,01H TERAPIA HORMONAL 229.901 1,63% 3.012.409,95 1,38% 13,10J TERAPIA ANTIINFECCIOSA, USO SISTÉMICO 835.276 5,91% 9.041.388,06 4,14% 10,82L TERAPIA ANTINEOPLASICA E INMUNOMOD. 86.140 0,61% 14.284.696,47 6,54% 165,83M SISTEMA MUSCULOESQUELÉTICO 1.359.991 9,62% 14.396.238,41 6,59% 10,59N SISTEMA NERVIOSO 2.855.484 20,19% 41.726.980,65 19,09% 14,61P ANTIPARASITARIOS 14.714 0,10% 113.286,82 0,05% 7,70R APARATO RESPIRATORIO 1.306.020 9,23% 17.894.558,20 8,19% 13,70S ÓRGANOS DE LOS SENTIDOS 530.782 3,75% 4.452.550,97 2,04% 8,39V VARIOS 11.755 0,08% 556.397,95 0,25% 47,33TOTAL MEDICAMENTOS 13.807.699 97,63% 204.067.565,77 93,37% 14,78EFECTOS Y ACCESORIOS 243.151 1,72% 7.285.825,25 3,33% 29,96FÓRMULAS Y VARIOS 42.965 0,30% 3.402.649,22 1,56% 79,20DIETETICOS 48.674 0,34% 3.793.043,23 1,74% 77,93ERRORES EN EL CÓDIGO 4 0,00% 6,72 0,00% 1,68

TOTAL 14.142.493 100,00% 218.549.090,19 100,00% 15,45No se incluyen los datos relativos a las recetas facturadas en Farmacias Militares que representan el 0,30% del total de recetas

6. Prestaciones

64

Memoria ISFAS 2009

6.1.5.4. CONTROL PREVIO A LA DISPENSACIÓN.

Parte de la actividad gestora de la Prestación Farmacéutica referida al uso racional del medicamento se centró en el control previo a la dispensación, mediante procedimientos generales y especiales de visado, en algunos casos, con evaluación por Comités Asesores.

El número de recetas prescritas que

fueron visadas con carácter previo a su dispensación por las Delegaciones del ISFAS durante el año 2009 fue de 418.081 cifra que

representa el 2,96% del total de recetas dispensadas en oficinas de farmacia y supone un incremento del 1,10 % sobre el volumen de visados del año anterior.

En el Cuadro 22 se recogen los

datos relativos a los visados de recetas desglosados por grupos.

En 2009 se valoraron un total de 33 propuestas de financiación de tratamientos con hormona de crecimiento, por el Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento, resultando 21 favorables y 12 desfavorables.

CUADRO 22

RECETAS SOMETIDAS A CONTROL PREVIO A LA DISPENSACIÓN

GRUPO NOMBRE VISADOS 2009

VISADOS 2008 % INC. 09/08

DH DIAGNOSTICO HOSPITALARIO 74.001 72.513 2,05

AIO ABSORBENTES INCONTINENCIA DE ORINA 90.974 86.935 4,65

CAR CARNITINA 1.978 2.266 -12,71

TRG TIRAS REACTIVAS PARA GLUCOSA 13.597 14.448 -5,89

PNE/PDC

NUTRICIÓN ENTERAL DOMICILIARIA/ DIETOTERÁPICOS COMPLEJOS 31.584 43.159 -26,82

VAA VACUNA ANTIALÉRGICA 8.779 8.686 1,07

ECM ESPECIAL CONTROL MÉDICO 8.888 8.353 6,40

MEH MEDIAS ELASTICAS HOMOLOGADAS 6.844 6.789 0,81

VA VACUNA, INCLUIDAS ANTIHEPATITIS 4.981 5.410 -7,93

VAB VACUNA BACTERIANA 649 601 7,99

OI OTROS 175.799 164.353 6,96

ERRORES DE ANOTACIÓN 7 17

TOTAL AUTORIZACIONES 418.081 413.530 1,10%

Los tratamientos dietéticos con productos de nutrición enteral y dietoterápicos complejos están sometidos a un procedimiento de valoración técnica y control especial.

En 2009 se visaron un total de 31.584

recetas de productos de nutrición enteral y de dietoterápicos complejos, lo que supone una reducción del 26,82% sobre la cifra registrada en 2008.

También están sometidos a evaluación previa determinados tratamientos especiales y la financiación de los tratamientos en Uso Compasivo.

En 2009, por el Área de Asistencia

Sanitaria se evaluaron 950 propuestas de tratamientos dietéticos y se emitieron 356 dictámenes ante propuestas de otros tratamientos sometidos a evaluación previa.

6. Prestaciones

65

Memoria ISFAS 2009

La entrada en vigor del Real Decreto 1015/2009, de 19 de junio, por el que se regula la disponibilidad de medicamentos en situaciones especiales, ha implicado la reducción de los tratamientos en Uso Compasivo, situación que ha quedado restringida al uso de medicamentos cuya comercialización no ha sido autorizada.

Por otro lado, en el 2009, el ISFAS

gestionó la distribución y control de 662.641 talonarios de recetas, cifra prácticamente idéntica a la registrada el año anterior que fue de 662.624. De esta forma el consumo se situó en 1,04 talonarios por persona y año.

Por último es de señalar que, como parte del proceso de revisión de la facturación, se identificaron recetas de medicamentos y productos farmacéuticos cuya financiación debió ser asumida por las Entidades de Seguro. El coste de estos productos farmacéuticos ascendió a 123.274,54€, procediéndose a su repercusión sobre las correspondientes Entidades de Seguro, conforme a lo dispuesto en los Conciertos de Asistencia Sanitaria vigentes en 2009.

6. Prestaciones

66

Memoria ISFAS 2009

6.2.-PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD. 6.2.1.- CONCEPTO.

Estas prestaciones están destinadas a compensar económicamente la pérdida de retribuciones salariales como consecuencia de la baja producida por enfermedad o accidente (para el supuesto de prestación por incapacidad temporal de los funcionarios civiles), así como a complementar las pensiones de retiro o jubilación por incapacidad permanente reconocidas por Clases Pasivas (en el caso de las pensiones complementarias por inutilidad para el servicio).

Cuando las lesiones que, con carácter definitivo, pudiera sufrir un titular en activo con motivo de enfermedad o accidente causados en acto de servicio o como consecuencia de él, no lleguen a constituir una invalidez permanente, pueden dar lugar al reconocimiento de una indemnización de pago único, en concepto de lesión permanente no invalidante. 6.2.2.- SUBSIDIO POR INCAPACI-DAD TEMPORAL PARA FUNCIONA- RIOS CIVILES Y PERSONAL ESTATUTARIO DEL CNI.

Del colectivo activo, solamente el personal funcionario civil y el personal estatutario del CNI ha sido susceptible de ser protegido por esta contingencia en 2009, al quedar fuera del mecanismo de cobertura de este Régimen la pérdida temporal de condiciones psicofísicas del personal militar y de la Guardia Civil en situación de actividad, tal como establecen la Ley 39/2007, de 19 de noviembre, de la carrera militar, y la Ley 42/1999, de 25 de noviembre, de Régimen del Personal de la Guardia Civil, que contemplan específicamente estas situaciones para dicho personal.

La prestación económica a cargo del

ISFAS consiste en un subsidio de cuantía fija e invariable mientras dure la situación, cuyos periodos máximos serán los mismos que los

previstos en el Régimen General de la Seguridad Social. 6.2.3.- INDEMNIZACIÓN POR LESIONES PERMANENTES NO INVALIDANTES.

Estas prestaciones se regulan por lo

establecido en el Art. 84 del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto 1726/2007, de 21 de diciembre, y se configuran como una indemnización baremada de pago único, por lesiones, mutilaciones o deformaciones con carácter definitivo, sufridas con motivo de enfermedad o accidente causados en acto de servicio o como consecuencia de él que, sin llegar a constituir incapacidad permanente total o absoluta ni gran invalidez, supongan una alteración o disminución de la integridad física de quien las padece, y se encuentren recogidas en el baremo establecido en el Régimen General de la Seguridad Social.

La cuantía de la indemnización será la

que para tales supuestos se fija en el citado baremo, publicado en el Anexo a la Orden de 5 de abril de 1974, con las modificaciones introducidas por la Orden de 16 de enero de 1991, para los hechos causantes acaecidos antes del 1 de mayo de 2005, y por la Orden TAS/1040/2005, de 18 de abril para hechos causantes posteriores a la fecha antes citada.

6.2.4.-PENSIÓN POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO.

La inutilidad para el servicio se configura como una pensión complementaria de la de jubilación o retiro por incapacidad permanente del Régimen de Clases Pasivas del Estado, cuando se produce la baja definitiva por incapacidad permanente del personal protegido.

El Capítulo VII del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, regula la pensión pública complementaria de inutilidad para el servicio del personal militar profesional y de la Guardia Civil, los funcionarios civiles y el personal estatutario del CNI incluidos en el

6. Prestaciones

67

Memoria ISFAS 2009

campo de aplicación de este Régimen Especial, en situación de servicio activo, servicios especiales o expectativa de destino, o reserva ocupando destino que, como consecuencia de enfermedad o accidente, pasen a retiro o jubilación por inutilidad o incapacidad permanente, siempre que la enfermedad o lesión que motivó el retiro o jubilación les imposibiliten de forma absoluta

y permanente para todo trabajo, oficio o profesión.

Igualmente dicho Reglamento

General regula la prestación de gran invalidez, prestación asistencial complementaria de la pensión, destinada a remunerar a la persona que atienda al gran inválido. Esta prestación no tiene consideración de pensión pública.

INCIDENCIA EN EL CONCEPTO PRESUPUESTARIO DE SUBSIDIOS E INDEMNIZACIONES, DEL GASTO DE LAS PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD, EN EL EJERCICIO DE 2009. El gasto total, dentro del Capítulo 4, Programa 222 M, del Concepto 480 “Subsidios e indemnizaciones”, ha

ascendido en 2009 a 7.325.340,01€ con el gasto por subconceptos que se resume a continuación:

PRESTACION Nº DE PAGOS IMPORTE EJERCICIO 2009* GASTO(%) VARIACIÓN GASTO /

EJERCICIO ANTERIOR

Incapacidad Temporal 408 250,6 3,42% - 21,93%

Indemnización L.P.N.I. 22 29,9 0,41% - 30,46%

Inutilidad para el Servicio 34.970 7.044,7 95,17% + 5,73%

Expresado en miles de euros

0

2000

4000

6000

8000

miles de euros

GASTO 2009

Incapacidad temporalL.P.N.I.Inutilidad para el servicio

La prestación de inutilidad para el servicio ha supuesto en 2009, por todos los conceptos, pensiones en sus diferentes

grados y prestación de gran invalidez, un gasto de 7.044.730,91€.

6. Prestaciones

68

Memoria ISFAS 2009

PENSIÓN DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. PERCEPTORES EN FUNCIÓN DEL GRADO DE INCAPACIDAD RECONOCIDO. PENSIÓN DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO EN FUNCIÓN DE LOS GRADOS DE INCAPACIDAD RECONOCIDOS. EVOLUCIÓN DEL GASTO POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR (en miles de euros).

0

500

1000

1500

2000

Grado de incapacidad

Perc

epto

res

Inutilidad para laprofesión habitualInutilidad para todotrabajoGran Invalidez

0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%

Gasto porcentual según grado de invalidez

Inutilidad para la profesiónhabitualInutilidad para todo trabajo

Gran invalidez

0

1000

2000

3000

4000

5000

2008 2009

I. ProfesiónhabitualI. TodotrabajoGraninvalidez

6. Prestaciones

69

Memoria ISFAS 2009

Como es lógico, disminuye el gasto porcentual relativo a las pensiones por inutilidad para el servicio propio en que se conserva capacidad para dedicarse a profesión distinta, (que no se reconocen desde 1994), y aumenta el porcentaje de pagos a grandes inválidos por el elevado importe medio de las prestaciones asistenciales de gran invalidez, que se revalorizan anualmente conforme

determina la Ley de Presupuestos Generales del Estado para cada ejercicio económico, y que, al no tener consideración de pensión pública, no están sujetas a los límites de las mismas. Se mantiene estable, con ligera tendencia al alza, el gasto respecto a la incapacidad para todo trabajo.

GASTO POR GRUPOS DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO.

El gasto en 2009, en función de los

distintos grupos de clasificación de la inutilidad para el servicio, ha ascendido a: Grupo A: Inutilidad para el servicio propio con capacidad para dedicarse a profesión distinta: 927.363,01€.

Grupo B: Inutilidad para el servicio con incapacidad permanente y absoluta para todo trabajo: 1.764.478,70€. Grupo C: Inutilidad para el servicio con gran invalidez: 381.201,56€. Prestación asistencial por gran invalidez: 3.971.687,64€.

0500000

1000000150000020000002500000300000035000004000000

Gasto por grupos de inutilidad

Inut. A

Inut. B

Inut. C

Prest. G I

6.3.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DE PROTECCIÓN A LA FAMILIA.

Estas prestaciones, reguladas en el Capítulo IX del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto 1726/2007, de 21 de diciembre, pueden ser de pago único, como el subsidio especial y la prestación económica en los supuestos de parto múltiple, o de pago periódico como las prestaciones familiares por hijo a cargo con discapacidad.

6.3.1.- PRESTACIONES POR PARTO MÚLTIPLE.

La Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social, y el Real Decreto-Ley 1/2000, de 14 de enero, sobre determinadas medidas de mejora de la protección familiar de la Seguridad Social, introdujeron y dieron cobertura normativa, respectivamente, al subsidio especial y a la prestación económica de pago único en el Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas

6. Prestaciones

70

Memoria ISFAS 2009

Armadas, configurándolas con el mismo contenido que en el Régimen General de la Seguridad Social. El nuevo Reglamento General del ISFAS, desarrolla en su sección 3ª las ayudas del Instituto en los supuestos de parto, adopción o acogimiento múltiples.

El número de perceptores de los citados subsidios y prestaciones en 2009 han sido 66 y 91 respectivamente, con un importe medio por ayuda de 2.875,28 euros y 2.589,89 euros, respectivamente, y un importe total abonado de 425.448,66 euros, de los que 189.768,66 euros corresponden al subsidio y 235.680 euros corresponde a la prestación.

El gasto total de esta prestación con

respecto al ejercicio de 2008, ha supuesto en 2009 un decremento del 10,3 por cien.

PRESTACIÓN ECONÓMICA POR PARTO MÚLTIPLE. GASTO EN 2009

(expresado en miles de euros).

050000

100000150000200000250000

Ejercicio 2009

SubsidioPrestación

El gasto en la prestación económica de pago único es superior al del subsidio especial, si bien la tendencia es a igualarse, debido a la posibilidad de elección de ser el padre o la madre quien lo devengue de su régimen de protección social correspondiente. 6.3.2.- PRESTACIONES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD.

Bajo este epígrafe se reúnen las prestaciones gestionadas por el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, que tienen como causa la discapacidad padecida por un titular o beneficiario afiliado a este Régimen Especial, y que van destinadas a posibilitar

su recuperación e integración social o a facilitar auxilio económico a las situaciones de necesidad generadas por esta causa.

6.3.2.1.- PRESTACIÓN POR HIJO O MENOR ACOGIDO A CARGO CON DISCAPACIDAD.

La Disposición adicional novena de

la Ley 31/1991, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1992, estableció esta prestación en los Regímenes Especiales de la Seguridad Social de Funcionarios Civiles del Estado, de las Fuerzas Armadas y de los Funcionarios de la Administración de Justicia, con idéntico alcance y contenido que en el Régimen General de la Seguridad Social. En esta línea, el Texto Refundido sobre la Ley de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, y en su desarrollo el Reglamento General aprobado por Real Decreto 1726/2007, establece en la Sección 2ª de su Capítulo IX, las características de las asignaciones económicas por hijo o menor acogido a cargo con discapacidad, y las equipara a lo dispuesto en el Capítulo IX del Título II del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social.

La asignación económica de la

Seguridad Social por hijo a cargo con discapacidad para el año 2009 se establece por el Real Decreto 2127/2008, de 26 de diciembre, sobre revalorización de las pensiones del sistema de la Seguridad Social y de otras prestaciones sociales públicas para el ejercicio 2009, complementándose respecto a las cuantías vigentes en 2008, a fin de asegurar el mantenimiento del poder adquisitivo de estas prestaciones.

En el ejercicio de 2009, el gasto de

esta prestación ha ascendido a la cifra de 23.300.033,23 euros.

El cuadro que sigue resume la

situación de esta prestación a 31 de diciembre de 2009. La columna “Asignación” expresa las cantidades en euros por perceptor y mes.

6. Prestaciones

71

Memoria ISFAS 2009

Edad Asignación Perceptores a 31/12/09

<18 años (33%) 83,33 978

>18 años (65%) 336,33 2.888

>18 años (75% y

ayuda 3ª persona)

504,50 1.698

TOTAL PERCEPTORES 5.564

DISTRIBUCIÓN DE LA PRESTACIÓN DE HIJO A CARGO CON DISCAPACIDAD EN FUNCIÓN DEL GRADO DE MINUSVALÍA Y LA EDAD DE LOS PERCEPTORES.

Menor de 18años

Mayor de 18años sin 3ªpersonaMayor de 18años con 3ªpersona

6.3.2.2.- PRESTACIONES POR DISCAPACIDAD A EXTINGUIR.

Desde la entrada en vigor de la normativa de hijo a cargo con discapacidad en este Régimen Especial el 1 de enero de 1992, no se han reconocido por este Instituto prestaciones por Minusvalía distintas a las reguladas en la Ley 26/1990, de 20 de diciembre, por la que se establecen las prestaciones no contributivas en la Seguridad Social, salvo que la concurrencia de la discapacidad se hubiera producido con anterioridad a dicha fecha y su reconocimiento se hubiera solicitado antes de 31 de enero de 1992. Por ello, tanto la

entonces denominada prestación económica por “Minusvalía/Invalidez”, como las que se refieren a continuación, son prestaciones a extinguir desde el 1 de enero de 1992.

El número de perceptores de la

prestación por “Minusvalía / Invalidez” a 31 de diciembre de 2009 era de 413, con un importe medio mensual de 75,21 euros, y un gasto total en el ejercicio de 387,8 miles de euros, que supone un decremento del 11,86% respecto al año anterior.

6.3.2.3.- OTRAS PRESTACIONES POR DISCAPACIDAD A EXTINGUIR.

Por la misma razón indicada anteriormente, las antiguas prestaciones por discapacidad, cuyos perceptores no acreditaran los requisitos exigidos para su conversión a la prestación familiar por hijo a cargo, quedaron en situación de “a extinguir” desde el 1 de enero de 1992.

El importe total de estas ayudas

durante 2009 ha ascendido a 126,6 miles de euros, con un importe medio por preceptor y mes, de 161,29 euros.

En el siguiente cuadro se indican los

perceptores en diciembre de 2009, su distribución por grado reconocido de discapacidad, y el descenso de su número respecto a la misma fecha de 2008.

AFECTACIÓN

PERCEPTORES A 31/12/2009

DESCENSO PERCEPTORES

PROFUNDOS 27 7

SEVEROS 35 7

TOTAL 62 14

6.3.2.4.- AYUDAS ASISTENCIALES POR DISCAPACIDAD A EXTINGUIR.

Con el fin de evitar los efectos que la normativa de “Minusvalía/Invalidez” producía sobre unidades familiares con un único beneficiario mayor de 55 años, perceptor de una antigua prestación de discapacidad, y con rentas mensuales inferiores a 246,41 euros, que no acreditaron

6. Prestaciones

72

Memoria ISFAS 2009

el menoscabo exigido para su transformación a la citada prestación, se estableció la ayuda asistencial que, durante el ejercicio 2009 solo ha experimentado como variación la baja de beneficiarios. El número de perceptores de esta ayuda a 31 de diciembre ha sido de 14, con un importe anual de 7,3 miles de euros. PRESTACIONES DE ASISTENCIA A PERSONAS CON DISCAPACIDAD. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO (en miles de euros).

La distribución del gasto en 2009 por las distintas prestaciones ligadas a la discapacidad que gestiona el ISFAS, se expone en el siguiente gráfico:

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

Gasto 2009 (enmiles de euros)

Hijo a cargo

Minusvalía /invalidezSeveros /profundosAyudaasistencial

6.4.- PRESTACIONES SOCIALES.

La Instrucción 150/2007, de 10 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, con las modificaciones introducidas por la Instrucción 4B0/03697/2009, de 3 de marzo, ha regulado la acción protectora del Instituto en materia de asistencia social en 2009. Las prestaciones que ha gestionado el ISFAS al amparo de esta norma, han sido las siguientes: -PROGRAMA DE ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD: *Residencias asistidas. *Centros de día. *Asistencia a domicilio. *Teleasistencia. *Ayuda económica a mayores. *Tratamientos de balneoterapia. *Programas vacacionales y de ocio.

-PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS: *Tratamientos para drogodependientes. *Tratamientos a discapacitados. *Ayudas para enfermos crónicos. -OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL: *Ayudas económicas por fallecimiento. *Ayudas para la adquisición de vivienda. *Ayudas sociales para celíacos. 6.4.1.-ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD.

El programa de asistencia a la tercera edad en el Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, pretende contemplar de forma global los distintos estados de necesidad que se presentan, derivados de la pérdida de capacidad de las personas de edad avanzada sujetas a protección, de su situación socio-familiar y de su nivel de recursos económicos, ofreciendo distintas alternativas que permitan atender dichas necesidades.

Dentro de este programa, el ámbito

de cobertura de las ayudas económicas por estancia en residencias asistidas y centros de día, servicio de asistencia a domicilio, y teleasistencia, recoge la posibilidad de concederlas de manera excepcional a quienes, sin alcanzar los 65 años de edad, padezcan determinadas enfermedades y, precisa y exclusivamente por tal causa, sufran un grado de menoscabo igual o superior al establecido para la concesión de cada una de ellas.

La citada Instrucción 150/2007 ha

posibilitado la cobertura en 2009 de las estancias y servicios temporales que precisan aquellas personas que, por procesos agudos o intervenciones quirúrgicas, sufren secuelas temporales que sin procurar discapacidad permanente, afectan gravemente a su movilidad y les impiden, hasta completar su rehabilitación, valerse por sí mismos.

Las prestaciones que integran el

programa del ISFAS para la asistencia a la tercera edad son las que se describen a continuación.

6. Prestaciones

73

Memoria ISFAS 2009

6.4.1.1.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN RESIDENCIAS ASISTIDAS.

La ayuda económica por estancia en Residencias Asistidas, se configura como un auxilio económico destinado a subvenir los gastos de estancia en este tipo de centros asistenciales, incluyendo alojamiento y manutención, y se calcula en función del nivel de renta de la unidad familiar y del importe facturado. Los límites de las cuantías se fijan en las respectivas resoluciones anuales de la Secretaria General Gerente, teniendo en cuenta la evolución de los costes y las disponibilidades presupuestarias. Esta asistencia puede ampliarse al segundo miembro de la unidad familiar, en circunstancias concretas.

La posibilidad de la libre elección de centro por los asegurados, permite adecuar la necesidad a los recursos de las personas susceptibles de atención y facilita su proximidad al entorno familiar. 6.4.1.2.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN CENTROS DE DÍA.

Con el fin de contemplar de forma específica los distintos estados de necesidad que se presentan, la ayuda económica por estancia en centros de día está dirigida a atender a aquellos asegurados, mayores de 65 años, que por su discapacidad precisan de una atención especializada, prestada en centros asistenciales extrahospitalarios en jornada de mañana y tarde con criterios psicogeriátricos y de rehabilitación.

La ayuda económica abonada por el ISFAS, es la cantidad que resulta de la diferencia entre el total de la factura (con el límite que para cada año se establezca) y la aportación que el usuario debe satisfacer, calculada en función de su nivel de recursos. 6.4.1.3.- AYUDA ECONÓMICA POR ASISTENCIA A DOMICILIO.

Como alternativa y complemento a la actuación en materia de Centros

asistenciales y dentro del contexto de la Instrucción 150/2007, el servicio de Asistencia a Domicilio ha facilitado en 2009 a nuestros asegurados necesitados de atención, por estar afectados de un determinado grado de discapacidad y una situación sociofamiliar de aislamiento, el desarrollo de las tareas domésticas, atención personal y otros servicios complementarios, mediante la acción concertada con empresas dedicadas a esta actividad, evitando el internamiento en Centros asistenciales.

La ayuda consiste en la participación en el coste de los servicios prestados por las empresas adjudicatarias, en función del número de horas diarias o semanales autorizadas por el ISFAS, mediante el pago de la diferencia entre el importe devengado y la participación del asegurado sobre dicho coste, que se calcula atendiendo al nivel de recursos de la unidad familiar. 6.4.1.4.- SERVICIO DE TELEASIS-TENCIA.

Con el mismo objetivo de presentar distintas alternativas ante estados de necesidad de las personas de edad avanzada, se presta el servicio de Teleasistencia.

Su finalidad es facilitar a los beneficiarios atención urgente cuando no les resulte posible acudir a los medios convencionales establecidos para dicho fin. 6.4.1.5.- AYUDA ECONÓMICA A PERSONAS MAYORES.

Esta prestación, consistente en una ayuda económica para mayores de 75 años que no alcancen un determinado nivel de recursos, tiene como finalidad elevar las rentas más bajas, en la medida de lo posible. 6.4.1.6.- AYUDA ECONÓMICA POR TRATAMIENTOS TERMALES.

El ISFAS facilita ayudas económicas a mayores de 65 años, con derecho a protección de Asistencia Social que, por prescripción médica, requieran tratamientos de balneoterapia para mejorar su salud.

6. Prestaciones

74

Memoria ISFAS 2009

6.4.1.7.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN RESIDENCIA GERIÁTRICA (a extinguir).

La ayuda económica por estancia en Residencias Geriátricas para válidos es una prestación a extinguir, manteniéndose el

régimen transitorio establecido en la Resolución 123/1993, de 16 de Diciembre, para las ayudas que se encontraban reconocidas en Diciembre de 1993, siempre que permanezcan las condiciones exigidas en tal resolución y no se pierda la continuidad asistencial.

PROGRAMA PARA LA ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2009.

El gasto del Programa de atención a

la tercera edad en el ejercicio de 2009, incluyendo la ayuda económica a personas mayores, ha ascendido a 40.894.157 euros, con una disminución de 826.901 euros respecto a 2008. Esta disminución del

1,98% del gasto total se debe a la mejora en este ejercicio del tratamiento de las pensiones exentas del IRPF para determinar la capacidad económica real de las familias. La distribución de este gasto se indica en el siguiente cuadro:

PRESTACIÓN MEDIA

PERCEPTORES/MES 2009

IMPORTE MEDIO PERCEPTOR/MES

IMPORTE GASTO AÑO 2009 *

VARIACIÓN GASTO RESPECTO A 2008

Residencias Asistidas 2.435 716,47 20.935,48 +1,28% Centro de Día 301 270,33 976,44 +3,74%

Ayuda a domicilio 2.091 377,79 9.479,63 -11,70% Teleasistencia 4.250 18,15 925,57 +8,67%

Ayuda económica a personas mayores 11.627 60.10 8.385,89 +0,49%

Tratamientos Termales 90 168,29 181,75 +13,20%

Residencia Geriátrica 2 198,34 4,76 -20,13% * En miles de euros

PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO EN 2009.

0

5000

10000

15000

20000

25000

GASTO 2009 (milesde euros)

Resid. AsistidasCentros de díaAyuda domicilioTeleasistenciaPersonas mayoresTtos. TermalesRes. Geriátricas

6. Prestaciones

75

Memoria ISFAS 2009

DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO.

Resid. AsistidasCentros de díaAyuda domicilioTeleasistenciaPersonas mayoresTtos. TermalesRes. Geriátricas

EVOLUCIÓN DEL GASTO EN LOS ÚLTIMOS CINCO EJERCICIOS. (Incluida la ayuda económica a personas mayores)

360003700038000390004000041000420004300044000

2005

(384

32,82)

2006 (

39882

,34)

2007

(4302

7,62)

2008

(417

21,06

)

2009 (

40894

,15)

Mile

s de

eur

os

GASTO 3ª EDAD

EVOLUCIÓN DEL GASTO (EN MILES DE EUROS) DE LAS PRESTACIONES MÁS SIGNIFICATIVAS DEL PROGRAMA DE ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD.

0

5000

10000

15000

20000

25000

2005 2006 2007 2008 2009

Mile

s de

eur

os

Personas mayoresAyuda a domicilioResid. Asistidas

6. Prestaciones

76

Memoria ISFAS 2009

6.4.1.8.- VACACIONES EN RESIDEN-CIAS DE DESCANSO.

Con la finalidad de proporcionar unos días de descanso a los titulares del ISFAS mayores de 55 años, acogidos a la Acción Social del Régimen Especial de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, y a sus beneficiarios, el ISFAS gestiona dos complejos residenciales para mayores, los Apartamentos "Ciudad Patricia" de Benidorm y la Residencia "Jorge Juan" de Alicante.

El complejo "Ciudad Patricia", que

dispone de 131 apartamentos, ha registrado durante el ejercicio 2009 una ocupación media diaria del 71%. Por su parte, la Residencia "Jorge Juan", que consta de 119 habitaciones (230 plazas), ha registrado, en el mismo período, una media diaria de residentes de 163, con un 71% de ocupación.

6.4.2.- PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS.

Son ayudas que tienen por objeto la protección de situaciones de necesidad originadas en contingencias relacionadas con la salud o la calidad de vida de los asegurados, no cubiertas al amparo de la asistencia sanitaria del Sistema Nacional de Salud, y son de un coste elevado en relación a las circunstancias socioeconómicas de los interesados.

6.4.2.1.-AYUDAS PARA ATENCIÓN A PERSONAS DROGODEPENDIENTES.

El objeto de esta prestación es contribuir a sufragar los gastos ocasionados como consecuencia del ingreso en centros especiales para seguir tratamientos de deshabituación por drogadicción o alcoholismo.

Durante el ejercicio 2009 el gasto en esta prestación ha ascendido a 3.286,74 euros, tramitándose favorablemente un total de 24 expedientes de pago, siendo su importe medio de 136,95 euros.

6.4.2.2.- AYUDAS PARA ATENCIÓN A PERSONAS DISCAPACITADAS. Con esta prestación se facilitan ayudas económicas para tratamientos que permitan la recuperación e integración social de asegurados que padezcan algún tipo de discapacidad, congénita o adquirida.

El número de expedientes de pago mensual tramitados en 2009 ha sido de 7.463, con un importe medio de 126,34 euros, y un gasto total en el ejercicio de 942.851,19 euros.

Esta prestación se subdivide en dos,

la de tratamientos especiales para discapacitados, dirigida especialmente a los menores de 18 años que, aún no siendo reconocidos personas con discapacidad, acrediten un menoscabo del 25%, y la de terapia de mantenimiento y ocupacional para personas discapacitadas, que exige la acreditación de una discapacidad igual o superior al 33%, con independencia de la edad del causante.

El gasto de la primera ha alcanzado

los 583.312,73 euros, y el de la segunda los 359.538,46 euros.

6.4.2.3.- AYUDAS PARA ATENCIÓN DE ENFERMOS CRÓNICOS. Son ayudas económicas para la adquisición de determinados artículos o la realización de adaptaciones que, no estando previstos en el ámbito de cobertura del Sistema Nacional de Salud, fundan su necesidad en una discapacidad que afecta gravemente la calidad de vida y la autonomía personal de quien la sufre. La cuantía económica de estas ayudas se determina en función de la capacidad económica de la unidad familiar del causante y del importe del gasto necesario, estableciéndose por resolución anual las cuantías mínimas y máximas de cada prestación. Durante 2009, se han reconocido 1.145 ayudas, por un importe medio de

6. Prestaciones

77

Memoria ISFAS 2009

274,67 euros, y un gasto total en el ejercicio de 314.501,25 euros.

El desglose de esta prestación en el ejercicio ha sido como sigue:

6.4.3.- AYUDAS ASISTENCIALES.

Ante la imposibilidad de establecer coberturas sociales concretas para todas las situaciones de necesidad que pueden afectar a los asegurados, y al amparo de lo dispuesto en el artículo 26 del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, por este concepto se atienden aquellas contingencias que, no estando amparadas por otras prestaciones del ISFAS, puedan ser calificadas de carácter extraordinario o excepcional, una vez valorado el coste pecuniario que suponga para los interesados y las circunstancias socioeconómicas de éstos.

En 2009 se ha estimado un expediente de ayuda asistencial, por un importe de 862,64€. 6.4.4.- OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL.

Son ayudas económicas por fallecimiento, ayudas económicas por adquisición de vivienda y ayudas económicas para celíacos.

La Instrucción 135/2006, de 30 de

octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, amplió la cobertura de las prestaciones por fallecimiento al recién nacido que no cumpla las condiciones establecidas en el artículo 30 del Código Civil, así como el feto que hubiera permanecido al menos, 180 días en el seno materno.

6.4.4.1.- AYUDA ECONÓMICA POR FALLECIMIENTO.

En caso de fallecimiento de titular

por derecho propio, la ayuda económica constituye un auxilio económico (que ha ascendido a 1.307,37 euros en 2009) cuando el beneficiario sea el cónyuge viudo no separado legalmente o los huérfanos incluidos como hijos en el Documento de Beneficiarios de aquel, a la fecha del fallecimiento. De la misma naturaleza es la ayuda prevista para el titular cuando fallezca alguno de sus beneficiarios, siendo el importe de la ayuda, en ese supuesto, de 654,22 euros.

En el resto de los casos, la ayuda

económica por fallecimiento se convierte

AYUDAS PARA ATENCIÓN DE ENFERMOS CRÓNICOS EXPEDIENTES GASTO IMPORTE

MEDIO

ADQUISICIÓN CAMA ARTICULADA 374 138.856,9 € 371,27 €

COLCHÓN ANTIESCARAS 292 19.978,23 € 68,42 €

GRÚA ELEVADORA DE ENFERMOS 93 34.969,91 € 376,02 €

ELIMINACIÓN DE BARRERAS 121 105.666,88 € 873,28 €

ADAPTACIÓN VEHÍCULOS A MOTOR 13 3.942,86 € 303,30 €

ELEVADORES DE WC 117 2.664,60 € 22,77 €

ASIENTO DE BAÑERA 128 7.069,57 € 55,23 €

OTRAS AYUDAS TÉCNICAS 7 1.352,22 € 193,17 €

6. Prestaciones

78

Memoria ISFAS 2009

en un reintegro de gastos, con un máximo de 1.307,37 euros en el supuesto de fallecimiento de titular por derecho propio, y de 654,22 euros cuando el fallecido es titular por derecho derivado o beneficiario del ISFAS, tratándose la ayuda de un reintegro del importe de los gastos del sepelio, entendiendo como tales tanto los

de enterramiento propiamente dicho, como los relacionados directamente con el mismo y que normalmente sean satisfechos por esta causa conforme a las costumbres locales.

En el siguiente cuadro se expone la

evolución de la prestación en 2009. AYUDA ECONÓMICA POR FALLECIMIENTO EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2009

GASTO TOTAL EN 2009 (en miles de euros) 5.475

6.4.4.2.- AYUDA ECONÓMICA PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA.

Esta ayuda económica tiene por objeto facilitar el acceso a la propiedad de la primera vivienda destinada a domicilio habitual del afiliado, según lo dispuesto en la O.M. 56/2001 y en el apartado 3.2 de la Instrucción 150/2007, de 10 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se convoca la concesión de ayudas económicas para la adquisición de vivienda por titulares del ISFAS durante el año 2009.

Se han reconocido un total de 2.025 ayudas en el ejercicio, con un gasto de 1.635.508 euros. Distribuidos los beneficiarios de la ayuda por ejércitos, ocupa el primer lugar la Guardia Civil con un 87,80% del número total de prestaciones concedidas, seguido del Ejército de Tierra con un 8,50%.

En el cuadro que se desarrolla a

continuación se indican las prestaciones de ayuda a viviendas reconocidas y abonadas en el ejercicio de 2009.

AYUDA POR FALLECIMIENTO DE TITULAR POR DERECHO PROPIO

DE TITULAR POR DERECHO

DERIVADO

DE BENEFI-CIARIO

NUMERO PERCEPTORES 3.243 1.574 667

IMPORTE MEDIO 1.261,02 603,87 650,52

EJERCITO Nº PREST. IMPORTE AYUDAS %

TIERRA 176 142.208 8,70

ARMADA 20 16.160 0,98

AIRE 46 37.168 2,27

C. COMUNES 1 808 0,05

GUARDIA CIVIL 1.781 1.438.356 87,95

FUNCIONARIOS 1 808 0,05

TOTALES: 2.025 1.635.508 100

6. Prestaciones

79

Memoria ISFAS 2009

DISTRIBUCIÓN POR EJÉRCITOS DE LAS AYUDAS PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA EN 2009

0102030405060708090

TierraArmadaAireC. ComunesGuardia CivilFuncionarios

6.5- FONDO ESPECIAL DEL ISFAS.

La Disposición adicional cuarta del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, se refiere al Fondo Especial, constituido por la totalidad de los bienes, derechos y acciones de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra (AMBE) y de la Asociación Mutua Benéfica del Aire (AMBA), integradas ambas en el Instituto Social de las Fuerzas Armadas al amparo de la disposición transitoria segunda de la Ley 28/1975, de 27 de junio, sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas.

Esta norma se recoge también en la

Disposición adicional tercera del Reglamento General del ISFAS, aprobado por Real Decreto 1726/2007, de 21 de diciembre.

Además de los bienes, derechos y

acciones a los que se refiere el párrafo primero anterior, el Fondo Especial se completa con las cuotas de los socios de ambas Mutuas, cuyo importe es el vigente a 31 de diciembre de 1973, y los recursos públicos que correspondan.

El Instituto garantiza a los citados

socios y beneficiarios las prestaciones que estuvieran en vigor en la Mutua respectiva con anterioridad a 31 de diciembre de 1973. El coste de estas prestaciones, junto con otros gastos imputables a las Mutuas, se financia con los recursos del Fondo Especial

y el déficit, en su caso, se cubre mediante subvención del Estado.

En virtud de los textos legales citados

en los párrafos precedentes, no podrán incorporarse nuevos socios a AMBE y AMBA. Por otra parte, en cualquier momento puede ejercitarse la acción individual de darse de baja, con pérdida de cualquier prestación y sin derecho a devolución de cuotas.

Por otro lado, las pensiones de ambas

Mutuas tenían el carácter de pensiones públicas por lo que estaban sometidas a los límites legalmente establecidos, tanto en su señalamiento como en su revalorización y en la concurrencia de pensiones.

Este factor, que en la práctica

impedía disfrutar de las pensiones de retiro a un importante número de mutualistas, así como los elevados costes de gestión administrativa y operativa bancaria que suponían el alto número de pensiones reconocidas y sus bajos importes mensuales, aconsejó la propuesta de promulgación de una normativa que facultara al ISFAS para proceder a la capitalización de las pensiones derivadas de la normativa de las Mutuas.

Así, la Ley 2/2004, de Presupuestos

Generales del Estado para 2005, en su Disposición adicional trigésima quinta “Capitalización de pensiones de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra y de la Asociación Mutua Benéfica

6. Prestaciones

80

Memoria ISFAS 2009

del Aire” posibilitó la capitalización de todas las pensiones de las Mutuas, incluidas las concedidas con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley, reconocidas al amparo de los Reglamentos de las citadas Mutuas. En la misma disposición se establecía que las capitalizaciones habrían de realizarse conforme a lo establecido en el Anexo a la Orden Ministerial 192/1972, de 19 de enero.

Desde el 1 de enero de 2005, se

procedió a la capitalización de oficio de todas las pensiones reconocidas y en alta en nómina a 31 de diciembre de 2004, así como a la capitalización de aquellas pensiones solicitadas a partir de la citada fecha.

En los cuadros respectivos que se

desarrollan más adelante, se exponen con detalle los gastos e ingresos de AMBE y AMBA durante el año 2009, así como el superávit o déficit de gestión de cada una de las Mutuas.

6.5.1.- ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DE TIERRA.

Las normas relativas a la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra están contenidas en dos Reglamentos: 6.5.1.1.- REGLAMENTO DE 1948.

Se aprueba por el Decreto-Ley de 29 de diciembre de 1948. Es de aplicación a los Generales y asimilados, Jefes Oficiales, Suboficiales y asimilados del Ejército de Tierra que en fecha 1 de enero de 1961 se encontraban en situación de reserva o retiro. Esta circunstancia hace innecesario referirse a la avanzada edad de los asociados y sus beneficiarios, razón por la cual las prestaciones disminuyen en número de manera progresiva.

En el ejercicio se han abonado 8

socorros de fallecimiento, por importe medio de 48,08 euros y 8 auxilios especiales por importe medio de 68,80 euros.

En 2009 no se han capitalizado pensiones de viudedad u orfandad al amparo de este Reglamento. 6.5.1.2.- REGLAMENTO DE 1961.

Este Reglamento es de aplicación a los Oficiales Generales y Particulares y sus asimilados y Suboficiales y sus asimilados pertenecientes a las Escalas profesionales del Ejército de Tierra que se encontraban en actividad el día 1 de enero de 1961, y el que posteriormente haya adquirido esas condiciones.

El nuevo Reglamento respondió a

una nueva realidad social, que permitía una ampliación de los beneficios establecidos, así como la incorporación de nuevas prestaciones y la supresión de determinadas limitaciones.

En el ejercicio se han concedido 80 auxilios especiales por importe medio de 467,25 euros, y 5 premios de nupcialidad por importe medio de 26,44 euros, y 5 de natalidad por importe medio de 7,50 euros.

En 2009 se han capitalizado las

siguientes pensiones al amparo de este Reglamento:

Tipo pensiones

Reconocimientos 2009

Importe medio

Retiro 472 108,62

Viudedad 439 1124,97

Orfandad 55 178,61

6.5.2.- ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL AIRE.

El Reglamento de esta Asociación se

aprobó por Decreto 1202/1971, de 14 de mayo. La Asociación está integrada por dos secciones: En la primera se incluyen los Generales, Jefes y Oficiales del Ejército del Aire, y asimilados a estas categorías. En la segunda, los Suboficiales, asimilados, especialistas y personal civil funcionario al servicio del Ejército del Aire.

6. Prestaciones

81

Memoria ISFAS 2009

Las prestaciones reguladas por este Reglamento presentaban dos diferencias respecto a las de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra; por un lado, la posibilidad de incrementar el importe de las prestaciones a viudas y huérfanos, mediante el pago de una cuota adicional (Mejora de AMBA), establecida por Orden Ministerial 313/74. Por otro, la posibilidad de capitalizar la pensión de retiro, lo que la hacía más accesible que la de la Mutua del Ejército de Tierra. Esta diferencia se ha eliminado al poder capitalizar todas las pensiones de las dos Mutuas conforme establece la Ley 2/2004.

En el ejercicio se han concedido 18

auxilios especiales por importe medio de 165,79 euros y 176 socorros de fallecimiento por importe medio de 194,98 euros.

En 2009 se han capitalizado las

siguientes pensiones al amparo de este Reglamento:

Tipo pensiones

Reconocimientos 2009

Importe medio

Retiro/ Jubilación 171 455,89

Viudedad 158 851,84

Mejoras Viudedad 152 903,08

Orfandad 14 526,23

Mejoras Orfandad 14 516,05

6. Prestaciones

82

Memoria ISFAS 2009

ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DE TIERRA. CUENTA DE GESTIÓN

I.- GASTOS PERIODO: AÑO 2009

II.- INGRESOS

III.- RESULTADO DE GESTIÓN AMBE

TITULOS TOTAL EUROS CAPITALIZACION DE PENSIONES

Pensión de retiro Pensión de viudedad Pensión de orfandad

OTRAS PRESTACIONES Auxilio especial Socorro por fallecimiento Natalidad Nupcialidad Intereses dotes infantiles Prestación de padres pobres

OTROS GASTOS Otros gastos

GASTOS INDIRECTOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos de inversión

51.268,33 493.863,15

9.823,76

37.930,79 384,64 37,50

132,22 0,00 0,00

0,00

228.039,27 52.967,13 7.736,29

554.955,24

38.485,15

0,00

288.742,69

TOTAL GASTOS 882.183,08

TITULOS TOTAL EUROS CUOTAS OBLIGATORIAS

Cuotas Reglamentos 1948 y 1961 RENTAS E INTERESES DEL PATRIMONIO

Intereses de préstamos Renta de bienes inmuebles

OTROS INGRESOS Reintegro de prestamos hipotecarios Otros ingresos

814.193,97

427.845,15

11,85 0,00

814.193,97

427.845,15

11,85

TOTAL INGRESOS 1.242.050,97

I.- TOTAL GASTOS II.- TOTAL INGRESOS

882.183,08

1.242.050,97

SUPERÁVIT DE GESTIÓN 359.867,89

6. Prestaciones

83

Memoria ISFAS 2009

ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DEL AIRE CUENTA DE GESTIÓN

I.- GASTOS PERIODO: AÑO 2009

II.- INGRESOS

III.- RESULTADO DE GESTIÓN AMBA

TITULOS TOTAL EUROS CAPITALIZACIÓN DE PENSIONES

Pensión de retiro Pensión de viudedad Pensión de orfandad Pensión especial

OTRAS PRESTACIONES Socorro por fallecimiento Auxilios especiales

OTROS GASTOS Otros gastos

GASTOS INDIRECTOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos de inversión

77.957,74 271.858,62 14.591,89

34.317,15 2.984,19

0,00

97.452,68 22.635,52 3.306,10

364.408,25

37.301,34

0,00

123.394,30

TOTAL GASTOS 525.103,89

TITULOS TOTAL EUROS CUOTAS OBLIGATORIAS

Cuotas OTROS INGRESOS

Otros ingresos

191.996,36

0,00

191.996,36

0,00

TOTAL INGRESOS 191.996,36

I.- TOTAL GASTOS II.- TOTAL INGRESOS

525.103,89

191.996,36

DÉFICIT DE GESTIÓN 333.107,53

6. Prestaciones

84

Memoria ISFAS 2009

6.6.- CEISFAS. El ISFAS dispone de un centro ocupacional para la atención directa de personas con discapacidad intelectual, con una capacidad de 120 plazas, en el año 2009 ha atendido a 92 usuarios; personas discapacitadas de ambos sexos que tienen reconocida la condición legal de minusválido, con edades comprendidas entre 18 y 60 años y que no precisan ayuda de tercera persona para las actividades básicas de la vida diaria. De ellas, el 3% presenta una discapacidad límite, el 24% una discapacidad de grado ligero, el 64% moderada y el 9% una discapacidad en grado severo. El Centro ofrece talleres ocupacionales que se complementan con equipos de atención psicopedagógica y educación física, en aras a conseguir el mejor desarrollo personal y la integración social y laboral de estas personas.

Memoria ISFAS 2009

7

Ejecución del Presupuesto

7. Ejecución del Presupuesto

87

Memoria ISFAS 2009

7.1. ASPECTOS GENERALES.

De conformidad con lo establecido en la Ley 2/2008, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2009, el Presupuesto inicial del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, en su estado general de Ingresos y Gastos, fue de 771.824,91 miles de euros, siendo incrementado por importe de 118,89 hasta un total de 771.943,80 miles de euros, que supone un 3,73% más que el de 2008.

Este aumento se produce en el concepto 620 “Inversión nueva asociada al funcionamiento de los servicios operativos”, mediante el expediente de generación de crédito, consecuencia del desarrollo conjunto con MUJEGU de la aplicación informática de la receta farmacéutica informatizada.

En el apartado de gastos, 134.237,57 miles de euros correspondían al Programa 222M “Prestaciones económicas del Mutualismo Administrativo” y 637.706,23 miles de euros al 312 E “Asistencia sanitaria del Mutualismo Administrativo”, con un equilibrio entre dichos gastos y los ingresos sobre la base de utilizar 29.297,16 miles de euros del remanente de tesorería acumulado por el Instituto en años anteriores, mas los 118,89 del incremento debido a la generación de crédito.

Durante el ejercicio se ha producido una transferencia de crédito en el programa 222M por importe total de 1.700 miles de euros, con incremento en el concepto 480 “Subsidios e indemnizaciones” financiado con cargo al concepto 482 “Servicios sociales”.

El desarrollo de la actividad presupuestaria arrojó al término del ejercicio un resultado de 741.974,26 miles de euros en obligaciones reconocidas y de 729.522,16 miles de euros en derechos reconocidos, lo que determinó unos niveles de ejecución presupuestaria del 96,12% en gastos (CUADRO-4) y del 98,23% en ingresos (CUADRO-1).

Por otro lado, en comparación con el ejercicio anterior, las obligaciones

reconocidas se incrementaron en un 4,09% (CUADRO-6) en tanto que los derechos reconocidos lo hicieron en un 2,94% (CUADRO-2), lo que representa un aumento mayor de las obligaciones respecto a los derechos en 1,15 puntos.

En todo caso, incidir que la diferencia entre gastos e ingresos, ha originado que durante 2009 se haya producido una disminución del remanente de Tesorería por un importe de 12.566,37 miles de euros, frente a la previsión de uso de 29.297,16 miles de euros.

INGRESOS.

Durante el ejercicio de 2009, la recaudación por cuotas de los afiliados supuso el 14,01% del total de los derechos reconocidos, en tanto que la aportación del Estado asumía el 81,85%. Del 3,69% restante, correspondía el 3,23% a transferencias corrientes y el 0,46% al resto de los ingresos.

Estos porcentajes de distribución se aproximan extraordinariamente a los del año precedente, al no haberse producido ninguna situación que modificara de manera notable la ya existente en 2008.

Finalmente, el tipo de la aportación del Estado se situó en 2009 en el 9,72% de los haberes reguladores a efectos de cotización de Derechos Pasivos, frente al 9,86% de 2008. Del citado porcentaje, el 5,07 correspondía a la cotización por activo y el 4,65 restante a la de pasivos exentos de cotización.

GASTOS.

Del total de obligaciones reconocidas, que como ya se ha expuesto alcanzó la cifra de 741,9 millones de euros, el 84,12% correspondió al Programa de Asistencia sanitaria, el 10,93% a las Prestaciones no sanitarias (concepto 161 y capítulo IV del Programa 312E) y el 4,95% al resto de los gastos. Todos ellos con porcentajes de aumento medio superior al 4,09% respecto a los del ejercicio anterior, excepto una significativa disminución del


88

Memoria ISFAS 2009

21,38% en las inversiones (CUADRO-6.), consecuencia del incremento por transferencia de crédito en 2008.

7.2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA.

PRESUPUESTO DE INGRESOS.

El CUADRO 1 detalla, por conceptos, y subconceptos los ingresos del Instituto, en los que existe una ejecución del 98,23% de los derechos reconocidos netos respecto a la previsión presupuestaria, deducido el remanente de tesorería.

Las notas más destacables, por Capítulos del Presupuesto, son las siguientes:

En el Capítulo 1 (Impuestos Directos y Cotizaciones Sociales) destaca el crecimiento del 3,48%, casi parejo al de sus dos componentes, a pesar del descenso en el tipo de la aportación del Estado, incremento producido por el aumento de titulares cotizantes durante el 2009.

En el Capítulo 3 (Tasas, precios públicos y otros ingresos) se han reconocido derechos por importe de 2,33 millones de euros, lo que supone un nivel de ejecución del 77,83%. Destacando el gran aumento de ingreso respecto al presupuesto inicial en el concepto 380, “Reintegros de ejercicios cerrados”.

El Capítulo 4 (Transferencias corrientes) recoge las subvenciones recibidas para hacer frente al pago de las prestaciones por hijo a cargo minusválido, así como del déficit correspondiente a las Mutuas integradas (AMBE y AMBA) durante el ejercicio anterior. La ejecución presupuestaria es del 88,47% respecto al año anterior, y se han reconocido derechos por un 1,57% más, como consecuencia del aumento de beneficiarios de esta prestación.. Por lo que se refiere al Fondo Especial, destacar que las liquidaciones por el Estado van siendo cada vez más reducidas como consecuencia del proceso de capitalización de pensiones efectuado en su día.

En el conjunto del Capítulo 5 (Ingresos patrimoniales), los derechos

reconocidos suponen el 11,67% de las previsiones iniciales y una disminución de casi el 79% sobre 2008. La justificación de esta minoración está ocasionada por una disminución en los tipos de interés del mercado, y por los bajos saldos registrados en tesorería, debido al aplazamiento por la Dirección General del Tesoro y Política Financiera de los ingresos correspondientes a los libramientos de la Dirección General de Presupuestos de la aportación del Estado.

El Capítulo 6 (Enajenación de inversiones reales) aumentó sus ingresos por importe de 118,89 miles de euros por el expediente de generación de crédito, consecuencia de la participación al 50% de la Mutualidad General de Justicia en los gastos originados por la aplicación correspondiente a la receta informatizada en el ejercicio anterior.

Por lo que respecta al Capítulo 8 (Activos financieros), los derechos reconocidos se elevan a 123,39 miles de euros, mientras el Presupuesto inicial, exceptuando el remanente de Tesorería, era de 185 miles, lo que supone una ejecución del 91,40%, similar a la del ejercicio de 2008.

La totalidad corresponde al reintegro de préstamos, específicamente de anticipos de pagas al personal que presta sus servicios en el Instituto.

Por último, en el Capítulo 9 (Pasivos financieros), se han reconocido derechos por un total de 2,31 miles de euros, habiéndose presupuestado un total de 70 miles de euros, con una disminución del 84,19%.

En conjunto, los derechos reconocidos, exceptuando el remanente de Tesorería, han alcanzado la cifra de 729,5millones de euros, que frente a los 708,6 millones del ejercicio de 2008, suponen un incremento porcentual del 2,94%, próximo al 2,99% correspondiente al crecimiento de los recursos propios.

El CUADRO-2 desglosa el presupuesto de ingresos y su evolución por grandes grupos de financiación constituidos por Recursos Propios, Transferencias y Operaciones Financieras.


89

Memoria ISFAS 2009

Los Recursos Propios, que recogen el resultado de la propia actividad, constituidos fundamentalmente por las cotizaciones sociales, representan el 96,75% de la financiación total del Organismo y han experimentado un aumento del 2,99% respecto al ejercicio de 2008.

Las Transferencias agrupan los ingresos procedentes de las subvenciones del Estado al ISFAS, alcanzan el 3,23% de la financiación total.

Las Operaciones Financieras, generadas por la variación en la posición acreedora-deudora de los activos financieros, representan el 0,02% de la financiación total, al igual que en el ejercicio anterior.

Y, por último, el CUADRO-3 presenta la evolución detallada del Presupuesto de ingresos (Derechos reconocidos) de 2009 y su comparación con el 2008.

PRESUPUESTO DE GASTOS.

Los CUADROS 4, 5, 6, 7 y 8 contienen toda la información relativa al Presupuesto de gastos y a su evolución respecto a 2008.

A título de introducción, el Cuadro situado a continuación, ilustra sobre la distribución de las obligaciones reconocidas durante 2009 según grandes grupos de gasto:

MILLONES DE COMPOSICIÓN

EUROS %

PROGRAMA 222M Prestaciones económicas del Mutualismo Administrativo. Total Programa 117,84 15,88% Gastos funcionamiento. 32,69 4,41% Prestaciones no sanitarias: 83,26 11,22% Pensiones. Pensiones. 2,19 / 0,30% Ayudas subvenciones 81,07 / 10,92% Inversiones reales. 1,77 0,23% Operaciones financieras. 0,12 0,02%

PROGRAMA 312E Asistencia Sanitaria del Mutualismo Administrativo. Asistencia sanitaria. 624,13 84,12% Asistencia médica. 415,29 54,33% Farmacia. 174,09 24,40% Prótesis y otras prestaciones. 34,75 4,32% TOTAL GENERAL 741,97 100%

Con carácter general, se puede afirmar que el grado de ejecución del Presupuesto de Gastos continúa la línea ascendente del ejercicio anterior, al situarse en el 96,12%, frente al 95,79% del ejercicio anterior, como consecuencia del ascenso de la Asistencia sanitaria (1,05puntos), fundamentalmente por

los conciertos con las entidades de seguro libre. Por su parte, entre las rúbricas del programa 222M han experimentado un ascenso significativo en su ejecución las “Inversiones”, con un crecimiento de 1,75 puntos. Finalmente, entre las prestaciones no sanitarias aparece la disminución de varias


90

Memoria ISFAS 2009

partidas, con carácter general por aplicación de la nueva normativa que tiene en consideración las rentas exentas del IRPF al determinar los importes de las prestaciones, y en el caso de las pensiones, como consecuencia de la ralentización en el gasto de capitalización iniciado en 2005 (CUADRO-7).

PROGRAMA 222M.

Durante el ejercicio de 2009, según se puede observar en el CUADRO 6, el importe de las obligaciones reconocidas con cargo a este Programa ha ascendido a 117,83 millones de euros, con una variación en aumento respecto al año anterior del 0,36% y un grado de ejecución sobre los créditos finales del 87,78% (CUADRO-7).

Las rúbricas en que se desglosan los gastos de este programa son las siguientes:

A) PRESTACIONES NO SANITARIAS.

Comprende los siguientes epígrafes:

• Concepto 161.- Pensiones a funcionarios y familias de carácter militar. • Capítulo 4.- Transferencias corrientes. • Capítulo 9.- Pasivos financieros.

B) INVERSIONES Y OPERACIONES FINANCIERAS.

Integrado por:

• Capítulo 6.- Inversiones reales. • Capítulo 8.- Activos financieros.

C) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO.

A su vez se desglosa en:

• Gastos de personal (Capítulo 1, excepto concepto 161). • Otros gastos de funcionamiento (Capítulo 2 y Capítulo 3).

En conjunto, puede señalarse que la participación de cada una de estas rúbricas sobre el total de las obligaciones reconocidas en 2009 es del 10,93% “Prestaciones no sanitarias”, un 0,24% “Inversiones” y del

4´71% “Gastos de funcionamiento” (CUADRO-6).

El aumento de las obligaciones reconocidas en este programa respecto al año anterior, es del 0,36%, y aunque es casi despreciable, se mantiene la tendencia en el aumento de los gastos de funcionamiento en contraposición a la disminución de las prestaciones no sanitarias e inversiones.

Por lo que afecta a cada una de las rúbricas que integran este programa, se puede indicar:

A) Prestaciones no sanitarias.

Durante el año 2009, el gasto ascendió a 81,07 millones de euros, lo que supone una disminución del 1,29% sobre el año 2008.

Destacan los crecimientos registrados en los “Subsidios e indemnizaciones” y “Protección a la familia” (14,7 y 8%, respectivamente), en tanto que los “Servicios sociales” quedan congelados y se produce un fuerte descenso en la “Asistencia social”, como consecuencia de la caída de las “Ayudas por adquisición de vivienda”.

B) Inversiones y operaciones financieras.

Dentro de esta rúbrica se contemplan las inversiones reales correspondientes al Capítulo 6 del Presupuesto y las inversiones financieras (Capítulo 8).

El conjunto de las inversiones reales ha experimentado un decremento del 32,2% respecto al ejercicio de 2008, alcanzando un nivel de ejecución del 98,7%, todo ello como consecuencia de las obras de acondicionamiento del bloque B de Ciudad Patricia y de la adquisición de nuevas aplicaciones informáticas (CUADRO-4).

C) Gastos de funcionamiento.

El importe de los gastos de funcionamiento durante 2009 ha sido de 35 millones de euros, con un incremento del 6,07% respecto al ejercicio anterior, incremento similar para sus dos componentes, “Personal” (5,82%) y “Otros gastos” (6,28) (CUADRO-6).


91

Memoria ISFAS 2009

Pero, a su vez, dentro de los gastos de funcionamiento hay que distinguir los gastos de administración, que suponen un porcentaje considerablemente más bajo del total gastado, una vez deducidos de aquellos los gastos que, con cargo a este programa, corresponden a personal y mantenimiento de las Residencias, Centros de Salud y Consultorios ISFAS. Por lo que permanece, muy holgadamente, dentro del límite establecido en el artículo 113 del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (5%).

a) Gastos de personal.

El gasto de personal representa el 72% del total de los gastos de funcionamiento, situándose por encima de los 25 millones de euros, que suponen el 3,39% del total de las obligaciones reconocidas y un aumento del 5,82% sobre el total de 2008.

b) Otros gastos de funcionamiento.

Las obligaciones reconocidas en esta rúbrica, representan el 28% de los gastos de funcionamiento y ascienden a 9,83 millones de euros, registrando un considerable aumento del 6,28% respecto al ejercicio anterior, del que es más representativo el artículo 22, ya que los restantes presentan reducidos volúmenes de obligaciones reconocidas.

PROGRAMA 312E.

La visión del comportamiento de la ejecución presupuestaria de este programa se ofrece igualmente en los CUADROS 4, 5, 6, 7 y 8.

Dada la naturaleza de los gastos que ampara el programa, la única rúbrica económica a considerar es la de Asistencia Sanitaria.

Sin embargo, su importancia es capital, pues no en vano concentra la acción protectora por excelencia del Organismo.

Esta condición preferente se plasma en el volumen de las obligaciones reconocidas, 624 millones de euros, cantidad

superior en un 4,82% a la del año anterior como consecuencia de la continuada aplicación de tramos de edad en las cuotas de la asistencia sanitaria. La participación de esta rúbrica en el Presupuesto global del Instituto representa un 84,12%, algo superior a los ejercicios precedentes.

Si se centra la atención en el grado de realización de la rúbrica, se aprecia un considerable ascenso, 1,05 puntos, continuación del experimentado en los ejercicios anteriores (CUADRO-7).

Las distintas partidas a considerar son:

a) Asistencia médica.

Presenta un grado de ejecución presupuestaria del 99,33% (CUADRO-4). Registra un aumento en las obligaciones reconocidas del 7,48% sobre 2008 (CUADRO-8), con especial incidencia en los conciertos con entidades como consecuencia del sistema de cuotas por tramos de edad derivado del concierto prorrogado para los años 2008 y 2009 y del considerable incremento del colectivo.

b) Farmacia.

Presenta un grado de ejecución presupuestaria que se sitúa en el 94,72% (CUADRO-4), mientras que las obligaciones reconocidas respecto al ejercicio anterior disminuyeron un 0,60% (CUADRO-8).

c) Prótesis y otras prestaciones.

Al contrario que en ejercicios anteriores, en los que el nivel de obligaciones reconocidas permanecía estable, se registra un incremento del 2,51% (CUADRO-8), como consecuencia de la actualización del importe de diversas prestaciones llevado a cabo. El nivel de ejecución, después de la modificación de crédito aprobada, se eleva al 97,07% (CUADRO-4).


92

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)

705.985,91 0,00 705.985,91 702.585,47 99,52%

120.01 Cuotas de funcionarios a Mutualidades. 103.451,21 0,00 103.451,21 105.453,06 101,94%120.02 Aportación obligatoria del Estado a las Mutualidades de funcionarios.

602.534,70 0,00 602.534,70 597.132,41 99,10%

3.000,00 0,00 3.000,00 2.334,98 77,83%

329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios. 2.587,50 0,00 2.587,50 1.580,91 61,10%380 Reintegros de ejercicios cerrados. 152,50 0,00 152,50 613,47 402,28%391,01 Intereses de demora 10,00 0,00 10,00 0,02 0,20%391.02 Multas y sanciones. 0,00 0,00 50,71391.99 Otros. 0,00 0,00 2,19399.99 Otros ingresos diversos. 250,00 0,00 250,00 87,70 35,08%

26.656,84 0,00 26.656,84 23.583,42 88,47%

401 Transferencias de otros departamentos ministeriales. 26.656,84 0,00 26.656,84 23.583,42 88,47%

6.630,00 0,00 6.630,00 773,70 11,67%

518 Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias einstituciones sin fines de lucro. 0,01 0,00 0,01 0,01 100,00%

520.99 Intereses de cuentas corrientes. 6.391,94 0,00 6.391,94 686,16 10,73%540.10 Alquiler de locales. 238,05 0,00 238,05 87,53 36,77%

0,00 118,89 118,89 118,89 100,00%

680 Reintegros de ejercicios cerrados 0,00 118,89 118,89 118,89 100,00%

29.482,16 0,00 29.482,16 123,39 66,70%

83 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público. 135,00 0,00 135,00 123,39 91,40%841 Devolución de fianzas. 50,00 0,00 50,00 0,00 0,00%870 Remanente de tesorería. 29.297,16 0,00 29.297,16

70,00 0,00 70,00 2,31 3,30%

940 Depósitos recibidos. 20,00 0,00 20,00 0,00 0,00%941 Fianzas recibidas. 50,00 0,00 50,00 2,31 4,62%

771.824,91 0,00 771.943,80 729.522,16 98,23%

(El porcentaje del total capítulo 8 y total presupuesto, calculado omitiendo el remanente de tesorería)

% DE EJECUCIÓN

TOTAL PRESUPUESTO

CAPÍTULO I - IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES

CAPÍTULO III - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS

CAPÍTULO IV - TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CAPÍTULO V - INGRESOS PATRIMONIALES

CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS

CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS

CAPÍTULO VI - ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES

CUADRO 1

PRESUPUESTO DE INGRESOS

DENOMINACIÓN PRESUPUESTO INICIAL

MODIFICA-CIONES

PRESUPUESTO FINAL

DERECHOS RECONO-

CIDOS


93

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)

R E C U R S O S P R O P I O S 685.299,78 96,70% 705.813,04 96,75% 2,99

Cuotas ISFAS 98.844,02 13,95% 103.606,42 14,20% 4,82Cuotas ISFAS voluntarias 824,67 0,12% 840,31 0,12% 1,90Cuotas Mutuas 1.018,77 0,14% 1.006,33 0,14% -1,22Aportación del Estado 578.067,52 81,57% 597.132,41 81,85% 3,30Ingresos patrimoniales 3.618,09 0,51% 773,70 0,10% -78,62Enajenación de Inversiones Reales 0,00 0,00% 118,89 100,00% 0,00Otros ingresos 2.926,71 0,41% 2.334,98 0,32% -20,22

T R A N S F E R E N C I A S 23.219,74 3,27% 23.583,42 3,23% 1,57

Del Estado 23.219,74 3,27% 23.583,42 3,23% 1,57

O P E R A C I O N E S F I N A N C I E R A S 138,50 0,02% 125,70 0,02% -9,24

Activos financieros 123,89 0,02% 123,39 0,02% -0,40Pasivos financieros 14,61 0,00% 2,31 0,00% -84,19

TOTAL PRESUPUESTO 708.658,02 100,00% 729.522,16 100,00% 2,94

CUADRO 2

FINANCIACIÓN % VARIACIÓN 2009/2008

EJECUCIÓN 2008

% SOBRE EL TOTAL 2008

EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR GRANDES GRUPOS DE FINANCIACIÓN

EJECUCIÓN 2009



94

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)

678.989,45 702.585,47 100,00% 96,31% 3,48%

120.01 Cuotas de funcionarios a Mutualidades. 100.921,93 105.453,06 15,01% 14,46% 4,49%120.02 Aportación obligatoria del Estado a las Mutualidades de

funcionarios. 578.067,52 597.132,41 84,99% 81,85% 3,30%

2.573,35 2.334,98 100,00% 0,32% -9,26%

329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios. 1.672,41 1.580,91 68,13% 0,22% -5,47%380 Reintegros de ejercicios cerrados. 837,44 613,47 26,27% 0,08% -26,74%391,01 Intereses de demora. 0,00 0,02 0,00% 0,00% 0,00%391.02 Multas y sanciones. 0,90 50,71 2,17% 0,01% 5534,44%391.99 Otros. 4,25 2,19 0,09% 0,00% -48,47%399.99 Otros ingresos diversos. 58,35 87,70 3,76% 0,01% 50,30%

23.219,74 23.583,42 100,00% 3,23% 1,57%

401 Transferencias de otros departamentos ministeriales. 23.219,74 23.583,42 100,00% 3,23% 1,57%

3.618,09 773,70 100,00% 0,11% -78,62%

518 Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias einstituciones sin fines de lucro. 0,01 0,01 0,00% 0,00% 0,00%

520.99 Intereses de cuentas corrientes. 3.517,27 686,16 88,69% 0,10% -80,49%540.10 Alquiler de locales. 100,81 87,53 11,31% 0,01% -13,17%

118,89 118,89 100,00 0,01% 0,00%

680 Reintegros de ejercicios cerrados 118,89 118,89 100,00% 0,01% 0,00%

123,89 123,39 100,00% 0,02% -0,40%

830 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público . 123,89 123,39 100,00% 0,02% -0,40%841 Devolución de fianzas. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%870 Remanente de tesorería.

14,61 2,31 100,00% 0,00% -84,19%

940 Depósitos recibidos. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%941 Fianzas recibidas. 14,61 2,31 100,00% 0,00% -84,19%

708.658,02 729.522,16 100,00% 100,00% 2,94%

CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS

CUADRO 3

EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. Detalle

DENOMINACIÓNDERECHOS

RECONOCIDOS 2008

DERECHOS RECONOCIDOS

2009

EJERCICIO 2009% VARIACION

2009/2008% SOBRE TOTAL

% SOBRE TOTAL

CAPITULO

TOTAL PRESUPUESTO

CAPÍTULO I - IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES

CAPÍTULO IV - TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CAPÍTULO III - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS

CAPÍTULO V - INGRESOS PATRIMONIALES

CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS

CAPÍTULO VI - ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES


95

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)

PRESUPUESTO INICIAL

MODIFICA- CIONES

PRESUPUESTO FINAL

OBLIGS. RECONO-

CIDAS

% DE EJECUCIÓN

TOTAL PROGRAMA 134.118,68 118,89 134.237,57 117.838,72 87,78%

CAPÍTULO I - GASTOS DE PERSONAL 28.557,69 0,00 28.557,69 25.170,72 88,14%

120 Retribuciones básicas funcionarios. 9.320,76 0,00 9.320,76 8.168,21 87,63%121 Retribuciones complementarias funcionarios. 7.381,45 0,00 7.381,45 7.103,33 96,23%122 Retribuciones en especie. 74,61 0,00 74,61 66,95 89,73%127 Contribución Plan de Pensiones 104,04 0,00 104,04 77,40 74,39%130 Retribuciones personal laboral fijo. 5.633,97 0,00 5.633,97 5.322,29 94,47%137 Contrbución Plan de Pensiones 52,02 0,00 52,02 32,76 62,98%150 Incentivos al rendimiento. Productividad ygratificaciones. 218,67 0,00 218,67 218,67 100,00%151.00 Gratificaciones 14,31 0,00 14,31 14,31 100,00%151.01 Gratificación por actos asistenciales del personal sanitario

militar en los consultorios ISFAS. 550,79 0,00 550,79 56,53 10,26%153 Complemento de dedicación especial por actos asistenciales

del personal sanitario militar, en situación de reserva, en losconsultorios ISFAS. 827,27 0,00 827,27 827,27 100,00%

160.00 Cuotas a la Seguridad Social. 2.511,58 0,00 2.511,58 2.067,85 82,33%161.02 Pensiones a funcionarios, de carácter militar. 800,00 0,00 800,00 131,33 16,42%161.03 Pensiones a familias, de carácter militar. 800,00 0,00 800,00 790,14 98,77%162.00 Formación y perfeccionamiento de personal. 25,50 0,00 25,50 8,78 34,43%162.04 Acción social. 242,72 0,00 242,72 284,90 117,38%

CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 10.135,58 0,00 10.135,58 9.714,55 95,85%

20 Arrendamientos y cánones. 338,07 0,00 338,07 247,10 73,09%21 Reparaciones, mantenimineto y conservación. 1.195,02 1.195,02 1.250,01 104,60%22 Material, suministros y otros. 8.501,71 8.501,71 8.113,11 95,43%23 Indemnizaciones por razón del servicio. 90,18 0,00 90,18 98,08 108,76%24 Gastos de publicación. 10,60 0,00 10,60 6,25 58,96%

CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS 3,01 0,00 3,01 0,00 0,00%

310 Intereses. 3,01 0,00 3,01 0,00 0,00%

CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 93.361,67 0,00 93.361,67 81.070,11 86,83%

480 Subsidios e indemnizaciones. 6.818,37 1.700,00 8.518,37 7.325,34 85,99%481 Protección a la familia. 26.087,40 0,00 26.087,40 25.190,72 96,56%482 Servicios sociales. 56.612,76 -1.700,00 54.912,76 46.369,12 84,44%483 Asistencia social. 3.743,14 0,00 3.743,14 2.109,15 56,35%486 Prestaciones económicas mutualidades integradas. 100,00 0,00 100,00 75,78 75,78%

CAPÍTULO VI -INVERSIONES REALES 1.681,03 118,89 1.799,92 1.766,95 98,17%

62 Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de losservicios. 867,87 118,89 986,76 644,75 65,34%

63 Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativode los servicios. 813,16 0,00 813,16 1.122,20 138,00%

CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS 198,20 0,00 198,20 116,39 58,72%

83 Concesión de préstamos fuera del Sector Público. 182,18 0,00 182,18 116,39 63,89%84 Constitución de depósitos y fianzas. 16,02 0,00 16,02 0,00 0,00%

CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS 181,50 0,00 181,50 0,00 0,00%

94 Devolución de depósitos y fianzas. 181,50 0,00 181,50 0,00 0,00%

CUADRO 4 (I)

PRESUPUESTO DE GASTOS

DENOMINACIÓN

PROGRAMA 222M - PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO


96

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)

PRESUPUESTO INICIAL

MODIFICA- CIONES

PRESUPUESTO FINAL

OBLIGS. RECONO-

CIDAS

% DE EJECUCIÓN

TOTAL PROGRAMA 637.706,23 0,00 637.706,23 624.135,54 97,87%

CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 418.113,23 0,00 418.113,23 415.294,78 99,33%

22 Talonarios recetas farmacia y otros suministros 208,08 0,00 208,08 426,28 204,86%250 Conciertos con la Seguridad Social. 150,00 0,00 150,00 116,92 77,95%251 Conciertos con entidades de seguro libre. 396.755,15 0,00 396.755,15 396.299,81 99,89%259 Otros conciertos de asistencia sanitaria. 21.000,00 0,00 21.000,00 18.451,77 87,87%

CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 219.593,00 0,00 219.593,00 208.840,76 95,10%

484 Farmacia. 186.293,53 -2.500,00 183.793,53 174.089,98 94,72%485 Prótesis y otras prestaciones. 33.299,47 2.500,00 35.799,47 34.750,78 97,07%

771.824,91 118,89 771.943,80 741.974,26 96,12%

PROGRAMA 312E - ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO

CUADRO 4 (II)


DENOMINACIÓN

TOTAL PRESUPUESTO


97

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)

RÚBRICAS EJERCICIO 2008 % SOBRE EL TOTAL 2008

EJERCICIO 2009


% VARIACIÓN 2009/2008

Prestaciones no sanitarias. 90.697,29 12,19% 95.143,17 12,33% 4,90%

Inversiones. 2.429,51 0,33% 1.998,12 0,32% -17,76%

Funcionamiento.

Personal. 26.488,53 3,56% 26.957,69 3,49% 1,77%

Otros. 9.588,31 1,29% 10.138,59 1,31% 5,74%

TOTAL PROGRAMA 129.203,64 17,36% 134.237,57 17,45% 3,90%

Asistencia sanitaria. 614.993,10 82,64% 637.706,23 82,61% 3,69%

TOTAL PROGRAMA 614.993,10 82,64% 637.706,23 82,61% 3,69%

TOTAL PRESUPUESTO 744.196,74 100,00% 771.943,80 100,00% 3,73%

PROGRAMA 222M.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.

PROGRAMA 312E.- ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.

CUADRO 5

EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO FINAL DE GASTOS POR GRANDES RÚBRICAS


98

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)

RÚBRICAS EJERCICIO 2008


EJERCICIO 2009



Prestaciones no sanitarias. 82.129,70 11,52% 81.070,11 10,93% -1,29%

Inversiones. 2.247,36 0,31% 1.766,95 0,24% -21,38%

Funcionamiento.

Personal. 23.786,08 3,34% 25.170,72 3,39% 5,82%

Otros. 9.250,31 1,30% 9.830,94 1,32% 6,28%

TOTAL PROGRAMA 117.413,45 16,47% 117.838,72 15,88% 0,36%

Asistencia sanitaria. 595.422,48 83,53% 624.135,54 84,12% 4,82%

TOTAL PROGRAMA 595.422,48 83,53% 624.135,54 84,12% 4,82%

TOTAL PRESUPUESTO 712.835,93 100,00% 741.974,26 100,00% 4,09%

CUADRO 6

EVOLUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR GRANDES RÚBRICAS




99

Memoria ISFAS 2009

RÚBRICAS EJERCICIO 2008 EJERCICIO 2009VARIACIÓN

PUNTOS PORCENTUALES

Prestaciones no sanitarias. 90,55 86,18 -4,37

Inversiones. 92,51 94,26 1,75

Funcionamiento.

Personal. 89,80 89,95 0,15

Otros. 96,47 95,82 -0,65

TOTAL PROGRAMA 90,87 87,78 -3,09

Asistencia sanitaria. 96,82 97,87 1,05

TOTAL PROGRAMA 96,82 97,87 1,05

TOTAL PRESUPUESTO 95,79 96,12 0,33

CUADRO 7

EVOLUCIÓN DEL GRADO DE REALIZACIÓN SOBRE EL PRESUPUESTO FINAL POR GRANDES RÚBRICAS




100

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

2008


2009

% SOBRE CAPÍTULO

% SOBRE TOTAL


TOTAL PROGRAMA 117.413,35 117.838,72 15,88% 0,36%

CAPÍTULO I - GASTOS DE PERSONAL 24.873,19 25.170,72 100,00% 3,39% 1,20%

120 Retribuciones básicas funcionarios. 7.964,88 8.168,22 32,45% 1,10% 2,55%121 Retribuciones complementarias funcionarios. 6.693,57 7.103,32 28,22% 0,96% 6,12%122 Retribuciones en especie. 65,74 66,96 0,27% 0,01% 1,86%127 Contribución Plan de Pensiones. 75,53 77,40 0,31% 0,01% 2,48%130 Retribuciones personal laboral fijo. 5.459,91 5.289,53 21,01% 0,71% -3,12%31,4 Contrbución Plan de Pensiones. 35,09 32,76 0,13% 0,00% -6,64%150 Incentivos al rendimiento. Productividad y gratificaciones. 214,38 218,67 0,87% 0,03% 2,00%151,00 Gratificaciones 14,03 14,31 0,06% 0,00% 2,00%151.01 Gratificación por actos asistenciales del personal sanitario

militar en los consultorios ISFAS. 73,29 56,530,22% 0,01%

-22,87%153 Complemento de dedicación especial por actos asistenciales

del personal sanitario militar, en situación de reserva, en losconsultorios ISFAS. 811,05 827,27 3,29%

0,11%2,00%

160.00 Cuotas a la Seguridad Social. 2.114,68 2.100,60 8,35% 0,28% -0,67%161.02 Pensiones a funcionarios, de carácter militar. 179,33 131,33 0,52% 0,02% -26,77%161.03 Pensiones a familias, de carácter militar. 907,88 790,14 3,14% 0,11% -12,97%162.00 Formación y perfeccionamiento de personal. 10,59 8,78 0,03% 0,00% -17,09%162.04 Acción social. 253,24 284,90 1,13% 0,04% 12,50%

CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 9.250,31 9.714,55 100,00% 1,30% 5,02%

20 Arrendamientos y cánoces. 258,50 247,10 2,54% 0,03% -4,41%21 Reparaciones, mantenimineto y conservación. 1.082,40 1.250,01 12,87% 0,17% 15,49%22 Material, suministros y otros. 7.827,89 8.113,11 83,52% 1,09% 3,64%23 Indemnizaciones por razón del servicio. 75,04 98,08 1,01% 0,01% 30,70%24 Gastos de publicación. 6,48 6,25 0,06% 0,00% -3,55%

CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00%

310 Intereses. 0,00 0,00 0,00%

CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 81.042,49 81.070,11 100,00% 10,93% 0,03%

480 Subsidios e indemnizaciones. 7.028,39 7.325,34 9,04% 0,99% 4,23%481 Protección a la familia. 24.786,50 25.190,72 31,07% 3,40% 1,63%482 Servicios sociales. 47.242,09 46.369,12 57,20% 6,25% -1,85%483 Asistencia social. 1.917,38 2.109,15 2,60% 0,28% 10,00%486 Prestaciones económicas mutuas integradas 68,13 75,78 0,09% 0,01% 11,23%

CAPÍTULO VI -INVERSIONES REALES 2.110,14 1.766,95 100,00% 0,24% -16,26%

62 Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de losservicios. 1.177,29 644,75 36,49%

0,09%-45,23%

63 Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativo delos servicios. 932,85 1.122,20 63,51%

0,15%20,30%

CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS 137,22 116,39 100,00% 0,02% -15,18%

83 Concesión de préstamos fuera del Sector Público. 137,22 116,39 100,00% 0,02% -15,18%84 Constitución de depósitos y fianzas. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%

CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00

94 Devolución de depósitos y fianzas. 0,00 0,00 0,00% 0,00%

CUADRO 8 (I)


DENOMINACIÓN

PROGRAMA 222M - PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO

EJERCICIO 2009


101

Memoria ISFAS 2009

(En miles de euros)


2008


2009

% SOBRE CAPÍTULO

% SOBRE TOTAL


TOTAL PROGRAMA 595.422,48 624.135,54 84,12% 4,82%

CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 386.380,12 415.294,78 100,00% 55,98% 7,48%

22 Talonarios recetas farmacia y otros sumistros. 344,84 426,28 0,10% 0,06% 23,62%250 Conciertos con la Seguridad Social. 111,53 116,92 0,03% 0,02% 4,83%251 Conciertos con entidades de seguro libre. 365.894,68 396.299,81 95,43% 53,41% 8,31%259 Otros conciertos de asistencia sanitaria. 20.029,07 18.451,77 4,44% 2,49% -7,88%

CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 209.042,36 208.840,76 100,00% 28,14% -0,10%

484 Farmacia. 175.142,07 174.089,98 83,36% 23,46% -0,60%485 Prótesis y otras prestaciones. 33.900,29 34.750,78 16,64% 4,68% 2,51%

712.835,83 741.974,26 100,00% 4,09%

PROGRAMA 312L - ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO

TOTAL PRESUPUESTO

CUADRO 8 (II)

PRESUPUESTO DE GASTOSEJERCICIO 2009

DENOMINACIÓN

Memoria ISFAS 2009

Anexo

Balance y Cuenta de Resultados

A. Balance y Cuenta de Resultados

105

Memoria ISFAS 2009

1. BALANCE DE SITUACIÓN.

En el CUADRO 1 se refleja el Balance de Situación de este Instituto, que permite obtener una visión estática del mismo a 31 de diciembre de 2009. En el CUADRO 2 se ofrece el Balance de Situación Comparado, donde se reflejan los balances de situación de los dos últimos ejercicios de modo que se pueda apreciar su evolución.

Ambos cuadros sirven de base para

realizar el análisis y los comentarios que por grandes masas patrimoniales se efectúa a continuación. ACTIVO. A) INMOVILIZADO.

El inmovilizado representa el 14,71% del activo total del Instituto, con una disminución del 0,60% respecto a 2008. La composición interna del inmovilizado es la siguiente: casi el 98,4% son inmovilizaciones materiales, el segundo lugar lo ocupa el 2,12% de las inmateriales (por aplicaciones informáticas), y tan sólo el 0,20% el inmovilizado financiero.

B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS.

El saldo restante correspondiente al ejercicio 2008 ha sido saldado en el actual, quedando el importe de su saldo a cero.

C) ACTIVO CIRCULANTE.

Esta rúbrica, con un total de 176

millones de euros, equivalente al 85,29% del Activo total, presenta una disminución del 4% respecto al ejercicio anterior.

Las dos partidas más importantes

del Activo circulante son “Deudores” y “Tesorería”, que alcanzan volúmenes de 129,7 y 46 millones de euros, es decir, en conjunto el 99,95% del total, como en el año anterior, si bien con una distribución diferente.

Los deudores presupuestarios, con más de 128 millones de euros, representan casi la totalidad de los deudores y el 62,5% del Activo Circulante, con disminución del 1,22%, y se refieren fundamentalmente a deudas por cuotas sociales, “Cotizaciones generales”, y cuota patronal, “Aportación del Estado”. De esta cantidad, 62,8 millones corresponden a aportación del Estado pendiente de librar por la Dirección General de Presupuestos y 50,2 millones pendientes de transferir por la Dirección General del Tesoro y Política Financiera, y 14 millones corresponden a cuotas sociales pendiente de ingreso por las diferentes pagadurías. El resto de deudores se deben a alquileres y distintos gastos repercutidos.

La Tesorería importa 46 millones

de euros y está constituida por los fondos que el Instituto mantiene en diversas cuentas del Banco de España y entidades financieras privada. Supone más del 26% del Activo Circulante y casi el 22,3% del activo total del ISFAS, disminuyendo en un 12,2% el valor alcanzado en el ejercicio anterior, debido a los libramientos e ingresos pendientes de transferir ya mencionados en el párrafo anterior.

En el resto de las partidas del Activo Circulante, tanto en “Otros Deudores” como en “Inversiones financieras temporales”, se mantienen unos valores similares a los del ejercicio anterior.

PASIVO.

Durante el ejercicio 2009, se ha mantenido la evolución negativa que se inició en el ejercicio anterior, al producirse un desahorro de 12,7 millones de euros.

Aunque el resultado negativo se

haya triplicado, esta desviación solo supone el 1,25% del total en la ejecución del presupuesto, y es por ello, que contablemente se puede afirmar que, continúa el equilibrio presupuestario en las cuentas del Organismo.


106

Memoria ISFAS 2009

A continuación se pasa a efectuar un examen somero de los componentes del Pasivo: A) FONDOS PROPIOS.

Los fondos propios o pasivo no

exigible, superan la cantidad de, 185 millones de euros, y representan más del 89,8% del pasivo total del Instituto, con un descenso respecto a 2008 del 6,44%, como consecuencia de las pérdidas registradas en los resultados del ejercicio.

La partida más importante la

constituye el “Patrimonio”, en su mayoría propio, excepción hecha de las adscripciones al ISFAS de dos locales de la finca nº 1 del extinto Patronato de Casas del MOPU en Melilla, sitos en la Avenida de la Democracia, 4 y la denominada “finca de los Carabancheles”, sede del Centro Especial ISFAS.

Como puede observarse en el balance, la cifra de patrimonio supone, mas del 83% de los fondos propios, debido a que la suma de los otros componentes de los mismos, es decir, “resultados de ejercicios anteriores” y “resultados del ejercicio” arrojan en conjunto un saldo positivo, tal y como se viene produciendo desde 2006.

B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS.

Si bien su importe carece de incidencia sobre el total del Pasivo, se ha mantenido su dotación de 90.000 mil euros por posibles riesgos futuros que pudieran aparecer. C) ACREEDORES A LARGO PLAZO.

Los acreedores por operaciones a

largo plazo tampoco tienen relevancia dentro del Pasivo ya que únicamente incluyen los depósitos que en su día se recibieron en concepto de fianzas de las Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria concertadas con este Instituto, modificados con las actualizaciones

anuales, y por las escasas fianzas depositadas en concepto de premio de natalidad de las Mutuas integradas.

D) ACREEDORES A CORTO PLAZO.

Los “Acreedores por operaciones a corto plazo” suponen la segunda rúbrica en orden de importancia dentro del Pasivo total del Instituto, se sitúan en torno a los 20 millones de euros, aumentando en 4,6 millones los valores de 2008, y representan tan sólo el 9,9% del Pasivo. Sus epígrafes se componen de: “Acreedores por operaciones presupuestarias” representa el 11,5%, y corresponden a aquellas operaciones cuya obligación se reconoció durante el ejercicio, pero no se pudo hacer efectiva antes de fin de año.

“Acreedores por operaciones no

presupuestarias”, que supone casi el 89,5% del total, y se debe de forma casi exclusiva al saldo de Cuotas por desempleo, pendiente de ingresar al INEM.

“Administraciones Públicas” representa el 2,3% de los acreedores a corto plazo, y está referido su saldo a Hacienda Pública acreedora por retenciones de IRPF, fundamentalmente, e IVA y Seguridad Social, cuyos pagos deben efectuarse, forzosamente, durante el año siguiente.

“Otros acreedores”, su saldo es irrelevante y representa los pequeños ingresos en estudio pendientes de aplicación.

2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

En los CUADROS 3 y 4 se recogen

respectivamente, la Cuenta del Resultado Económico-Patrimonial de 2009 y su comparación con la del ejercicio de 2008.

A) GASTOS.

Los gastos del ejercicio se han

visto incrementados en un 7,15% respecto


107

Memoria ISFAS 2009

a los del ejercicio anterior, lo que confirma el cambio de la situación de los ejercicios anteriores, en que se producía una fuerte estabilización, rota en 2008.

El origen de esta evolución se

encuentra en las correcciones efectuadas en el colectivo protegido por ISFAS, proceso que se puede considerar culminado durante 2006. La composición por grandes masas es: 60,94% para los gastos de funcionamiento de servicios y prestaciones sociales y 39,06% para las transferencias y subvenciones, porcentajes similares a los de los últimos ejercicios.

Dentro de los “Gastos de funciona-miento”, son los servicios exteriores (dentro de la rúbrica de otros gastos de gestión) los que se llevan el mayor protagonismo al corresponderles un 99,9%, puesto que aquí se incluyen tanto los gastos clásicos en bienes y servicios corrientes que prestan otras empresas, como los gastos que generan los Conciertos de asistencia sanitaria (incluidos en el capítulo 2 del programa 312E del Presupuesto de gastos del ISFAS), que constituyen un elemento esencial en el cumplimiento del objeto social del Organismo.

“Trasferencias y Subvenciones”, experimentan una estabilización respecto a 2008, reflejan las prestaciones económicas y asistenciales de los dos programas del presupuesto de gastos del ISFAS.

B) INGRESOS.

De forma paralela a lo sucedido

con los gastos, la corriente de ingresos ha experimentado un incremento respecto a los del ejercicio anterior del 2,95%, como consecuencia fundamentalmente del crecimiento producido en las cotizaciones sociales, debido al moderado incremento del colectivo en el número de titulares y al de beneficiarios de la prestación de hijo a cargo minusválido.

Los “Ingresos de gestión ordinaria” están constituidos tanto por las cuotas de los afiliados como por la aportación del Estado. Los 702,5 millones de euros ingresados suponen el 96,34% del total de los ingresos, y un 3,48% más que en el ejercicio anterior.

Dentro de la rúbrica de “Otros

ingresos de gestión ordinaria”, existe una uniformidad total en la evolución negativa respecto al ejercicio precedente, destacando de forma clara los “Otros intereses”, que se han reducido en mas del 80% como consecuencia de la política restrictiva de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera en sus pagos por la aportación del Estado al ISFAS, además del descenso constante en los tipos de interés, lo que ha ocasionado unos saldos medios en cuenta corriente muy inferiores a las previsiones, , tal como se ha comentado en otros apartados de esta Memoria.

La segunda rúbrica entre los

Ingresos, en orden de importancia, es la de “Transferencias y Subvenciones” que representa el 3,23% de los ingresos, habiéndose producido un incremento de casi el 1,6%, derivado del crecimiento moderado tanto en las cuantías de la prestación de hijo a cargo como en el número de beneficiarios de esta prestación.

En definitiva, la Cuenta del

Resultado Patrimonial del Ejercicio Presupuestario 2009 arroja un desahorro final de 12,76 millones de euros, un 243,78% más elevado que el de 2008, como consecuencia de que el crecimiento de los gastos no ha llegado a ser compensado con el de los ingresos, ocasionando un descenso del Remanente de Tesorería del Organismo que se sitúa en 155,2 millones de euros.


108

Memoria ISFAS 2009

A) INMOVILIZADO 30.328.718,06 14,71% A) FONDOS PROPIOS 185.315.048,42 89,86%

II. INMOVILIZACIONES I. PATRIMONIO 153.825.934,00 74,59%INMATERIALES 423.584,90 0,21%

100 1. Patrimonio. 152.901.346,04 74,14%215 3.Aplicaciones informáticas 641.932,18 0,31% 101 2. Patrimonio recibido en

(281) 8.Amortizaciones -218.347,28 -0,10% adscripción. 924.587,96 0,45%

III. INMOVILIZACIONES III. RESULT.EJERCICIOS MATERIALES 29.843.295,39 14,47% ANTERIORES 44.247.939,86 21,46%

220,221 1. Terrenos y construcciones. 28.157.077,29 13,65% 120 1. Resultados positivos de 222,223 2. Instalaciones técnicas y ejercicios anteriores. 125.035.781,33 60,63%

maquinaria. 2.868.249,10 1,39% (121) 2. Resultados negativos de224,226 3. Utillaje y mobiliario. 7.222.577,30 3,50% ejercicios anteriores. -80.787.841,47 -39,17%

227,228,229 5. Otro inmovilizado. 4.339.876,18 2,10%(282) 6. Amortizaciones -12.744.484,48 -6,18% 129 IV. RESULTADOS DEL

EJERCICIO -12.758.825,44 -6,19%V. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES. 61.837,77 0,03% 14 B) PROVISIONES RIESG/GAS 90.000,00 0,04%

C) ACREEDORES A L/P. 268.110,34 0,13%252 2. Otras inversiones y cdtos a L/P. 37.324,56 0,02%260 3. Fianzas y depósitos II. OTRAS DEUDAS A L/P. 268.110,34 0,13%

constituidos L/P. 24.513,21 0,01%185 4. Fianzas y depósitos recib. L/P. 268.110,34 0,13%

27 B) GASTOS A DISTRIBUIR VARIOS EJERCICIOS 0,00% D) ACREEDORES A C/P. 20.572.232,28 9,97%

C) ACTIVO CIRCULANTE 175.916.672,98 85,29% III. ACREEDORES. 20.572.232,28 9,97%

II. DEUDORES 129.737.328,44 62,90% 40 1. Acreedores presupuest 2.362.674,46 1,14%41 2. Acreedores no presupuest. 17.681.767,26 8,57%

43 1. Deudores presupuestarios. 128.925.965,15 62,51% 475,476,477 4. Administraciones Públicas. 527.718,35 0,26%44 2. Deudores no presupuest. 3.678,07 0,00% 521,559 5. Otros acreedores. 72,21 0,00%

550,555,558 5. Otros deudores. 846.569,21 0,41%(490) 6. Provisiones. -38.883,99 -0,02%

III.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 90.276,46 0,04%

542-548 2. Otras invers. y cdtos a C/P. 103.418,56 0,05%(597-598) 4. Provisiones. -13.142,10 -0,01%

57 IV. TESORERIA 46.089.068,08 22,35%

TOTAL GENERAL 206.245.391,04 100,00% TOTAL GENERAL 206.245.391,04 100,00%

PASIVO 2009 % s/total

CUADRO 1

(En euros)

BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2009

CUENTA ACTIVO 2.009,00 % s/total CUENTA


109

Memoria ISFAS 2009

A) INMOVILIZADO 30.328.718,06 30.510.947,32 -0,60% A) FONDOS PROPIOS 185.315.048,42 198.073.873,86 -6,44%

II. INMOVILIZACIONES I. PATRIMONIO 153.825.934,00 153.825.934,00 0,00%

INMATERIALES 423.584,90 424.778,40 -0,28%

100 1. Patrimonio. 152.901.346,04 152.901.346,04 0,00%

215 3.Aplicaciones informáticas 641.932,18 496.019,50 29,42% 101 2. Patrimonio recibido en (281) 8.Amortizaciones -218.347,28 -71.241,10 206,49% adscripción. 924.587,96 924.587,96 0,00%

III. INMOVILIZACIONES III. RESULT.EJERCICIOS MATERIALES 29.843.295,39 30.025.362,01 -0,61% ANTERIORES 44.247.939,86 47.959.326,71 -7,74%

220,221 1. Terrenos y construcciones. 28.157.077,29 27.092.859,97 3,93% 120 1. Resultados positivos de

222,223 2. Instalaciones técnicas y ejercicios anteriores. 125.035.781,33 125.035.781,33 0,00%

maquinaria. 2.868.249,10 2825304,21 1,52% (121) 2. Resultados negativos de224,226 3. Utillaje y mobiliario. 7.222.577,30 7.174.427,72 0,67% ejercicios anteriores. -80.787.841,47 -77.076.454,62 4,82%

227,228,229 4. Otro inmovilizado. 4.339.876,18 4.158.012,10 4,37%

(282) 5. Amortizaciones -12.744.484,48 -11.225.241,99 13,53% 129 IV. RESULTADOS DEL EJERCICIO -12.758.825,44 -3.711.386,85 243,78%

V. INVERSIONES FINANCIERAS

PERMANENTES. 61.837,77 60.806,91 1,70% 14 B) PROVISIONES RIESG/GAST 90.000,00 90.000,00 0,00%

2522. Otras inversiones y cdtos a L/P.

37.324,56 36.293,70 2,84% C) ACREEDORES A L/P. 268.110,34 265.805,03 0,87%

260 3. Fianzas y depósitos constituidos L/P. 24.513,21 24.513,21 0,00% 185 II. OTRAS DEUDAS A L/P. 268.110,34 265.805,03 0,87%

27 B) GASTOS A DISTRIBUIR 4. Fianzas y depósitos recib. L/P. 268.110,34 265.805,03 0,87%

VARIOS EJERCICIOS 49.896,67 -100,00%

D) ACREEDORES A C/P. 20.572.232,28 15.996.726,67 28,60%

C) ACTIVO CIRCULANTE 175.916.672,98 183.865.561,57 -4,32%

40 III. ACREEDORES. 20.572.232,28 15.996.726,67 28,60%

II. DEUDORES 129.737.328,44 131.256.357,89 -1,16% 41

475,476,477 1. Acreedores presupuestarios. 2.362.674,46 4.613.014,97 -48,78%

43 1. Deudores presupuestarios. 128.925.965,15 130.513.763,77 -1,22% 521,559 2. Acreedores no presupuest. 17.681.767,26 10.896.325,80 62,27%

44 2. Deudores no presupuest. 3.678,07 2.772,76 32,65% 4. Administraciones Públicas. 527.718,35 486.538,86 8,46%

550,555,558 5. Otros deudores. 846.569,21 782.231,00 8,22% 5. Otros acreedores. 72,21 847,04 -91,48%

(490) 6. Provisiones. -38.883,99 -42.409,64 -8,31%

III.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 90.276,46 98.301,02 -8,16%

542-548 2. Otras invers. y cdtos a C/P. 103.418,56 111.443,12 -7,20%

(597-598) 4. Provisiones. -13.142,10 -13.142,10 0,00%

57 IV. TESORERIA 46.089.068,08 52.510.902,66 -12,23%

TOTAL GENERAL 206.245.391,04 214.426.405,56 -3,82% TOTAL GENERAL 206.245.391,04 214.426.405,56 -3,82%

PASIVO 200920082009 2008 % 09/08

CUADRO 2

(En euros)

BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2009

CUENTA ACTIVO % 09/08

CUENTA


110

Memoria ISFAS 2009

A) GASTOS 742.037.628,41 100,00% B) INGRESOS 729.278.802,97 100,00%

1. GASTOS DE FUNCIONA- 3. INGRESOS DE GESTIÓN OR-MIENTO DE SERVICIOS Y DINARIA. 702.585.465,93 96,34%PRESTACIONES SOCIALES. 452.136.037,50 60,94%

729 b) Cotizaciones sociales. 702.585.465,93 96,34%a) Gastos de Personal. 24.249.255,16 3,27%

4. OTROS INGRESOS DE GES-640 a.1) Sueldos salarios y asimilados. 21.744.814,20 2,93% TIÓN ORDINARIA. 3.108.682,09 0,43%

642,644 a.2) Cargas sociales. 2.504.440,96 0,34%773 a) reintegros. 613.468,25 0,08%

645 b) Prestaciones sociales. 921.463,21 0,12%c) Otros ingresos de gestión. 1.809.051,85 0,25%

68 c) Dotaciones para amortización deinmovilizado. 1.959.518,51 0,26% 775,776,777 c.1) Ings.accesorios y otros

de gestión corriente. 1.809.051,85 0,25%d) Variazión de provisiones de tráfico. -3.525,65 0,00% 761,762 e) Ingresos de otros valores

neg.y créd.del activo inmoviliz. 0,65 0,00%675,694,79

4 d.2) Variación de provisiones y

de créditos incobrados. -3.525,65 0,00% f) Otros inter.e ing.asimilados. 686.161,34 0,09%

e) Otros gastos de gestión. 425.009.326,27 57,28% 763,765,769 f.1) Otros intereses. 686.161,34 0,09%

62 e.1) Servicios exteriores. 424.683.746,52 57,23% 5. TRANSFERENCIAS Y SUB-63 e.2) Tributos. 325.579,75 0,05% VENCIONES. 23.583.422,91 3,23%

799 2. TRANSFERENCIAS Y SUB- 750 a) Transferencias corrientes. 23.583.422,91 3,23%VENCIONES. 289.860.872,50 39,06%

6, GANANCIAS E INGRESOS 1.232,04 0,00%

a) Transferencias corrientes. 289.860.872,50 39,06% EXTRAORDINARIOS

779 d) ingresos y beneficios de otros ejercicios 1.232,04 0,00%

3. PÉRDIDAS Y GASTOS650 EXTRAORDINARIOS. 40.718,41 0,01%

a) Pérdidas procedentes del in-movilizado. 40.586,41 0,01%c) Gastos extraordinarios.

671 d) Gastos y pérdidas de otrosejercicios. 132,00 0,00%

AHORRO DESAHORRO 12.758.825,44

CUADRO 3

(En euros)

CUENTA DEL RESULTADO PATRIMONIAL A 31/12/09

CUENTA DEBE 2009 % s/total CUENTA HABER 2009 %

s/total


111

Memoria ISFAS 2009

A) GASTOS 742.037.628,41 712.107.357,77 4,20% B) INGRESOS 729.278.802,97 708.395.971,22 2,95%

1. GASTOS DE FUNCIONA- 3. INGRESOS DE GESTIÓN OR-MIENTO DE SERVICIOS Y DINARIA. 702.585.465,93 678.989.452,35 3,48%

PRESTACIONES SOCIALES. 452.136.037,50 421.966.605,17 7,15%

729 b) Cotizaciones sociales. 702.585.465,93 678.989.452,35 3,48%

a) Gastos de Personal. 24.249.255,16 23.785.963,61 1,95%

4. OTROS INGRESOS DE GES-640 a.1) Sueldos salarios y asimilados. 21.744.814,20 21.296.857,78 2,10% TIÓN ORDINARIA. 3.108.682,09 6.186.782,07 -49,75%

642,644 a.2) Cargas sociales. 2.504.440,96 2.489.105,83 0,62%

773 a) reintegros. 613.468,25 832.782,55 -26,34%

645 b) Prestaciones sociales. 921.463,21 1.087.208,07 -15,24%

c) Otros ingresos de gestión. 1.809.051,85 1.836.717,65 -1,51%

68 c) Dotaciones para amortización deinmovilizado. 1.959.518,51 1.464.304,65 33,82% 775,776,777 c.1) Ings.accesorios y otros

de gestión corriente. 1.809.051,85 1.836.717,65 -1,51%

d) Variazión de provisiones de tráfico. -3.525,65 -1.196,70 194,61% 761,762 e) Ingresos de otros valores

neg.y créd.del activo inmoviliz. 0,65 6,56 -90,09%

675,694,794 d.2) Variación de provisiones yde créditos incobrados. -3.525,65 -1.196,70 194,61% f) Otros inter.e ing.asimilados. 686.161,34 3.517.275,31 -80,49%

e) Otros gastos de gestión. 425.009.326,27 395.630.325,54 7,43% 763,765,769 f.1) Otros intereses. 686.161,34 3.517.275,31 -80,49%

62 e.1) Servicios exteriores. 424.683.746,52 395.319.583,16 7,43% 5. TRANSFERENCIAS Y SUB-63 e.2) Tributos. 325.579,75 310.742,38 4,77% VENCIONES. 23.583.422,91 23.219.736,80 1,57%

2. TRANSFERENCIAS Y SUB- 750 a) Transferencias corrientes. 23.583.422,91 23.219.736,80 1,57%

VENCIONES. 289.860.872,50 290.065.020,51 -0,07%

GANANCIAS E INGRESOS 1.232,04650 a) Transferencias corrientes. 289.860.872,50 290.065.020,51 -0,07%

779 d) ingresos y beneficios de otros ejercicios

1.232,04

3. PÉRDIDAS Y GASTOSEXTRAORDINARIOS. 40.718,41 75.732,09 -46,23%

671 a) Pérdidas procedentes del in-movilizado. 40.586,41 45.732,09 -11,25%

678 c) Gastos extraordinarios. 30.000,00 -100,00%

679 d) Gastos y pérdidas de otrosejercicios. 132,00 0,00

AHORRO DESAHORRO 12.758.825,44 3.711.386,85

CUENTA HABER 20082009 2009 % 09/08

CUADRO 4

(En euros)

CUENTA DEL RESULTADO PATRIMONIAL A 31/12/09 Y 31/12/08

CUENTA DEBE 2008 % 09/08

Introducción · 2013-09-24 · 0. Introducción 6 Memoria ISFAS 2009 primaria que gestiona...

Documents

Transcript of Introducción · 2013-09-24 · 0. Introducción 6 Memoria ISFAS 2009 primaria que gestiona...