MÁSTER COMERCIO

INTERNACIONAL

TÍTULO DEL MÓDULO: MEDIOS DE PAGO Y COBRO INTERNACIONALES

Contenido del módulo

• En el desarrollo del módulo se desarrollaran los diferentes medios de pago internacionales tanto de tipología simple como documentaria así como sus diversas modalidades:

Cheque personal y Cheque bancario.

Orden de pago simple y orden de pago documentaria.

Remesa simple y remesa documentaria.

Crédito documentario.

• Se procederá a un Análisis comparativo de los diferentes instrumentos de pago.

Introducción a los medios de cobro y pago internacionales

(parte I)

ESQUEMA 1. La compraventa internacional

– 1.1. Diferencias entre compraventa internacional y nacional – 1.2. Condiciones de entrega – 1.3. Condiciones de pago

1.3.1. Plazo de pago 1.3.2. Forma de pago 1.3.3. Moneda de pago 1.3.4. Medio de pago

Introducción

• La utilización de los diferentes medios de pago en el comercio internacional presenta una serie de características que los hace peculiares, debido a la mayor complejidad de las transacciones comerciales internacionales respecto a las domésticas.

• El medio de pago utilizado en una operación de comercio exterior será el resultado de una negociación previa entre comprador y vendedor dónde la parte que tenga una mayor posición de fuerza en el mercado será la que imponga sus condiciones.

• ¿De qué depende la elección de un medio de pago u otro?

1. El grado de confianza entre las partes,

2. El coste de emisión de cada medio de pago,

3. El riesgo país,

4. Los usos y costumbres ,

5. El poder de negociación de cada una de las partes que intervienen.

1. Compraventa internacional

• “Aquella operación mercantil internacional por la que una de las partes que intervienen (vendedor) se obliga a transmitir una cosa o derecho a la otra parte (comprador) a cambio de que ésta se obligue a pagarle una cantidad de dinero o título que la represente (letra de cambio, pagaré…) llamada precio”.

Obligaciones:

• Vendedor, que debe entregar la mercancía en el lugar, tiempo y forma adecuada, corriendo con los riesgos y gastos que se produzcan hasta ese momento.

• Comprador, debe abonar su importe y hacerse cargo de la mercancía a partir del momento que hayan pactado.

1.1. Diferencias entre compraventa internacional y nacional

• La existencia de idiomas diferentes que pueden plantear interpretaciones diversas de una misma cláusula o texto del contrato.

• Diferentes marcos legislativos, tanto en la pura contratación como en la regulación de otros elementos que intervienen en la operación comercial (seguro, transporte, embalaje, homologación de productos…)

• Distintos usos y costumbres que los países suelen tener en la cancelación de sus transacciones internacionales.

• Monedas diferentes, que influyen directamente en el valor real del precio pactado debido a su mayor o menor volatilidad.

• Mayor distancia geográfica entre comprador y vendedor.

• La existencia de aduanas, que pueden condicionar de una forma directa la entrega efectiva de la mercancía.

• ¿Qué hay que tener en cuenta antes de iniciar una relación comercial internacional?

1. Que la redacción de los documentos debe ser en un idioma conocido o contar con una traducción garantizada.

2. Considerar los aranceles, derechos aduaneros, impuestos especiales, coste del transporte y cualquier otra carga fiscal y económica que pudiera aparecer.

3. Conocer que el precio real del bien está sujeto a variaciones, en caso de cobro o pago en una moneda diferente como consecuencia de las diferentes fluctuaciones que pudieran producirse en el tiempo de cancelación de la operación internacional.

4. Asegurarse de poder obtener los documentos precisos (licencias, certificados, autorizaciones…) y de homologar o certificar sus productos a normativas técnicas diferentes. Así como, de obtener los documentos comerciales, de transporte, administrativos, etc.

1.2. Condiciones de entrega

• En el contrato de compraventa, se indicará como debe hacer frente el vendedor a su obligación de poner a disposición del comprador las mercancías solicitadas, en cuanto a forma, lugar y tiempo, expresándose de la forma más precisa y clara posible, evitando interpretaciones equivocadas que puedan ocasionar futuras disputas comerciales.

• A fin de evitar problemas debidos a un conocimiento impreciso de las distintas prácticas comerciales, la Cámara de Comercio Internacional publicó por primera vez en 1936 una serie de reglas internacionales para interpretación de los términos comerciales. Dichas reglas fueron conocidas con el nombre de INCOTERMS 1936. “Internacional Comercial Terms”. A ellas les han ido introduciendo enmiendas y adiciones en los años 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000 y la última revisión en 2010.

• ¿Cuál es la finalidad de los Incoterms?

1. Establecer un conjunto de reglas internacionales para la interpretación de los términos utilizados en el comercio internacional, con el objeto de evitar incertidumbres derivadas de las distintas interpretaciones de tales términos en diferentes países.

2. Indican dónde se inicia y donde termina la responsabilidad del que vende y donde empieza la responsabilidad del que compra.

3. Determinan el punto de transferencia de la responsabilidad de las mercancías en tránsito.

4. No determinan la propiedad de una mercancía, este punto debe ser previsto en otra cláusula en el contrato de venta.

5. Determinan el punto exacto de la transferencia del riesgo, del cuidado y la responsabilidad de la entrega de la mercancía entre vendedor y comprador.

1.3. Condiciones de pago

• ¿Cuál es la principal obligación del comprador en el acto de la compraventa?

Pagar la mercancía que ha adquirido.

“El contrato de compraventa debe contener las “condiciones de pago pactadas, especificando el momento, lugar y forma en que el comprador cumplirá con su obligación de pago”.

• ¿Sobre qué requieren acuerdo las condiciones de pago?

• Plazo de pago. Es el tiempo que el vendedor concede al comprador para que abone el importe de la mercancía que ha adquirido. Durante este período de aplazamiento de pago el vendedor estará financiando al comprador.

• Forma de pago. Se utiliza para expresar si, cronológicamente, el pago se producirá antes o después de la entrega de las mercancías, o si serán simultáneos.

• Moneda de pago. Es la divisa de facturación y en la que habrá que saldar la deuda.

• Medio de pago. Es el instrumento mercantil utilizado para realizar el pago.

1.3.1. Plazo de pago dependerá de:

• El historial de relaciones comerciales previas, esto es, del conocimiento mutuo que exista entre comprador y vendedor.

• La confianza del vendedor en la solvencia económica y honestidad comercial del comprador, y en la situación de estabilidad política y económica del país del importador.

• El tipo de bien objeto del intercambio. Para los bienes de equipo o materias primas se suele conceder un aplazamiento mayor que para los de consumo.

• El tipo de mercado en el que se opere. En mercados de oferta los compradores gozaran de una posición de fuerza y, por lo tanto, podrán imponer sus condiciones al vendedor. En mercados de demanda ocurrirá lo contrario.

• El período de aplazamiento de pago se reflejará en el contrato de compraventa señalando la fecha exacta para el pago (día, mes y año), o bien expresando ese plazo como número de días o meses que se contarán a partir de un determinado suceso que se producirá en una fecha futura (ejemplo, pago a los 60 días de la fecha de emisión de la factura).

1.3.2. Forma de pago

1. Pago anterior a la entrega de la mercancía.

• El importador paga la totalidad o una parte del importe de las mercancías solicitadas antes de recibirlas. Los motivos para utilizar esta forma de pago suelen ser:

• La desconfianza del vendedor en la solvencia económica y/o moral del comprador.

• Cuando se trata de un producto fabricado sobre pedido conforme a unas determinadas características indicadas por el comprador que no existe en el mercado. El vendedor para tener garantías de la no anulación del pedido una vez empezado a fabricar, puede condicionar el inicio de la fabricación al pago total o parcial del pedido.

• Cuando se trata de mercancías cuya producción es costosa y se extiende durante un largo periodo de tiempo, el fabricante, con el objetivo de minimizar el riesgo de resolución del contrato y financiar parte del coste de producción de la mercancía solicitada, puede requerir al comprador la realización de un pago anticipado.

1.3.2. Forma de pago

2. Pago posterior a la entrega.

• Implica un alto grado de confianza del exportador en el importador. Se utilizará esta forma cuando el exportador concede aplazamiento de pago o financiación al comprador extranjero.

3. Pago simultaneo a la entrega de las mercancías

• Supone que el comprador no paga la mercancía si no es contra recepción de la misma y el vendedor no la entrega si no es contra pago.

• En la práctica, el comprador no pagará contra la mercancía, sino contra la documentación que la representa, ya que es complicado reunir al comprador y vendedor en el lugar de entrega. Esta forma de pago requerirá la utilización de medios de pago documentarios.

• ¿Se da el pago simultáneo en la práctica?

1.3.3. Moneda de pago

• El importador y el exportador tendrán que ponerse de acuerdo en la moneda que se utilizará para saldar la deuda de transacción.

• Como norma general, cada uno intentará que la operación se liquide en su moneda nacional para así no correr riesgo de cambio, aunque puede haber excepciones.

• ¿Cuáles pueden ser esas excepciones?

• Hay diferentes mercancías cuyo valor siempre se fija en una determinada moneda extranjera, por ejemplo (petróleo, metales y otras materias primas)

• En función de la expectativas de la evolución del tipo de cambio puede ser más ventajoso utilizar una divisa u otra.

• Considerando posibles futuras necesidades de aprovisionamiento de mercancías a importar por parte del vendedor, se puede cifrar la exportación en esa misma divisa extranjera para limitar el riesgo de tipo de cambio.

1.3.4. Medios de pago

• Para cerrar la negociación de las condiciones de pago, el exportador y el importador deberán decidir el medio de pago para liquidar la operación comercial.

• “Son instrumentos mercantiles denominados en una moneda convertible , que se utilizan para saldar las deudas que tienen su origen en transacciones comerciales internacionales”.

Medios de pago simples.

Medios de pago documentarios.

Medio de pago simple:

• Cuando el pago no se condiciona a ninguna entrega de documentos, por lo que el flujo de documentos irá por una vía y el pago se realizará por otra. Podrán emplearse medios de pago simple cuando se haya pactado realizar el pago con anterioridad o posterioridad a la entrega de las mercancías.

Cheque personal.

Cheque bancario.

Orden de pago simple.

Remesa simple.

Medio de pago documentario:

• Son aquellos en los que el pago esta sujeto a la entrega al importador de una serie de documentos representativos de la propiedad de las mercancías adquiridas. Se usa cuando la modalidad de pago pactada entre exportador e importador requiera simultanear el pago y la entrega de la mercancía.

Orden de pago documentaria.

Remesa documentaria.

Crédito documentario.

• Elección del medio de pago • En la elección del medio de pago influyen: • El grado de confianza mutua existente entre exportador e

importador. – Confianza del exportador en la honestidad y solvencia

económica del importador, así como, en la situación política y económica del país importador.

– Confianza del importador en la seriedad comercial del exportador y en su capacidad para atender los compromisos contraídos. Si el grado de confianza mutuo es elevado, no existirán inconvenientes para emplear medios de pago simples.

• El coste de emisión del medio de pago. Entre aquellos medios de pago que ofrezcan las mismas garantías a las partes será preferido aquel cuyo coste de emisión sea más bajo.

• La necesidad por parte del vendedor de financiarse durante el período de aplazamiento de cobro, si es que lo hubiera.

• La agilidad y rapidez en la ejecución del pago no es la misma para todos los medios de pago. El exportador, si puede elegir, optará por aquellos más ágiles y rápidos. En el momento en que el comprador tenga en su poder determinados documentos comerciales entrará en posesión de la mercancía, independientemente de si ha efectuado o no el pago. Los medios de pago documentarios condicionan la entrega al comprador de estos documentos comerciales a que previamente los pague o adquiera con el vendedor un compromiso firme de pago.