1-Oct

2-Oct

7-Oct

8-Oct14-Oct

15-Oct

16-Oct

21-Oct

22-Oct

28-Oct

29-Oct

La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común)realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:

Vende mercancía de contado a ABC Régimen simplificado por un valor de $4'500.000 más IVAVende mercancía a crédito por un valor de $3'800.000 iva incluído a Régimen común

Compra mercancías por valor de $750.000 más IVA de contado a Régimen común

Vende mercancía de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 más IVA

Compra mercancía de contado por un valor de $2'150.000 IVA incluído a Gran contribuyente

Recibe el pago de la venta del 14 de octubre

*Solamente internet y telefonía tienen IVA

La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común)realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:

Compra equipos de oficina por un valor de $2'800.000 más IVA, de contado.

Compra mercancía a crédito por un valor de $3'200.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente.

Paga servicios públicos por un valor de $420.000 (70% agua y energía - 30% internet y telefonía* ), cancela el 50% y el resto a 15 días.

Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga honorarios por asesoría jurídica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)

Vende automóvil del gerente por un valor de $12'000.000 de contado a ABC Régimen simplificado y paga el saldo de los servicios públicos.

Terminar los ejercicios

REPUESTOS FENIX LTDA.Nit: 05265365_8

Iva,Reteiva,Retencion en la fuenteOctubre 24 de 2014

N FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER1 Oct-16 1512 Equipo de oficina 3'248.000

152410 Equipos de computo 3'248.0001110 Banco 3'248.000

111005 Banco nacional 3'248.0002 Oct-16 6205 Compra de mercancia 3'200.000

620501 Repuestos 3'200.0002408 Iva 512,0002408 Por cobar 512,0002205 Proveedores 3'712.000

220505 XYZ 3'712.0003 Oct-16 5135 Servicios 420,000

513525 Acueducto 147,000513530 Energia 147,000513535 Telefonia e internet 126,000

2408 Iva 20,160240810 Por cobar 20,160

1105 Caja 220,080110505 Caja general 220,080

2335 Costo y gasto por pagar 220,080233550 Servicios 220,080

4 Oct-16 4135 Comercio al por mayor y menor 4'500.000413506 Piezas de vehiculos 4'500.000

2408 Iva 720,000240805 Por pagar 220,000

1110 Banco 5'220.000111005 Banco nacional 5'220.000

5 Oct-16 4135 Comercio al por mayor y menor 3'275.862413506 Piezas de vehiculos 3'275.862

2408 Iva 524,138240805 Por pagar 524,138

1355 Anticipado de impuesto 160,517135515 Retencion en la fuente 81,897135517 Reteiva 78,621

1305 Clíentes 3'639.483130505 Nacionales 3'639.483

6 Oct-16 2205 Proveedores 1'856.000220505 XYZ 1'856.000

1110 Banco 1'856.000111005 Banco nacional 1'856.000

5110 Honorarios 1'800.000511025 Asesoría juridica 1'800.000

2365 Retencion en la fuente 198,000

236515 Honorarios 198,0001110 Bancos 1'602.000

111005 Banco nacional 1'602.0007 Oct-16 6205 Compra de mercancia 750,000

620501 Repuestos 750,0002408 Iva 120,000

240810 Por cobar 120,0002365 Retencion en la fuente 18,750

326540 Compras 18,7502367 Reteiva 18,000

236701 compra 18,0001110 Bancos 833,250

111005 Nacionales 833,2508 Oct-16 4135 Comercio M y M 1,700,000

413506 Piezas de Carros 1,700,0002408 Iva 272,000

240805 Venta 272,0001110 Banco 1,972,000

111005 Nacionales 1,972,0009 Oct-20 1540 Flota y equipo de transporte 12'000.000

154005 Autos 12'000.0001110 Banco 12'000.000

111005 Nacional 12'000.0002335 Costos y gastos 220,080

233550 Servicios 220,0801105 Caja 220,080

110505 Caja general 220,08010 Oct-20 6205 Compra de mercancia 1'853.448

620501 Repuestos 1'853.4482408 Iva 296,552

240810 Por cobar 296,5521110 Banco 2'150.000

111005 Nacional 2'150.00011 Oct-20 1305 Clientes 3'639.483

130505 Nacionales 3'639.4831110 Banco 3'639.483

111005 Nacional 3'639.483

Valentina Gómez Ramírez.

Valor de la venta/compraCómo hallar el IVA soloCómo hallar la venta/compra + IVA

Cómo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA incluído

Cómo hallar el valor del IVA, cuando está incluído en la venta/compraCálculo de retención en la fuente por comprasCálculo de retención en la fuente por impuesto al valor agregado

10.000 =10.00010.000x0.16 =1.600

=11.600

=10.000

=1.600Valor venta SIN IVA x 0,025 =250Valor IVA solo x 0,15 =240

10.000x1.16 ó 10.000+(10.000x0,16)

Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.1611.600/1.16

Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16)11.600-(11.600/1.16)

1-Dec

5-Dec

10-Dec

12-Dec

15-Dec

19-Dec

23-Dec

26-Dec

29-Dec

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013

Compra mercancías por valor de $4'650.000 más IVA de contado a ABC Régimen común.

Vende mercancías a crédito por un valor de $3'770.000 más IVA a JKL Régimen Simplificado.

Compra mercancías por un valor de $5'115.500 IVA incluído a su proveedor ABC de contado.

Compra una máquina para procesos por un valor de $3'000.000 más IVA.

Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000

Vende mercancías de contado por un valor de $5'425.600 IVA incluído a RST Gran Contribuyente.

Vende mercancía a crédito por un valor de $710.000 más IVA a MNO Régimen común

*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013

Compra mercancías por valor de $2'320.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 días.

Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA incluído.Vende mercancía de contado por valor de $1'215.000 más IVA a Barack Obama

ZAFIRO LtdaNit:584-251-699-5

LIBRO DIARIODec-13

N FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE1 1-Dec 6205 compra de mercancias 4,650,000

620501 repuestos 4,650,0002408 iva 744,000

240810 por cobrar 744,000236540 retefuente 236701 reteiva

1110 banco111005 nacionales 5,166,150

2 5-Dec 6205 compra de mercancias 2,320,000620501 repuestos 2,320,000

2408 iva 371,200240810 por cobrar 371,200

1110 banco111005 nacionales 1,345,600

2205 preveedores 220505 XYZ 1,345,600

3 10-Dec 4135 comercio Mxm413506 repuestos de carros 3,770,000

2408 iva240805 por pagar 603,200

1305 clientes 4,373,200130505 JKL 4,373,200

4 12-Dec 6205 compra de mercancias 4,409,914620501 repuestos 4,409,914

2408 iva 705,586240810 por cobrar 705,586236540 retefuente 236701 reteiva

1110 banco111005 nacionales 4,899,414

5 15-Dec 1512 maquinaria y equipo en montaje 3,000,000151205 maquinaria y equipo 3,000,000240810 iva 480,000

1110 banco111005 nacionales 3,480,000

6 19-Dec 5110 honorarios 2,700,000511095 otros 2,700,000

2365 retencion eb la fuente 236515 honorarios 297,000

1110 banco111005 nacionales 2,403,000

7 23-Dec 4135 comercio Mxm413506 repuestos de carros 4,762,586

2408 iva135515 retefuente 119,065135517 reteiva 114,302240805 por pagar 762,014

1110 banco 5,524,600111005 nacionales 5,524,600

8 26-Dec 4135 comercio Mxm413506 repuestos de carros 710,000

2408 iva240805 por pagar 113,600135515 retefuente 17,750135517 reteiva 17,040

1305 clientes 788,810130505 MNO 788,810

9 29-Dec 1512 maquinaria y equipo en montaje 948,276151205 maquinaria y equipo 948,276240810 iva 151,724

1110 banco111005 nacionales 1,100,0004,135 comercio Mxm

413,506 repuestos de carros 1,215,0002408 iva

240,805 por pagar 194,4001110 banco 1,409,400

111005 nacionales 1,409,400

Valentina Gómez Ramírez.

ZAFIRO LtdaNit:584-251-699-5

LIBRO DIARIODec-13

HABER

116,250111,600

5,166,150

1,345,600

1,345,600

3,770,000

603,200

110,248105,838

4,899,414

3,480,000

297,000

2,403,000

4,762,586

762,014

710,000

113,600

1,100,000

1,215,000

194,400