Jass Contratistas

PROYECTO INMOBILIARIO

GESTION DE EMPRESAS DE LA CONSTRUCCION2012

FACULTAD DE INGENIERIA

ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIALTRABAJO ESCALONADODOCENTE:LILIAN IVONNE CUEVA CACHI

CURSO:COSTOS Y PRESUPUESTOS

ESCUELA: INGENIERIA CIVIL

INTEGRANTES:1. TORRES ESTRADA, Anais.2. ORDOEZ SALDAA, Sheyla.3. RODRIGUEZ RUIZ, Erik.

ING. IVN PILCO CASTAEDAPgina 1 de 27

I. CONSTITUCIN DE LA EMPRESA 1. NOMBRE DE LA EMPRESAJASS CONTRATISTAS SAC

2. GIRO DEL NEGOCIO

CONSTRUCCION

3. MISIN DE LA EMPRESADesarrollar, disear, construir y comercializar para empresas y clientes individuales proyectos con altos estndares de calidad, excelente diseo, identificando las oportunidades especficas para cada uno; logrando as superar sus expectativas y cubrir sus necesidades para vivir y trabajar en un ambiente de seguridad y bienestar.4. VISIN DE LA EMPRESASer una empresa lder en el mercado de la construccin que se distinga por nuestra seriedad y solvencia reconocida en nuestros diseos, por la calidad de los proyectos, el cumplimiento de los tiempos establecidos, por su tica profesional, capacidad tecnolgica siempre actualizada, respetando los altos estndares de seguridad y proteccin del medio ambiente, manteniendo una alta calidad invariable, con una ardua vocacin de servicio para nuestros clientes, proveedores y colaboradores; y el cumplimiento cabal de todos nuestros compromisos que asumimos con cada uno de ustedes, sobre la base de la confianza, el trabajo, la seriedad y la eficiencia. Todo ello en busca de maximizar el valor de las inversiones de nuestros clientes y la total satisfaccin de sus necesidades.5. ORGANIGRAMA

6. FUNCIONES DE LOS RGANOS CONSTITUTIVOSA. GERENTE GENERAL: Designar todas las posiciones gerenciales. Realizar evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos. Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobacin de los gerentes corporativos. Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus anlisis se estn ejecutando correctamente.B. ASESOR CONTABLE: Elaborar la informacin financiera que refleja el resultado de la gestin. Examinar y evaluar los resultados de la gestin, con la finalidad de expresar una opinin objetiva sobre los estados financieros y la gestin que los gener apegados a una tica del ejercicio profesional. Disear sistemas de informacin (contable y gerencial) mejorndolos y documentndolos. Analizar los resultados econmicos, detectando reas crticas y sealando cursos de accin que permitan lograr mejoras. Llevar a cabo estudios de los problemas econmicos y financieros que aquejen las empresas y las instituciones. Asesorar a la gerencia en planes econmicos y financieros, tales como presupuestos. Asesorar en aspectos fiscales y de financiamientos sanos a la gerencia. Crear un banco de informacin bsica que haga posible darle seguimiento econmico actualizado a las instituciones, sus planes y cumplimiento de metas.C. JEFE DE COMPRAS: Encargarse de la adquisicin, manejo, almacenamiento, stock y seguridad de los insumos. Controlar que las reas de almacenamiento estn bien ubicadas, limpias y ordenadas. Velar por el abastecimiento de materia prima los restaurantes. Buscar, seleccionar y mantener proveedores competentes. Realizar el control de garantas. Proponer e implementar procedimientos para la realizacin de compras. Realizar localizacin de nuevos producto, materiales y fuentes de suministros.D. INGENIERO RESIDENTE: Asegurarse que los materiales que ingresan a la obra satisfacen las Especificaciones. Mantener un estricto control en la calidad de ejecucin de obra. Ordenar la suspensin del componente de la obra que no se est ejecutando de acuerdo a lo indicado en los planos de proyecto. Definir el Sistema Constructivo ms adecuado para el tipo de tareas a ejecutar en la obra. Garantizar que los elementos terminados dentro de la obra no sufrirn deterioro. Comprender a cabalidad la informacin contenida en los planos, memoria descriptiva y especificaciones del proyecto. Conocer y comprender los alcances de las Especificaciones y Normas Tcnicas. Asegurarse que los rendimientos de ejecucin de las tareas en la obra se mantienen dentro de las variaciones mximas aceptables.E. CAPATAZ: Planificar, organizar y dirigir un equipo que garantice un proceso de produccin que genere resultados que cumplan con los requerimientos de calidad establecidos en el proyecto. Debe conocer los materiales en crudo que atiendan con los estndares de calidad para ejecutar la instruccin. Asegurarse de abastecer a los proyectos que se le asignen las cantidades necesarias para el buen funcionamiento del mismo. Mantener y mejorar los indicadores de produccin de acuerdo a la proyeccin de los Ingenieros Residentes. Debe realizar revisiones constantes del buen funcionamiento de los equipos, herramientas y maquinaria.F. OPERARIO: Empujar, repartir, nivelar o mover tierra escombros u otros materiales. Lubricar y limpiar peridicamente la maquina a fin de garantizar su adecuado funcionamiento. Efectuar las reparaciones sencillas e informar de los daos graves del equipo. Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo. Responsabilizarse de todas las herramientas e implementos que le sean asignados. Manejar y velar la adecuada utilizacin de la maquinaria, equipos y trabajos a su cargo.G. OFICIAL: Cumplir trabajos especficos de mejoramiento y apoyo del operario Seguir normas de seguridad pertinentes para evitar accidentes en el trabajo. Aprendizaje de los trabajos realizados por el operario. Ser personal de apoyo del operario. Realizar trabajos de dificultad media con asesora del operario.H. PEON: Limpiar y recuperar materiales usados y realizar otras tareas simples en obras de demolicin. Eliminar obstrucciones de conformidad con las instrucciones recibidas. Personal de apoyo para operarios y oficiales. Retirar escombros. Familiarizarse con el tipo de trabajo a realizar, el uso de materiales y sus herramientas. Realizacin de trabajos pesados y afines.

7. APORTES DE LOS SOCIOSLa empresa se constituye con el aporte de 3 socios, los cuales contribuyen con bienes que conformaran el capital de apertura. Socia Torres Estrada Anais, aport con un total de: s/. 10,200.00 01 laptop Hp x16 Core i5 ...s/. 2,500.00 01 trompo con motor de 13 hp .....s/. 4,000.00 01 Escritorio..s/. 700.00 Efectivo......s/. 3,000.00 Socia Ordoez Saldaa Sheyla, aport con un total de: s/. 8,600.00 01 oficina en Covicorti Mz V Lt. 17 por un ao..............s/. 3,600.00 Efectivo .s/. 3,500.00 01 Computadora ..s/. 1,500.00 Socio Rodrguez Ruiz Erik, aport con un total de: s/. 5,300.00 Efectivo ....s/. 5,000.00 01 impresora Hp .....s/. 300.00

II. ELEMENTOS DEL COSTO POR FABRICACION O ELABORACION DEL PRODUCTOELEMENTOSUNDPRECIO c/u

- Acerokg.S/. 2.50

- Alambre 16kg.S/. 3.39

- CementobolS/. 19.20

- Arena gruesam3S/. 20.00

- Piedra chancada de m3S/. 32.00

- Aguam3S/. 6.00

- Sika antisolgalS/. 17.00

- Madera tornillopie2S/. 5.25

- Clavos 3kgS/. 3.62

- Clavos 4kgS/. 3.65

- Alambre 8kgS/. 3.65

- GasolinagalS/. 14.00

- Ingeniero residenteh/hS/. 17.00

- Capatazh/hS/. 15.00

- Operarioh/hS/. 14.50

- Oficialh/hS/. 12.50

- Penh/hS/. 10.50

- Trompoh/maquinaS/. 4,000.00

III. CANTIDAD DE PRODUCTOS A FABRICAR VEINTE COLUMNASIV. DESARROLLO PARA LA ELABORACION DEL PRODUCTO1. IDENTIFICACION DE LOS ELEMENTOS DEL COSTO

ELEMENTOSUNDSELECCIN

- Acerokg.MPD

- Alambre 16kg.CIF

- CementobolMPD

- Arena gruesam3MPD

- Piedra chancada de m3MPD

- Aguam3MPD

- Sika antisolgalCIF

- Madera tornillopie2CIF

- Clavos 3kgCIF

- Clavos 4kgCIF

- Alambre 8kgCIF

- GasolinagalCIF

- Ingeniero residenteh/hCIF

- Capatazh/hMOD

- Operarioh/hMOD

- Oficialh/hMOD

- Penh/hMOD

- Trompoh/maquinaCIF

2. DETERMINACION DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA (MPD) METODO PEPSACERO

FechaConceptoUnidades FsicasUnidades Monetarias

Cantidades (kg)ValorValores

IngresoSalidaSaldoUnitarioIngresoSalidaSaldo

26-febINV. INICIAL90.002.50225.00

02-marCompras627.75717.752.501,569.381,794.38

03-marconsumo300.20417.552.50750.501,043.88

10-marconsumo298.14119.412.50745.35298.53

16-marcompras488.25607.662.501,220.632,264.50

17-marconsumo299.12308.542.50747.801,516.70

25-marconsumo299.738.812.50749.33767.38

TOTAL1197.192,992.98

CEMENTO

FechaConceptoUnidades FsicasUnidades Monetarias

Cantidades (bol)ValorValores


26-febINV. INICIAL7.0019.20134.40

02-marCompras40.0047.0019.20768.00902.40

07-marconsumo17.0030.0019.20326.40576.00

15-marconsumo16.0014.0019.20307.20268.80

16-marcompras35.0049.0019.20672.001,248.00

21-marconsumo17.0032.0019.20326.40921.60

29-marconsumo16.0016.0019.20307.20614.40

TOTAL66.001,267.20

ARENA GRUESA

Unidades FsicasUnidades Monetarias

FechaConceptoCantidades (m3)ValorValores


26-febINV. INICIAL0.5020.0010.00

02-marCompras1.502.0020.0030.0040.00

07-marconsumo0.671.3320.0013.4026.60

15-marconsumo0.680.6520.0013.6013.00

16-marcompras1.502.1520.0030.0056.60

21-marconsumo0.661.4920.0013.2043.40

29-marconsumo0.690.8020.0013.8029.60

TOTAL2.7054.00

PIEDRA CHANCADA DE 1/2"





02-marCompras1.502.0032.0048.0064.00

07-marconsumo0.671.3332.0021.4442.56

15-marconsumo0.680.6532.0021.7620.80

16-marcompras1.502.1532.0048.0090.56

21-marconsumo0.661.4932.0021.1269.44

29-marconsumo0.690.8032.0022.0847.36

TOTAL2.7086.40

AGUA





02-marCompras1.502.206.009.0013.20

07-marconsumo0.551.656.003.309.90

15-marconsumo0.611.046.003.666.24

16-marcompras2.003.046.0012.0021.90

21-marconsumo0.602.446.003.6018.30

29-marconsumo0.571.876.003.4214.88

TOTAL2.3313.98

COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA =S/. 4,414.56

3. DETERMINACION DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)CdigoNombre del TrabajadorHORAS LABORADAS

HOHE1HE2HDDOM

C01Pablo Castillo20800032

OP01Rafael Benites20800032

OP02Ricardo Cbito20800032

OF01Alejandro Sanchez20800032

P01Steven Cabrera20800032

P02Oscar Cabanillas20800032

CLCULOS POR HORAS

CdigoNombre del TrabajadorBsicoHOHE1HE2HDHdominic.

C01Pablo CastilloS/. 1,800.007.509.3810.1315.007.50

OP01Rafael BenitesS/. 1,500.006.257.818.4412.506.25

OP02Ricardo CbitoS/. 1,500.006.257.818.4412.506.25

OF01Alejandro SanchezS/. 1,000.004.175.215.638.334.17

P01Steven CabreraS/. 850.003.544.434.787.083.54

P02Oscar CabanillasS/. 850.003.544.434.787.083.54

HORAS LABORADAS

CdigoNombre del TrabajadorHOHE1HE2HDDOM

C01Pablo Castillo1560.00000240.00

OP01Rafael Benites1300.00000200.00

OP02Ricardo Cbito1300.00000200.00

OF01Alejandro Sanchez866.67000133.33

P01Steven Cabrera736.67000113.33

P02Oscar Cabanillas736.67000113.33

DATOS: SNP (ONP): 13% Essalud: 9% Senati: 0.75% AFP: Aporte obligatorio: 10%Comisin: 1.5%Prima de seguros: 1.35%PROYECTO INTEGRADOR

COSTOS Y PRESUPUESTOS2015

19

Mg. LILIAN IVONNE CUEVA CACHI

PLANILLACdigoNombre del TrabajadorCargoHaber BrutoDescuentosTotal de DescuentosNeto a PagarAportacionesTotal Aportes

SNPFondoComisinSegurosEssaludSenati

C01Pablo Castillocapataz1800.00234.000.001,800.00162.0013.50175.50

OP01Rafael Benitesoperario1500.00150.0022.5020.25192.751,307.25135.0011.25146.25

OP02Ricardo Cbitooperario1500.00150.0022.5020.25192.751,307.25135.0011.25146.25

OF01Alejandro Sanchezoficial1000.00100.0015.0013.50128.50871.5090.007.5097.50

P01Steven Cabrerapeon850.0085.0012.7511.48109.23740.7876.506.3882.88

P02Oscar Cabanillaspeon850.0085.0012.7511.48109.23740.7876.506.3882.88

7500.00234.00570.0085.5076.95732.456,767.55675.0056.25731.25

PROVISION DE PLANILLACdigoNombre del TrabajadorHABER BRUTOGRATIFIC.CTSPROVISION

C01Pablo Castillo1800.00300.00150.00450.00

OP01Rafael Benites1500.00250.00125.00375.00

OP02Ricardo Cbito1500.00250.00125.00375.00

OF01Alejandro Sanchez1000.00166.6783.33250.00

P01Steven Cabrera850.00141.6770.83212.50

P02Oscar Cabanillas850.00141.6770.83212.50

7500.001250.00625.001875.00

COSTO DE MANO DE OBRA =10,106.25

4. DETERMINACION DEL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION (CIF)

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Costos indirectos de fabricacin variables

materiales indirectos S/. 2,034.57

mano de obra indirecta S/. 2,000.00

combustible para equipos S/. 69.60

Total S/. 4,104.17

Costos indirectos de fabricacin fijos

Depreciacin del equipo S/. 6.67

Total S/. 6.67

CIF = S/. 4,110.83

5. DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTACOSTOSS/.GASTOSS/.

Materia Prima Directa:Administrativos:

MPD consumida2,992.98

Sub - Total--------------------->2,992.98Depreciacin de computadoras13.33

Salario de Gerente General1,200.00

Mano de Obra Directa:Salario del asesor contable300.00

Mano de Obra Directa utilizada10,106.25Salario del jefe de compras850.00

Servicios Bsicos70.00

Sub - Total--------------------->10,106.25

CIF:

Materia Prima Indirecta:2,034.57Sub - Total--------------------->2,433.33

Mano de Obra Indirecta2,000.00Ventas:

Publicidad100.00

Otros CIFComisin de personal de ventas1,000.00

combustible para equipos69.60

Depreciacin del equipo6.67Sub - Total--------------------->1,100.00

Sub - Total--------------------->4,110.83

Financieros:

Sub - Total--------------------->0.00

Total: S/.17,210.06Total: S/.3,533.33

DETERMINADO EL VALOR DE VENTA AL PBLICOCosto Unitario

COSTO DE PRODUCCIN17,210.06860.50

COSTOS DE OPERACON3,533.33

COSTO TOTAL20,743.391,037.17

Margen de Ganancia 20%207.43

VALOR DE VENTA AL PBLICO1,244.60

IGV (18%)224.03

PRECIO DE VENTA AL PBLICO1468.63

COSTO DEL PRODUCTO UNITARIO860.50

VALOR DE VENTA UNITARIO1,244.60

DATOS: Se fabricaron 20 columnas Se vendieron 20 columnas

6. COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIONORDEN DE TRABAJO Nro. 1

Producto :Columnas

Cantidad :20

Modelo :cuadrada

COSTO DE M.P.COSTO DE MODCIF APLICADOS

FECHAIMPORTEFECHAIMPORTEFECHAIMPORTE

2,992.9810,106.254,110.83

Costo de Materia Prima2,992.98Valor Venta24,892.06

Costo de Mano de Obra10,106.25Costo de Fabricacin17,210.06

CIF.aplicados4,110.83Utilidad Bruta7,682.01

Costo Total17,210.06Costo Unitario860.50

7. ESTADO DE RESULTADOSESTADO DE RESULTADOS

SITEMA COSTEO POR ABSORCION

Ventas26,494.28

Costo de Ventas18,545.24

Utilidad Bruta7,949.04

Gastos de Operacin

G.de Administracin2,433.33

G.de Ventas1,100.00

Utilidad de Operacin4,415.71

Gastos Financieros0.00

Utilidad antes de p. e imp.4,415.71

Participacin a trabajad.0.00

Utilidad antes de impuest.4,415.71

Imp. a la Renta1,236.40

Utilidad Neta3,179.31

COSTO DE VENTAS

inv inicial de productos termindos0

costo deproduccion 18545.24

inv final de pt0

18,545.24

ESTADO DE RESULTADOS

SITEMA COSTEO DIRECTO

Ventas26,494.28

Costo de Ventas18,468.97

Utilidad Bruta8,025.31

CIF FIJOS76.27

Gastos de Operacin

G.de Administracin2,433.33

G.de Ventas1,100.00

Utilidad de Operacin4,415.71

Gastos Financieros0.00

Utilidad antes de p. e imp.4,415.71

Participacin a trabajad.0.00

Utilidad antes de impuest.4,415.71

Imp. a la Renta1,236.40

Utilidad Neta3,179.31

COSTO DE VENTAS

inv inicial de productos termindos0

costo deproduccion 18468.97

inv final de pt0

18,468.97

CIF FIJO=76.27

8. PUNTO DE EQUILIBRIOCOSTOS FIJOS TOTALES3,609.60

PVU1,324.71

CVU927.26

Utilidad=5,000.00

Utilidad=10%ventas

MC =1,324.71-927.26=397.45

RMC =1-927.26=30%

1,324.71

A. Enfoque Margen de Contribucin

PE=3,609.60=9.08unidades

397.45

PE=3,609.60=12,030.84soles

30%

B. Enfoque Ecuacin o Mtodo Algebraico

Ingresos=Ctos Variables+Ctos Fijos

12,030.84=8,421.24+3,609.60

12,030.84=12,030.84

ANALISIS DEL COSTO-VOLUMEN-UTILIDAD

Utilidad=Ingresos-Ctos Variables-Ctos Fijos

Utilidad=26,494.28-18,545.24-3,609.60

Utilidad=4,339.45

DETERMINACION DEL NIVEL DE VENTAS

Nivel de Ventas =8,609.60=21.66unidades

397.45

Nivel de Ventas =3,609.60=13.62unidades

264.98

Nivel de Ventas =8,609.60=28,695.91soles

30%

9. PRESUPUESTO OPERARIOVALOR VENTA POR UNIDAD1,324.71

PRESUPUESTO DE VENTAS

Precio promedio de venta :

ZONAMarzoAbrilMayo

1688

En 2689

Unidades3788

Total192425

1 S/. 7,948.28 S/. 10,597.71 S/. 10,597.71

En 2 S/. 7,948.28 S/. 10,597.71 S/. 11,922.43

Soles3 S/. 9,273.00 S/. 10,597.71 S/. 10,597.71

Total S/. 25,169.57 S/. 31,793.14 S/. 33,117.85

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

MarzoAbrilMayo

Presupuesto de Ventas en unidades192425

( + ) Inventario Final en Unidades131314

Sub Total323739

( - ) Inventario Inicial en unidades121413

Unidades de produccin requeridas202326

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

MarzoAbrilMayo

Produccin requerida unidades202326

( + ) inventario final deseado 11.51312

Sub Total323638

( - ) Inventario Inicial deseado1011.5013

Compras requeridas unidades222525

Precio por unidad S/. 927.26 S/. 927.26 S/. 927.26

Costo de la compra S/. 19,936.13 S/. 22,717.92 S/. 23,181.55

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

MarzoAbrilMayo

Unidades Requeridas de Mat.Directo202326

( x ) Costo Unitario de Material Directo S/. 927.26 S/. 927.26 S/. 927.26

Costo de Consumo de Mat. Directo S/. 18,545.24 S/. 21,327.02 S/. 24,108.81

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

MarzoAbrilMayo

Unidades de produccin requerida202326

Horas de MOD por unidad444

Sub Total8092104

Valor por hora de MOD S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00

Costo de MOD S/. 160.00 S/. 184.00 S/. 208.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

80.0092.00104.00

FijoVariableFijoVariableFijoVariable

Mat.Indirectos2,0352,0352,035

MOI. 2,0002,0002,000

Mantenimiento 24.0027.6031.20

Depreciacin6.676.676.67

Varios40.0018.4031.20

Total4,04164.004,04146.004,04162.40

Enero S/. 4,105.23 Febrero S/. 4,087.23 Marzo S/. 4,103.63

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

UNIDADESXC.U.=VALOR

Inventario de Mat.Directos

Marzo ( Inv.Final )11.5X S/. 927.26 = S/. 10,663.51

Abril ( Inv.Final )13X S/. 927.26 = S/. 12,054.40

Mayo ( Inv.Final )12X S/. 927.26 = S/. 11,127.14

01 de Marzo ( Inv. Inicial )10X S/. 927.26 = S/. 9,272.62

Inventario de Art.Termin.

Marzo ( Inv.Final )13X S/. 1,140.52 = S/. 14,826.81

Abril ( Inv.Final )13X S/. 1,112.97 = S/. 14,468.58

Mayo ( Inv.Final )14X S/. 1,093.09 = S/. 15,303.31

01 de Marzo ( Inv. Inicial )12X S/. 1,010.50 = S/. 12,126.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

MarzoAbrilMayo

Inventario Inicial de Artculos Terminados S/. 12,126.00 S/. 14,826.81 S/. 14,468.58

(+) Costo de Produccin S/. 22,810.47 S/. 25,598.26 S/. 28,420.44

MP S/. 18,545.24 S/. 21,327.02 S/. 24,108.81

MOD S/. 160.00 S/. 184.00 S/. 208.00

CIF S/. 4,105.23 S/. 4,087.23 S/. 4,103.63

Disponible para la venta S/. 34,936.47 S/. 40,425.06 S/. 42,889.02

(-) Inventario Final de Art. Terminados S/. 14,826.81 S/. 14,468.58 S/. 15,303.31

Costo de Ventas S/. 20,109.66 S/. 25,956.48 S/. 27,585.71

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

A) Presupuesto de Gastos de Ventas

MarzoAbrilMayo

FijoVariableFijoVariableFijoVariable

Varios282128

Comisiones1,000.001,000.001,000.00

Publicidad 100.00100.00100.00

1,100.0028.001,100.0021.001,100.0028.00

Total S/. 1,128.00 Total S/. 1,121.00 Total S/. 1,128.00

B) Presupuesto de Gastos de Administracin

Enero, febrero, Marzo

Sueldos (asesor contable)300

Sueldos (ejecutivos)1,200

Sueldo (jefe de compras)850

Depreciacion13

Servicios Basicos42

Total S/. 2,405.33

ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTADOS ( EG Y P )

Presupuesto de ApoyoENEROFEBREROMARZO

Ventas S/. 25,169.57 S/. 31,793.14 S/. 33,117.85

Costo de Ventas S/. 20,109.66 S/. 25,956.48 S/. 27,585.71

Utilidad Bruta S/. 5,059.90 S/. 5,836.66 S/. 5,532.15

Gastos Operativos

Gastos de Ventas S/. 1,128.00 S/. 1,121.00 S/. 1,128.00

Gastos de Administracin S/. 2,405.33 S/. 2,405.33 S/. 2,405.33

Total Gastos Operativos

Utilidad ant.deimpuestos S/. 1,526.57 S/. 2,310.33 S/. 1,998.82

part. 10%

Utilidad ant.deimpuestos S/. 1,526.57 S/. 2,310.33 S/. 1,998.82

Impuesto a la renta 28%427.44646.89559.67

Utilidad Neta S/. 1,099.13 S/. 1,663.43 S/. 1,439.15

10. PRESUPUESTO FINANCIEROEMPRESA : JASS SAC

1 PRESUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO Y VENTAS AL CREDITO

DATOSMARZOABRILMAYO

Ventas Totales25169.5731793.1433117.85

Ventas Contado17,618.7022,255.2023,182.50

Ventas Credito7,550.879,537.949,935.36

2 PRESUPUESTO DE COBRANZAS AL CONTADO Y AL CREDITO

DATOSMARZOABRILMAYOJUNIO

CONTADO22,255.2023,182.500.00

CREDITO7,550.879,537.949,935.36

TOTALES29,806.0732,720.449,935.36

3 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

DATOSABRILMAYOTOTALES

Ventas Totales31793.1433117.8564,910.99

Costo de Ventas19,075.8819,870.7138,946.59

4 PRESUPUESTO DE CAJA

CONCEPTOABRILMAYOJUNIO

INGRESOS

Saldo de caja mes anterior11,500.0027,516.4746,289.84

Cobros de ventas al contado29,806.0732,720.449,935.36

TOTAL INGRESOS41,306.0760,236.9056,225.20

EGRESOS

Pagos a proveedores1,831.031,809.021,723.03

Pago de Sueldos3,350.003,350.003,350.00

Servicios Basicos70.0070.0070.00

Pago de Publicidad100.00100.00100.00

Tributo8,368.978,546.548,736.85

Otros gastos69.6071.5072.00

TOTAL EGRESOS13,789.6013,947.0614,051.88

Saldo Negativo de caja

Financiamiento

Pago de interes

SALDO FINAL DE CAJA27,516.4746,289.8442,173.32

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

AL 30.06.2015

VENTAS64,910.99

COSTO DE VENTAS38,946.59

UTILIDAD BRUTA25,964.40

GASTOS:

Interes de Prestamo0.00

Sueldos10,050.00

Publicidad300.00

Sevicios Basicos210.00

Otros gastos213.10

Depreciacion20.00

UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP15,171.30

10% Part. De trab.

UTILIDAD ANTES DE IMP15,171.30

28% Tercera Cat.4,247.96

UTILIDAD NETA10,923.33

JASS SAC

BALANCE DE SITUACIN AL 30.06.2015

(Expresado en nuevos soles)

ACTIVOSPASIVOS

Activo corriente

Efectivo y equivalentes de efectivo42,173.32Cuentas por pagar diversas0.00

Cuentas por cobrar comerciales0.00IGV por pagar8,368.97

Materia Prima1,473.62Renta de tercera4,247.96

Total activo corriente43,646.93TOTAL PASIVO12,616.93

Activo no corrientePATRIMONIO

Inmuebles, maquinarias y equipos4,000.00Capital24,100.00

Depreciacin acumulada6.67Resultados acumulados10,923.33

Total activo no corriente3,993.33TOTAL PATRIMONIO35,023.33

TOTAL ACTIVO S/.47,640.27TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 47,640.27

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