Jornada Capacitacion
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Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia Departamento Administrativo de la Función Pública República de Colombia
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Departamento Administrativode la Función Pública
República de Colombia
Departamento Administrativode la Función Pública
República de Colombia
Departamento Administrativode la Función Pública
República de Colombia
Departamento Administrativode la Función Pública
República de Colombia
NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO PARA NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADOENTIDADES DEL ESTADO
““Convenio de Cooperación Técnica Internacional Convenio de Cooperación Técnica Internacional entre el DAFP y USAID / CASALS”entre el DAFP y USAID / CASALS”
““Convenio de Cooperación Interinstitucional entre Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el DAFP y la CGR”el DAFP y la CGR”
Programa: “Apoyo al Fortalecimiento de la Programa: “Apoyo al Fortalecimiento de la Eficiencia y la Transparencia en el Estado Eficiencia y la Transparencia en el Estado
Colombiano”Colombiano”JAIME ANDRÉS ORTEGA MAZORRAJAIME ANDRÉS ORTEGA MAZORRA
Director de Políticas de Control Interno Estatal y Director de Políticas de Control Interno Estatal y Racionalización de TrámitesRacionalización de Trámites
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de la Función PúblicaRepública de Colombia
MARCO CONSTITUCIONAL Y LEGAL
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Constitución Constitución PolíticaPolítica
Art. 189Art. 189
Art. 269Art. 269
Art. 209Art. 209
Ley 87 de Ley 87 de 19931993
Dto. 2145 Dto. 2145 de 1999de 1999
Dto. 1537 Dto. 1537 de 2001de 2001
Dto. 1826 Dto. 1826 de 1994de 1994
Ley 489 de Ley 489 de 19981998
CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO
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Constitución Constitución PolíticaPolítica
Art. 268Art. 268
Art. 267Art. 267
Ley 42 de Ley 42 de 19931993
CONTROL FISCALCONTROL FISCAL
Resol. Resol. OrgánicasOrgánicas
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Constitución Constitución PolíticaPolítica Art. 354Art. 354 Res. 048 Res. 048
de 2004de 2004Ley 298 de Ley 298 de
19961996
CONTROL CONTABLECONTROL CONTABLE
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Art. 34Art. 34
ObligatoriedadObligatoriedadFunción Independiente Función Independiente de Auditoría Internade Auditoría Interna
Adoptar el SCIAdoptar el SCI
CONTROL DISCIPLINARIOCONTROL DISCIPLINARIO
Ley 734 de Ley 734 de 20022002
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CONTEXTO DE INTEGRALIDAD
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CONTEXTO INSTITUCIONAL
CONTEXTO COMUNITARIO
CONTEXTO
LEGAL
CONTEXTO
POLÍTICO
MODELO INTEGRAL DE GESTIÓN PÚBLICA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ÍNTEGRA,
EFICIENTE Y TRANSPARENTE
DIMENSIÓNDE GESTIÓN
Gestión por procesos, Gestión de la calidad
Información y Comunicación
DIMENSIÓN DE EVALUACIÓN
Evaluación del Control – Gestión y Resultados -
Mejoramiento Continuo
DIMENSIÓN ESTRATÉGICA
Ética Pública – Planeación - Org. x Procesos - Sist.
Calidad-Indicadores
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BASE TÉCNICA Y APLICATIVA
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1. SE FUNDAMENTA en la construcción de una Ética Institucional.
2. TOMA COMO BASE Modelos Internacionales de Control Interno: COSO, GAO, COCO, CADBURY, COBIT.
3. SE ORIENTA a la Prevención de Riesgos.4. SE HACE EFECTIVO en una Organización por Procesos.5. ENCAUZA la Organización Pública hacia un Control
Corporativo permanente.6. DISPONE a la Entidad hacia una Medición de la
Gestión en Tiempo Real.
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7. ENFATIZA en la Generación de Información suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social.
8. CONTROLA la efectividad de los procesos de Comunicación Pública y Rendición de Cuentas.
9. FORTALECE la función de Evaluación Independiente a la Gestión.
10. SE ORIENTA hacia la Estandarización de Metodologías y Procedimientos de Evaluación del CI y de Auditoría.
11. OTORGA alto nivel de importancia a los Planes de Mejoramiento.
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MARCO CONCEPTUAL
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Conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados entre sí y unidos a las personas que conforman una Organización Pública, se constituyen en un medio para lograr el cumplimiento de su función administrativa, sus objetivos y la finalidad que persigue, generándole capacidad de respuesta ante los diferentes públicos o grupos de interés que debe atender.
CONCEPTO DE CONTROL INTERNO
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PRINCIPIOS
Transparencia. Responsabilida
d. Moralidad. Igualdad. Imparcialidad. Preservación
del Medio Ambiente.
Eficiencia. Eficacia. Economía. Celeridad. Publicidad.
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Capacidad de cada Servidor Público de considerar el control como inherente e intrínseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones.
Capacidad institucional de la Entidad Pública para reglamentar los asuntos que le son propios a su función administrativa.
AUTOCONTROL:
AUTORREGULACIÓN:
AUTOGESTIÓN:Capacidad de la Entidad Pública para interrelacionar la Autorregulación y el Autocontrol a fin de establecer la forma más efectiva de ejecutar su función administrativa.
FUNDAMENTOS
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OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. De Control al Cumplimiento (Legalidad).
2. De Control Estratégico (Planeación).3. De Control de Ejecución (Operación).4. De Control de Evaluación
(Verificación).5. De Control de Información
(Comunicación).
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El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.
ES UN SISTEMA
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CONTROL ESTRATÉGICO
CONTROL DE GESTIÓN
CONTROL DE EVALUACIÓN
Esquema de organización
PlanesPrincipiosNormas
Métodos Procedimientos
ActuacionesAcciones
Adm. InformaciónAdm. Recursos
Mecanismos deEvaluación yVerificación
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
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ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
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• DE CONTROL ESTRATÉGICO• DE CONTROL DE GESTIÓN• DE CONTROL DE
EVALUACIÓN
ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMAS
COMPONENTES
SISTEMA
ELEMENTOS
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SUBS
ISTE
MA
DE
CON
TRO
L ES
TRAT
ÉGIC
O
AMBIENTE DE CONTROL
• Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos.
• Desarrollo del Talento Humano.• Estilo de Dirección.
• Planes y Programas.• Modelo de Operación.• Estructura Organizacional.
• Contexto Estratégico.• Identificación de Riesgos.• Análisis de Riesgos.• Valoración de Riesgos.• Políticas de Administración de
Riesgos.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
ELEMENTOSCOMPONENTES
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
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COMPONENTES ELEMENTOS•Políticas de Operación.•Procedimientos.•Controles.•Indicadores.•Manual de Operación.
•Información Primaria.•Información Secundaria.•Sistemas de Información.
•Comunicación Organizacional.•Comunicación Informativa.•Medios de Comunicación.
SUBS
ISTE
MA
DE
CON
TRO
L D
E G
ESTI
ÓN
ACTIVIDADES DE CONTROL
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓN PÚBLICA
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
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SUBS
ISTE
MA
DE
CON
TRO
L D
E EV
ALU
ACIÓ
N
•Autoevaluación del Control.•Autoevaluación de Gestión.
•Evaluación del SCI.•Evaluación de la Gestión (AI).
•Institucional.•Funcional.•Individual.
COMPONENTES ELEMENTOS
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
PLANES DE MEJORAMIENTO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
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•PLANES Y PROGRAMAS•MODELO DE OPERACIÓN •ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
•CONTEXTO ESTRAT•IDENTIFICACI• ANÁLisis de riesgos•VALORACI
COMPONENTES•ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS. •DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.•ESTILO DE DIRECCIÓN.
ELEMENTOSMODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO
SIST
EMA
DE
CON
TRO
L IN
TERN
O SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATEGICO
SUBSISTEMA DE CONTROL DE
GESTIÓN
SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN DE
CONTROL
AMBIENTE DE CONTROL
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
ACTIVIDADES DE CONTROL
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓN PÚBLICA
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
PLANES DE MEJORAMIENTO
•PLANES Y PROGRAMAS. •MODELO DE OPERACIÓN. •ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
•CONTEXTO ESTRATÉGICO.•IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. •ANÁLISIS DE RIESGOS.•VALORACIÓN DE RIESGOS.•POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
•POLÍTICAS DE OPERACIÓN. •PROCEDIMIENTOS. •CONTROLES.•INDICADORES.•MANUAL DE OPERACIÓN.•INFORMACIÓN PRIMARIA.
•INFORMACIÓN SECUNDARIA. •SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
•COMUNICACIÓN ORGANIZATIVA. •COMUNICACIÓN INFORMATIVA.•MEDIOS DE COMUNICACIÓN.
•AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL•AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.
•EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. •EVALUACIÓN A LA GESTIÓN (AI).
•INSTITUCIONAL. •FUNCIONAL.•INDIVIDUAL.
