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Tipo Guía

Asunto JUSTIFICACIÓN DE GASTOS DE AYUDA PARA EL APOYO A LAS ACCIONES DE FORMACIÓN PROFESIONAL Y ADQUISICIÓN DE COMPETENCIAS EN EL MARCO DEL PROGRAMA NACIONAL DE DESARROLLO RURAL 2014-2020, PARA EL FOMENTO DE LA INTEGRACIÓN DE ENTIDADES ASOCIATIVAS AGROALIMENTARIAS DE CARÁCTER SUPRAAUTONÓMICO

Unidad Subdirección de Regulación de Mercados

Número

Vigencia Convocatoria 2019

Sustituye o modifica

GUÍA DE JUSTIFICACIÓN DE GASTOS DE AYUDA A LAS ACCIONES DE FORMACIÓN PROFESIONAL Y ADQUISICIÓN DE COMPETENCIAS 2018 DEL PROGRAMA NACIONAL DE DESARROLLO RURAL 2014-2020 (Convocatoria 2018)

Código documento 892103307041447201Validación en www.sede.fega.gob.esFirmado por: BUSUTIL FERNANDEZ ELENA Fecha: 10/05/2019 14:21:58 Emitido por: AC Administración Pública

1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................................... 1

2. OBLIGACIONES DE LOS BENEFICIARIOS .................... ....................................................................... 2

3. MODIFICACIÓN DEL PROGRAMA DE FORMACIÓN ............ ................................................................ 4

4. PERIODO SUBVENCIONABLE DE LOS PROGRAMAS DE FORMACIÓN ...... ..................................... 5

5. GASTOS SUBVENCIONABLES .............................. ................................................................................ 5

6. REQUISITOS ESPECIFICOS DE LAS SOLICITUDES DE PAGO ............ .............................................. 6

7. INTENSIDAD E IMPORTE DE LA AYUDA ...................... ........................................................................ 9

8. GRADUACIÓN DE POSIBLES INCUMPLIMIENTOS ................ .............................................................. 9

ANEXO I. LOGOTIPOS Y MODELOS A UTILIZAR EN LAS ACTUACIONES D E INFORMACIÓN, PUBLICIDAD, DIFUSIÓN Y SEÑALIZACIÓN DE LAS ACTUACIONES .... .............................................. 11

ANEXO II. MODELO DE PANEL .............................. ................................................................................. 12

ANEXO III. MODELO DE SOLICITUD DE PAGO PARA PARA EL APOYO A LAS ACCIONES DE FORMACIÓN PROFESIONAL Y ADQUISICIÓN DE COMPETENCIAS ....... ............................................ 13

ANEXO IV. MODELO DE DECLARACIÓN RESPONSABLE PARA LA SOLICITUD DE PAGO ............. 16

ANEXO V. CUADRO REPERTORIADO DE FACTURAS Y JUSTIFICANTES ... ...................................... 17

ANEXO VI. TABLAS HORARIAS DE LOS DOCENTES DEL CURSO .......... ........................................... 34

ANEXO VII. PROGRAMA-CALENDARIO DE EJECUCIÓN DE LAS ACTUACION ES ............................ 35

ANEXO VIII. ESTADO FINANCIERO RECAPITULATIVO .............. .......................................................... 36

ANEXO IX. RECIBÍ DE MATERIAL DIDÁCTICO ................ ...................................................................... 37

ANEXO X. LISTA DE ALUMNOS INSCRITOS ..................... ..................................................................... 38

ANEXO XI. CONTROL DE ASISTENCIA DIARIA ................. .................................................................... 39

ANEXO XI. b CONTROL DE ASISTENCIA DIARIA TELEMÁTICA ....... ................................................... 40

ANEXO XII. RESUMEN DE LOS GASTOS LIMITADOS POR LOS MÓDULOS MÁXIM OS Y LIMITACIONES DEL ANEXO I DEL RD 312/2016, DE 29 DE JULIO .. ..................................................... 41

ANEXO XIII. EJEMPLO DE INFORME RESUMEN DE LAS ACTUACIONES LLEVAD AS A CABO ....... 42

ANEXO XIV. CODIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS DE LA SOLICITUD DE PAGO .......................... 45

INDICE

MINISTERIO DE AGRICULTURA, PESCA Y ALIMENTACIÓN


1


FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA O.A.

1. INTRODUCCIÓN

El Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (FEADER) es el fondo de la Unión Europea a través del que ésta contribuye a la financiación de los programas de desarrollo rural ejecutados según establece el derecho comunitario relativo a la ayuda de desarrollo rural.1

En el Programa Nacional de Desarrollo Rural de España (PNDR), aprobado mediante Decisión de Ejecución de la Comisión de 26 de mayo de 2015, una de las actuaciones recogidas es el apoyo a las acciones de formación profesional y adquisición de competencias, contemplada en el artículo 14.1 del Reglamento (UE) nº 1305/2015 del Parlamento Europeo y del Consejo de 17 de diciembre de 2013. Esta actuación se refleja en la submedida 1.1 del PNDR, que se centra en el apoyo a las acciones de formación profesional y adquisición de competencias destinadas a directivos o dirigentes de entidades asociativas prioritarias de carácter supraautonómico y agroalimentario.

Estas ayudas a la formación profesional y adquisición de competencias tratan de facilitar la innovación y la incorporación de nuevas tecnologías y conocimientos, aumentando la productividad y eficiencia de estas entidades y, en definitiva, mejorando su capacidad de competir en un mercado global, favoreciendo un crecimiento inteligente, sostenible e integrador, que posibilite mayores niveles de empleo, de productividad y contribuyendo a una mayor cohesión económica, social y territorial.

Los beneficiarios de estas ayudas son las entidades prestadoras de servicios de formación.

El Fondo Español de Garantía Agraria O.A. (FEGA) es el encargado de llevar a cabo los procedimientos necesarios para la tramitación, pago y desarrollo de los controles administrativos y controles sobre el terreno de las solicitudes de pago de estas ayudas.

Para la correcta gestión de los fondos europeos y nacionales destinados a las medidas de desarrollo rural es fundamental el conocimiento, por parte de los beneficiarios de estas ayudas, de las condiciones que regulan su concesión y las responsabilidades adquiridas como perceptores de la misma.

1 Se puede encontrar más información acerca de esta medida en la web del FEGA (www.fega.es) en el siguiente enlace: http://www.fega.es/PwfGcp/es/accesos_directos/desarrollo_rural/index.jsp

Con la concesión de la subvención, el beneficiario no sólo asume la responsabilidad de llevar a cabo las actividades su bvencionadas, sino, además, la de aportar la prueba de que éstas han si do realizadas y de que se han cumplido las condiciones impuestas. De a hí que una insuficiente justificación de estos extremos conlle ve las mismas consecuencias que la no realización de la actividad .


2 MINISTERIO DE AGRICULTURA, PESCA Y ALIMENTACIÓN


La presente guía ha sido elaborada por la Subdirección General de Regulación de Mercados del FEGA, como responsable de la gestión y control del pago de estas ayudas, con el objetivo de orientar a los beneficiarios en el cumplimiento de sus responsabilidades de cara a la adecuada justificación de los gastos subvencionables.

En su propio interés, se recomienda a los beneficiarios la lectura detenida de la presente guía, que el FEGA les facilita. Igualmente una copia estará disponible en su página web: www.fega.es.

2. OBLIGACIONES DE LOS BENEFICIARIOS

• Cumplir con la normativa de aplicación y en particular con los requisitos y obligaciones establecidos en el Real Decreto 312/2016, de 29 de julio, por el que se establecen las bases reguladoras para la concesión de ayudas para el apoyo a las acciones de formación profesional y adquisición de competencias en el marco del Programa Nacional de Desarrollo Rural 2014-2020, para el fomento de la integración de entidades asociativas agroalimentarias de carácter supraautonómico, así como sus modificaciones posteriores.

• Cumplir el objetivo, ejecutar el programa, y realizar la actividad que fundamenta la concesión de las subvenciones.

• Justificar ante el órgano concedente el cumplimiento de los requisitos y condiciones, así como la realización de la actividad y el cumplimiento de la finalidad que determinen la concesión o disfrute de la subvención.

• Someterse a las actuaciones de comprobación a efectuar por el órgano concedente, así como cualesquiera otras de comprobación y control financiero que puedan realizar los órganos de control competentes, tanto nacionales como comunitarios, aportando cuanta información le sea requerida en el ejercicio de las actuaciones anteriores.

• Comunicar al órgano concedente la obtención de otras subvenciones, ayudas, ingresos o recursos que financien las actividades subvencionadas.

• Acreditar con anterioridad a dictarse la propuesta de resolución de pago de la ayuda que se halla al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y frente a la Seguridad Social.

• Conservar los documentos justificativos de la aplicación de los fondos recibidos, incluidos los documentos electrónicos, en tanto puedan ser objeto de las actuaciones de comprobación y control.

• Registrar la subvención que perciban en los libros contables que correspondan.

• Tener legalizados los libros de contabilidad según lo establecido en la normativa nacional y autonómica de aplicación.

• Proceder al reintegro de los fondos percibidos en los supuestos contemplados en el artículo 37 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.




• Garantizar que los destinatarios de las actuaciones de formación sean exclusivamente dirigentes y directivos de entidades asociativas prioritarias, miembros suplentes de su Consejo Rector y los dirigentes de las entidades de base, tal y como se definen en el artículo 2 y mediante la documentación del artículo 16.6.d) del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio.

• Garantizar la comprobación de que los alumnos han asistido y aprovechado la formación recibida. Sólo se otorgará el título de aprovechamiento cuando se garantice que el alumno haya asistido al menos al 85 % del total de las horas previstas en la actuación de aprendizaje en la que se inscribió o matriculó. Las faltas, por tanto, serán de un máximo del 15 % del total de las horas previstas y deberán justificarse mediante la presentación de un documento emitido por el organismo oficial o el cumplimiento de un deber inexcusable.

• El beneficiario se asegurará de que los alumnos firman debidamente en las hojas de asistencia tanto al comienzo como al final de cada día asistido a la actuación de aprendizaje correspondiente.

En el caso de entornos virtuales de formación (aulas virtuales), éstas deberán contar con un mecanismo de control de acceso que registre la hora y fecha del mismo, el tiempo invertido y el progreso realizado.

• En las publicaciones del programa, en los dípticos o trípticos, en los paneles horizontales o verticales, en los listados de firmas de asistentes, en los materiales utilizados y suministrados a los asistentes, en las presentaciones realizadas, en las cartulinas de identificación de los asistentes y ponentes a lo largo del evento y demás material utilizado, se incorporarán los logotipos y los modelos, conforme al anexo I de esta guía. Deberán realizarse fotografías que muestren la presencia de dichos logos en los paneles, mesa de ponentes, etc. Deberán, asimismo, referirse al organismo responsable del contenido y a la Dirección General de Desarrollo Rural y Política Forestal, como autoridad de gestión encargada de la aplicación de la ayuda del FEADER y nacional correspondiente.

• Deberá colocarse al menos un panel con información acerca de cada actuación (de tamaño mínimo A3), en un lugar bien visible para el público. Dicho panel debe adecuarse al modelo del anexo II de esta guía. Para esta submedida el porcentaje de Cofinanciación UE es del 80%.

• Indicarán claramente en la página de portada de su página web, o de cualquier otro material audiovisual, la participación de la Unión Europea, reproduciendo los logotipos tal como aparecen en el anexo II.

• Aportar los datos que sean necesarios para la elaboración de indicadores y los que, a efectos estadísticos, se puedan emplear para estudios relativos a los aspectos técnicos, económicos, laborales y sociales.

• Comunicar a la Dirección General de la Industria Alimentaria las modificaciones que surjan en las actuaciones de formación previstas, y en concreto los cambios de ubicación, horarios y asistentes o participantes, antes de su celebración.

• Deberán constituir una cuenta bancaria única, para el ingreso de la ayuda y




desde la que realizarán los movimientos pertinentes relacionados con la subvención, salvo en casos excepcionales debidamente justificados.

• Deberán llevar una contabilidad analítica que permita la identificación de los ingresos y gastos relativos a la realización de las actividades objeto de ayuda, manteniendo dicha información a disposición de las autoridades nacionales competentes y de la Comisión Europea para posibles comprobaciones.

• Las actividades realizadas por los beneficiarios deberán ser gratuitas para los alumnos o participantes de las mismas y su realización no debe generar ingresos al beneficiario.

• Los beneficiarios se comprometen a proporcionar toda la información necesaria para poder realizar el seguimiento y la evaluación del programa.

• Comunicar por correo electrónico a la Dirección General de la Industria Alimentaria y al FEGA las acciones de formación a desarrollar con una antelación mínima de diez días con detalle del tipo de acción, lugar de celebración, fecha, hora, participantes y programa previsto.

Los correos de comunicación enviados deberán ajustar el texto de asunto al modelo siguiente:

SubM 1.1_Nombre beneficiario_Comunicación NN*_Nombre Programa de Formación.

Cualquier modificación de dicha comunicación deberá trasladarse con un mínimo de siete días, siguiendo el modelo:

SubM 1.1_Nombre beneficiario_Comunicación modificación NN*_Nombre Actividad. *(Dónde NN corresponde al número de orden de la comunicación enviada).

3. MODIFICACIÓN DEL PROGRAMA DE FORMACIÓN

El beneficiario podrá solicitar la modificación del Programa de Formación previsto en la solicitud hasta dos meses antes de la fecha límite para la presentación de las solicitudes de pago.

Cualquier modificación sobre el Programa de Formación para el que se solicita la subvención deberá comunicarse a la Dirección General de la Industria Alimentaria para informe y remisión al FEGA, a fin de valorar su admisibilidad para lo cual se tendrán en cuenta las condiciones y limitaciones señaladas a continuación:

a) Únicamente se admitirán modificaciones del Programa de Formación tras la realización de un primer taller previsto en el mismo.

b) No se admitirán modificaciones que supongan un cambio de beneficiario.

c) No se admitirán modificaciones que afecten al cumplimiento de las condiciones de elegibilidad ni a la puntuación obtenida en los criterios de valoración.

d) No se admitirán modificaciones que afecten al alza al presupuesto




aprobado inicialmente en la resolución de concesión.

Asimismo tampoco se admitirán modificaciones que supongan la no ejecución en las condiciones establecidas como mínimo del 70 % de la ayuda inicialmente aprobada en la resolución de concesión. Las modificaciones que supongan una disminución de los presupuestos aprobados supondrán la reducción proporcional de la subvención concedida.

El FEGA podrá excepcionalmente modificar la resolución de concesión en casos de fuerza mayor o circunstancias excepcionales.

4. PERIODO SUBVENCIONABLE DE LOS PROGRAMAS DE FORMA CIÓN

El periodo subvencionable de los gastos comprenderá desde la presentación de la solicitud de ayuda hasta la fecha límite para la ejecución del Programa de Formación, siendo ésta el 1 de septiembre de 2019.

5. GASTOS SUBVENCIONABLES

Serán subvencionables los gastos directamente relacionados con la organización, realización e impartición de las actuaciones contempladas en el Programa de Formación y, en particular, los siguientes conceptos:

a) Costes directos de personal tanto propio como externo: personal docente, de coordinación y personal de apoyo.

b) Costes indirectos: costes que no están vinculados o no pueden vincularse directamente con una actividad específica de la entidad en cuestión. Entre estos costes se incluyen, por ejemplo, gastos de teléfono, agua o electricidad. Estos costes se calcularán a un tipo fijo del 15 % de los costes directos de personal subvencionables (recogidos en el apartado a).

c) Compra de material didáctico, textos y materiales fungibles empleados en las actividades. Se incluyen los dispositivos informáticos de almacenamiento facilitados a los asistentes como CDs o memorias USB.

d) Alquiler de instalaciones edificaciones, maquinaria o equipos de terceros requeridas para el desarrollo de la actividad.

e) Costes de desplazamiento, alojamiento y manutención de personal y alumnos, incluidos los motivados por la realización de viajes didácticos previstos en el Programa de Formación.

f) Seguro de accidente del personal docente y alumnado y, en su caso, importe de la póliza o garantía financiera que cubra la responsabilidad civil para afrontar los riesgos que para los bienes y las personas puedan derivarse de la realización de las actividades formativas.

g) Creación y mantenimiento, como herramienta de apoyo de las actuaciones de formación y aprendizaje, de entornos virtuales de formación (aula virtual).




h) Costes de comunicación: diseño y edición de cartelería y folletos y gastos de envío de los mismos.

Tendrán la consideración de gastos subvencionables aquellos que se realicen y abonen dentro del periodo subvencionable y no sobrepasen los límites máximos subvencionables establecidos en el anexo I del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio.

Los gastos deben responder a gastos reales, efectivamente realizados, pagados y justificados mediante facturas pagadas o documentos contables de valor probatorio equivalente. Dicha justificación no será necesaria en el caso de los costes indirectos.

No serán gastos subvencionables:

a) Gastos financieros: intereses, leasing, etc.

b) Compra de material informático (distinto de los de almacenamiento de datos), equipos o edificios.

c) Amortizaciones de instalaciones.

d) El impuesto sobre el valor añadido, salvo cuando no sea susceptible de recuperación por el beneficiario.

6. REQUISITOS ESPECIFICOS DE LAS SOLICITUDES DE PAG O

Las solicitudes de pago se dirigirán al Presidente del FEGA y se cumplimentarán según el modelo que figura como anexo III de esta guía (anexo VIII de la convocatoria). Conforme a lo dispuesto en el artículo 14 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, es obligatoria la presentación electrónica de la solicitud y de la documentación correspondiente, disponible en la sede electrónica del FEGA, cuya dirección es https://www.sede.fega.gob.es, dentro del apartado de “Catálogo de Servicios”.

Se presentará una única solicitud de pago por cada Programa de Formación.

Las solicitudes de pago se presentarán entre el 2 y el 16 de septiembre de 2019. El incumplimiento de este plazo por razones imputables al beneficiario conllevará una penalización del 1% de la ayuda por día hábil de retraso en la presentación de la solicitud o de la documentación relacionada.

Las actuaciones para las que se solicita el pago deberán estar ejecutadas, justificadas y abonadas dentro del periodo subvencionable, salvo la excepción relativa a la justificación de los costes indirectos.

Junto a la solicitud de pago se adjuntará la siguiente documentación, utilizando los modelos que figuran en los anexos de esta guía:

a. Declaración, de acuerdo con el artículo 16 del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio, y según el modelo establecido en el anexo IV de esta guía (anexo IX de la convocatoria), de:

- no hallarse incurso en ninguno de los supuestos del artículo 13.2 y 13.3 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre;

- no haber recibido ayudas incompatibles para la misma finalidad y




objeto; - no encontrarse inmersa en un proceso de reintegro de subvenciones; - no se ha superado el 50% de dirigentes de las entidades de base del

total de alumnos; - en caso de haber solicitado financiación de las administraciones

públicas o de otros entes públicos o privados para la misma finalidad, indicar fuentes e importes.

b. Extracto de la cuenta bancaria única, correspondiente al período de ejecución para el que se solicita el pago.

c. Facturas y justificantes de pago correspondientes. Los documentos justificantes de gasto (facturas, certificados, etc.) deben tener el detalle de los bienes entregados o de los servicios prestados.

d. Cuadro repertoriado de facturas y justificantes, donde se relaciona cada una de las facturas con sus correspondientes justificantes de pago y los apuntes en la cuenta bancaria, según el modelo establecido en el anexo V de esta guía (anexo X de la convocatoria).

e. Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias y con la Seguridad Social, únicamente en el caso de que hayan transcurrido más de seis meses desde la expedición de los certificados exigidos en la solicitud de ayuda, de acuerdo con el artículo 11.1 del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio.

f. Datos bancarios de la cuenta elegida para recibir la ayuda.

g. Para la justificación de los gastos de personal propio se presentarán las nóminas, la Relación Nominal de Trabajadores (R.N.T.) y el Recibo de Liquidación de Cotizaciones (R.L.C.) junto con las órdenes de transferencia del período a que se refiere la ayuda, así como los documentos acreditativos del ingreso en el correspondiente organismo oficial de las retenciones del IRPF, correspondientes a las citadas nóminas y a otros gastos sujetos a retención de IRPF.

Además, se deberá aportar convenio colectivo aplicable (las horas de trabajo anuales no podrán ser inferiores a 1.720 horas) y para el personal que no trabaje a jornada completa, será necesario aportar su I.D.C (Informe de Datos de Cotización). El coste por hora efectiva de trabajo será el resultado de dividir los costes salariales brutos anuales documentados entre las horas anuales de trabajo.

Asimismo, se aportará la justificación de cualquier otro gasto originado por el trabajador a la empresa durante el ejercicio de las actividades subvencionadas, de forma que el supuesto de gastos de dietas y desplazamiento por comisión de servicios se sujetarán a los importes previstos para el personal funcionario y su regulación. En el caso de personal no dedicado en exclusiva al programa de formación, además, se adjuntarán las tablas horarias de los docentes, según el modelo establecido en el anexo VI de esta guía (anexo XI de la convocatoria).

h. Informe de ejecución compuesto por:




- Informe2 resumen de las actuaciones que se han llevado a cabo, incluyendo un programa-calendario de cada actividad formativa de acuerdo con el modelo establecido en el anexo VII de esta guía (anexo XII de la convocatoria).

- Evaluación de los resultados obtenidos que puedan verificarse en la fecha del informe.

- Estado financiero recapitulativo donde consten los gastos presupuestados y los realizados efectivamente, según el modelo establecido en el anexo VIII de esta guía (anexo XIII de la convocatoria).

i. Certificación sobre la realización de las actividades contenidas en el Programa de Formación aprobado y de acuerdo con la normativa vigente, expedida por el responsable de la entidad u organización que presentó la solicitud de ayuda.

j. Elementos empleados en dar publicidad.

k. Recibí del material didáctico o práctico, incluyendo una relación del material entregado a los alumnos participantes en la actuación, según el modelo establecido en el anexo IX de esta guía (anexo XIV de la convocatoria).

l. Lista de alumnos inscritos y justificación de su pertenencia, como directivo, dirigente o miembro suplente del Consejo Rector de una entidad asociativa prioritaria reconocida según el Real Decreto 550/2014, de 27 de junio, o dirigentes de sus entidades de base, según el modelo establecido en el anexo X de esta guía (anexo XV de la convocatoria).

m. Control de asistencia diaria firmado o sistema equivalente de registro para el caso de entornos virtuales de formación (aulas virtuales), según el modelo establecido en el anexo XI o anexo XI b de esta guía (anexo XVI y anexo XVI.b de la convocatoria).

n. Copia de las acreditaciones/títulos correspondientes a nombre de los alumnos que han completado la actividad del Programa de Formación correspondiente.

o. Resumen de los gastos limitados por los módulos máximos y limitaciones del anexo I del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio, según el modelo establecido en el anexo XII de esta guía (anexo XVII de la convocatoria).

p. Declaración responsable de la entidad solicitante en la que se haga constar que no se han generado costes para los participantes en el Programa de formación y que las actividades subvencionadas no han generado ingresos

q. Toda la documentación justificativa de las actividades realizadas, en especial documentos gráficos representativos de las actuaciones realizadas así como hojas de asistencia firmadas.

r. El mayor de la cuenta de subvenciones.

2 Se recoge un ejemplo del contenido de dicho informe en el anexo XIII de esta guía.




Teniendo en cuenta la obligatoriedad de la presentación electrónica de la solicitud y de la documentación que la acompaña, los documentos que se aporten a través de la sede electrónica deberán ir nombrados según los códigos que figuran en el anexo XIV de esta guía.

La presentación telemática de la solicitud de pago se realizará por Sede electrónica del FEGA, a partir del enlace: https://www.sede.fega.gob.es/. Durante la grabación de datos de la solicitud, será necesario proceder a validar la identificación del beneficiario en distintas ocasiones, mediante el certificado electrónico de la Entidad Jurídica solicitante o del representante.

Realizados todos los pasos para entrar en la captura web de la aplicación GESPND, las etapas a seguir para grabar la solicitud serán: inserción de datos de la solicitud, indicación de la documentación presentada, carga el cuadro repertoriado de justificantes de gastos y justificantes de pago, carga de los cuadros límites, adjuntar documentación y registrar y firmar la solicitud.

El FEGA efectuará el pago en un plazo de 60 días hábiles a partir de la fecha de recepción de la solicitud de pago. Este plazo se podrá ver interrumpido mediante notificación al solicitante para que subsane la falta o acompañe los documentos preceptivos y otros elementos de juicio necesarios. El plazo se reanudará a partir de la fecha de recepción de la información solicitada, que se deberá remitir o efectuar, respectivamente, en un plazo de 10 días hábiles a partir de la notificación. De no hacerlo así, se tendrá por desistida su solicitud.

7. INTENSIDAD E IMPORTE DE LA AYUDA

La ayuda corresponderá al cien por cien de los gastos subvencionables que se hayan generado por la actuación.

El límite de ayuda máximo por Programa de Formación es de:

a) Por taller: máximo de 1.000 euros por alumno participante.

b) Por actividades de formación y aprendizaje: máximo 6.500 euros por alumno que se pretenda formar.

c) Por entrenamiento: máximo de 3.500 euros por alumno participante.

El importe máximo a pagar al beneficiario tras la justificación de gastos quedará condicionado a que los alumnos hayan obtenido el título de aprovechamiento.

8. GRADUACIÓN DE POSIBLES INCUMPLIMIENTOS

Los criterios de graduación de posibles incumplimientos se aplicarán para determinar la cantidad que finalmente hayan de percibir los beneficiarios y serán los siguientes:

a) El incumplimiento de los requisitos de los beneficiarios establecidos en el artículo 5, el contenido del Programa de Formación establecido en el artículo 6 o de las obligaciones de los beneficiarios establecidas en el artículo 15, del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio, supondrá la pérdida de derecho al cobro de la ayuda o el reintegro de la misma.




b) Cuando la ejecución total del Programa de Formación no alcance el 70 % de la subvención inicialmente aprobada, no se abonará ayuda alguna. Si el grado de ejecución es menor del 100% pero mayor o igual al 70%, la ayuda se reducirá proporcionalmente de acuerdo con el porcentaje no ejecutado.

9. DATOS DE CONTACTO

Los solicitantes podrán dirigirse al FEGA para requerir cualquier aclaración que precisen en relación con la justificación de los gastos de la ayuda. Para ello los datos de contacto son los siguientes:

FEGA Subdirección General de Regulación de Mercados C/ José Abascal, 4 – 7ª planta 28003 Madrid Teléfono 91 347 49 18 Fax 91 347 47 07 e-mail: [email protected]


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ANEXO I. LOGOTIPOS Y MODELOS A UTILIZAR EN LAS ACTU ACIONES DE INFORMACIÓN, PUBLICIDAD, DIFUSIÓN Y SEÑALIZACIÓN DE LAS ACTUACIONES




ANEXO II. MODELO DE PANEL




ANEXO III. MODELO DE SOLICITUD DE PAGO PARA PARA EL APOYO A LAS ACCIONES DE FORMACIÓN PROFESIONAL Y ADQUISICIÓN DE COMPETENCIAS

I. DATOS PERSONALES.

Primer apellido

Segundo apellido

Nombre

DNI/NIF, pasaporte o documento equivalente en caso de extranjeros, NIE

Teléfono de contacto, correo electrónico y fax

Cargo que desempeña en la entidad que representa

II. DATOS Y DOMICILIO DE LA ENTIDAD SOLICITANTE.

Nombre o razón social

NIF

Domicilio: Calle/plaza núm.

Localidad

Provincia

Código postal

Teléfono

FAX

Correo electrónico

Actividad principal

Nombre del Programa de Formación

Datos bancarios

Declaro bajo mi responsabilidad que son ciertos los datos de la cuenta bancaria única indicada

Titular de la cuenta Número de la cuenta bancaria (IBAN)

☐La empresa que solicita el pago de la ayuda se corresponde con las indicadas en el artículo 3 y cumple los requisitos del artículo 5 del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio.

III. DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN.

Domicilio: Calle/plaza núm.

Localidad

Provincia

Código postal

Teléfono y fax

Correo electrónico

IV. DOCUMENTACIÓN QUE SE ADJUNTA CON LA SOLICITUD.

☐ Declaración, de acuerdo con el artículo 16 del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio, y según el modelo establecido en el anexo IX, de:




- no hallarse incurso en ninguno de los supuestos del artículo 13.2 y 13.3 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre;

- no haber recibido ayudas incompatibles para la misma finalidad y objeto;

- no encontrarse inmersa en un proceso de reintegro de subvenciones;

- no se ha superado el 50% de dirigentes de las entidades de base del total de alumnos.

- en caso de haber solicitado financiación de las administraciones públicas o de otros entes públicos o privados para la misma finalidad, indicar fuentes o importes.

☐ Extracto de la cuenta bancaria única, correspondiente al período de ejecución para el que se solicita el pago.

☐ Facturas y justificantes de pago correspondientes.

☐ Cuadro repertoriado de facturas y justificantes, donde se relaciona cada una de las facturas con sus correspondientes justificantes de pago y los apuntes en la cuenta bancaria, según el modelo establecido en el anexo X.

☐ Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias y con la Seguridad Social, únicamente en el caso de que hayan transcurrido más de seis meses desde la expedición de los certificados exigidos en la solicitud de ayuda, de acuerdo con el artículo 11.1 del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio.

☐ Datos bancarios de la cuenta elegida para recibir la ayuda.

☐ Nóminas, relación nominal de trabajadores (RNT), relación de cotizaciones (RLC) y justificantes de pago del período al que se refiere la ayuda, así como otros gastos originados por el trabajador a la empresa durante el ejercicio de las actividades subvencionadas. En el caso de personal no dedicado en exclusiva al Programa de Formación, además, se adjuntarán las tablas horarias de los docentes, según el modelo establecido en el anexo XI.

☐ Informe de ejecución, compuesto por:

- Informe resumen de las actuaciones que se han llevado a cabo, incluyendo un programa-calendario de cada actividad formativa, de acuerdo con el modelo establecido en el anexo XII.

- Evaluación de los resultados obtenidos que puedan verificarse en la fecha del informe.

- Estado financiero recapitulativo donde consten los gastos planificados y los realizados efectivamente, según el modelo establecido en el anexo XIII.

☐ Certificación sobre la realización de las actividades contenidas en el Programa de Formación aprobado y de acuerdo con la normativa vigente, expedida por el responsable de la entidad u organización que presentó la solicitud de ayuda.

☐ Elementos empleados en dar publicidad.

☐ Recibí del material didáctico o práctico, incluyendo una relación del material entregado a los alumnos participantes en la actuación, según el modelo establecido en el anexo XIV.

☐ Lista de alumnos inscritos y justificación de su pertenencia, como directivo, dirigente o miembro suplente del Consejo Rector de una entidad asociativa prioritaria reconocida según el Real Decreto 550/2014, de 27 de junio, o dirigentes de sus entidades de base, según el modelo establecido en el anexo XV.

☐ Control de asistencia diaria, según el modelo establecido en el anexo XVI o XVI.b según corresponda.

☐ Copia de las acreditaciones/títulos correspondientes a nombre de los alumnos que han completado la actividad del Programa de Formación correspondiente.




☐ Resumen de los gastos limitados por los módulos máximos y limitaciones del anexo I del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio, según el modelo establecido en el anexo XVII.

☐ Declaración responsable de la entidad solicitante en la que se haga constar que no se han generado costes para los participantes en el Programa de Formación y que las actividades subvencionadas no han generado ingresos.

☐ Toda la documentación justificativa de las actividades realizadas.

☐ Otra documentación. En su caso, indíquese:

_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________

V. SOLICITUD.

El/la abajo firmante solicita el pago de la ayuda a que se refiere la presente instancia por importe de …………………. € y declara que son ciertos los datos consignados en ella, reuniendo los requisitos exigidos y aceptando las condiciones establecidas en la convocatoria, comprometiéndose a probar documentalmente todos los datos que figuran en esta solicitud y que conoce las obligaciones establecidas en el artículo 15 del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio, y que se compromete a cumplirlas. Igualmente autoriza al Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentación para el uso y tratamiento de los datos de carácter personal que constan en la documentación presentada y en esta solicitud, a los efectos del inequívoco consentimiento previsto en el artículo 6 de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de protección de datos de carácter personal y disposiciones concordantes.

En______, a __de ________de 201__.

(Firma electrónica)

Sr. Presidente del Fondo Español de Garantía Agraria O.A.

C/. Beneficencia, 8.

28071 Madrid.




ANEXO IV. MODELO DE DECLARACIÓN RESPONSABLE PARA LA SOLICITUD DE PAGO Esta declaración responsable se aporta a los efectos de la Convocatoria para ayudas para el apoyo a las acciones de formación profesional y adquisición de competencias en el marco del Programa Nacional de Desarrollo Rural 2014-2020, para el fomento de la integración de entidades asociativas agroalimentarias de carácter supraautonómico. (2019)

Don ______________________________________________________________________,

con DNI/NIF, pasaporte o documento equivalente en caso de extranjeros, NIE

__________________________________________________________en su calidad de

___________________________ de la entidad solicitante _________________________ con

NIF____________________ y domicilio en ________________________________________.

Declara bajo su responsabilidad que la entidad solicitante:

- No incurre en ninguno de los supuestos del artículo 13.2 y 13.3 de la Ley 38/2003, de 17 de

noviembre.

- No ha recibido ayudas incompatibles para la misma finalidad y objeto.

- No se encuentra inmersa en un proceso de reintegro de subvenciones.

- No se ha superado el 50% de dirigentes de las entidades de base del total de alumnos.

- En caso de haber solicitado financiación de las administraciones públicas o de otros entes

públicos o privados para la misma finalidad, indicar las fuentes o importes.

En______, a __de ________de 201__.

(Firma electrónica)*

*En virtud de lo dispuesto en el artículo 60 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, la falsedad en este documento podrá ser constitutivo de infracción grave o muy grave.




ANEXO V. CUADRO REPERTORIADO DE FACTURAS Y JUSTIFIC ANTES

NOMBRE DEL Programa de formación:

DATOS DE LA ENTIDAD BENEFICIARIA DE LA AYUDA

Nombre/Razón Social NIF Códigos para los pagos efectuados y apuntados: 1. Transferencia bancaria. 2. Letra de cambio. 3. Cheques. 4. Pago en metálico. 5. Traspaso contable. 6. Pagaré. 7. Otros.

PROGRAMA DE FORMACIÓN JUSTIFICANTE DE GASTO PAGOS EFECTUADOS Y REFLEJADOS EN LA

CUENTA ÚNICA***

Tipo de Actividad (Taller/Curso/Entrenamiento personal)

Nº Actividad

Actividad

Nº Edició

n

Horas

activida

d

Concepto de

gasto*

Límite anexo

I

Importe subvencionable según

concesión (€)

Nº orden

Nº docume

nto gasto

Fecha de emisión

(DD/MM/AA)

Emitido por

(nombre del

proveedor o

emisor)

NIF del proveed

or o emisor

Importe total del

justificante de gasto (sin IVA)

(€)

IVA (€)

Importe total del

justificante de gasto (con IVA)

(€)

Objeto del

gasto

Importe a imputar

del concepto /subconcepto (€) **

Observaciones

del gasto

Código del Pago

Nº de documento de pago

Fecha (DD/MM/AAAA

)

Importe

Pago

Observaciones

pago****

* Una actividad puede incluir varios conceptos de gasto.

** El Importe del concepto /subconcepto a imputar incluirá el IVA cuando éste sea subvencionable. En caso contrario, el importe no incluirá el IVA.

*** Independientemente de la forma de pago elegida, todos los apuntes deben quedar reflejados en la cuenta única para ser subvencionables.

**** Deberá indicarse cualquier aspecto que afecte a la relación de pago y gasto. Si se trata de un pago conjunto o masivo se indicarán por su nº de orden todos los gastos que han sido pagados de forma conjunta.

Notas:

El cuadro repertoriado precumplimentado, enviado con anterioridad a la entrega de la solicitud de pago incluirá las actividades y conceptos de gasto/límites de la solicitud de ayuda.




INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR EL CUADRO REPERTORI ADO DE FACTURAS Y JUSTIFICANTES.

El FEGA enviará al beneficiario de la subvención, con anterioridad a la presentación de la solicitud de pago, un cuadro repertoriado precumplimentado con las actuaciones del Programa de Formación (PF) solicitado, los conceptos de gasto previstos y cada uno de sus límites. Este cuadro permite generar un archivo, en formato “CSV”, que es el que el beneficiario cargará en la aplicación de captura Web del FEGA.

En este cuadro se detallarán todos los gastos subvencionables en los que se haya incurrido para llevar a cabo el PF, incluyendo los datos correspondientes a los documentos justificativos de gasto y pago que los sustentan y los importes específicos a imputar. No se detallarán en este cuadro los Gastos Indirectos ya que no requieren ser justificados con un documento de gasto. Estos gastos se calcularán a un tipo fijo del 15% de los gastos de personal subvencionables y se sumarán al gasto subvencionable justificado.

En cada concepto de gasto se incluirán tantos registros de gasto y pago como sea necesario para justificar el gasto subvencionable, siguiendo las indicaciones que se detallan en este documento.

El cuadro repertoriado a cumplimentar consta de los siguientes bloques diferenciados:

a) Bloque 1. PROGRAMA DE FORMACIÓN (se envía precumplimentado según PF de ayuda aprobado en Resolución de concesión)

- Tipo de Actividad (Taller/Curso/Entrenamiento per sonal): Nombre del tipo de actividad en la que se engloba la Actuación. Las actividades serán:

- 1. Taller

- 2. Curso

- 3. Entrenamiento personal

- Nº Actividad: número de las actividades que componen un determinado Tipo de Actividad dentro del Programa de Formación. Se seguirá la siguiente numeración:

Tipo de Actividad Nº Actividad Actividad Nº Edición

Taller 0 Taller 0 0

Taller 1 Nombre Taller 1

Curso 0 Curso 0 0

Curso 1 Nombre Curso 1 0





Entrenamiento 0 Entrenamiento 0 0

Entrenamiento 1 Nombre entrenamiento 1 1

Entrenamiento 2 Nombre entrenamiento 2 1

Se incluye un registro con Nº Actividad “0”, para los gastos que sean de aplicación de forma global a un determinado Tipo de Actividad (Taller/ Curso/ Entrenamiento personal). Siendo, en estos casos, además, el Número de edición siempre igual a 0.

En el caso planteado: tenemos gastos con nº de actividad “0” para los tres Tipos de Actividad (Taller, curso y entrenamiento).




- Actividad: nombre completo de la actividad incluida en la Resolución de concesión.

Se incluyen los nombres de todas las actividades presentadas en la solicitud de ayuda (o en la Resolución de concesión, si están incluidas).

A las actividades correspondientes a los gastos con nº de actividad “0” se les asignará como nombre: Taller 0; Curso 0; Entrenamiento 0; tal y como se ha representado en la tabla ejemplo.

- Nº Edición: indica el número de edición dentro de la Actividad. Consiste en un número correlativo correspondiente a la edición, irá de edición “0” a edición “N” (siendo N el nº total de ediciones de una actividad).

Se incluyen todas las ediciones de cada una de las actividades. Además, para las actividades con Nº Actividad “0” se incluye una edición con nº “0” para los gastos que sean de aplicación de forma lineal a toda una Actividad.

Así mismo, en Actividades que consten de más de una edición, se podrá incluir un registro para los gastos que sean de aplicación a las diferentes ediciones de las que consta una determinada Actividad. Siendo el Número de edición, en estos casos, 0.

En el caso planteado: tenemos gastos “0” para las dos ediciones de las que está compuesta la Actividad: Curso 1.

- Horas Actividad: Se incluirá en esta columna el nº de horas que dura la edición de la actividad realizada. Estás horas se repetirán en cada gasto de una misma edición (es decir, en toda la edición será igual el valor de este campo).

Los registros con Nº Edición “0” incluirán siempre en este campo un valor igual a 0.

- Nº C: no se incluye en la tabla precumplimentada para captura WEB ya que va asociado al descriptivo y se cumplimenta internamente.

- Concepto de gasto: cada uno de los conceptos de gasto subvencionables incluidos en la solicitud de ayuda que han sido necesarios para llevar a cabo un actividad. Se cumplimentará únicamente con los grupos de gasto siguientes:

1. Gastos de coordinación y personal docente

2. Gastos en medios y material didáctico

3. Gastos de transporte, alojamiento y manutención

4. Gastos de seguros de accidentes y de responsabilidad civil

5. Otros gastos: que agrupa a los gastos subvencionables que no pertenecen a los grupos anteriores (por ejemplo, alquiler de instalaciones).

- Límite anexo I: Se cumplimentará con el identificativo de los gastos limitados por el anexo I o por el articulado del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio. Se cumplimentará únicamente, para concepto de gasto con los siguientes epígrafes:

- Para Gastos de coordinación y personal docente:

1. Gastos de coordinación

2. Gastos de personal docente

3. Gastos de personal de apoyo o tutor

- Para Gastos en medios y material didáctico:

1. Gastos material didáctico

2. Gastos en costes de comunicación

3. Gastos en aula virtual

- Para Gastos de transporte, manutención y alojamiento:




1. Gastos de transporte

2. Gastos de alojamiento

3. Gastos de manutención

- Para Gastos de seguros de accidentes y de responsabilidad civil:

1. Gastos de seguros

- Para Otros gastos:

1. No aplica

Este bloque se envía precumplimentado, incluyendo t odas las actividades y ediciones de la solicitud de ayuda/concesión, más los gastos 0 de a plicación a un Tipo de Actividad. Para cada actividad/edición se incluirá un registro de cada c oncepto de gasto/límite. El beneficiario deberá completar el Cuadro Repertoriado añadiendo los regi stros extra necesarios para poder incluir todos los gastos ejecutados en cada actuación/edici ón/concepto de gasto/límite.

Para añadir registros en el cuadro repertoriado, de berá copiarse la línea completa del registro tipo existente (situándose completamente a la izquierda del registro, sobre el nº de la fila a copiar, de tal forma que se ve seleccionada la fila con todas sus celdas), para esa actividad/edición/concepto de gasto/límite. A conti nuación, posicionándose en la fila siguiente del cuadro, seleccionar la opción de insertar las celda s copiadas, creándose un nuevo registro en blanco en el que se grabarán los datos del gasto a imputar.




Tabla 1. Ejemplo de cumplimentación de los datos anteriores (en formato cuadro precumplimentado: un registro por concepto de gasto y límite):

PROGRAMA DE FORMACIÓN

TIPO ACTIVIDAD

Nº Actividad

ACTIVIDAD Nº

Edición HORAS

ACTIVIDAD CONCEPTO DE GASTO * LÍMITE ANEXO I

TALLER 0 TALLER 0 0 0 GASTOS DE COORDINACIÓN Y PERSONAL DOCENTE

GASTOS DE COORDINACIÓN

TALLER 0 TALLER 0 0 0 GASTOS DE SEGUROS DE ACCIDENTES Y DE RESPONSABILIDAD CIVIL

GASTOS DE SEGUROS

TALLER 1 NOMBRE TALLER 1

1 7 GASTOS DE COORDINACIÓN Y PERSONAL DOCENTE

GASTOS DE PERSONAL DOCENTE



GASTOS DE PERSONAL DOCENTE APOYO O TUTOR


1 7 GASTOS DE TRANSPORTE, ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN

GASTOS DE TRANSPORTE



GASTOS DE ALOJAMIENTO



GASTOS DE MANUTENCIÓN

CURSO 0 CURSO 0 0 0 GASTOS EN MEDIOS Y MATERIAL DIDÁCTICO

GASTOS EN AULA VIRTUAL

CURSO 0 CURSO 0 0 0 GASTOS DE SEGUROS DE ACCIDENTES Y DE RESPONSABILIDAD CIVIL

GASTOS DE SEGUROS

CURSO 0 CURSO 0 0 0 GASTOS DE COORDINACIÓN Y PERSONAL DOCENTE


CURSO 1 NOMBRE CURSO 1
















1 5 GASTOS EN MEDIOS Y MATERIAL DIDÁCTICO

GASTOS MATERIAL DIDÁCTICO



















ENTRENAMIENTO

0 ENTRENAMI

ENTO 0 0 0

GASTOS DE SEGUROS DE ACCIDENTES Y DE RESPONSABILIDAD CIVIL

GASTOS DE SEGUROS




PROGRAMA DE FORMACIÓN

TIPO ACTIVIDAD

Nº Actividad

ACTIVIDAD Nº

Edición HORAS

ACTIVIDAD CONCEPTO DE GASTO * LÍMITE ANEXO I

ENTRENAMIENTO

0 ENTRENAMI

ENTO 0 0 0

GASTOS DE COORDINACIÓN Y PERSONAL DOCENTE


ENTRENAMIENTO

1 NOMBRE

ENTRENAMIENTO 1



ENTRENAMIENTO

1 NOMBRE

ENTRENAMIENTO 1



ENTRENAMIENTO

1 NOMBRE

ENTRENAMIENTO 1



ENTRENAMIENTO

2 NOMBRE

ENTRENAMIENTO 2



ENTRENAMIENTO

2 NOMBRE

ENTRENAMIENTO 2



b) Bloque 2. JUSTIFICANTE DE GASTO (a cumplimentar por la entidad incluyendo los datos de los gastos ejecutados. Insertará los registros n ecesarios para incorporar todos los gastos realizados en las actividades/ediciones y en los co nceptos de gasto/límite que correspondan).

- Nº orden: número de orden correlativo (de 1 a N, donde N es el total de justificantes de gasto distintos que se aportan) asignado, por la entidad beneficiaria de la ayuda, a cada documento de justificación de gasto cuando prepara la documentación justificativa de los gastos a subvencionar. (documentación entregada en el código 4. Facturas y justificantes pago, según se recoge en el Anexo XIV, de esta guía, que recoge la Codificación de los documentos de la solicitud de pago

Este número se anotará sobre el justificante de gasto aportado, por ejemplo en la esquina superior derecha de la factura, nómina, certificado, etc.

El nº de orden va asociado a un documento de gasto, no a la parte del gasto que se imputa, por lo tanto los nº de orden (al igual que el resto de los datos identificativos del gasto) se repetirán en el cuadro repertoriado todas las veces que un mismo justificante de gasto se utilice para justificar gastos de una o varias actividades, o de distintos conceptos de gasto.

Para evitar errores en la identificación de gastos y erratas o diferencias en su incorporación al cuadro repertoriado, se recomienda crear una tabla índice de justificantes de gasto con los datos generales de los documentos de gasto -de nº de orden a Importe total del justificante de gasto (con IVA). Esto permitirá copiarlos, siempre que deban ser incluidos en el cuadro repertoriado y evitar errores de transcripción.

- Nº documento de gasto: número identificativo del documento de gasto, por ejemplo código de factura asignado por el proveedor, nº de certificado, nº del documento de dietas o recibí, etc.

Cuando se trate de certificados, u otros documentos no sujetos de forma legal a identificación, se le otorgará un número identificativo que permita su diferenciación respecto a otros documentos similares aportados.

Por ejemplo: a los gastos de personal propio, de los que no se imputan todos los gastos mensuales al Programa de formación, sino el nº de horas efectivamente trabajadas por los trabajadores, que son justificados de forma general con un certificado emitido por la entidad beneficiaria, se les otorgará un código identificador, a definir por el beneficiario (puede valer un C1, C2, etc (de certificado 1… n), o algo más descriptivo C.C.1, (Certificado Coordinador 1) C.D.1, (Certificado docente 1), etc; o cualquier otro sistema codificado); pero que permita diferenciarlo de cualquier otro documento de gasto.

- Fecha de emisión (DD/MM/AAAA): fecha de emisión del documento de gasto. (DD/MM/AAAA).




Cuando se trata de facturas de curso legal, la fecha a incluir en este campo es la fecha de emisión de esa factura; si se trata de un documento de pago de dietas, su fecha de emisión y así en general para todos los documentos que tengan una fecha de emisión dada. Cuando se trate de un certificado emitido por el propio beneficiario, u otro documento similar, debe reflejarse la fecha de emisión consignada en ese certificado (se recomienda emitir ese certificado con una fecha anterior al 2 de septiembre).

- Emitido por (nombre del proveedor o emisor): nombre del emisor del documento de gasto.

Cuando se trata de facturas, el nombre es el del proveedor que emite la factura (tal y como se incluye en el documento); si se trata de certificados u otros documentos emitidos por la entidad (ejemplo: documentos dietas, recibís) es el de la entidad beneficiaria; si es un acreedor por un servicio prestado, el del acreedor, etc.

- NIF del proveedor o emisor: NIF del emisor del documento de gasto. Está incluido siempre en el documento.

Cuando se trate de un documento emitido por el beneficiario, será su propio NIF.

- Importe total del justificante de gasto (sin IVA) (€): importe total sin IVA reflejado en el justificante de gasto.

En este importe se reflejará exactamente el importe total del documento de justificación de gastos, SIN IVA.

- IVA (€): importe del IVA, en su caso, reflejado en el documento de gasto.

En este importe se reflejará exactamente el importe del IVA del documento de justificación de gastos. En los documentos de gasto que no incluyan IVA, se cumplimentarán con un 0.

- Importe total del justificante de gasto (con IVA) (€): importe total con IVA, en su caso, reflejado en el justificante de gasto. En los documentos de gasto que no incluyan IVA, se cumplimentará con el mismo valor incluido en el Importe total del justificante de gasto (sin IVA) (€).

En este importe se reflejará exactamente el importe total del documento de justificación de gastos (con IVA o sin IVA, en su caso).

Importante: Los importes siempre deberán estar defi nidos como numéricos y tener dos decimales exactos. En el cuadro repertoriado no se utilizarán fórmulas para calcular importes.

El importe total del justificante de gasto con IVA, sin IVA y su IVA correspondiente, se reflejará tantas veces como se incluya un mismo documento de gasto para distintos objetos de gasto y límites.

Se añaden dos columnas complementarias a cumpliment ar al cuadro repertoriado precumplimentado:

- Unidad de límite : Se incorporan estos datos al cuadro repertoriado para facilitar la justificación y revisión del gasto a subvencionar. Las unidades de límites a utilizar, para los gastos de transporte, alojamiento y manutención sujetos a límite , son:

- Km - Manutención medio día - Manutención día completo - Alojados - Dieta entera (incluye alojamiento y manutención) - Horas

Particularidad para gastos de transporte: cuando se imputan gastos de desplazamiento de personal para participar en una actividad (desplazamiento desde su lugar de trabajo habitual al lugar en el que se desarrolla la actividad), en el documento justificativo vendrá detallado el nº de km realizados en coche individual. En esta celda la unidad a reflejar, por lo tanto, son “km”. Si los gastos de transporte son, en cambio, de un billete de tren, los gastos estarán justificados por el propio documento de transporte y por tanto, en esta celda, no es necesario indicar una unidad.




- Nº de Unidades : es el valor correspondiente al nº de unidades que intervienen en el cálculo del importe del concepto de gasto sujeto a límites. Se cumplimentarán para los mismos gastos en los que se haya incluido la Unidad de límite, con los siguientes valores, según unidad:

- Km: se completará con el nº de km reflejado en el justificante de gasto que sirve de soporte al gasto.

- Manutención medio día (gastos de manutención de una sola comida por día): se completará con el nº de los comensales incluidos en el documento justificativo (el documento justificativo debe recoger de manera clara los importes unitarios de la manutención y el nº de comensales). El nº de comensales deberá ser coherente con los participantes la actividad subvencionada.

- Manutención día completo (gastos de manutención día completo): se completara con el nº de los comensales incluidos en el documento justificativo (el documento justificativo debe recoger de manera clara los importes unitarios de la manutención y el nº de comensales). El nº de comensales deberá ser coherente con los participantes en la actividad subvencionada.,

- Alojados: se completara con el nº de los alojados incluidos en el documento justificativo (el documento justificativo debe recoger de manera clara los importes unitarios del alojamiento y el nº de alojados). El nº de alojados deberá ser coherente con los participantes en la actividad subvencionada.,

- Dieta entera (incluye alojamiento y manutención): se completara con el nº de los comensales y alojados incluidos en el documento justificativo, siempre que sean personal o participantes de la actividad subvencionada.

- Horas: horas dedicadas a docencia o preparación de la actividad por el personal docente o tutor.

Participantes subvencionables: alumnos asistentes a la actividad (con firma en listados de asistencia) y personal (docentes, tutor, personal de apoyo y coordinación) que interviene en la actividad. Si la actividad tiene una duración de dos o más días se incluirá la suma de los participantes en esos días de actividad.

Particularidad para gastos de transporte: tomado el ejemplo del epígrafe anterior, se complementaría esta celda con los km de desplazamiento reflejados en el documento justificativo (los documentos justificativos del gasto deberán indicar, además de los km recorridos, origen y destino del desplazamiento e identificación de los desplazados).

Importante: estas dos columnas solamente se cumpli mentarán en aquellos casos que sean necesarios para ajustar el gasto a imputar al límite subvencionable. En los casos en los que el gasto no tenga un límite por unidad, est e valor se cumplimentará con “0”.

- Objeto del gasto: descripción clara deI gasto incluido y al que corresponde al importe a imputar de un concepto o subconcepto de gasto a subvencionar. Este objeto debe estar adecuadamente reflejado en el detalle del documento que justifica el gasto.

Ejemplo: 1. Gastos de personal propio que han participado en una o más actividades del programa y son justificados con un único certificado de la entidad, que se repetirá todas las veces que sea necesario. Para este caso, en este campo deberá indicarse claramente los conceptos imputados en cada registro (por ejemplo los gastos de coordinación de todo el programa o de una Actividad o Edición en particular, o los gastos de personal de apoyo, especificando el nombre del trabajador cuyos gastos se imputan, la actividad que realiza, la fecha y el tiempo, etc.). 2. En un alquiler de sala, se indicará alquiler de sala para actividad X, de fecha Y. 3. En el de material didáctico, el material que sea y, si es para una actividad particular, deberá ser indicada también. 4. En gastos de Transporte/alojamiento y manutención, indicar los participantes o nombres del personal.

Particularidad de representación de gastos: En caso de que un mismo documento de gasto (mismo número de orden, número documento de gasto, fecha de emisión, proveedor, importe sin IVA, IVA, importe con IVA) incluya para la misma actividad, concepto de gasto y límite anexo I, dos posibles objetos de gasto, con distintos importes a imputar, deberán incluirse como un solo




registro, sumando los importes a imputar e incluyendo en el campo Objeto de gasto la descripción de los dos. Ejemplo:

Mal cumplimentado:

Tipo de Actividad

Actividad Concepto de

gasto * Límite

anexo I Nº

Orden

Nº documento

de gasto

Proveedor o emisor

Importe sin IVA

IVA Importe con IVA

Objeto del gasto

Importe a imputar

CURSO NOMBRE CURSO 1

GASTOS COORDINACIÓN

Y PERSONAL DOCENTE

GASTOS DE

PERSONAL DOCENTE

1 oct-19 Entidad 1500 0 1500 Docente 1 1000



Y PERSONAL DOCENTE

GASTOS DE

PERSONAL DOCENTE

1 oct-19 Entidad 1500 0 1500 Docente 2 500

Bien cumplimentado:

Tipo de Actividad

Actividad Concepto de

gasto * Límite

anexo I Nº

Orden

Nº documento

de gasto

Proveedor o emisor

Importe sin IVA

IVA Importe con IVA

Objeto del gasto

Importe a imputar



Y PERSONAL DOCENTE

GASTOS DE

PERSONAL DOCENTE

1 oct-19 Entidad 1500 0 1500 Docente 1 y 2 1500

- Importe a imputar del Concepto/Subconcepto** (€) : es el importe que se considera como subvencionable de ese documento de gasto para una actividad/edición y concepto de gasto/límite.

Este importe puede ser el total del documento de gasto o bien una parte correspondiente al concepto/subconcepto asociado al objeto de gasto.

La imputación de una parte puede realizarse de dos formas:

- El importe correspondiente a uno de los conceptos que incluye el documento de gasto, por su importe íntegro.

- La parte proporcional del importe total o de un parcial del documento. Cuando se trate de este caso deberá explicarse el método de reparto en el campo Observaciones del gasto.

Deberá comprobarse que los importes imputados en este campo para un mismo documento de gasto no superan el Importe total del justificante de gasto.

Este importe incluirá el IVA solamente cuando éste sea subvencionable y se haya incluido en la Resolución de concesión. En caso con trario el importe no incluirá IVA.

Cuando las cantidades incluidas en esta celda hayan sido ajustadas a los límites admitidos, la suma de esta columna será igual al im porte subvencionable, previo a la aplicación de límites de los conceptos de gasto por programa/actividad y los controles administrativos.

- Observaciones del gasto: esta celda se utilizará para explicar particularidades del gasto imputado del concepto/subconcepto (por ejemplo: un reparto entre varios conceptos o actividades, variaciones en nº de unidades de un gasto cumplimentado frente al reflejado en el justificante, etc).

Tabla 2. Ejemplo de cumplimentación, cumplimentando los datos de gastos para los registros de la tabla 1:




PROGRAMA DE FORMACIÓN JUSTIFICANTE DE GASTO

TIPO ACTIVID

AD

Nº Act

ACTIVIDAD

Nº Edición

HORAS ACTIVIDAD

CONCEPTO DE GASTO *

LÍMITE ANEXO I

NÚMERO DE ORDE

N

NÚMERO DOCUMEN

TO DE GASTO

FECHA DE EMISIÓN

(DD/MM/AAAA)

EMITIDO POR (NOMBRE DEL PROVEEDOR O EMISOR)

NIF DEL PROVEED

OR O EMISOR

IMPORTE TOTAL DEL

JUSTIFICANTE DE GASTO (sin IVA) (euros)

IVA (euros)

IMPORTE TOTAL DEL

JUSTIFICANTE DE GASTO (con IVA) (euros)

Unidad de límite

(km, alojados, manuten

ción)

Nº de unidades

OBJETO DEL

GASTO

IMPORTE A IMPUTAR

DEL CONCEPTO/SUBCONCEPTO (euros) **

TALLER 0 TALLER 0

0 0



100 CC1 01/09/20AA Entidad FNNNNNN

N 1.900,00 0,00 1.900,00

Coordinación Taller

300,00

TALLER 0 TALLER 0

0 0


GASTOS DE SEGUROS

40 S-2018/36 10/05/20AA PROVEEDOR 14 A00000000 200,00 0,00 200,00

Seguro accidentes y responsabili

dad civil

200,00

TALLER 1

NOMBRE TALLER 1

1 7



1 CP101 24/05/20AA Entidad FNNNNNN

N 550,00 0,00 550,00

Docente (NOMBRE)

550,00

TALLER 1

NOMBRE TALLER 1

1 7



2 CPA102 01/09/20AA Entidad FNNNNM

MM 200,00 0,00 200,00 Tutor 200,00

TALLER 1

NOMBRE TALLER 1

1 7

GASTOS DE TRANSPORTE, ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN


3 2-017 24/05/20AA PROVEEDOR 2 FMMMM

MMM 483,08 101,44 584,52

Billete tren docente

120,77

TALLER 1

NOMBRE TALLER 1

1 7



4 11/2051 04/05/20AA PROVEEDOR 3 BMMMM

MMM 150,00 15,00 165,00 Alojados 1

Alojamiento docente

(NOMBRE) 150,00

TALLER 1

NOMBRE TALLER 1

1 7



5 1265 27/04/20AA NOMBRE1

APELLIDOS1 NNNNNNN

F 15,00 1,50 16,50

Manutención medio

día 1

Comida docente

465,00

CURSO 0 CURSO 0

0 0

GASTOS EN MEDIOS Y MATERIAL DIDÁCTICO


8 5-659 12/04/20AA PROVEEDOR 10 BKKKKMM

M 1.000,00 210,00 1.210,00

Mantenimiento aula virtual

1.000,00

CURSO 0 CURSO 0

0 0


GASTOS DE SEGUROS

9 365/2018 10/05/20AA PROVEEDOR 13 A00000000 400,00 0,00 400,00


dad civil

400,00

CURSO 0 CURSO 0

0 0




N 1.900,00 0,00 1.900,00

Coordinación Cursos

1.000,00

CURSO 1

NOMBRE CURSO 1

1 8




N 550,00 0,00 550,00

Docente (NOMBRE)

550,00





TIPO ACTIVID

AD

Nº Act

ACTIVIDAD

Nº Edición

HORAS ACTIVIDAD

CONCEPTO DE GASTO *

LÍMITE ANEXO I

NÚMERO DE ORDE

N

NÚMERO DOCUMEN

TO DE GASTO

FECHA DE EMISIÓN

(DD/MM/AAAA)


NIF DEL PROVEED

OR O EMISOR

IMPORTE TOTAL DEL


IVA (euros)

IMPORTE TOTAL DEL


Unidad de límite


ción)

Nº de unidades

OBJETO DEL

GASTO

IMPORTE A IMPUTAR


CURSO 1

NOMBRE CURSO 1

1 8



3 2-017 24/05/20AA PROVEEDOR 2 BMMMM

MMM 483,08 101,44 584,52


(NOMBRE) 120,77

CURSO 1

NOMBRE CURSO 1

1 8



12 11/2053 24/05/20AA PROVEEDOR 3 BMMMM

MMM 150,00 15,00 165,00 Alojados 2

Alojamiento docente

(NOMBRE) 131,94

CURSO 1

NOMBRE CURSO 1

1 8



13 1265 30/05/20AA NOMBRE1

APELLIDOS1 NNNNNNN

F 210,00 21,00 231,00

Manutención medio

día 1

Comida docente

(NOMBRE) 15,00

CURSO 2

NOMBRE CURSO 2

1 5




N 273,24 0,00 273,24

Docente (NOMBRE)

273,24

CURSO 2

NOMBRE CURSO 2

1 5

GASTOS EN MEDIOS Y MATERIAL DIDÁCTICO


15 15800121 14/06/20AA PROVEEDOR 4 BOOOOOO

OO 100,00 10,00 110,00

Cuadernos prácticas

100,00

CURSO 2

NOMBRE CURSO 2

1 5



16 028/2018 14/06/20AA PROVEEDOR 5 BPPPPPPP

P 400,00 40,00 440,00

Desplazamiento

participantes

400,00

CURSO 2

NOMBRE CURSO 2

1 5



18 0014/0017 14/06/20AA PROVEEDOR 6 BQQQQQQ

QQ 16,00 1,60 17,60

Manutención medio

día 1

Comida tutor

(NOMBRE) 16,00

CURSO 2

NOMBRE CURSO 2

2 5



19 CPA3O2 01/09/20AA Entidad FNNNNNN

N 150,96 0,00 150,96

Personal apoyo

(NOMBRE) 150,96

CURSO 2

NOMBRE CURSO 2

2 5




N 320,00 0,00 320,00

Docente (NOMBRE)

320,00

CURSO 2

NOMBRE CURSO 2

2 5



22 1700072 27/06/20AA PROVEEDOR 8 BVVVVVVV

V 500,00 50,00 550,00

Desplazamiento

participantes

500,00

CURSO 2

NOMBRE CURSO 2

2 5



25 0029/2018 27/06/20AA NOMBRE5

APELLIDOS5 RRRRRRRR-

P 150,00 15,00 165,00

Manutención medio

día 10

Comida participante

s 150,00





TIPO ACTIVID

AD

Nº Act

ACTIVIDAD

Nº Edición

HORAS ACTIVIDAD

CONCEPTO DE GASTO *

LÍMITE ANEXO I

NÚMERO DE ORDE

N

NÚMERO DOCUMEN

TO DE GASTO

FECHA DE EMISIÓN

(DD/MM/AAAA)


NIF DEL PROVEED

OR O EMISOR

IMPORTE TOTAL DEL


IVA (euros)

IMPORTE TOTAL DEL


Unidad de límite


ción)

Nº de unidades

OBJETO DEL

GASTO

IMPORTE A IMPUTAR


ENTRENAMIENTO

0 ENTRENAMIENTO 0

0 0


GASTOS DE SEGUROS

30 S-2018/53 23/04/20AA PROVEEDOR 13 A00000000 200,00 0,00 200,00


dad civil

200,00

ENTRENAMIENTO

0 ENTRENAMIENTO 0

0 0




N 1.900,00 0,00 1.900,00

Coordinación

Entrenamiento

600,00

ENTRENAMIENTO

1

NOMBRE ENTRENAMIENTO 1

1 7




N 550,00 0,00 550,00

Docente (NOMBRE)

550,00

ENTRENAMIENTO

1


1 7



3 2-017 24/04/20AA PROVEEDOR 2 BMMMM

MMM 483,08 101,44 584,52


(NOMBRE) 120,77

ENTRENAMIENTO

1


1 7



13 1265 30/05/20AA NOMBRE1

APELLIDOS1 NNNNNNN

F 210,00 21,00 231,00

Manutención medio

día 1

Comida docente

(NOMBRE) 15,00

ENTRENAMIENTO

2


1 5




N 550,00 0,00 550,00

Docente (NOMBRE)

550,00

ENTRENAMIENTO

2


1 5



13 1265 30/05/20AA NOMBRE1

APELLIDOS1 NNNNNNN

F 210,00 21,00 231,00

Manutención medio

día 1

Comida docente

(NOMBRE) 15,00




c) Bloque 3. PAGOS EFECTUADOS (a cumplimentar por la entidad incluyendo los datos de los pagos correspondientes a los documentos de gasto).

- Código del Pago: modo de realización del pago, se debe rellenar con los siguientes códigos según corresponda en cada caso:

1. Transferencia bancaria. 2. Letra de cambio. 3. Cheques. 4. Pago en metálico. 5. Traspaso contable. 6. Pagaré. 7. Otros. (Si se elige este pago deberá especificarse en la celda “observaciones pago”

el modo de pago utilizado que no podrá ser ninguno de los otros 6). (Es el código que se utiliza para gastos justificados con certificados de la entidad).

- Nº de documento de pago: identificación inequívoca del documento de pago.

Cuando se trate de transferencias bancarias, letras de cambio o cheques será el nº que otorgue la entidad bancaria a estos documentos. Si se trata de pagos en metálico con ticket de caja, el nº de ticket, etc.

- Fecha (DD/MM/AAAA): fecha de emisión del documento de pago. (DD/MM/AAAA).

La fecha de pago debe de ser siempre anterior al 2 de septiembre.

- Importe del pago (euros): importe total del pago realizado.

Si se trata de un pago agrupado, se reflejará el importe total del documento de pago, aunque el documento de gasto imputado tenga un importe menor (En observaciones se indicará los pagos agrupados que están incluidos en ese importe).

Si un mismo documento de gasto tiene varios documentos de pago se reflejarán todos los pagos, sucesivamente. En cada caso el importe a imputar será el importe pagado (en caso de que se impute todo el importe del documento, sino la parte proporcional).

- Observaciones del pago: esta celda se utilizará para explicar particularidades del pago realizado respecto al justificante de gasto o del gasto imputado del concepto/subconcepto.

A las entidades solicitantes se les enviará precumplimentado un archivo en formato .xlsm, con las actividades y conceptos de gasto de la solicitud de ayuda o aprobadas en la Resolución de Concesión. El aspecto será el siguiente:




En esta tabla, deberán insertarse todos los registros de gastos y pagos, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones de cumplimentación:

- Cuando una actividad/concepto de gasto tiene más de un justificante de gasto o más de un justificante de pago, se deben crear los registros necesarios, realizando una copia del registro e insertando las celdas copiadas .

- La cumplimentación de todos los campos es obligatoria con la excepción de los campos de las Observaciones que pueden dejarse en blanco, cuando no sea necesaria su inclusión.

- No se admiten textos que incluyan símbolos extraños como: &, “, #, ~, etc. - El número en Número orden del justificante de gasto debe ser numérico entero. - El campo Número documento de gasto no admite más de 25 caracteres. - El formato de los campos de fecha deben de tener formato dd/mm/aaaa. - Para evitar incidencias por validaciones, el NIF del proveedor debe escribirse sin guiones y tener 9

dígitos (se completará con ceros a la izquierda aquellos que no tengan 9 dígitos)... - Los importes deben de estar redondeados a dos decimales, sin punto de miles, con coma en los

decimales y sin el símbolo del euro. - El campo IVA es numérico. No puede contener ni guiones ni nulos. - El campo Objeto de Gasto no admite más de 500 caracteres. - El Código del pago es un número del catálogo y predeterminado. Su código y descripción se muestra

en la esquina superior derecha del cuadro precumplimentado enviado.

- El campo Número de documento de pago es obligatorio y no nulo. Si es un pago en efectivo, debe de cumplimentarse con nº de ticket de caja o, en su defecto, una descripción.

La segunda pestaña “Desplegable LIMITES” del archivo precumplimentado, no es una pestaña de trabajo. SUS DATOS NO DEBEN MODIFICARSE . Cualquier modificación, podría conllevar la no tran sformación del fichero . xlsm al fichero .csv o una generación errónea .

Una vez finalizada la inserción de datos del ficher o .xlsm, se pulsará el botón: Crear CSV y se generará en la misma carpeta del fichero anter ior, un fichero en formato .csv para su carga en la aplicación GesPND.

Tabla 3. Ejemplo de cumplimentación cumplimentando datos de pagos de gastos de Tabla 2:




PROGRAMA DE FORMACIÓN JUSTIFICANTE DE GASTO PAGOS EFECTUADOS Y REFLEJADOS EN LA CUENTA

ÚNICA ***

TIPO ACTIVIDAD

Nº Act

ACTIVIDAD Nº

Edición

HORAS ACTIVIDAD

CONCEPTO DE GASTO *

LÍMITE ANEXO I NÚMERO

DE ORDEN

NÚMERO DOCUMENTO

DE GASTO

IMPORTE TOTAL DEL

JUSTIFICANTE DE GASTO (con IVA)

(euros)

OBJETO DEL GASTO

IMPORTE A IMPUTAR DEL

CONCEPTO/SUBCONCEPTO (euros) **

CÓDIGO DEL PAGO

NÚMERO DE

DOCUMENTO DE PAGO

FECHA (DD/MM/A

AAA)

IMPORTE DEL PAGO

(euros)

OBSERVACIONES DEL

PAGO ****

TALLER 0 TALLER 0 0 0 GASTOS DE COORDINACIÓN Y PERSONAL DOCENTE


100 CC1 1.900,00 Coordinación

Taller 300,00 7 CC1 01/09/20AA 1.900,00

Documentación anexa:

pago nóminas y otras

cargas. No en cuenta única

TALLER 0 TALLER 0 0 0


GASTOS DE SEGUROS 40 S-20AA/36 200,00

Seguro accidentes y

responsabilidad civil

200,00 1 DP0154 11/05/20AA 200,00




1 CP101 550,00 Docente

(NOMBRE) 550,00 7 CP101 24/05/20AA 550,00







2 CPA102 200,00 Tutor 200,00 7 CPA102 01/09/20AA 200,00





1 7



3 2-017 584,52 Billete tren

docente 120,77 1 13/5215 31/05/20AA 584,52


1 7



4 11/2051 165,00 Alojamiento

docente (NOMBRE)

150,00 1 15/4825 15/05/20AA 165,00


1 7



5 1265 16,50 Comida docente 465,00 1 15/4327 02/05/20AA 16,50

CURSO 0 CURSO 0 0 0 GASTOS EN MEDIOS Y MATERIAL DIDÁCTICO


8 5-659 1.210,00 Mantenimiento

aula virtual 1.000,00 1 17/5210 30/04/20AA 1.210,00

CURSO 0 CURSO 0 0 0


GASTOS DE SEGUROS 9 365/2018 400,00

Seguro accidentes y


400,00 1 DP0168 11/05/20AA 400,00





ÚNICA ***

TIPO ACTIVIDAD

Nº Act

ACTIVIDAD Nº

Edición

HORAS ACTIVIDAD

CONCEPTO DE GASTO *


DE ORDEN

NÚMERO DOCUMENTO

DE GASTO

IMPORTE TOTAL DEL


(euros)

OBJETO DEL GASTO



CÓDIGO DEL PAGO

NÚMERO DE

DOCUMENTO DE PAGO

FECHA (DD/MM/A

AAA)

IMPORTE DEL PAGO

(euros)

OBSERVACIONES DEL

PAGO ****

CURSO 0 CURSO 0 0 0 GASTOS DE COORDINACIÓN Y PERSONAL DOCENTE



Cursos 1.000,00 7 CC1 01/09/20AA 1.900,00







10 CP104 550,00 Docente

(NOMBRE) 550,00 7 CP104 01/09/20AA 550,00





1 8




docente (NOMBRE)

120,77 1 13/5215 31/05/20AA 584,52


1 8



12 11/2053 165,00 Alojamiento

docente (NOMBRE)

131,94 1 15/4825 25/05/20AA 165,00


1 8



13 1265 231,00 Comida docente

(NOMBRE) 15,00 1 15/4327 31/05/20AA 231,00




14 CP105 273,24 Docente

(NOMBRE) 273,24 7 CP105 01/09/20AA 273,24


1 5 GASTOS EN MEDIOS Y MATERIAL DIDÁCTICO


15 15800121 110,00 Cuadernos prácticas

100,00 1 15/8576 14/06/20AA 110,00


1 5



16 028/2018 440,00 Desplazamiento

participantes 400,00 1 15/3269 15/06/20AA 440,00


1 5



18 0014/0017 17,60 Comida tutor

(NOMBRE) 16,00 1 15/4664 14/06/20AA 17,60




19 CPA3O2 150,96 Personal apoyo

(NOMBRE) 150,96 7 CPA3O2 01/09/20AA 150,96








ÚNICA ***

TIPO ACTIVIDAD

Nº Act

ACTIVIDAD Nº

Edición

HORAS ACTIVIDAD

CONCEPTO DE GASTO *


DE ORDEN

NÚMERO DOCUMENTO

DE GASTO

IMPORTE TOTAL DEL


(euros)

OBJETO DEL GASTO



CÓDIGO DEL PAGO

NÚMERO DE

DOCUMENTO DE PAGO

FECHA (DD/MM/A

AAA)

IMPORTE DEL PAGO

(euros)

OBSERVACIONES DEL

PAGO ****




20 CP106 320,00 Docente

(NOMBRE) 320,00 7 CP106 01/09/20AA 320,00





2 5



22 1700072 550,00 Desplazamiento



2 5



25 0029/2018 165,00 Comida


ENTRENAMIE

NTO 0

ENTRENAMIENTO 0

0 0


GASTOS DE SEGUROS 30 S-2018/53 200,00

Seguro accidentes y


200,00 1 DP0874 25/05/20AA 200,00

ENTRENAMIE

NTO 0

ENTRENAMIENTO 0




Entrenamiento 600,00 7 CC1 01/09/20AA 1.900,00




ENTRENAMIE

NTO 1

NOMBRE ENTRENAMIE

NTO 1 1 7



31 CP108 550,00 Docente

(NOMBRE) 550,00 7 CP108 01/09/20AA 550,00

ENTRENAMIE

NTO 1

NOMBRE ENTRENAMIE

NTO 1 1 7




docente (NOMBRE)

120,77 1 13/5215 31/05/20AA 584,52

ENTRENAMIE

NTO 1

NOMBRE ENTRENAMIE

NTO 1 1 7




(NOMBRE) 15,00 1 15/4327 31/05/20AA 231,00

ENTRENAMIE

NTO 2

NOMBRE ENTRENAMIE

NTO 2 1 5



34 CP109 550,00 Docente

(NOMBRE) 550,00 7 CP109 01/09/20AA 550,00




ENTRENAMIE

NTO 2

NOMBRE ENTRENAMIE

NTO 2 1 5




(NOMBRE) 15,00 1 15/4327 31/05/20AA 231,00




ANEXO VI. TABLAS HORARIAS DE LOS DOCENTES DEL CURSO

DATOS DE LA ENTIDAD SOLICITANTE

Razón social NIF

Nombre del Programa de Formación:____________________________________________________________________________________

Tipo de actividad: ☐ Taller ☐ Curso ☐ Entrenamiento personal

Coordinador:

Actividad Docente

Nº Nombre Nombre y apellidos Nº horas lectivas

Propio (P) o Externo (E)

Materia que imparte Fecha de inicio (DD/MM/AAAA)

Fecha de finalización

(DD/MM/AAAA)




ANEXO VII. PROGRAMA-CALENDARIO DE EJECUCIÓN DE LAS ACTUACIONES DATOS DE LA ENTIDAD SOLICITANTE Razón social NIF

Programa de Formación:

Actividad formativa Tipo de actividad1

Importe (con IVA o sin IVA) (€)2

Nº Nombre Duración (horas)

Fecha de inicio (DD/MM/AAAA)

Fecha de finalización

(DD/MM/AAAA)

Nº de participantes

Taller Curso Entrenamiento

personal

1 Marcar con una X 2 El importe será con IVA únicamente cuando este sea un gasto subvencionable.




ANEXO VIII. ESTADO FINANCIERO RECAPITULATIVO DATOS DE LA ENTIDAD SOLICITANTE

Razón social NIF

Programa de formación:

Actividad Presupuesto (€)1

(según Concesión) (a)

Gastos realizados (€)2 (b)

Presupuesto – gastos realizados (€) (c=a-b)

% Dif. [d=100 x (c/a)]

TOTAL 1 Presupuesto: Importe de cada concepto de gasto, coincidente con el importe subvencionable de la Resolución de concesión de ayuda. 2 Gastos realizados: Importe del concepto de gasto justificado, coincidente con el importe a imputar del concepto/subconcepto (sin IVA) del cuadro repertoriado.




ANEXO IX. RECIBÍ DE MATERIAL DIDÁCTICO

Nombre del Programa de Formación:

La entidad beneficiaria ___________________________________________________, con Razón social___________________________________ y NIF_____________, ha entregado como material didáctico para la realización de la actividad formativa:

☐ Taller: ______________________________________________________________________

☐ Curso: _____________________________________________________________________

☐ Entrenamiento personal: _______________________________________________________

Apellidos, Nombre del alumno/a DNI Recibí (Firma)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

RELACIÓN DEL MATERIAL DIDÁCTICO ENTREGADO:




ANEXO X. LISTA DE ALUMNOS INSCRITOS DATOS DE LA ENTIDAD SOLICITANTE

Razón social NIF

Programa de Formación:

Tipo de actividad de formación: ☐ Taller ☐ Curso ☐ Entrenamiento personal

Coordinador:

Actividad Datos de los alumnos inscritos

Nº Nombre Apellidos, Nombre (Por orden alfabético)

DNI Entidad 1 Cargo2

1 Entidad a la que pertenece el alumno. 2 Sólo podrán inscribirse los directivos, dirigentes o miembros suplentes del Consejo Rector de una entidad asociativa prioritaria reconocida según el Real Decreto 550/2014, de 27 de junio, o dirigentes de sus entidades de base.




ANEXO XI. CONTROL DE ASISTENCIA DIARIA PRESENCIAL

☐Taller,☐Curso,☐Entrenamiento personal _____________________________________ desarrollado en ___________________, del ___ de____________ de 20__ al ___ de ___________ de 20__, con una duración de _____ horas.

Día _____ de _____________ de 20__.

Coordinador_____________________________________________________________

Docente________________________________________________________________

Nº Apellidos, Nombre de alumnos/as(Por orden

alfabético)

Firma al inicio de la actividad

formativa

Firma al final de la actividad

formativa Observaciones

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

DATOS DE LA ENTIDAD SOLICITANTE Razón social NIF




ANEXO XI. b CONTROL DE ASISTENCIA DIARIA TELEMÁTICA

☐ Taller, ☐ Curso, ☐ Entrenamiento personal ______________________________________ desarrollado en ___________________, del ___ de____________ de 20__ al ___ de ___________ de 20__, con una duración de _____ horas.

Día _____ de _____________ de 20__.

Coordinador_______________________________________________________________

Docente___________________________________________________________________

Nº

Apellidos, Nombre de alumnos/as

(Por orden alfabético)

Control inicio de la actividad formativa

Control al final de la actividad

formativa Observaciones

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Firmado por el responsable de control de asistencia en virtud de asegurar las personas que asisten telemáticamente.

En______, a __de ________de 201__.

(Firma)

DATOS DE LA ENTIDAD SOLICITANTE

Razón social NIF





ANEXO XII. RESUMEN DE LOS GASTOS LIMITADOS POR LOS MÓDULOS MÁXIMOS Y LIMITACIONES DEL ANEXO I DEL RD 312/2016, DE 29 D E JULIO


1.- Justificación de los gastos relativos al trabajo re alizado por el personal que participa en las actuaciones del Programa

A.- Gastos de coordinación y personal docente

PROGRAMA DE FORMACIÖN PERSONAL QUE PARTICIPA EN EL PROGRAMA FORMACIÓN (Individualizado por actividad y por trabajador)

Tipo de Actividad (Taller/Curso/Entrenamiento personal)1

Nº Actividad

Actividad

Nº Edición

Concepto de gasto

Nombre y apellidos DNI

Tipo de personal2

Propio/ Externo

Horas efectivas

Coste horario 3

Coste total

1 El Programa de formación constará de tres tipos de actividades: taller, curso y entrenamiento personal. 2 Se indicará el tipo de trabajo desempeñado: coordinador y/o personal docente. 3 Se indicará el coste horario, para el personal propio que participa en la actividad. Cuando el personal sea contratado, específicamente para una única actividad, será suficiente con incluir el coste total del acuerdo de servicios o contrato establecido para ella (sin IVA o con IVA si es subvencionable); en caso contrario deberá incluirse también el coste horario correspondiente.

B.- Tabla coste horario de personal propio

JORNADA ANUAL DEL ÚLTIMO AÑO1 DE LA ENTIDAD: ___________ HORAS

PERSONAL PROPIO QUE PARTICIPA EN EL PROGRAMA DE FORMACIÖN

Nombre y apellidos

DNI trabajador Puesto

de trabajo

% Reducción de jornada 2

Jornada anual

3 (a)

Coste salarial anual bruto (del

ultimo año1) (b)

Coste horario 4

( c= b/a ) Coste total

1 Para la convocatoria 2019, el último año será el 2018. 2 Se indicará el porcentaje de reducción sobre la jornada anual cuando proceda. En caso contrario se entenderá que la jornada se realiza al 100%. 3 Este valor será por defecto el general de la Entidad. Si existiese reducción se indicará la jornada con reducción. Las horas anuales de trabajo no podrán ser inferiores a 1720 horas en el caso de personas que trabajen a tiempo completo. 4 El coste por hora efectiva de trabajo será el resultado de dividir los costes salariales brutos anuales documentados entre las horas anuales de trabajo. Se identificarán los trabajadores con reducción y el porcentaje de reducción sobre la jornada anual en cada caso.

2.- Costes de manutención y alojamiento

PROGRAMA DE FORMACIÖN PARTICIPANTES ACTIVIDAD

MANUTENCION

ALOJAMIENTO

Observaciones 3

Tipo de Actividad

(Taller/Curso/Entrenamie

nto personal)1

Nº Actividad

Activida

d

Nº Edición

Concepto de

gasto

Fecha (DD/MM/AAAA)

Nº Previst

o solicitu

d

Nº Asistentes reales 2

Nº Comensale

s totales

Nº Alojados totales

1 El Programa de formación constará de tres tipos de actividades: taller, curso y entrenamiento personal. 2 Número de participantes, con firma en las hojas de asistencia de cada edición, que se adjuntan a la solicitud de pago. 3 Se indicará cualquier desajuste entre el gasto justificado en el cuadro repertoriado y la información contenida en esta tabla.




ANEXO XIII. EJEMPLO DE INFORME RESUMEN DE LAS ACTUA CIONES LLEVADAS A CABO

Tomando como base el programa de formación aprobado en la resolución de concesión se detallará la realidad de ejecución de cada una de las actuaciones, identificando las modificaciones aprobadas sobre la concesión.

Incluyendo:

a. Descripción general del programa de formación y sus actuaciones.

b. Descripción de cada una de las actuaciones que componen el programa de formación. Indicando:

b.1. Denominación b.2. Objetivos previstos y alcanzados b.3. Metodología b.4. Contenidos. Por taller, por curso y por entrenamiento realizado se explicará:

• Lugar y Fecha de impartición. • Destinatarios (perfil / EAP origen, nº de participantes con firma en la hoja de

asistencia). • Personal docente y de coordinación. Indicando horas e importe imputado. Si el

personal que participa es distinto del indicado en la solicitud de ayuda, se acompañará esta información de los CV correspondientes o del informe que justifique su participación.

• Medios materiales utilizados. • Recursos didácticos utilizados: manuales, presentaciones, soporte web,… • Para el taller: denominación, cuestionarios realizados, entrevistas y resúmenes

sesiones realizadas. • Para las actividades de formación y aprendizaje (curso): denominación,

contenidos y aspecto relacionado del Artículo 6 del RD 312/2016. • Para el entrenamiento personal: denominación y explicación de las actividades

desarrolladas. Se detallarán y explicarán, de forma clara y concisa, todas las variaciones que hayan surgido durante la ejecución del Programa formativo, respecto a lo previsto y recogido en la solicitud de ayuda.

c. Tabla resumen de cada actividad (taller, curso y en trenamiento personal), detallando la información de las actuaciones ejecutadas (en formato Excel ), especificando:

c.1. Tipo de Actividad, Nº de Actividad, Actividad y Nº Edición: misma cumplimentación que en el cuadro repertoriado.

c.2. Fechas de realización. c.3. Nº horas de la actividad. c.4. Lugar de impartición (dirección, municipio y provincia). c.5. Nº asistentes (con firma en la hoja de asistencia). c.6. Personal coordinación (nombre y apellidos). c.7. Personal docente (nombre y apellidos).




c.8. Horas presenciales y horas de preparación del personal docente. c.9. Personal de Apoyo/Tutor. c.10. Horas presenciales del personal de apoyo/tutor. c.11. Instalaciones y maquinaria utilizadas en la actividad (propias (P) o alquiladas (A)). c.12. Material didáctico/ informático/ audiovisual utilizado. c.13. Observaciones (incluyendo las aclaraciones que se consideren necesarias). (Se incluye ejemplo de tabla en Excel para facilitar su cumplimentación).

d. Programa-calendario de cada actividad formativa, de acuerdo con el modelo establecido en el Anexo XII de la convocatoria.

El Informe Resumen está incluido en el Informe de Ejecución, que se completa con:

- Evaluación de los resultados obtenidos que pueda verificarse en la fecha del informe. - Estado financiero recapitulativo , según anexo VIII de esta guía.

Y se adjuntarán fotos representativas de cada actividad, con su fecha y lugar de disparo impreso en la fotografía. Apreciando en lo posible: participantes, docentes, carteles, logos y material empleado.




FORMATO DE TABLA RESUMEN DE EDICIONES (EN EXCEL) A ADJUNTAR CON INFORME DE EJECUCIÓN

Tipo Activid

ad

Nº Actividad

Actividad Nº Edición

Fechas de realización 1

Nº horas de la

actividad

Lugar de impartición

Nº de asistente

s

Personal Coordin

ador

Personal

Docente2

Horas presencial

es del personal docente

Horas preparaci

ón del personal docente

Personal de Apoyo/

Tutor 3

Horas presenciales del personal

de apoyo/tutor

Instalaciones y maquinaria utilizadas en la actividad 4 Material

didáctico/ informático/ audiovisual

Observaciones Instalació

n/maquinaria

Propias (P) o

alquilada (A)

1 Fecha de realización : cuando una de las actividades conste de varios días de realización, esta actividad se desglosará en tantas filas como número de días conste esa actividad. En cada una de las fechas se incluirá la información “Nº horas de la actividad”, “Lugar de impartición”, “Nº de asistentes”,…

2 Personal Docente : para actividades en las que participe más de un docente, en la columna “Horas presenciales del personal docente” y “Horas preparación del personal docente”, se reflejará separadamente el número de horas para cada uno de los docentes.

3 Personal de Apoyo/Tutor : para actividades en las que participen personal de apoyo y tutor, se indicaré el tipo de personal en esta columna y en la de “Horas presenciales del personal de apoyo/tutor”, se reflejará separadamente el número de horas para cada uno de ellos.

4 Instalaciones y maquinaria utilizadas en la activi dad : en la columna “Instalación/maquinaria” se describe las infraestructuras en las que se realiza la actividad, así como los medios empleados, en su caso. En la columna “Propias (P) o alquilada (A)” se indicará P cuando la instalación/maquinaria sea propia y A cuando sea alquilada.




ANEXO XIV. CODIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS DE LA SOL ICITUD DE PAGO

Código Tipo doc.

1. Solicitud pago Solicitud de pago.

2. Declaración Responsable

Declaración responsable, según el modelo establecido en el anexo IX de la convocatoria.

3. Extracto cuenta única

Extracto de la cuenta bancaria única, correspondiente al período de ejecución para el que se solicita el pago.

4. Facturas y justificantes pago

Facturas y justificantes de pago correspondientes, ordenados por nº de orden (Si fuese necesario incorporar varios ficheros se identificarán de forma clara: ejemplo: 4_nnn_mmm. Donde nnn es el primer nº de orden y mmm es el último nº de orden, de los gastos incluidos en el fichero).

5. Cuadro repertoriado Cuadro repertoriado de facturas, según el modelo establecido en el anexo V de esta guía.

6. Certificado Obligaciones AEAT e INSS

Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias (nacional y autonómica) y con la Seguridad Social.

7. Datos cuenta única Datos bancarios de la cuenta elegida para recibir la ayuda.

8. Documentación gastos personal

Nóminas, relación nominal de trabajadores (RNT), relación de cotizaciones (RLC) y justificantes de pago del período al que se refiere la ayuda, así como los documentos acreditativos del ingreso en el correspondiente organismo oficial de las retenciones del IRPF, correspondientes a las citadas nóminas y a otros gastos sujetos a retención de IRPF .Así como otros gastos originados por el trabajador a la empresa durante el ejercicio de las actividades subvencionadas.

En el caso de personal no dedicado en exclusiva al Programa de Formación, además, se adjuntarán las tablas horarias de los docentes, según el modelo establecido en el anexo XI, de la convocatoria.

9. Informe ejecución Informe de ejecución compuesto por:

9.1 Informe resumen de las actuaciones que se han llevado a cabo, incluyendo un programa-calendario de cada actividad formativa, de acuerdo con el modelo establecido en el anexo XII de la convocatoria.

El informe resumen seguirá, en lo posible, el modelo del ejemplo propuesto en el anexo XIII de esta guía de justificación.

9.2 Evaluación de los resultados obtenidos que puedan verificarse en la fecha del informe.

9.3 Estado financiero recapitulativo, según el modelo establecido en el anexo XIII de la convocatoria.

10. Certificado realización de actividades

Certificado sobre la realización de las actividades contenidas en el Programa de Formación, expedido por el responsable de la entidad.

11. Publicidad Pruebas gráficas que muestren los elementos empleados en dar publicidad.

12. Recibí material didáctico o práctico

Recibí del material didáctico o práctico firmado por los participantes, incluyendo una relación del material entregado a los alumnos participantes en la actuación, según el modelo establecido en el anexo XIV de la convocatoria.

13. Lista de alumnos inscritos

Lista de alumnos inscritos y justificación de su pertenencia, como directivo, dirigente o miembro suplente del Consejo Rector de una entidad asociativa prioritaria reconocida según el Real Decreto 550/2014, de 27 de junio, o dirigentes de sus entidades de base, según el modelo establecido en el anexo XV.




14. Control Asistencia Control de asistencia diaria, según el modelo establecido en el anexo XVI o XVI.b de la convocatoria, según corresponda.

15. Copia Títulos Copia de las acreditaciones/títulos correspondientes a nombre de los alumnos que han completado la actividad del Programa de Formación correspondiente.

16. Resumen Gastos Limitados

Resumen de los gastos limitados por los módulos máximos y limitaciones del anexo I del Real Decreto 312/2016, de 29 de julio, según el modelo establecido en el anexo XVII de la convocatoria.

17. Declaración Responsable de la entidad

Declaración responsable de la entidad solicitante en la que se haga constar que no se han generado costes para los participantes en el Programa de formación y que las actividades subvencionadas no han generado ingresos.

18 Otra documentación justificativa

Documentación justificativa de las actividades realizadas. Identificada con el nº correlativo correspondiente “18.N” y nombre representativo de su contenido. Ej.: 18.1 Documentación anexa de gastos personal (contratos, convenios, IDC…) 18.2 Contratos o acuerdos personal externo; 18.3. Contratos alquiler equipos, etc.,

Otra documentación: Copia de la documentación didáctica utilizada por los docentes y la proporcionada a los alumnos.

19. Mayor de la cuenta de subvenciones

Ficha contable que registra las cantidades de la cuenta de subvenciones.


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C/ Beneficencia, 8 - 28004 - Madrid

Tel: 91 347 65 00


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