La Administración Financiera del Sector Público · criterios de eficiencia asignativa y técnica,...

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La Administración Financiera del Sector Público

Principales Modificaciones

Administración Financiera del Sector Público - AFSP

Ley N° 28112

(2003)

• Organizó la AFSP; el SN de Presupuesto Público, el SN de Tesorería, el SN de Endeudamiento Público, y el SN de Contabilidad.

• Luego de 15 años de su vigencia, se han desarrollado nuevos instrumentos de la AFSP.

Evolución y avances de la AFSP

• Programación Multianual de los recursos públicos

• Integrar el Presupuesto con las proyecciones macro (MMM)

• Implementación de PpR

• Ampliar desarrollo de contabilidad de costos

• Manejo integrado de los activos pasivos y financieros

PRESUPUESTO

CONTABILIDAD

TESORERÍA

ENDEUDAMIENTO

Ley 28112

ENDEUDAMIENTO

CONTABILIDAD INVERSIÓN PÚBLICA

TESORERÍA GESTIÓN DE RRHH

PRESUPUESTO ABASTECIMIENTO

AFSP1. Institucionalizar la integración

1. Integrar la Gobernanza de la AFS.

1. Integrar la información

Resultados Esperados

Programación Multianual de los RP.

Gasto Público más eficiente.

Mejorar la ejecución de políticas públicas

Consolidar sostenibilidad y responsabilidad fiscal

Mejores servicios a la ciudadanía

COMITÉ

AFSP

Hacia la modernización de la AFSP

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Sistema Nacional de Presupuesto Público – DL 1440

Principales Modificaciones

Dos ejes clave para mejorar el proceso presupuestario:Credibilidad del presupuesto

• Riesgo de incumplimiento de reglas fiscales (especialmente gasto corriente)

• Bajos incentivos para realizar una buena programación de los gastos

• Deterioro del rol del presupuesto como un mecanismo creíble de implementación de políticas públicas

PIA PIM PIA PIM PIMPIA

130.621152.889

138.491158.281

142.472

176.30017% 14%24%

2015 2016 2017

Comparativo PIA-PIM (S/ MM) Principales alertas

Dos ejes clave para mejorar el proceso presupuestario:Tener un presupuesto por resultado que logre resultados significativos

Seguridad ciudadana, Presupuesto vs. desempeño Patrullaje, inversión y resultados

4,373 4,308 4,1784,667

6.47.4

8.7 8.39.3 9.2

6.4

6.2

5.9 5.9 5.9 5.8

0

5

10

15

20

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017

3,226

2,646

Mill

on

es d

e so

les

Tasa de victim

ización

S/ 2,647 MM en

2018

(232% de incremento

para patrullaje -

PP30)

68%De sectores patrullados

18%

Población satisfecha

con la vigilancia:

Con un crecimiento del GC del PP de Seguridad Ciudadana en 71%, se esperaría que el indicador de victimización hubiese disminuido en lugar de aumentar

Fuente: SIAF - ENAPRES

Presupuesto Desempeño real Desempeño esperado

Inclusión de nuevos Principios

EvidenciaCalidad del

Presupuesto

Orientación a la población

Presupuesto por Resultados

Proceso presupuestario orientado al logro de resultados a favor de la población y de mejora o preservación o preservación en las condiciones de su entorno.

Proceso presupuestario bajo criterios de eficiencia asignativa y técnica, equidad, efectividad, economía, calidad y oportunidad en la prestación de los servicios.

Decisiones en el proceso presupuestario orientadas al financiamiento y ejecución de políticas públicas, basadas en la mejor evidencia disponible y pertinente.

Relativiza el enfoque institucional

Reduce decisiones sesgadas

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Ámbito de aplicación

• Los 3 poderes del Estado: Legislativo, Ejecutivo y Judicial

• Organismos Constitucionalmente Autónomos: Ministerio Público, JNE, ONPE, RENIEC, CNM, Defensoría, Tribunal Constitucional, Contraloría

• Universidades Públicas

• Gobiernos Regionales y Locales, y sus organismos públicos

• Empresas estatales. Incluye a las empresas de los Gobiernos Regionales y Locales, aquellas bajo el ámbito del FONAFE y el Seguro Social de Salud (EsSalud)(1)

• Otras entidades Públicas establecidas en normas con rango de Ley

(1) Para el caso de EsSalud, sólo aplica el DL 1440 en aquellos casos en los que explícitamente se indique

Integrantes del Sistema de Presupuesto

Diferencia respecto al TUO

de la 28411

• Rectoría: Dirección General de Presupuesto Público del MEF

• Nivel Descentralizado:

‐ Entidad pública

‐ Titular de la entidad

‐ Oficina de presupuesto de la entidad, o la que haga sus veces

‐ Unidad ejecutora

‐ Responsables de Programas Presupuestales

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Ámbito funcional: integración con otros sistemas

Intersistémica

• El Sistema Nacional dePresupuesto Público, a través desu ente rector, mantienecoordinación e interrelación conlos conformantes de laAdministración Financiera delSector Público, para elcumplimiento de su finalidad yasegurar la adecuadacoherencia normativa yadministrativa.

• El Sistema Nacional de Presupuesto Público está a cargo de las siguientes materias: Programación Multianual,

Formulación y Aprobación Presupuestaria.

Ejecución Presupuestaria. Evaluación Presupuestaria.

• Las referidas materias se conectan con el proceso presupuestario, el cual se sujeta al criterio de estabilidad, alineado a las reglas fiscales establecidas en el Marco Macroeconómico Multianual.

Intrasistémica

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El presupuesto y su contenido

• El presupuesto anual está conformado por:i. La Ley de Presupuesto del Sector Públicoii. Los presupuestos de las empresas y organismos públicos de Gobiernos Regionales y Localesiii. El presupuesto del FONAFE y sus empresas, y de EsSalud

• Finalidades:‐ Logro de resultados para la población y su entorno‐ Mejorar la equidad‐ Sostenibilidad y responsabilidad fiscal

• Se articula con instrumentos del SINAPLAN

• Se introduce el concepto de “Centro de costos”.‐ Son unidades de las entidades que consolidan los costos derivados de la provisión de bienes y

servicios públicos a la sociedad y del desarrollo de procesos de soporte‐ Las Entidades determinan cuáles son en función a la naturaleza de los servicios que desarrollan‐ Están sujetos a disposiciones del Sistema Nacional de Abastecimiento

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Programas Presupuestales

• Definición: es una unidad de programación de las acciones de los pliegos, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr resultados y objetivos estratégicos institucionales y permite operacionalizar la estrategia de Presupuesto por Resultados en el Sector Público.

• Tipos de Programas Presupuestales:

‐ Programa Presupuestal orientado a Resultados (PPoR). Tienen como propósito el logro de resultados sobre la población y su entorno. Tienen carácter multisectorial e intergubernamental.

‐ Programa Presupuestal Institucional (PPI). Tienen como propósito el logro de resultados sectoriales y objetivos estratégicos institucionales.

ProgramaciónMultianual,

Formulación y Aprobación

Presupuestal

Ejecución Presupuestaria

Evaluación Presupuestaria

Abarca 3 años, con carácter vinculante el 1° año e indicativo

para los otros

Comprende seguimiento y

evaluación

PIA: Presupuesto de aperturaPIM: Presupuesto institucional Modificado - > Incluye modificaciones presupuestales, transferencias, entre otros

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3 2

Etapas del proceso presupuestario: 03 Macroprocesos

Directiva N° 001-2019-EF/50.01

Directiva N° 002-2019-EF/50.01

Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

Evaluación 2018Evaluación 1er Semestre 2019

Seguimiento presupuestal y desempeño 2019

Ejecución Presupuestal 2019

Programación y Formulación 2020 – 2022

Prog. De IngresosRegistro

PMG

Proyectode Ley 2020

Aprobación 2020-2022

Identificación de necesidades y planificación del presupuesto

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

Calendarización de las Etapas del Proceso Presupuestario 2019

Evaluación

Ejecución

Programación Formulación y Aprobación

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Macroproceso de programación multianual, formulación y aprobación presupuestal

Proceso de Programación Multianual

Proceso de FormulaciónProceso de Aprobación

Presupuestal

• Abarca 3 años, con carácter vinculante para el primer año e indicativo para los otros• La Asignación Presupuestaria Multianual (APM) es el tope de los créditos presupuestarios por pliego• La DGPP estima la APM en función a:

i. Ingresos de todas las fuentes de financiamientoii.Reglas fiscales aprobadasiii.Prioridades de política, entre otros

• La APM es estimada a través de dos instrumentos:i. Línea de Base de Asignación Presupuestaria (LBAP), que estima la continuidad de las políticas

vigentesii.Asignación Presupuestaria Diferencial (APD), que corresponde al ajuste de la LBAP

• El MEF, a propuesta de la DGPP, presenta la APM anualmente al Consejo de Ministros, a más tardar el 31 de mayo del año fiscal respectivo para su aprobación

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Presupuestal

• Es la desagregación del primer año de la APM en todos los niveles de clasificadores presupuestales• Los pliegos deben considerar:

‐ La eficiencia en la provisión de los servicios y el logro de resultados priorizados‐ Los gastos de funcionamiento de carácter permanente‐ Los bienes y servicios necesarios para el logro de objetivos‐ Mantenimiento de infraestructura‐ Gasto de capital, priorizando la continuidad de las inversiones en ejecución que contribuyan a las

prioridades• Los recursos provenientes de ROOC externo e interno mayores a un año y los de Donaciones y

Transferencias (salvo operaciones de libre disponibilidad) se presupuestan cuando:‐ Se celebre contrato o convenio respectivo; o‐ Con opinión favorable de la DGETP (para préstamos externos por concretarse)

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Presupuestal

•Desarrollo de Proyectos de Ley:‐ Presupuesto del Sector Público‐ Equilibrio Financiero del Presupuesto

• Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)

• Publicación de la Ley de Presupuesto

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Macroproceso de Ejecución Presupuestaria

• El ejercicio presupuestario comprende el Año Fiscal y el Periodo de Regularización‐ Año Fiscal: del 1-Ene al 31-Dic de cada año. Sólo durante ese año se aplican los ingresos

percibidos cualquiera sea el período en el que se determinen y se ejecutan los gastos. No se pueden efectuar compromisos ni devengados posterior a la fecha de cierre

‐ Periodo de Regularización, determinado por el Sistema Nacional de Contabilidad. Se complementa el registro de la información de ingresos y gastos de los pliegos sin excepción.

• Los gastos comprometidos y no devengados al 31 de diciembre de cada año pueden afectarse al presupuesto del año fiscal inmediato siguiente. En tal caso, se imputan dichos compromisos a los créditos presupuestarios aprobados para el nuevo año fiscal.

• Los gastos devengados y no pagados al 31 de diciembre de cada año fiscal, se cancelan durante el año fiscal siguiente en el plazo establecido por el Sistema Nacional de Tesorería, con cargo a la disponibilidad financiera existente

Ejercicio y Cierre Presupuestario

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• Los créditos presupuestarios destinados al financiamiento de inversiones comprometidos y no devengados al cierre del año fiscal podrán ser incorporados en el presupuesto del nuevo año fiscal, siempre que se cuente con el financiamiento suficiente a dicha fecha, y conforme a la autorización establecida en las Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Público, la cual se sujeta a las reglas fiscales vigentes.

• Las incorporaciones a las que se refiere el párrafo precedente, se aplican siempre que el financiamiento de dichas inversiones no haya sido considerado en el presupuesto del nuevo año fiscal y que el compromiso esté debidamente sustentado en un contrato o convenio suscritos en el marco de la normatividad vigente. Asimismo, en el caso de saldos de balance, se aplican los límites máximos de incorporación.

Compromisos no devengados

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Ejecución de ingresos• Consta de 3 etapas: (i) Estimación (ii) Determinación (iii) Percepción• Se regula por normas específicas de tesorería

Ejecución de gastos• Certificación

‐ Es emitida por el responsable de presupuesto, a solicitud del área usuaria‐ Se hace explícita la previsión presupuestaria en dos casos:

Certificación de Año “t”, y previsión de años “t+1” y “t+2” 100% de previsión para años “t+1” y “t+2”

‐ Se determina que el jefe de presupuesto del pliego debe llevar un registro de las previsiones expedidas‐ Los bienes y servicios necesarios para el logro de objetivos

• Compromiso• Devengado. El reconocimiento de devengados que no cumplan con los criterios, dará lugar a

responsabilidad administrativa, civil o penal, según corresponda, del Titular de la Entidad y del responsable del área usuaria o de la oficina de administración

• Giro

Ejecución de los Ingresos y Gastos

Etapas de la ejecución presupuestaria

Preparación para la ejecución

Ejecución

Acto administrativo mediante el cual se

constata que existen los créditos

presupuestarios para atender las obligaciones

durante el año fiscal

Acto mediante el cual se acuerda la

realización de gastos, afectando los créditos

presupuestarios aprobados.

Se da con posterioridad a la generación de la

obligación nacida en un Contrato o Convenio

Acto donde se reconoce la obligación de pago formal. Bien atendido o servicio

realizado

Acto mediante el cual se extingue en forma

parcial o total la obligación reconocida

Certificación Compromiso DevengadoGirado /

Pago

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Macroproceso de evaluación presupuestaria

Seguimiento y evaluación

Informe Global

Acceso a la información

•Es el análisis sistemático y continuo del desempeño en la gestión del presupuestoy el logro de resultados prioritarios y objetivos estratégicos institucionales, paracontribuir a la calidad del gasto público. Comprende el seguimiento y laevaluación•Las recomendaciones y conclusiones de realizar evaluaciones deben ser

consideradas en el proceso presupuestario•La DGPP establece mecanismos para garantizar el uso de la información generada

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Programación Multianual de Inversiones – PMI

Principales Procesos

Órganos del Invierte.pe

Órgano Resolutivo (OR)Oficina de Programación Multianual

de Inversiones (OPMI)

Unidad Formuladora (UF)

• Aprueba el PMI.• Designa a la OPMI.• Aprueba las brechas

identificadas y los criterios depriorización asociados a suPMI.

• Aprueba las modificacionesdel PMI cuando cambian losobjetivos, metas eindicadores.

• Elabora las fichas técnicas yestudios de preinversión.

• Registra en el banco deinversiones.

• Aprueba las inversiones noconsideradas proyecto deinversión.

• Declara la viabilidad de losproyectos de inversión.

Unidad Ejecutora de Inversiones (UEI)

• Elabora el expediente técnico odocumento equivalente.

• Responsable de la ejecución físicafinanciera de las inversiones.

Dirección General de Programación Multianual de Inversiones del MEF - DGPMI

• Ente rector del Invierte.pe.• Emite directivas y metodologías

relacionados con el ciclo deinversiones.

• Aprueba perfiles profesionalesde responsables de OPMI y UF.

• Consolida la PMI del Estado.• Emite opinión de proyectos o

programas financiados conendeudamiento externo del GN.

• Brinda capacitación y asistenciatécnica.

• Elabora el PMI.• Elabora el diagnóstico de brechas.• Propone criterios de priorización

de la cartera de inversiones.• Elabora y actualiza la cartera de

inversiones.• Realiza seguimiento y monitoreo a

las inversiones.• Realiza la evaluación ex post.• Aprueba las modificaciones del

PMI cuando no cambian losobjetivos, metas e indicadores.

Formulac ión y Eva luac ión Ejecuc ión Func ionamiento

Programación Multianual de Inversiones

Viables/

Aprobadas

La Fase de Programación Multianual de Inversiones es una fase transversal del Ciclo deInversión

ELABORACIÓN

PMIINP

15/04 Durante el año de ejecución

Para iniciar la fase de Ejecución, las inversiones

deben estar registradas en el Banco de

Inversiones, contar con la declaración de viabilidad

o aprobación, según corresponda, y estar

registradas en el PMI correspondiente.

Formulac ión y Eva luac ión Ejecuc ión* Func ionamiento

Programación Multianual de Inversiones

Registro de

inversiones.

Incluye

inversiones en

formulación o a

nivel de idea

Registro de

inversiones

viables/

aprobadas

Elaboración de la PMI

Ciclo de Inversión

PMIF&E

Elaboración de

Documentos Técnicos

Evaluación Ex post

* Para iniciar la fase de Ejecución, las inversiones deben estar registradas en el Banco de Inversiones, contar con la

declaración de viabilidad o aprobación, según corresponda, y estar registradas en el PMI correspondiente.

Consistencia Técnica /

Seguimiento

Ejecución Física

Inventario de

Activos

Operación y

mantenimiento

Ejecución

Financiera

ET o documentos

equivalentes

Proceso mejorado del PMI 2020 -2022: Articulación con planeamiento estratégico y presupuesto público

En Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene

PROGRAMA MULTIANUAL DE

INVERSIONES (PMI)

PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Y FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

DGIP

DGPP

OPMI (entidades):Elaboran el PMI tomando

como insumo el PEI.La Ruta Estratégica del PEI

es un insumo para elaborar y aplicar los Criterios de Priorización del Sector y de los GR y GL.

Área de Presupuesto (Pliegos de entidades):Sólo pueden asignar fondos públicos a aquellas inversiones

consideradas en el PMI. Registran en el Módulo de Formulación Presupuestal, que

recoge cartera de PMI

GN:

30 Marzo

GR y GL:

15 Abril

CEPLANPLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI)

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

(POI)

Área de Planeamiento (entidades): Elaboran su PEI e identifican la Ruta

Estratégica priorizando los Objetivos Estratégicos Institucionales (OEI) y Acciones Estratégicas Institucionales (AEI).

Área de Planeamiento (entidades):Elaboran su POI tomando

como insumo el PMI. Las inversiones (PI e IOARR)

del PMI se convierten en Actividades Operativas del POI.

30 Abril

30 AbrilDGIP:Consolida y remite a DGPP el PMI

CONSISTENCIA DEL PMI CON PL

DE PPTO.

15 Set

SUSTENTACIÓN DEL PROYECTO DE LEY DE

PPTO EN EL CONGRESO

CONSISTENCIA DEL PMI CON LA LEY ANUAL

DE PPTO

15 dic

PUBLICACIÓN PMIE

30 AGOSTOPRESENTACIÓN DE PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO

PÚBLICO

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Etapas de la Fase de Programación Multianual de Inversiones

1. Elaboración y Aprobación de IB

2. Elaboración y publicación del DB

3. Elaboración y aprobación de los CP

4. Elaboración de la Cartera de

Inversiones del PMI

5. Aprobación del PMI y presentación a

la DGPMI

6. Elaboración y publicación del PMIE

• Los indicadores los conceptualiza, define y publica el sector del Gobierno Nacional.

• En el portal del MEF se ha publicado los indicadores de brechas aprobados por los sectores y susrespectivos valores a nivel Nacional, Departamento y Distrito en el siguiente link:https://www.mef.gob.pe/es/aplicativos-invierte-pe?id=5952

https://www.mef.gob.pe/es/aplicativos-invierte-pe?id=5952

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Inversiones del PMI


la DGPMI


• El diagnóstico de brechas (DB) consiste en contextualizar el valor del indicador de la brecha en un determinado ámbito geográfico, de acuerdo a los servicios en los que se tiene competencia.

• La DGIP ha publicado en el portal institucional del MEF los lineamientos para la elaboración deldiagnóstico de brechas en GR y GL, así como precisiones en caso no se cuente con el valor delindicador en un determinado distrito.

• https://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/Metodologias_Generales_PI/PMI/Lineamientos_diagnostico_brechas_criterios_priorizacion_PMI.pdf

https://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/Metodologias_Generales_PI/PMI/Lineamientos_diagnostico_brechas_criterios_priorizacion_PMI.pdf

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Elaboración de Diagnóstico de Brechas a cargo de GR y GL

Fuente: MEF

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Inversiones del PMI


la DGPMI


• Los GR y GL proponen criterios de priorización que consiste únicamente en la priorización de funciones. Estapriorización de registra en el MPMI.

• La DGIP ha publicado en el portal institucional del MEF los lineamientos para la elaboración de los criterios depriorización en GR y GL.

• https://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/Metodologias_Generales_PI/PMI/Lineamientos_diagnostico_brechas_criterios_priorizacion_PMI.pdf

• Luego de la priorización de funciones, los GR y GL utilizan para la selección de la cartera de inversiones los criterios depriorización publicados por los diversos sectores, los cuales están disponibles en el siguiente link:https://www.mef.gob.pe/es/aplicativos-invierte-pe?id=5863

• Asimismo, para facilitar la aplicación de los criterios de priorización sectoriales, La DGIP ha puesto a disposiciónplantillas en Excel para el cálculo de los puntajes por la aplicación de dichos criterios.https://www.mef.gob.pe/es/aplicativos-invierte-pe?id=5863

https://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/Metodologias_Generales_PI/PMI/Lineamientos_diagnostico_brechas_criterios_priorizacion_PMI.pdf



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Elaboración del Criterio de Priorización (Priorización de Funciones) a cargo de GR y GL

Fuente: MEF

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Inversiones del PMI


la DGPMI


I. Actualización de Cadenas Funcionales y Vinculación con los indicadores de brecha

Previo al registro de la cartera de inversiones las UF deben realizar la actualización de las cadenas funcionales de las inversiones y su vinculación con los indicadores de brechas aprobados por los sectores

II. Registro de la cartera en el Módulo de PMI

• El registro de la cartera de inversiones se realiza luego de la elaboración y registro del diagnóstico de brechas, así como de los criterios depriorización.

• En el MPMI se registra los puntajes obtenidos en las plantillas para el cálculo de los criterios de priorización.

• El orden de prelación lo determina el mismo MPMI en función al ciclo de inversiones en que se encuentre las inversiones que se registren.

1. Inversiones en liquidación o por liquidar.2. Inversiones en ejecución física que culminen en el año 1 del PMI3. Inversiones en ejecución física que culminen sucesivamente en los años 2 y 3 del PMI.4. Inversiones en ejecución física cuya culminación exceda el periodo del PMI.5. Inversiones sin ejecución física con ET o doc. equivalente completo y vigente.6. Inversiones sin ejecución física con ET o doc. Equiv. en proceso de elaboración.7. Inversiones viables o aprobadas sin ejecución física ni financiera.8. Inversiones que se encuentren en formulación y evaluación.9. Inversiones que se encuentran registradas como ideas.

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Inversiones del PMI


la DGPMI


Aprobación del PMI

• El PMI del Sector, GR y GL es aprobado mediante resolución o acto correspondiente por el OR (Ministro, Gobernador y Alcalde).

Presentación del PMI, consiste:

- Registro de DB, CP y CR en el MPMI.- Adjunta documento de aprobación de PMI en el MPMI

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ORDEN DE PRELACIÓN N° INVERSIÓN PUNTAJE

1 Invers ión 1 90

2 Invers ión 2 85

3 Invers ión 3 80

4 Invers ión 4 75

5 Invers ión 5 90

6 Invers ión 6 85

7 Invers ión 7 80

8 Invers ión 8 75

9 Invers ión 9 90

10 Invers ión 10 85



























Invers iones viables o aprobadas s in ejecución fís ica ni

financiera.VII.

Invers iones que se encuentren en formulación y

evaluación.VIII.

Invers iones que se encuentran regis tradas como ideas .IX

Invers iones en ejecución fís ica cuya culminación exceda el

periodo del PMI.IV.

Invers iones s in ejecución fís ica con ET o doc. equiva lente

completo y vigenteV.

Invers iones s in ejecución fís ica con ET o doc. Equiv. en

proceso de elaboración.VI.

Invers iones en l iquidación o pendientes de l iquidaciónI.

Invers iones en ejecución fís ica que culminen en el año 1

del PMIII.

Invers iones en ejecución fís ica que culminen

suces ivamente en los años 2 y 3 del PMIIII.

Reporte de Cartera de Inversiones:

Se mantiene la vinculación con el Sistema Nacional de Presupuesto Público

La comisión de Presupuesto, la integra entre otros el responsable de OPMI. Dicha comisión debe garantizar que la Asignación Presupuestaria

Multianual considere la priorización de las inversiones aprobadas en el PMI. (Art 4)

Para que las inversiones enmarcadas en el Invierte.pe puedan ser incluidas en la Programación Multianual Presupuestaria, es obligatorio que

éstas estén registradas previamente en la Cartera de Inversiones de la PMI con un monto mayor a cero, sin lugar a excepción. (Art. 12, literal

c, 12.1.7)

El orden de Prelación que propone la Directiva de Programación Presupuestaria guarda relación con el orden de prelación precisado en la

Directiva General del Invierte. (Art. 12, literal d,12.1.7)

Los montos programados en Estudios de Preinversión deben ser consistentes con la envergadura de las inversiones en formulación, también

incluidos en la Cartera de Inversiones del PMI. (Art. 12, literal j, 12.1.7)

Para la determinación de los gastos en equipo que no constituyen Inversiones de Optimización, de Ampliación Marginal, de Reposición y de

Rehabilitación (IOARR) se debe tomar en cuenta, previamente, la información patrimonial obtenida en el último inventario de la entidad,

incluyendo todo activo que no sea parte de la Cartera de Inversiones en el marco del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión

de Inversiones. (Art. 12, literal k, 12.1.7)

Las entidades públicas deberán considerar los criterios de priorización que correspondan, de acuerdo a la normatividad del Invierte.pe. (Art.

20, párrafo 20.2)

Lineamientos de la Directiva de Programación Multianual y Formulación Presupuestaria

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Reporte: PMI 2020 - 2022

INVERSIONES DE CARTERA 2020-2022(62,412 inversiones – S/ 284,139 mlls.)

Idea112,938

40%

Formulación51,087

18%

Viable/Aprobada Sin Ejecución36,694…

Viable/Aprobada Con Ejecución83,421…

284,139

Idea26,572

43%

Formulación7,45312%

Viable/Aprobada Sin Ejecución…


Cantidad de inversiones Monto en S/ millones

62,412

SEGÚN CICLO DE INVERSIÓN

INVERSIONES PROGRAMADAS AÑO 2020(50,277 inversiones – S/ 83,287 mlls.)

Cantidad de inversiones 2020 Monto en S/ millones 2020

Idea17,766

35%


Viable/Aprobada Sin Ejecución

6,83614%

Viable/Aprobada Con

Ejecución19,48119,481

39%

50,277

Idea23,381

28%

Formulación11,722

14%



83,287


INVERSIONES DE CARTERA 2020-2022

Transporte108,698

38%

Saneamiento41,829

15%

Educación27,822…

Agropecuaria22,418

8%

Salud20,011

7%

Otros63,360

22%

Monto en S/ millones

284,139

Transporte13,245

21%

Educación9,99316%

Saneamiento

9,905…

Agropecuaria5,608

9%

Salud3,218

5%

Otros20,443

33%

Cantidad de inversiones

62,412

POR PRINCIPALES FUNCIONES

INVERSIONES PROGRAMADAS AÑO 2020

Monto en S/ millones 2020Cantidad de inversiones 2020

Transporte10,671

21%

Saneamiento8,42817%

Educación8,32817%

Agropecuaria4,234

8%

Salud2,498

5%

Otros16,118

32%

50,277Transporte

38,72747%

Saneamiento9,84812%

Agropecuaria7,320

9%

Educación5,325

6%

Salud5,190

6%

Otros16,876

20%

83,287


42

Principales inversiones por función prioritaria (Costo total del PI)

FUNCIÓN NOMBRE DE INVERSIÓNMONTO

ACTUALIZADO(S/ mlls)

TOTAL PROGRAMADO 2020-2022

(S/ mlls)

CICLO DE INVERSIÓN

TRANSPORTE

CONSTRUCCION DEL CORREDOR FERROVIARIO BIOCEANICO CENTRAL20,568 103 IDEA

CONSTRUCCION DE LA LINEA 3 DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA 19,354 7,198FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT-GAMBETTA DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO, DEPARTAMENTO DE LIMA

17,105 6,588 EJECUCIÓN

CREACION FERROCARRIL HUANCAVELICA - AYACUCHO - APURÍMAC - CUZCO 4 DEPARTAMENTOS 16,320 0 IDEA

CREACIÓN DEL FERROCARRIL LIMA - ICA 14,421 132 IDEA

EDUCACIÓN

MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO PARA LA DISMINUCIÓN DE LA TASA DE ANALFABETISMO EN LAS 13 PROVINCIAS DEL DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA

1,208 1 IDEA

CREACION DEL SERVICIO EDUCATIVO ESPECIALIZADO PARA ALUMNOS DEL SEGUNDO GRADO DE SECUNDARIA DE EDUCACIÓN BASICA REGULAR CON ALTO DESEMPEÑO ACADEMICO DE LAS REGIONES DE JUNIN, PASCO, HUANCAVELICA Y CUSCO. 4 DEPARTAMENTOS

292 6FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION SERVICIOS EDUCATIVOS EN LOS NIVELES INICIAL, PRIMARIA, SECUNDARIA Y EBA EN LAS I.E. 1226,EDELMIRA DEL PANDO,TELÉSFORO CATACORA,SAN MARTIN DE PORRES, LEONCIO PRADO, BENITO JUÁREZ, ANDRÉS AVELINO CACERES, HÉROES DEL CENEPA, VIRGEN DEL CARMEN, VÍCTOR RÚL HAYA DE LA TORRE, MICAELA BASTIDAS, ANTONIA MORENO DE CÁCERES, JUAN PABLO II Y MANUEL ROBLES ALARCÓN. DISTRITO DE ATE - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA; SAN JUAN DE LURIGANCHO - DISTRITO DE SAN JUAN DE LURIGANCHO

284 6 IDEA

MEJORAMIENTO DE LAS OPORTUNIDADES DE APRENDIZAJE CON TIC EN 500 INSTITUCIONES EDUCATIVAS 270 129 IDEA


SALUD

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL HIPOLITO UNANUE. EL AGUSTINO - DISTRITO DE EL AGUSTINO - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA

927 12 IDEA

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL NACIONAL DOS DE MAYO LIMA DEL DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA -DEPARTAMENTO DE LIMA

900 70 IDEA

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL REGIONAL HONORIO DELGADO NIVEL III-I, DEL DISTRITO DE AREQUIPA, PROVINCIA DE AREQUIPA Y REGIÓN AREQUIPA DISTRITO DE AREQUIPA - PROVINCIA DE AREQUIPA - DEPARTAMENTO DE AREQUIPA

892 20 IDEA

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA OFERTA DE MEDIANA Y ALTA COMPLEJIDAD HOSPITALARIA, CON ÉNFASIS EN NUEVOS SERVICIOS EN EL HOSPITAL ARZOBISPO LOAYZALIMA - DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA

865 549 IDEA

PROYECTO APP HOSPITAL VILLA MARIA 782 110FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

43


FUNCIÓN NOMBRE DE INVERSIÓNMONTO ACTUALIZADO

(S/ mlls)

TOTAL PROGRAMADO

2020-2022(S/ mlls)

CICLO DE INVERSIÓN

SANEAMIENTO

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DE LOS CENTRO POBLADOS LETRERO, OLLEROS, RAMADA CHICA, LA CRUZ DE SILAHUA, CAINGARA, PUEBLO NUEVO DE GERALDO, GERALDO, BARRANCO BLANCO, HUAYLINGAS, CULCAS ALTO, VALLE SAN ANDRES, PROGRESO DE CULCAS, PUTAGAS, LA CRIA, NARANJO DE CULCAS, EL HUAUCO Y MARAY, DISTRITO DE FRIAS - PROVINCIA DE AYABACA - DEPARTAMENTO DE PIURA

190,855 0 IDEA

MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN LOS SECTORES 400 AL 425 SJL Y ANEXOS 2,21,24.Y MINAS DEL PEDREGAL-DISTRITO SAN ANTONIO DE HUAROCHIRI

1,279 35 IDEA

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA RED DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE CHICLAYO METROPOLITANO REGIONAL (CHICLAYO, J.L. ORTIZ Y LA VICTORIA) 1,100 1,100 IDEA

AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES 311-313-330-310-312-314-300-307-319-324 Y 301 - NUEVA RINCONADA - DISTRITOS DE SAN JUAN DE MIRAFLORES, VILLA MARÍA DEL TRIUNFO Y VILLA EL SALVADOR

1,065 148 EJECUCIÓN

DRENAJE Â PLUVIAL DE CHICLAYO METROPOLITANO REGIONAL (CHICLAYO, J.L. ORTIZ Y LA VICTORIA) 1,000 1,000 IDEA

AGROPECUARIA

PROYECTO CHAVIMOCHIC TERCERA ETAPA 3,149 351 EJECUCIÓN

AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA PARA RIEGO EN EL AMBITO DE LA IRRIGACION OLMOS EN EL DISTRITO DE OLMOS, PROVINCIA Y DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE

2,516 2,516FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

CREACION DEL SISTEMA HIDRAULICO (CHICHA) PARA EL APROVECHAMIENTO MULTIPLES EN LAS PROVINCIAS DE ANDAHUAYLAS Y CHINCHEROS DEL DEPARTAMENTO DE APURIMAC

2,238 2,238 IDEA

MEJORAMIENTO DE RIEGO Y GENERACION HIDROENERGETICO DEL ALTO PIURA 2,228 21FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

MAJES SIGUAS - II ETAPA 2,019 287 EJECUCIÓN

Por distribución geográfica: Lima, Ancash, Cajamarca y

Lambayeque, las regiones con mayor inversión

8649019461,3791,6021,7421,8132,0152,3252,4342,5272,8502,8912,9653,1103,2663,3563,3803,5993,8243,9614,2214,4504,4745,314

12,202

TUMBES

MADRE DE DIOS

UCAYALI

APURIMAC

-MUL.DEP-

SAN MARTIN

HUANUCO

AREQUIPA

PUNO

PIURA

CUSCO

LAMBAYEQUE

ANCASH

PMI 2020 financiado según región

(S/ Millones)

DEPARTAMENTO SECTOR CÓDIGO ENTIDAD REGISTRADORA NOMBRE CICLO DE INVERSIÓN

MONTO

ACTUALIZADO

(S/ Millones)

PMI 2020

(S/ Millones)

LIMATRANSPORTES Y

COMUNICACIONES2300242

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

COMUNICACIONES

CONSTRUCCION DE LA LINEA 3 DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA, PROVINCIA

DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA

FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN19,354 2,550

ANCASH GOBIERNOS REGIONALES 2112902 OPMI DE LA GOBIERNO REGIONAL ANCASH ADECUACION DEL PROYEC. ORIGINAL CHINECAS AL ESQUEMA REESTRUCTURADO EJECUCIÓN 1,429 1,314

CALLAOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT-GAMBETTA DE LA RED BASICA

DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO, DEPARTAMENTO DE

LIMA

EJECUCIÓN 17,105 1,150

LIMATRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

CREACION DE LA LINEA 4 DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y

CALLAO, DEPARTAMENTO DE LIMA

FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN14,417 738

LORETOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

NOR ORIENTAL IQUITOS - SARAMIRIZAIDEA 1,500 585

PASCOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONESMEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OYON - AMBO EJECUCIÓN 1,248 426

HUANUCOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA HUANUCO-CONOCOCHA, SECTOR: HUANUCO-LA

UNION-HUALLANCA, RUTA PE-3NEJECUCIÓN 1,501 379

ANCASHTRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA PALLASCA - MOLLEPATA -

MOLLEBAMBA - SANTIAGO DE CHUCO EMPALME RUTA NO 10EJECUCIÓN 745 329

PUNOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONESCONSTRUCCION DE LA VIA DE EVITAMIENTO DE LA CIUDAD DE JULIACA EJECUCIÓN 763 307

LIMATRANSPORTES Y



COMUNICACIONESREHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA LIMA-CANTA-LA VIUDA-UNISH EJECUCIÓN 1,364 304

45

Programación y Formulación Multianual Presupuestaria

Inversiones

Contenido

I Conceptos importantes y Criterios generales del proceso de Programación

Proceso de Programación

IV Plazos importantes

II

Consistencia con el PMI y su ModificaciónIII

V Ejercicio de programación por pliego: caso práctico

VI Pasos a seguir

Criterios generales del proceso de Programación

1. CONTINUIDAD• Priorizar la continuidad de compromisos asumidos y previsiones autorizadas en el

año actual.

2. EJECUTABILIDAD

3. CONSISTENCIA

4. PERTINENCIA Y CIERRE DE BRECHA

• Proyección de ejecución de las estrategias de las entidades acorde con su capacidad operativa real y el marco legal respectivo.

• Considerar los procedimientos y plazos establecidos en los sistemas administrativos.

• La Programación debe guardar consistencia con la información consignada yactualizada en los diversos sistemas informáticos

• El gasto deberá sustentarse en criterios de focalización y priorización que conduzcan al cierre de brechas.

• Deberá plasmar los resultados priorizados y objetivos estratégicos.

Definición de Proyectos - SNPP

PROYECTOS

Inversiones bajo el ámbito del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión deInversiones – INVIERTE.pe (los proyectos de inversión y las inversiones de optimización,de ampliación marginal, de reposición y de rehabIlitación - IOARR)

Proyectos PROCOMPITE (Ley N° 29337) Proyectos de Inversión exonerados Estudios de preinversión, entre otros.

Módulo de Programación – Gastos de Capital

CRITERIO DE CONTINUIDAD

Se encuentra en la fase de ejecución del ciclo de inversión y ha registrado devengados y/ocompromisos anuales en el año previo al de la Programación Multianual Presupuestaria(2020) hasta la fase de Formulación Presupuestaria.


1. Priorización de proyectos

2. Análisis de casuísticas3. Revisión del monto a

programar según ejecutabilidad

Para realizar una buena programación de gastos para proyectos, se deberá seguir lossiguientes pasos:

Proceso de Programación: Priorización de Proyectos

Deberá basarse en una revisión de la cartera de proyectos de laentidad.

Debe guiarse por el Criterio de Continuidad, priorizando los proyectosde continuidad con mayor grado de avance, de acuerdo con el ordende prelación.

Se deberán programar los proyectos guardando consistencia con eltamaño y el período óptimo de ejecución de la misma, de modo quese asegure la disponibilidad oportuna a los beneficios, bienes yservicios para los ciudadanos.

Proyectos priorizados para el period 2020 - 2021

Proceso de Programación: Orden de Prelación

Para cada punto del orden deprelación se debe priorizar:• Proyectos que cuenten con

contratos suscritos o Buena Proconsentida en el procedimientode selección.

• Luego, los proyectos con mayorgrado de avance.

Para los punto del 5 al 8, se prioriza,además, aquellos que cumplan conlos criterios de priorización delsector y contribuyan en mayormedida al cierre de brechas.

Solo los proyectos que seencuentren paralizados o enarbitraje que supere un año deduración no deben ser programados.

En proceso de liquidación o aquellas por iniciar liquidación cuya ejecución física ha concluido

En ejecución física que culminen en el año 2020, asignando recursosque garanticen su culminación en el tiempo previsto

En ejecución física que culminen en los años 2021 y 2022, asignandorecursos que garanticen su culminación en el tiempo previsto.

En ejecución física que culminen posterior al año 2022, asignandorecursos que garanticen su culminación en el tiempo previsto.

Sin ejecución física y que cuenten con ET o documento equivalente,con los permisos para efectuar la convocatoria y ejecución de obras.

En proceso de elaboración del ET o documento equivalente

Sin ejecución física o financiera con estudios de preinversión, fichastécnicas o formatos de registro con aprobación o viabilidad para laelaboración de ET o equivalente.

Estudios de Preinversión y fichas técnicas

1

2

3

4

5

6

7

8


• Si superan un año de paralización no deberán ser programadas, previaopinión técnica de la Oficina de Programación Multianual de Inversiones(OPMI) o la que haga sus veces, respecto a la situación de lascorrespondientes inversiones.

• Deben considerar el programa de desembolsos establecido por laDirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, y los contratossuscritos.

• La programación debe asegurar el financiamiento de su respectivacontrapartida nacional para la Programación Multianual Presupuestariaen la fuente de financiamiento respectiva, de corresponder.

Inversiones paralizadas o en arbitraje

Proyectos que se financian

con recursos de la fuente de

financiamiento ROOC

Consideraciones especiales al momento de la programación

• No se debe programar recursos si la APM es insuficiente para financiarinversiones que cuentan con expediente técnico o documento equivalente.

• La programación debe estar alineada a las políticas de los sectorescorrespondientes. La programación de Estudios de Preinversión de lasfunciones Salud y Educación debe contar con opinión favorable de laOficina de Programación Multianual de Inversiones de los Sectores Salud yEducación, respectivamente, la cual deberá ser presentada en las Reunionesde Sustentación.

• No se deberá programar recursos a inversiones financiadas por sectores quecuentan con convenios vigentes, salvo convenios que implican el co-financiamiento de esta. Estos incluyen tanto los financiados en el marco delart. 13 y 14 de la Ley Nº 30879, como los financiados por ARCC y FondoSierra Azul.

Proceso de Programación: Casos

Estudios de Preinversión

Proyectos financiados por el GN

1 Los plazos estipulados en los contratos.

2 Los cronogramas de ejecución actualizados.

3

Los procedimientos y plazos en los sistemas administrativos del sector

público.4

Las valorizaciones y previsiones presupuestarias.

Los actos preparatorios para la culminación oportuna de estos procesos,

cautelando un adecuado balance entre el gasto de capital y el gasto

corriente futuro que demandará la operación y mantenimiento de la

nueva infraestructura.

5

La programación debebasarse en una proyecciónde ejecución de la cartera

Proceso de Programación: Monto ejecutable a programar por año

Consistencia con el PMI y su Modificación

Solo se podrán programar aquellas inversiones que se encuentren en el PMI de la entidad para el año

respectivo

• Para que las inversiones enmarcadas en el Invierte.pe puedan ser incluidas en la Programación MultianualPresupuestaria, es obligatorio que éstas estén registradas previamente en la Cartera de Inversiones de la PMIcon un monto mayor a cero para el año en el que se programe el presupuesto, sin lugar a excepción.

• Es responsabilidad de cada entidad, asegurar que las inversiones que se tenga previsto culminar en el períodode la Programación Multianual Presupuestaria estén debidamente registradas en el PMI hasta su culminación,así como, programar de ser necesario los recursos para la operación y mantenimiento en los añoscorrespondientes

Consistencia con el PMI y su Modificación (ii)

La OPMI del GR O GL, registra en el MPMI las inversiones no previstas (INP) en la cartera del PMI,conforme al procedimiento y requisitos establecidos en los Lineamientos para las modificaciones dela Cartera del PMI.

Modificaciones a la cartera de inversiones del

PMI

Lineamientos para las modificaciones de la Cartera del PMI

Las INP las registra la OPMI o quien haga sus veces (previa aprobación del Directorio o Presidente Ejecutivo, segúncorresponda), en el PMI del Banco de Inversiones adjuntando, bajo responsabilidad, el informe técnico precisando lo siguiente:

Las inversiones que se incorporan y la fase del Ciclo de Inversión en la que se encuentran Incorporación responde a criterios de priorización aprobados y se debe especificar su contribución al cierre de brechas

del PMI. La potencial fuente de financiamiento a partir del año en ejecución y/o para los siguientes años (coordinaciones

necesarias con áreas correspondientes). La no afectación de inversiones en fase de Ejecución respecto de los recursos asignados (cartera en ejecución del PMI), salvo :

Inversiones paralizadas (sustento: informe técnico y documentación) En la proyección anual de ejecución, la totalidad de los recursos asignados no serán comprometidos (nuevo cronograma de

ejecución de la inversión afectada. El informe técnico de la OPMI únicamente se incluye en el MPMI.

Envío de Diplomas

mayo

Registro en Módulo de

Programación de Gasto GN/GR/GL

12 Junio

Reuniones de Sustentación

GN / GR

12 julio

Plazos: RD 017-2019-EF/50.01 Modifica la Directiva Nº 002-2019-EF/50.01 "Directiva de Programación Multianual y Formulación Presupuestaria"

Sistema Nacional de Presupuesto Público

Incorporación de Inversiones No Previstas

PMI 2020-2022

Sustentación de proyectos que incorporarán en la PMI

2020-2022

Sistema Nacional de

Programación Multianual y

Gestión de Inversiones

Programación de proyectos incluidos en la PMI en el Módulo

de la PMG - 2 días hábiles -

P. Participativo - GL

Las Municipalidades Distritales exponen a su respectiva Municipalidad Provincial su Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria – 19 Junio

58

Lineamientos

Inversiones 2019

Pago de Personal, Pensiones, CAS y Similares es gasto

corriente

Proyectos en ejecución son

prioridad presupuestal, se debe

garantizar su culminación

Priorización de presupuesto

No se puede pagar personal, pensiones, CAS ni similares con gasto de inversiones, está prohibido.

Es responsabilidad del titular del pliego conducir la gestión presupuestaria hacia el logro de las metas de productos y resultados, no culminar proyectos

de ejecución incurre en costos al pliego y a la población

El Tesoro Público no cuenta con recursos para financiar gastos no previstos tales como nuevos proyectos de inversión, contratación de personal, entre

otros; durante la ejecución presupuestaria.

Ejecución presupuestal: Tener en cuenta

60

Artículos en materia de inversiones en el marco de la Ley 30879

Medidas para protección de inversiones – Artículo 12

• Se protege asignación presupuestal a: i) megaproyectos (costo total mayor a S/ 200 mm), ii)Obras por Impuestos y iii) contrapartidas de proyectos con endeudamiento. Se requiereopinión favorable de la DGPP para las modificaciones.

• Se protege asignación presupuestal en Gobiernos Regionales y Locales a proyectostransferidos en el marco del artículo 13 y 14 de la ley de presupuesto 2018 (Anexo I) por S/3,458 mm. Los Ministerios mantienen la responsabilidad del seguimiento de ejecución física yfinanciera y se requiere su opinión favorable para que GR y GL realicen modificaciones concargo a esos recursos.

Transferencias a GR y GL – Artículos 13 y 14

• Requerimiento se presenta al MEF hasta el 8 de marzo y se publica hasta el 29 de marzo

• En abril los Ministerios envían al MEF la programación para el presupuesto 2020 de lacontinuidad de dichas transferencias.

PL 04367: LEY QUE APRUEBA DIVERSAS MEDIDAS PRESUPUESTARIAS PARA COADYUVAR A LA CALIDAD Y LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Y DICTA OTRAS MEDIDAS

61

Anexo I de la Ley 30879

• En el 2019, se ha programado directamente en el presupuesto del los Gobiernos Regionales y Locales lacontinuidad de los proyectos financiados por los sectores en el año 2018, de acuerdo a los cronogramas deejecución.

• En el Anexo I se detallan los montos y proyectos por Gobierno Regional y Local.

• Los recursos señalados en el Anexo I se pueden modificar previa opinión favorable del Sector y el MEF. Loslineamientos para este proceso se aprobaron mediante Resolución Directoral Nº 002-2019-EF/50.01.

62

• Inversiones con costo actualizado superior a los S/ 200 mm• Inversiones enmarcadas en el mecanismo de Obras por Impuestos, y• Los recursos correspondientes a las contrapartidas de las inversiones

financiadas con recursos provenientes de operaciones de endeudamientoexterno.

• Inversiones financiadas en el 2018 en el marco de los artículos 13 y 14 de laLey Nº 30693, así como a la Sexagésima Sétima Disposición ComplementariaFinal (Anexo I)

• Otros inversiones y proyectos

DGPP

DGPP y Sector que

transfirió los recursos

OPMI de la entidad

Modificaciones presupuestarias en el nivel Funcional Programático para

inversiones y proyectos – Artículo 12

• ARCC Modificación aprobada

mediante DS de ARCC

Responsable de opinión previa favorable

Los lineamentos para la aplicación del Art. 12 fueron aprobados mediante RD N° 002-2019-EF/50.01.

63

A qué Inversiones se puede anular recursos

A qué Inversiones se pueden habilitar los Recursos

- Excepcionalmente, procede efectuar anulaciones con cargo a los recursos del presupuesto institucional destinados a inversiones y proyectos en etapa de ejecución, si existe un impedimento comprobable que retrase su ejecución y/o que haga inviable su ejecución en el año fiscal 2019.

- - Bajo responsabilidad del jefe de la Oficina de Presupuesto de la Entidad.

- Las inversiones deben estar alineadas al cierre de brechas de infraestructura - Las inversiones deben cumplir con los criterios de priorización sectoriales. - Las inversiones deben estar viables o aprobadas, activas y no cerradas y en el PMI.- Las inversiones y proyectos deben respetar el Criterio de continuidad.- No contar con procesos pendientes de cambio de Unidad Ejecutora de Inversiones

en el Banco de Inversiones, de corresponder. - El formato Nº 3 “Seguimiento a la ejecución de inversiones” del Banco de

Inversiones, o el que haga sus veces, debe estar registrado y actualizado, de corresponder.

- Las inversiones y proyectos deben contar con expediente técnico o documento equivalente aprobado, con excepción de aquellas que se ejecutan bajo las modalidades de ejecución contractual previstas en la Ley de Contrataciones del Estado que impliquen, de manera conjunta, la elaboración del expediente técnico y la ejecución de la obra.

- No presentar duplicidad con otras inversiones o proyectos. - Contar con saneamiento físico y legal de los terrenos de intervención de la

inversión o proyecto, de corresponder.- Comprender intervenciones integrales, no fraccionamiento. - La Entidad que ejecutará la inversión o proyecto debe contar con las competencias

correspondientes.

Artículo 12

Alternativas de financiamiento para la Municipalidad

•Financiamiento o cofinanciamiento de inversiones y de estudios de preinversión de los gobiernos regionales y locales en el marco del INVIERTE.pe orientados a reducir las brechas en la provisión de servicios e infraestructura básicos.

Fondo Invierte para el Desarrollo Territorial

(FIDT) – D.L. 1435

•Elaboración de estudios de preinversión y ejecución de proyectos de mejoramiento / ampliación / rehabilitación de microreservorios, ccochas, zanjas de Infiltración, forestación y reforestación, bofedales, recuperación de andenes, implementar sistemas agroforestales, rehabilitación de andenes.

Fondo Sierra Azul

•Mediante este mecanismo, las empresas privadas adelantan el pago de su impuesto a la renta para financiar y ejecutar directamente, de forma rápida y eficiente, proyectos de inversión pública que los gobiernos regionales y locales prioricen.

Obras por Impuestos

•Ejecución de proyectos de inversión pública de infraestructura básica con uso intensivo de mano de obra no calificada en zonas urbanas y ruralesTrabaja Perú

•Los sectores del Gobierno Nacional tiene marco legal para el financiamiento de inversiones de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, de acuerdo con su disponibilidad presupuestal y disponibilidad de recursos.

Art 13 y 14 de la Ley de Presupuesto - Sectores

PL 04367: LEY QUE APRUEBA DIVERSAS MEDIDAS PRESUPUESTARIAS PARA COADYUVAR A LA CALIDAD Y LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Y DICTA OTRAS MEDIDAS

66

Actividades que se realizan para el proceso de PMI

N° ACTIVIDADES (Líneas de Trabajo) Enero Febrero Marzo

1 Validación y publicación de nuevos indicadores de brechas

2 Validación y publicación de actualización criterios de priorización

3 Actualización del PEI (Vinculación Extra-Sistémica: PMI y Planeamiento Estratégico)

4 Coordinación de los Sectores con los Gobiernos Subnacionales para la elaboración de la cartera de inversiones

5 Coordinación de GR y GL: Municipalidades Provinciales con Municipalidades Distritales

6 Difusión de la Directiva PMI 2021 - 2023 a Sectores del GN, GR, GL y empresas.

7 Actualización de los registros de información de las inversiones en el Banco de Inversiones

8 Elaboración del diagnóstico de brechas

9 Elaboración de criterios de priorización a cargo de GR (Priorización de Funciones)

10 Elaboración de cartera de inversiones (Aplicación de CP Sectoriales para asignación de puntajes)

11Registro del Programa Multianual de Inversiones PMI (Diagnóstico de brechas, criterios de priorización y cartera de inversiones) en el Módulo de PMI

12 Aprobación del PMI

13 Revisión del registro de cartera de inversiones (Muestra)

Incorporación de Inversiones No Previstas

La OPMI del GR O GL, registra en el MPMI las inversiones no previstas (INP) en la cartera del PMI,conforme al procedimiento y requisitos establecidos en los Lineamientos para las modificaciones dela Cartera del PMI.

Modificaciones a la cartera de inversiones del

PMI

Lineamientos para las modificaciones de la Cartera del PMI

Las INP las registra la OPMI o quien haga sus veces (previa aprobación del Directorio o Presidente Ejecutivo, segúncorresponda), en el PMI del Banco de Inversiones adjuntando, bajo responsabilidad, el informe técnico precisando lo siguiente:

Las inversiones que se incorporan y la fase del Ciclo de Inversión en la que se encuentran Incorporación responde a criterios de priorización aprobados y se debe especificar su contribución al cierre de brechas

del PMI. La potencial fuente de financiamiento a partir del año en ejecución y/o para los siguientes años (coordinaciones

necesarias con áreas correspondientes). La no afectación de inversiones en fase de Ejecución respecto de los recursos asignados (cartera en ejecución del PMI), salvo :

Inversiones paralizadas (sustento: informe técnico y documentación) En la proyección anual de ejecución, la totalidad de los recursos asignados no serán comprometidos (nuevo cronograma de

ejecución de la inversión afectada. El informe técnico de la OPMI únicamente se incluye en el MPMI.

68

Módulo PMI 2020 - 2022

69

Registro de la cartera de Inversiones en el Módulo de Programación Multianual de Inversiones (MPMI)

1. Ingresar a la página WEB del

MEF

2. Seleccionar la opción “Inversión

Pública”

3. Seleccionar la opción

“Aplicaciones Informáticas”

4. Seleccionar la opción “PMI”

www.mef.gob.pe

70

Ingresar Usuario

Ingresar Contraseña

Ingresar código CAPTCHA

Darle a la opción “Ingresar”


71


Ingreso a la Programación de inversiones de la Cartera

2020-2022

Adjuntar el Informe de Diagnostico de Brechas

72


Seleccionar Criterios de Priorización,

opción “Registro”

Las funciones son

arrastradas a las posiciones que la entidad

determine según su prioridad.

Mensaje para confirmación

Mensaje de registro

satisfactorio

Al finalizar el ordenamiento de las funciones se guarda

73


Techo presupuestal (referencial) y Montos

Programados

Apertura el formulario para el registro de nuevas

inversiones.

Esta opción se ejecuta siempre y cuando se haya concluido con el

registro de inversiones.

Opción “Buscar” permitirá encontrar nuevas inversiones programadas e

inversiones con programación en los años 2020 y 2021 correspondientes a

la cartera vigenteSeleccionar Cartera de Inversiones

opción “Registro”

74


Ingresar código único o de idea

Selección de tipo de registro

Se iniciara un proceso de vinculación entre las inversiones y los

indicadores de brecha validados a los

sectores

Datos autocompletados

Datos autocompletados

75


Seleccionar la opción que corresponda

76


Seleccionar el programa presupuestal de corresponder

Ingresar el puntaje obtenido al aplicar los criterios de

priorización sectoriales.

77


El modulo permite seleccionar mas de

una opción

Las ideas no presentaran fecha de viabilidad.

Completar los datos de la UE y Pliego Presupuestal.

La UF y UEI se autocompletan al

buscar el código de inversión.

El modulo permite seleccionar mas de

una opción

78


Costo de la Inversión –Devengado

Acumulado en el Año Anterior – PIM

del Año actual

Ingresar las fechas de inicio y fin de

ejecución.

Muestra la fecha de inicio en caso la

inversión se encuentre en ejecución. De lo

contrario, registrar la fecha estimada de

inicio.

79


Ingresar los montos en los tres años. La suma de los montos no debe superar

el Saldo a Programar

En caso de Cofinanciamiento

seleccionar “SI“, Registrar las unidades Ejecutoras y los montos a ejecutar por

cada una de ellas y por cada año.

NO OLVIDAR GUARDAR LOS CAMBIOS

80

Reporte: PMI 2020 - 2022

INVERSIONES DE CARTERA 2020-2022(62,412 inversiones – S/ 284,139 mlls.)

Idea112,938

40%

Formulación51,087

18%



284,139

Idea26,572

43%


Viable/Aprobada Sin Ejecución…


Cantidad de inversiones Monto en S/ millones

62,412


INVERSIONES PROGRAMADAS AÑO 2020(50,277 inversiones – S/ 83,287 mlls.)

Cantidad de inversiones 2020 Monto en S/ millones 2020

Idea17,766

35%


Viable/Aprobada Sin Ejecución

6,83614%

Viable/Aprobada Con

Ejecución19,48119,481

39%

50,277

Idea23,381

28%

Formulación11,722

14%



83,287


INVERSIONES DE CARTERA 2020-2022

Transporte108,698

38%

Saneamiento41,829

15%

Educación27,822…

Agropecuaria22,418

8%

Salud20,011

7%

Otros63,360

22%

Monto en S/ millones

284,139

Transporte13,245

21%

Educación9,99316%

Saneamiento

9,905…

Agropecuaria5,608

9%

Salud3,218

5%

Otros20,443

33%

Cantidad de inversiones

62,412


INVERSIONES PROGRAMADAS AÑO 2020

Monto en S/ millones 2020Cantidad de inversiones 2020

Transporte10,671

21%

Saneamiento8,42817%

Educación8,32817%

Agropecuaria4,234

8%

Salud2,498

5%

Otros16,118

32%

50,277Transporte

38,72747%

Saneamiento9,84812%

Agropecuaria7,320

9%

Educación5,325

6%

Salud5,190

6%

Otros16,876

20%

83,287


85


FUNCIÓN NOMBRE DE INVERSIÓNMONTO

ACTUALIZADO(S/ mlls)

TOTAL PROGRAMADO 2020-2022

(S/ mlls)

CICLO DE INVERSIÓN

TRANSPORTE

CONSTRUCCION DEL CORREDOR FERROVIARIO BIOCEANICO CENTRAL20,568 103 IDEA

CONSTRUCCION DE LA LINEA 3 DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA 19,354 7,198FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT-GAMBETTA DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO, DEPARTAMENTO DE LIMA

17,105 6,588 EJECUCIÓN

CREACION FERROCARRIL HUANCAVELICA - AYACUCHO - APURÍMAC - CUZCO 4 DEPARTAMENTOS 16,320 0 IDEA

CREACIÓN DEL FERROCARRIL LIMA - ICA 14,421 132 IDEA

EDUCACIÓN

MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO PARA LA DISMINUCIÓN DE LA TASA DE ANALFABETISMO EN LAS 13 PROVINCIAS DEL DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA

1,208 1 IDEA

CREACION DEL SERVICIO EDUCATIVO ESPECIALIZADO PARA ALUMNOS DEL SEGUNDO GRADO DE SECUNDARIA DE EDUCACIÓN BASICA REGULAR CON ALTO DESEMPEÑO ACADEMICO DE LAS REGIONES DE JUNIN, PASCO, HUANCAVELICA Y CUSCO. 4 DEPARTAMENTOS

292 6FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION SERVICIOS EDUCATIVOS EN LOS NIVELES INICIAL, PRIMARIA, SECUNDARIA Y EBA EN LAS I.E. 1226,EDELMIRA DEL PANDO,TELÉSFORO CATACORA,SAN MARTIN DE PORRES, LEONCIO PRADO, BENITO JUÁREZ, ANDRÉS AVELINO CACERES, HÉROES DEL CENEPA, VIRGEN DEL CARMEN, VÍCTOR RÚL HAYA DE LA TORRE, MICAELA BASTIDAS, ANTONIA MORENO DE CÁCERES, JUAN PABLO II Y MANUEL ROBLES ALARCÓN. DISTRITO DE ATE - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA; SAN JUAN DE LURIGANCHO - DISTRITO DE SAN JUAN DE LURIGANCHO

284 6 IDEA



SALUD

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL HIPOLITO UNANUE. EL AGUSTINO - DISTRITO DE EL AGUSTINO - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA

927 12 IDEA

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL NACIONAL DOS DE MAYO LIMA DEL DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA -DEPARTAMENTO DE LIMA

900 70 IDEA

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL REGIONAL HONORIO DELGADO NIVEL III-I, DEL DISTRITO DE AREQUIPA, PROVINCIA DE AREQUIPA Y REGIÓN AREQUIPA DISTRITO DE AREQUIPA - PROVINCIA DE AREQUIPA - DEPARTAMENTO DE AREQUIPA

892 20 IDEA

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA OFERTA DE MEDIANA Y ALTA COMPLEJIDAD HOSPITALARIA, CON ÉNFASIS EN NUEVOS SERVICIOS EN EL HOSPITAL ARZOBISPO LOAYZALIMA - DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA

865 549 IDEA

PROYECTO APP HOSPITAL VILLA MARIA 782 110FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

86


FUNCIÓN NOMBRE DE INVERSIÓNMONTO ACTUALIZADO

(S/ mlls)

TOTAL PROGRAMADO

2020-2022(S/ mlls)

CICLO DE INVERSIÓN

SANEAMIENTO

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DE LOS CENTRO POBLADOS LETRERO, OLLEROS, RAMADA CHICA, LA CRUZ DE SILAHUA, CAINGARA, PUEBLO NUEVO DE GERALDO, GERALDO, BARRANCO BLANCO, HUAYLINGAS, CULCAS ALTO, VALLE SAN ANDRES, PROGRESO DE CULCAS, PUTAGAS, LA CRIA, NARANJO DE CULCAS, EL HUAUCO Y MARAY, DISTRITO DE FRIAS - PROVINCIA DE AYABACA - DEPARTAMENTO DE PIURA

190,855 0 IDEA

MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN LOS SECTORES 400 AL 425 SJL Y ANEXOS 2,21,24.Y MINAS DEL PEDREGAL-DISTRITO SAN ANTONIO DE HUAROCHIRI

1,279 35 IDEA

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA RED DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE CHICLAYO METROPOLITANO REGIONAL (CHICLAYO, J.L. ORTIZ Y LA VICTORIA) 1,100 1,100 IDEA

AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES 311-313-330-310-312-314-300-307-319-324 Y 301 - NUEVA RINCONADA - DISTRITOS DE SAN JUAN DE MIRAFLORES, VILLA MARÍA DEL TRIUNFO Y VILLA EL SALVADOR

1,065 148 EJECUCIÓN

DRENAJE Â PLUVIAL DE CHICLAYO METROPOLITANO REGIONAL (CHICLAYO, J.L. ORTIZ Y LA VICTORIA) 1,000 1,000 IDEA

AGROPECUARIA

PROYECTO CHAVIMOCHIC TERCERA ETAPA 3,149 351 EJECUCIÓN

AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA PARA RIEGO EN EL AMBITO DE LA IRRIGACION OLMOS EN EL DISTRITO DE OLMOS, PROVINCIA Y DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE

2,516 2,516FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

CREACION DEL SISTEMA HIDRAULICO (CHICHA) PARA EL APROVECHAMIENTO MULTIPLES EN LAS PROVINCIAS DE ANDAHUAYLAS Y CHINCHEROS DEL DEPARTAMENTO DE APURIMAC

2,238 2,238 IDEA

MEJORAMIENTO DE RIEGO Y GENERACION HIDROENERGETICO DEL ALTO PIURA 2,228 21FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

MAJES SIGUAS - II ETAPA 2,019 287 EJECUCIÓN

Por distribución geográfica: Lima, Ancash, Cajamarca y

Lambayeque, las regiones con mayor inversión

8649019461,3791,6021,7421,8132,0152,3252,4342,5272,8502,8912,9653,1103,2663,3563,3803,5993,8243,9614,2214,4504,4745,314

12,202

TUMBES

MADRE DE DIOS

UCAYALI

APURIMAC

-MUL.DEP-

SAN MARTIN

HUANUCO

AREQUIPA

PUNO

PIURA

CUSCO

LAMBAYEQUE

ANCASH

PMI 2020 financiado según región

(S/ Millones)

DEPARTAMENTO SECTOR CÓDIGO ENTIDAD REGISTRADORA NOMBRE CICLO DE INVERSIÓN

MONTO

ACTUALIZADO

(S/ Millones)

PMI 2020

(S/ Millones)

LIMATRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

CONSTRUCCION DE LA LINEA 3 DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA, PROVINCIA

DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA

FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN19,354 2,550

ANCASH GOBIERNOS REGIONALES 2112902 OPMI DE LA GOBIERNO REGIONAL ANCASH ADECUACION DEL PROYEC. ORIGINAL CHINECAS AL ESQUEMA REESTRUCTURADO EJECUCIÓN 1,429 1,314

CALLAOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT-GAMBETTA DE LA RED BASICA

DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO, DEPARTAMENTO DE

LIMA

EJECUCIÓN 17,105 1,150

LIMATRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

CREACION DE LA LINEA 4 DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y

CALLAO, DEPARTAMENTO DE LIMA

FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN14,417 738

LORETOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

NOR ORIENTAL IQUITOS - SARAMIRIZAIDEA 1,500 585

PASCOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONESMEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OYON - AMBO EJECUCIÓN 1,248 426

HUANUCOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA HUANUCO-CONOCOCHA, SECTOR: HUANUCO-LA

UNION-HUALLANCA, RUTA PE-3NEJECUCIÓN 1,501 379

ANCASHTRANSPORTES Y



COMUNICACIONES

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA PALLASCA - MOLLEPATA -

MOLLEBAMBA - SANTIAGO DE CHUCO EMPALME RUTA NO 10EJECUCIÓN 745 329

PUNOTRANSPORTES Y



COMUNICACIONESCONSTRUCCION DE LA VIA DE EVITAMIENTO DE LA CIUDAD DE JULIACA EJECUCIÓN 763 307

LIMATRANSPORTES Y



COMUNICACIONESREHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA LIMA-CANTA-LA VIUDA-UNISH EJECUCIÓN 1,364 304

La Administración Financiera del Sector Público · criterios de eficiencia asignativa y técnica,...

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