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La Previsora S.A. Compañía de Seguros Estados Financieros por los Años Terminados el 31 de Diciembre de 2014 y 2013 e Informe del Revisor Fiscal
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La Previsora S.A. Compañía de Seguros
Estados Financieros por los Años Terminados
el 31 de Diciembre de 2014 y 2013 e Informe
del Revisor Fiscal
LA PREVISORA S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (En millones de pesos colombianos, excepto donde se indique lo contrario)
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1. ENTIDAD REPORTANTE
La Previsora S.A., Compañía de Seguros, es una sociedad anónima de economía mixta, del
orden nacional, sometida al régimen de las empresas industriales y comerciales del estado,
dotada de personería jurídica, autonomía administrativa y capital independiente, vinculada al
Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Fue constituida por Escritura Pública No. 2146 del 6
de agosto de 1954, otorgada ante el Notario Sexto de Bogotá, D.C. Desde el 6 de agosto de
1954 y hasta el 31 de diciembre de 2014, la compañía ha tenido las reformas estatutarias que a
continuación se relacionan, debidamente registradas ante la Cámara de Comercio e Bogotá:
Escritura No. Fecha Objeto Notaría
2146 06-ago-54
"Constitución de la sociedad" La Previsora
S.A. Compañía de Seguros de Empleados
Públicos.
Sexta
7 04-ene-56
"Reforma de la sociedad" La Previsora
Compañía de Seguros de Empleados
Públicos
Sexta
1400 14-may-58
Reforma de la sociedad: Compañía de
Seguros de Empleados Públicos S.A. y
protocolización
Sexta
3658 21-sep-62
Reforma de la sociedad: La Previsora S.A.
Compañía de Seguros y dos
protocolizaciones
Novena
11 01-jul-67
Reforma de la sociedad: "Compañía de
Seguros La Previsora S.A."
protocolizaciones
Sexta
771 27-mar-71 Reforma estatutaria y protocolización de la
sociedad La Previsora S.A. Catorce
4097 15-nov-67 Reforma estatutaria Catorce
3524 09-oct-73 Reforma de la sociedad: “La Previsora S.A.
Compañía de Seguros" Octava
3017 30-ago-74 Reforma de la sociedad: "La Previsora S.A. " Octava
731 02-jun-76 Reforma de estatutos de la sociedad: “La
Previsora Compañía de Seguros.” Dieciocho
589 14-jun-78 Reforma de la sociedad: "La Previsora S.A.
Compañía de Seguros" Dieciséis
248 06-nov-80 Reforma de la sociedad Veintiséis
3043 21-jun-83 Reforma de la sociedad: "La Previsora S.A." Sexta
418 02-abr-87 Reforma de sociedad Treinta y Tres
4826 13-oct-88 Reforma a la sociedad Dieciocho
190 07-feb-91 Reforma de estatutos Veinticuatro
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Escritura No. Fecha Objeto Notaría
737 20-feb-92 Reforma de sociedad Catorce
4360 05-oct-93 Reforma de la sociedad Cuarenta y Dos
5597 10-oct-94 Reforma a la sociedad denominada: “LA
PREVISORA S.A. Compañía de Seguros” Dieciocho
2864 18-ago-95 Reforma sociedad Cuarenta y Cinco
3236 29-dic-95 Reforma sociedad Cincuenta
341 16-feb-98 Reforma de estatutos - Aumento de capital
autorizado Séptima
512 05-mar-98 Reforma de estatutos Séptima
144 01-ene-99 Reforma de sociedad (Fusión Seguros
Tequendama) Diez
2095 20-ago-98 Reforma de estatutos Séptima
1500 29-jun-99 Reforma de sociedad Cincuenta y Siete
258 01-feb-00 Reforma de estatutos Treinta y Siete
1635 10-may-00 Reforma de sociedad Treinta y Siete
1545 07-sep-01 Reforma de la sociedad Veintiséis
3446 17-dic-01 Reforma Estatutaria Quince
431 05-mar-04 Reforma estatutos Veintidós
2157 11-oct-04 Reforma estatutos Veintidós
505 21-mar-07 Reforma estatutos Cuarenta y seis
807 06-may-08 Reforma estatutos Veintidós
6766 31-dic-08 Reforma de estatutos - Aumento de capital
autorizado Trece
650 30-abr-09 Reforma estatutos Veintidós
590 30-abr-10 Reforma estatutos Veintidós
1178 08-ago-11 Reforma de la sociedad Veintidós
868 31-may-12 Reforma estatutos Veintidós
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el capital de la Compañía pertenecía en el 99,5323% y
99,5321%, respectivamente a La Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público y en el
0,4677% y 0,4679%, respectivamente a otros accionistas.
La duración de la Compañía se extiende hasta el 05 de marzo del año 2103, siendo su domicilio
principal Bogotá D.C., puede establecer sucursales y agencias a nivel nacional de acuerdo a lo
indicado en la Resolución 514 del 26 de agosto de 1954, expedida por la Superintendencia
Financiera.
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A 31 de diciembre de 2014 la Compañía cuenta con veintiséis (26) sucursales distribuidas
geográficamente a nivel nacional, cuatro (4) Agencias Propias (Cafam Floresta, Cedritos,
Centro de Negocios Cali y Buga), así como con aliados estratégicos en franquicia en las
ciudades de Barranquilla y San Andrés y 1.623 aliados estratégicos activos a nivel nacional. Al
31 de diciembre de 2014 y 2013, la Compañía tenía en su planta de personal 580 y 599
empleados, respectivamente; para el 2014, 33 Aprendices SENA y 6 practicantes universitarios.
Adicionalmente para el 2014, la Compañía cuenta con 749 puntos de venta soat, de los cuales
266 corresponden a convenios especiales como: Alkosto, Suzuky, Biomax entre otros, por el
lado de puntos virtuales para el ramo autos a la misma fecha se cuenta con 137 puntos, a nivel
nacional.
Su objeto social principal es celebrar y ejecutar contratos de seguros, coaseguros y reaseguros
que amparen los intereses asegurables que tengan las personas naturales o jurídicas privadas, así
como los que directa o indirectamente tenga la Nación, el Distrito Capital de Bogotá, los
Departamentos, los Distritos, los Municipios y las Entidades Descentralizadas de cualquier
orden, asumiendo todos los riesgos que, de acuerdo con la Ley puedan ser materia de estos
contratos.
2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Las normas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la Compañía, están
de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, Decreto 2649
de 1993 e instrucciones y prácticas contables establecidas por la Superintendencia Financiera de
Colombia, Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995), en adelante
(“CBCF”).
a. Unidad Monetaria – La unidad monetaria utilizada por la Compañía es el peso colombiano.
b. Inversiones - La Compañía cumple con las normas de valoración de portafolio a las cuales
están sometidas las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia;
por tanto, está obligada a valorar y contabilizar las inversiones en valores o títulos de deuda
y valores o títulos participativos que conforman el portafolio bajo su control, según lo
establecido en el Capítulo I, XVII y XXV de la (“CBCF”).
La valoración de las inversiones tiene como objetivo fundamental el cálculo, registro y
revelación al mercado del valor o precio justo de intercambio, al cual un valor o título
podría ser negociado en una fecha determinada, de acuerdo con sus características
particulares y dentro de las condiciones prevalecientes en el mercado en dicha fecha.
El precio justo de intercambio utilizado para la valoración de inversiones, para el año 2014
y 2013, de acuerdo con la normatividad vigente, fue suministrado a la Compañía por la
Bolsa de Valores de Colombia, quien reporta diariamente dichos precios a través de
INFOVALMER.
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La Compañía para el proceso de valoración de inversiones, utiliza el software “PORFIN”,
producto desarrollado por la firma Alfa GL Ltda. desde el año de 1997.
Para fijar las políticas generales de riesgo y todas aquellas políticas que afecten las
inversiones de la Compañía, se cuenta con un Comité de Inversiones y Seguimiento de
Riesgo, de carácter multidisciplinario con participación de miembros de Junta Directiva.
Sus funciones se resumen en:
Velar por el estricto cumplimiento de los controles y evaluación de resultados de las
operaciones de inversión, de acuerdo con las políticas internas y marco regulatorio
aplicable para tales efectos.
Evaluar, aprobar y recomendar para su ratificación a la Junta Directiva, los cupos que
aplican para las operaciones realizadas en la Gerencia de Inversiones. De igual forma,
determinar los límites de exposición por tipo de inversión y en su defecto acoger los
establecidos por la ley, en forma individual y consolidada.
Establecer mecanismos y aprobar metodologías que permitan medir el nivel de
exposición y tolerancia al riesgo que la Compañía puede mantener derivado de las
operaciones de inversión, en sus diferentes tipos de negocios actuales y futuros.
Aprobar operaciones financieras que a juicio del Comité requieran por su especialidad
o nivel de riesgo de dicha aprobación. Dentro de estas operaciones, se incluirán todas
aquellas que hagan referencia a nuevos productos y nuevos mercados (internos y
externos), según lo establecido en el Estatuto de Inversiones.
Asesorar a la Junta Directiva en el establecimiento y aprobación de las políticas,
objetivos, límites y procedimientos para la administración de los riesgos inherentes a
las operaciones de inversión de la Compañía.
Hacer seguimiento al SARM, SARO, SARLAFT, SARC, SARL y SEARS.
Recomendar la preparación de informes a la Junta Directiva sobre la exposición
derivada de operaciones de inversión, así como de sus resultados. Adicionalmente
informará medidas correctivas implementadas, cuando apliquen.
Los informes deben reflejar la exposición por tipo de riesgo, negocio y portafolio. Así
mismo los reportes deben indicar los límites establecidos y su grado de utilización e
incumplimiento, en caso de existir.
Propender por la actualización del manual de funciones y procedimientos en lo
referente a los aspectos relacionados con el proceso de inversiones, el seguimiento del
riesgo de las mismas y el proceso operativo, cuando se requiera.
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Aprobar y ordenar la divulgación de los planes de acción para eventos de contingencia
por caso fortuito o fuerza mayor, que se traduzcan en el incumplimiento de los límites
de exposición establecidos.
Expedir el Código de Ética para operaciones realizadas en el proceso de Inversiones.
c. Cartera de créditos - La Compañía clasifica su cartera de créditos y constituye las
provisiones correspondientes con base en las disposiciones emitidas por la
Superintendencia Financiera de Colombia, incorporadas en el Anexo I del Capítulo II de la
(“CBCF”).
Calificación de
Crédito
Porcentaje
Mínimo De
Provisión Días de mora
A 0% 0 – 30
B 1% 30 – 60
C 20% 60 – 180
D 50% 180 – 360
E 100% Más de 360
d. Primas por recaudar - La Compañía efectúa cancelación a las primas por recaudar y gastos
de expedición no devengados, cuando presentan mora en el pago.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Compañía constituyó con cargo al estado de
resultados una provisión sobre las primas pendientes de recaudo, considerando las
siguientes situaciones:
El ciento por ciento (100%) del total de las primas devengadas y los gastos de
expedición pendientes de cobro, correspondiente a las pólizas canceladas
automáticamente por presentar más de treinta (30) días de mora en el pago, contados a
partir de la fecha de expedición de la póliza o del día siguiente al vencimiento del
convenio de pago establecido con el cliente.
El ciento por ciento (100%) del total de las primas devengadas y los gastos de
expedición pendientes de cobro que cuenten con más de setenta y cinco (75) días
comunes contados a partir de la iniciación de la vigencia técnica de la póliza para el
sector privado.
Para entidades que se ajustan a las normas sobre aprobación y ejecución del
presupuesto contenidas en la Ley Orgánica del Presupuesto, se provisiona el ciento por
ciento (100%) del total de las primas devengadas y los gastos de expedición pendientes
de cobro cuando los acuerdos de pago superan los treinta (30) días comunes de
vencidos; en todo caso, la provisión se constituye cuando las primas pendientes
cuentan con más de ciento veinte (120) días comunes contados a partir de la iniciación
de la vigencia técnica de la póliza.
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La Compañía no constituye provisión por primas pendientes de recaudo a cargo de la
Nación o del Banco de la República, siempre y cuando exista contrato estatal debidamente
perfeccionado, se disponga del correspondiente certificado de disponibilidad y se haya
efectuado el registro presupuestal para atender su cancelación.
e. Provisión para otras cuentas por cobrar actividad aseguradora - Para las otras cuentas por
cobrar de la actividad aseguradora que cuenten con más de 6 meses de vencidas se constituye
con cargo al Estado de Resultados una provisión del 100% del valor de las mismas. Para el
caso específico de las cuentas por cobrar a reaseguradores, igualmente se constituye por
prudencia, una provisión del 100% de su saldo.
f. Provisión otras cuentas por cobrar - Para las demás cuentas por cobrar, la provisión se
constituye observando los términos y porcentajes establecidos en las normas sobre
evaluación y calificación de cartera previstas por la Superintendencia Financiera de
Colombia en el Capítulo II de la (“CBCF”).
g. Bienes realizables y recibidos en pago - Comprende las inversiones admisibles en bienes
raíces situados en Colombia, así como los bienes recibidos por la Entidad en pago de
obligaciones a su favor.
Los bienes realizables se registran al costo de adquisición, el cual incluye costos y gastos
directos e indirectos incurridos para colocarlos en condiciones de utilización o venta. Se
contabilizan provisiones individuales, cuando el valor neto en libros de tales activos sea
superior al valor comercial establecido mediante avalúos y se valorizan cuando el valor neto
es inferior al valor comercial. La depreciación se registra por el método de línea recta, de
acuerdo con la vida útil estimada.
En bienes recibidos en pago se registran aquellos bienes recibidos por la Entidad en pago de
saldos no cancelados provenientes de obligaciones a su favor. Se registran por el valor
cancelado en la dación, si se presenta saldo a favor del deudor, la diferencia se registra como
cuenta por pagar y si no alcanza a cubrir la totalidad de la obligación se registrará una
provisión por el desfase. La Compañía constituye provisiones individuales sobre los bienes
recibidos en pago, de conformidad con la metodología prevista por la Superintendencia
Financiera de Colombia, en el capítulo III de la (“ CBCF”), para entidades sin modelo
interno.
h. Propiedades y equipo - Del costo de adquisición o construcción de las propiedades y
equipo forman parte los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en
que el activo se encuentre en condiciones de utilización, tales como los de ingeniería,
supervisión, impuestos, intereses y la diferencia en cambio.
Así mismo, el costo de las propiedades y equipo se incrementa con las adiciones, mejoras y
reparaciones que aumenten significativamente la cantidad o calidad de la producción o la
vida útil del activo.
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Los gastos en que se incurre para atender el mantenimiento y las reparaciones que se
realicen para la conservación de estos activos se cargan directamente a los resultados del
ejercicio en que se produzcan.
La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta de acuerdo con la vida útil
estimada. Las tasas anuales de depreciación son:
%
Edificios 5
Equipos, muebles y enseres de oficina 10
Equipo de computación 20
Vehículos 20
Se registran provisiones individuales, sobre aquellos activos cuyo valor neto en libros es
superior al valor comercial establecido mediante avalúos técnicos y cuando es inferior, la
diferencia se registra como valorización de activos.
i. Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos - La Compañía registra en gastos
anticipados el valor en que incurre para el desarrollo de su actividad, con el fin de recibir en
el futuro servicios, los cuales se deben amortizar durante el período en que se reciben los
servicios o se causen los costos y gastos.
Se entiende por cargos diferidos aquellos bienes y servicios recibidos de los cuales se
espera obtener beneficios económicos futuros.
En todo caso, no tendrán el tratamiento de cargos diferidos aquellos gastos cuya cuantía, en
su conjunto, sea inferior a cincuenta (50) salarios mínimos mensuales o, individuales, a
diez (10) salarios mínimos mensuales.
La amortización de los cargos diferidos debe reconocerse a partir de la fecha en que
contribuyan a la generación de ingresos, considerando para cada concepto los siguientes
plazos:
Remodelación, en un período, no mayor a dos (2) años.
Programas para computador (software), en un período no mayor a tres (3) años.
Útiles y papelería, se amortizarán en función directa con el consumo, con cargo al
código 519045.
Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento, se amortizan en el período menor
entre la vigencia del respectivo contrato y 2 años.
Publicidad y propaganda, por cambio de imagen se amortizan en un período no mayor
a tres (3) años.
Contribuciones y afiliaciones durante el período prepagado pertinente.
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Comisiones a intermediarios, de acuerdo a la vigencia de la póliza. Las comisiones
sobre las pólizas con vigencia inferior a tres (3) meses, se amortizan en su totalidad, al
momento de la emisión de la póliza.
Bonificaciones reconocidas al personal en cumplimiento del Programa de retiro
Voluntario, se amortiza en un período no mayor a 3 años, previa autorización de la
Superintendencia Financiera de Colombia.
Las primas con vigencia futura, corresponden a pólizas emitidas que iniciaran vigencia
en una fecha posterior a su emisión, son contabilizadas en cuentas contingentes, una
vez inician vigencia son registradas en el Balance y en cuentas de Resultados.
Costos contratos no proporcionales, correspondiente a los contratos de reaseguros los
cuales se amortizan durante la vigencia del mismo.
j. Derechos en Fideicomisos - La Compañía registra los derechos generados en virtud de la
celebración de contratos de fiducia mercantil que dan al fideicomitente o beneficiario la
posibilidad de ejercerlos de acuerdo al acto constitutivo o la Ley.
El valor asignado al bien en fideicomiso, se revela en cuentas de orden bajo el código
819515 Valor asignado bienes en fideicomiso.
En los casos de fideicomisos en garantía, el respectivo valor se registra simultáneamente en
el código 8110 -Bienes y Valores Entregados en Garantía.
Los derechos en fideicomisos se ajustan de acuerdo con la naturaleza del bien transferido,
vale decir, activos representados en moneda extranjera, en UVR, o con pacto de ajuste,
siguiendo en todo caso los procedimientos de ajuste establecidos para cada uno de estos
bienes en la clase 1 -Activos-.
De acuerdo con la clase de activo, se sujeta a las reglas de evaluación y constitución de
provisiones para el tipo de activo, así como para los límites legales.
k. Valorizaciones - Una vez determinado el valor comercial de los bienes inmuebles y cuando
éste excede el costo neto en libros, se procederá a registrar la valorización como superávit
por valorizaciones de propiedades y equipo. El avalúo comercial se determina mediante
avalúos practicados por personas de comprobada idoneidad profesional, solvencia moral,
experiencia e independencia y son realizados de acuerdo con lo establecido en la norma.
Las valorizaciones para inversiones disponibles para la venta se registran de acuerdo con
las normas sobre valoración de inversiones, establecidos por la Superintendencia
Financiera de Colombia en el Capítulo I de la (“CBCF”).
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l. Reservas técnicas de seguros
De riesgo en curso
La Compañía con fundamento en el artículo 2.31.4.1.5 del Título 4 del Decreto 2555
de 2010 – Adopción de Procedimientos Técnicamente Reconocidos, que permite la
adopción de métodos o procedimientos técnicamente reconocidos para el cálculo de la
reserva de riesgos en curso siempre que los resultados del sistema guarden mayor
correspondencia con la altura de las pólizas o con la periodicidad con la que se deben
presentar los estados financieros, calcula la reserva técnica de riesgos en curso, por el
método de póliza por póliza, sobre el total de la prima retenida y con base en los días
exactos de vigencia, de tal manera que en la cuenta PUC 2630, se refleje la parte de la
prima correspondiente a los días no devengados, incluyendo las pólizas emitidas en
anualidades anteriores cuyas vigencias son mayores a 1 año, y se constituye a medida
que se emiten las pólizas con cargo a resultados.
Para los años 2014 y 2013, la Reserva técnica para el ramo de SOAT, se calculó de la
siguiente manera:
Años 2014
Años 2013
Base Reserva Contribución
Fosyga
Base Reserva Contribución
Fosyga
Período % %
Período % %
Desde el 1 enero hasta
el 31 de Diciembre 8,8 14,2
Desde el 1 enero hasta el 9 de
Julio 88,6 11,4
Desde el 10 de Julio en
adelante 85,8 1,2
Depósito de Reserva Reaseguradores del Exterior
Comprende los siguientes conceptos:
La reserva para primas cedidas en reaseguro al exterior, se determina con base en
los siguientes porcentajes, en aplicación de lo establecido en el artículo 2.31.1.7.1
del Título 1 del Decreto 2555 de 2010 – Constitución Depósitos de Reserva:
Ramo Porcentaje
Aviación, navegación, minas y petróleos 10%
Manejo global bancario 10%
Transportes 20%
Otros ramos 20%
Los depósitos retenidos a los reaseguradores para el pago de siniestros:
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Los depósitos constituidos por cuenta de la Compañía para los años 2014 y 2013
ascendieron a $14.454,6 y $7.426,8, respectivamente y su contrapartida se contabiliza
en la cuenta del activo Depósitos de Reserva a Reaseguradores del Exterior.
Para Siniestros Avisados y no Avisados
La reserva para siniestros avisados se constituye mensualmente con cargo a resultados,
por el valor estimado de las indemnizaciones de los reclamos individuales avisados
que le correspondería asumir a la Compañía, tanto por negocios directos como por
coaseguro.
Adicionalmente, se constituye anualmente una reserva para siniestros no avisados, por
la cifra equivalente al valor promedio de los pagos por siniestros, parte retenida, no
avisados de vigencias anteriores, efectuados en los tres últimos años expresados en
términos reales, con base en el índice de precios al consumidor del último año del
período considerado, de acuerdo al artículo 2.31.4.1.7 del Título 4 del Decreto 2555 de
2010 – Cálculo de la reserva para siniestros pendientes.
Para Siniestros pendientes parte Reasegurador
Se registra el valor de los siniestros ocurridos y declarados no liquidados pendientes de
pago a cargo de los reaseguradores tanto del interior como del exterior y su
contrapartida se contabiliza como una cuenta por cobrar al reasegurador.
De Desviación de Siniestralidad
La reserva de desviación de siniestralidad se constituye por el 40% de las primas netas
retenidas, en el ramo de terremoto, es acumulativa y se incrementa hasta el doble de la
pérdida máxima probable, aplicable al cúmulo retenido por la Compañía en la zona
sísmica de mayor exposición.
Especiales
La Compañía desde octubre de 2002, registra una reserva especial para cubrir la
retención en la liquidación de siniestros catastróficos de terrorismo y catástrofes
naturales como terremoto, la cual fue aprobada por la Asamblea General de
Accionistas en el Acta No. 62 de octubre de 2002 y autorizada por la
Superintendencia Financiera de Colombia, mediante comunicación No.
2002014778-11 de enero de 2003.
La reserva especial se calcula tomando como base las primas retenidas a excepción
del SOAT, estableciendo en forma consolidada por sucursal y ramo el valor
positivo, lo anterior, a fin de no realizar registros con naturaleza contraria y al
valor resultante se le aplica el porcentaje del 1,5%.
Banco Agrario Vida Grupo:
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En Asamblea de Accionistas de marzo de 2012, según acta No. 88 se aprobó la
constitución de la reserva especial relacionada con el programa del Banco Agrario
hasta el año 2015, con liberaciones al 2016, con el objeto de ajustar las reservas
técnicas al comportamiento histórico y mitigar la desviación de siniestralidad del
negocio del Banco Agrario, afectando el ramo de Vida Grupo.
La base de la reserva es el estudio actuarial realizado por la Gerencia de Actuaria
de la Compañía, la misma corresponde a un valor fijo mensual estimado.
Para el año 2014, el monto registrado por constitución es de $157,7 realizada
desde el mes de enero y a diciembre su monto asciende a $1.891,9; la liberación
mensual es por $143,3 y a diciembre tiene un saldo de $1.719,9
Para el año 2013, el monto registrado por constitución es de $143,3 realizada desde
el mes de enero y a diciembre su monto asciende a $1.719,9; la liberación mensual
es por $130,3 y a diciembre tiene un saldo de $1.563,6.
m. Pasivos laborales - Los pasivos laborales se estiman y contabilizan mensualmente y se
ajustan al final de cada período con base en las disposiciones legales y los convenios
laborales vigentes.
n. Pasivos estimados y provisiones - La Compañía registra en este rubro, los valores
estimados por concepto de obligaciones laborales no consolidadas en virtud de los acuerdos
vigentes, el valor estimado del impuesto de industria y comercio, las obligaciones a favor
de intermediarios por concepto de comisiones causadas sobre primas por recaudar y los
valores apropiados para cubrir los importes a cargo por multas, sanciones, demandas
laborales y contingencias de pérdida.
o. Pensiones de jubilación - El Instituto de Seguros Sociales “ISS” y los Fondos de
Pensiones, reciben contribuciones de la Compañía y de sus trabajadores para asumir gran
parte del pasivo por pensiones de jubilación a favor de estos últimos. El pasivo por
pensiones directamente a cargo de la Compañía, corresponde esencialmente a personal
antiguo y se contabiliza con base en estudios actuariales.
La amortización del costo diferido por concepto de pensiones de jubilación se realizó con
base en el Decreto No. 4565 del 7 de diciembre de 2010 por medio del cual se modificó el
artículo 77 del Decreto 2649 de 1993, modificado por los Decretos 2852 de 1994 y 1517 de
1998 y adicionado por el Decreto 051 de 2003. Para los años 2014 y 2013 la Compañía
amortizó el cálculo al 100%.
p. Impuesto al Patrimonio - De acuerdo con lo establecido por la Ley que regula los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y las alternativas de
registro contable allí establecidas, la Compañía optó por causar la totalidad del impuesto al
patrimonio, como un activo diferido, que se amortizó mensualmente a resultados durante
cuatro años (2011 al 2014), contra una cuenta por pagar que disminuyó en el momento de
los pagos de las cuotas correspondientes hasta el año 2014, quedando a diciembre de 2014
amortizado al 100% (Ver notas 12 y 16).
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q. Cuentas contingentes - Se registra como cuentas contingentes hechos económicos o
circunstancias que puedan llegar a afectar la estructura financiera de la Compañía.
Adicionalmente, se registran aquellas operaciones mediante las cuales la entidad podría
adquirir un derecho o asumir una obligación cuyo surgimiento está condicionado a que un
hecho se produzca o no, dependiendo de factores probables, eventuales o remotos.
r. Cuentas de orden - En este rubro se registran operaciones realizadas con terceros, que por
su naturaleza no afectan la situación financiera de la Compañía, así como las cuentas de
orden fiscales, en donde se registran las cifras utilizadas para la elaboración de las
declaraciones tributarias. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas
para efectos de control interno e información comercial, y las cuentas de control
establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia para contabilizar los
movimientos del portafolio de inversiones destinado para respaldar las reservas técnicas de
seguros.
s. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos - Para el reconocimiento de ingresos, costos y
gastos la Compañía utiliza el sistema de causación, en aplicación de la norma de
asociación.
t. Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera – Las operaciones en moneda
extranjera se convierten a pesos colombianos a la tasa de cambio vigente en la fecha de
transacción, la diferencia en cambio generada se registra en las cuentas de resultados de
cada período. La tasa de cambio utilizada para ajustar el saldo en dólares de los Estados
Unidos de Norteamérica al 31 de diciembre de 2014 y 2013 fue de $2.392,46 y de
$1.926,83 (pesos por US$1), respectivamente.
u. Utilidad o pérdida neta por acción - Se determina tomando el promedio las acciones en
circulación (999.308.965) para los dos años.
v. Estados de flujos de efectivo – El estado de flujos de efectivo, para los años 2014 y 2013 se
preparó por el método indirecto, el cual incluye la reconciliación de la utilidad del período
y el efectivo neto provisto o (usado) por las actividades de operación, inversión y
financiación.
w. Reclasificaciones - Para efectos de comparabilidad con el año 2014, algunas cifras de los
estados financieros y notas al 31 de diciembre de 2013 fueron reclasificadas.
x. Provisión para Impuesto de Renta - La Sociedad determina la provisión para impuesto
sobre la renta corriente con base en la utilidad gravable o la renta presuntiva, la mayor,
estimada a tasas especificadas en la ley de impuestos.
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y. Distribución de gastos administrativos y de personal - La Compañía, al cierre de diciembre
31 de 2014 y 2013, efectuó la distribución de los gastos administrativos y de personal,
utilizando como base la participación obtenida de las distribuciones contenidas en el
Modelo de Costeo de la Compañía, arrojando al cierre de diciembre los siguientes
porcentajes por ramo:
Ramo Porcentaje de costeo
2014 2013
Cumplimiento 2,6% 4,4%
Manejo 4,0% 2,6%
Incendio 6,8% 6,9%
Sustracción 1,6% 1,6%
Transportes 3,5% 3,6%
Casco barco 0,9% 0,9%
Automóviles 18,5% 18,9%
"SOAT" 32,1% 31,9%
Terremoto 3,4% 3,4%
Responsabilidad civil 8,1% 8,5%
Seguro para inversión agrícola 0,6% 0,5%
Manejo global bancario 0,9% 0,7%
Seg. de vida grupo y colectivo 5,8% 5,0%
Accidentes personales 2,8% 2,7%
Desempleo 0,2% -
Rotura maquinaria 2,5% 2,7%
Montaje maquinaria 0,6% 0,5%
Corriente débil 3,3% 3,5%
Todo riesgo contratista 1,8% 1,7%
100% 100%
3. DISPONIBLE
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Caja $ 313,4 $ 400,7
Bancos del país 57.087,8 28.107,7
Bancos del exterior (1) 50.947,8 85.952,2
$ 108.349,0 $ 114.460,6
- 20 -
(1) El detalle de montos en moneda extranjera por entidades al 31 de diciembre, fue:
2014 2013
Banco Citibank En la moneda En la moneda
Dólares $ 150.903,1 $ 202.415,2
Dólares Over Night 10.750.000,0 16.400.400,0
Euros - 28.792,5
Dólares Australianos 2.138.480,4 682.374,0
Libras Esterlinas - 326.957,0
Yenes - 9.449.024,0
Banco Merril Lynch
Dólares 6.191.981,0 12.918.463,9
Euros 28.175,5 1.162.005,5
Dólares Australianos 64.061,6 5.713.435,3
Libras Esterlinas 31.309,1 150.257,9
Dólares Canadienses 59.890,5 2.971.140,0
Dólar Neocelandes 77.580,1 4.971.794,3
Yenes 264.315.536,0 -
A 31 de diciembre de 2014 y 2013, las partidas débito y crédito mayores a 30 días pendientes
de regularizar, fueron trasladadas a deudores y provisionadas al 100% y las crédito al pasivo.
4. INVERSIONES, NETO
A 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Inversiones negociables: Títulos de deuda: Títulos emitidos por la nación: Títulos de tesorería TES $ 276.171,9 $ 282.553,2
Bonos Yankees 17.207,5 14.155,4
Total 293.379,4 296.708,6
Títulos emitidos por instituciones financieras: Certificados de depósito a término 60.042,7 14.097,1 Bonos instituciones financieras 6.165,9 6.065,8
Total 66.208,6 20.162,9 Títulos emitidos, avalados o garantizados por gobiernos extranjeros, entidades multilaterales, bancos centrales extranjeros y otros residentes del 117.583,7 67.922,5
- 21 -
2014 2013
exterior
Total inversiones negociables en títulos de deuda 477.171,7 384.794,0
Inversiones hasta el vencimiento en títulos de deuda: Títulos de reducción de deuda TRD 1.689,8 3.604,3 Bonos sector real 202,7 229,0
Total inversiones hasta el vencimiento en títulos de deuda 1.892,5 3.833,3
Total inversiones títulos de deuda 479.064,2 388.627,3
Inversiones negociables de títulos participativos: Títulos con alta bursatilidad: Instituciones financieras 5.355,1 5.999,2 Sector real 2.300,1 2.236,8 Otros sectores 2.301,2 6.391,2
Total títulos alta bursatilidad 9.956,4 14.627,2
Títulos con media bursatilidad: Instituciones financieras 2.065,3 1.953,6
Total títulos media bursatilidad 2.065,3 1.953,6
Acciones Bancos del Exterior : Bancos del Exterior 10.925,2 8.817,3
Carteras colectivas 26,0 25,3
Total inversiones negociables títulos participativos 22.972,9 25.423,4
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos 178.695,6 178.772,8
Total inversiones 680.732,7 592.823,5
Provisión inversiones para mantener hasta el vencimiento en títulos de deuda (202,7) (229,0)
Provisión inversiones disponibles para la venta en títulos participativos (531,3) (620,7)
Total provisión (734,0) (849,7)
Total inversiones, Neto $ 679.998,7 $ 591.973,8 Las inversiones fueron calificadas de acuerdo con lo establecido por la Superintendencia
Financiera de Colombia, en el Capítulo I de la (“CBCF”).
- 22 -
Las inversiones se realizaron en cumplimiento de lo establecido en el Decreto 2953 del 6 de
agosto de 2010.
Los dividendos de las 954 acciones del Banco de Bogotá desmaterializadas en el Depósito
Centralizado de Valores Deceval por valor de $2,3 y $8,9 al 31 de diciembre de 2014 y 2013,
respectivamente, se encuentran embargados por el proceso en contra que adelanta la
Gobernación de Risaralda.
A 31 de diciembre de 2014 y 2013, las 954 acciones del Banco de Bogotá desmaterializadas en
el Depósito Centralizado de Valores Deceval por valor de $63,0 y $68,2, respectivamente, se
encuentran embargadas por el proceso de responsabilidad fiscal 182-00 de la Contraloría
General de la República y a la medida ordenada por la Gobernación Distrital de Barranquilla
mediante oficio 5977 del 20 de septiembre de 2010.
Las acciones del Banco Corpbanca 87.815 desmaterializadas en el Deceval por valor $76,7 se
encuentran embargadas por el proceso del Hospital San Vicente del Arauca.
Igualmente, del Bono del Banco de Bogotá por valor $ 11,0 desmaterializado en el de Depósito
Centralizado de Valores Deceval, se encuentra embargado el valor de $4,1, por el proceso
Administrativo Coactivo que adelanta el Departamento Norte de Santander - Secretaría de
Hacienda.
Composición del portafolio de inversiones al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Por tipo de inversión:
2014 2013
Inversión CDT y Bonos $ 66.208,6 $ 20.162,9
Nación 295.069,2 300.312,9
Otros 202,7 229,0
Bonos exterior 117.583,7 67.922,5
Provisión de inversiones para mantener hasta el
vencimiento en títulos de deuda (202,7) (229,0)
Inversiones negociables en títulos participativos 22.972,9 25.423,4
Títulos participativos disponibles para la venta 178.695,6 178.772,8
Provisión títulos participativos (531,3) (620,7)
Total $ 679.998,7 $ 591.973,8
Por tipo de moneda convertidos a pesos, y neto de provisión:
Valor de mercado
Inversiones en Dólares $ 54.329,1 $ 14.155,4
Inversiones en UVR 1.689,8 3.604,3
Inversiones en Libras Esterlinas 7.212,0 4.668,5
- 23 -
2014 2013
Inversiones en Dólares Canadienses 10.590,6 3.948,6
Inversiones en Pesos 550.338,1 524.359,7
Inversiones en Dólares Nueva Zelanda 15.863,8 14.279,2
Inversiones en Dólares Australianos 39.975,3 26.958,1
Total portafolio $ 679.998,7 $ 591.973,8
Calificación por tipo de inversión a diciembre 31 de 2014, neto provisión -
Tipo de Inversión Calificación Valor de mercado
Participación %
Bonos Yankees AAA $ 17.207,5 2,5
TES AAA 276.171,9 40,6
TRD AAA 1.689,8 0,2
Bono New Zealand Gov AA+ 15.863,8 2,3
Bono Swedenkingdom AAA 6.596,0 1,0
Bono Treausry Reino Unido AA+ 7.212,0 1,1
Bono Australian Gov. AAA 33.379,3 4,9
Bono Canada Gov. AAA 10.590,6 1,6
Bono Banco de Bogota AA+ 7,9 -
Bono Enka (a) B - -
CDT Banco Davivienda AAA 17.272,9 2,5
Btreasury Bill AAA 26.196,6 3,9
CDT Banco Popular AAA 4.058,1 0,6
CDT Bancolombia AAA 38.711,6 5,7
Bono Banco Davivienda BRC1+ 2.024,7 0,3
Bono Corp. Andina de Fomento A1 17.745,5 2,6
Bono Banco de Cio. Exterior. AAA 4.133,3 0,6
Acciones
201.137,2 29,58
Total
$ 679.998,7 100,0
(a) Provisionado al 100%
Calificación por tipo de inversión a diciembre 31 de 2013, neto provisión -
Tipo de Inversión Calificación Valor de mercado
Participación %
Bonos Yankees AAA $ 14.155,4 2,4
TES AAA 282.553,2 47,7
TRD AAA 3.604,3 0,6
Bono New Zealand Gov AA+ 14.279,2 2,4
Bono Austria AAA 12.555,4 2,1
- 24 -
Tipo de Inversión Calificación Valor de mercado
Participación %
Bono Treausry Reino Unido AAA 4.668,5 0,8
Bono Australian Gov. AAA 14.402,7 2,4
Bono Canadá Gov. AAA 3.948,6 0,7
Bono Banco de Bogotá AA+ 8,0 -
Bono Enka (a) B - -
CDT Banco Davivienda AAA 3.013,0 0,5
Bono Treasury Bill (a) AAA - -
CDT Banco Colpatria AAA 3.014,0 0,5
CDT Banco Helm Bank F1+ 3.015,5 0,5
CDT Bancolombia F1+ 5.054,7 0,9
Bono Banco Davivienda BRC1+ 2.053,1 0,3
Bono Corp. Andina de Fomento A1 18.068,1 3,1
Bono Banco de Cio. Exterior. AAA 4.004,7 0,7
Acciones
203.575,4 34,4
Total portafolio, neto de provisión
$ 591.973,8 100,0
(a) Provisionado al 100%
Saldo al final del mes del Portafolio Renta Fija año 2014 y 2013:
Valor portafolio Mes 2014 2013
Enero $ 395.385,1 $ 499.841,9
Febrero 406.210,4 505.699,4
Marzo 409.318,4 492.798,7
Abril 414.254,0 448.350,5
Mayo 446.569,0 482.525,5
Junio 439.894,0 434.779,4
Julio 438.121,0 433.889,2
Agosto 458.693,5 419.669,2
Septiembre 431.252,7 416.818,7
Octubre 456.488,3 400.716,2
Noviembre 474.772,0 392.917,9
Diciembre 479.064,2 388.627,3
Valores máximos, mínimos y promedio del portafolio de Inversiones negociables en títulos de
deuda –
2014
2013
Valor máximo $ 479.064,2
$ 505.699,4
Valor promedio
437.502,2
443.053,2
Valor mínimo
395.385,1
388.627,3
- 25 -
Período de maduración - Composición del portafolio de inversiones en títulos de deuda, por
plazos al vencimiento, al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
2014 2013
Vencimientos (en días) Valor Participación
% Valor Participación
%
0 a 180 $ 65.059,9 9,6 $ 21.880,6 3,7
181 a 360 206.573,8 30,4 13.755,0 2,32
361 a 540 118.238,6 17,4 20.301,8 3,43
541 a 720 3.001,8 0,4 65.224,9 11,02
721 a 1.080 22.260,0 3,3 120.515,7 20,36
Más de 1.081 63.727,4 9,4 146.720,3 24,78
Inversiones en títulos
participativos 201.137,2 29,6 203.575,5 34,39
Total $ 679.998,7 100 $ 591.973,8 100,0
El siguiente es el detalle de las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos al
31 de diciembre:
ESPACIO EN BLANCO
- 26 -
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos al 31 de diciembre de 2014
Capital
social Participación
Número
acciones
poseídas
Costo
ajustado
Calificación
riesgo de
solvencia
Valor
Patrimonial
Valorización
(Desvalorización) Provisión
Banco del Estado (en
Liquidación) 89.866 0,00000000000
79.22 $ 0,1 E $ - $ - $ (0,1)
Banco Avvillas 22.473 0,00002095836 4.710 14,4 A 44,7 30,3 -
Banco BBVA 89.779 0,00290670722 418.20 64,6 AAA 133,1 68,5 -
Banco HSBC Colombia S.A 191.153,8 0,00002264081 3.344.156 186,4 A 3,3 (14,7) (168,4)
Corbanca (Banco Santander) 396.356 0,000116533 87.815 - A 146,4 146,4 -
Cesvi Colombia S.A 2.662 0,037143464 94.490 157,8 A 544,6 386,8 -
Clínica Colsanitas 54.166 0,019898931 1.713.593 1.387,1 A 4.511,3 3.124,20 -
Inversiones del Café S.A 8.023 0,000333503 36.657 21,2 E - - (21,2)
Fiduciaria La Previsora 59.960 0,999997815 59.960.053 105.607,7 A 234.388,8 128.781,10 -
Inversiones Industriales Sanita 5.450 0,019898931 244.799 108,4 A 93,7 (14,7) -
Inverfas 57.497 0,002629706 1.512 1,2 A 2,9 1,7 -
Inverseguros 49.950 0,028208208 2.818 12,9 A 138,0 125,1 -
Papeles Nacionales 4.104 0,000215990 52.72 13,6 E - - (13,6)
Positiva S.A. Cía. de Seguros 382.645 0,090910383 13.914.549.881 68.249,1 A 51.741,9 (16.507,2) -
Carvajal Pulpa y Papel (antes
Propal) 5.966 0,002404585
1.434.648 1.714,2 B 1.615,6 - (98,6)
Proinversiones 8.411 0,001822667 26.4 1,3 E - - (1,3)
Promisan S.A 3.523 0,003130222 11.027.700 61,6 E - - (61,6)
Promision 8.411 0,001831424 2.613.600 115,4 B 70,6 (11,4) (33,4)
Protección 40.347 0,00145688 25.175 845,5 A 1.831,9 986,4 -
Segurexpo de Colombia 38.731 0,00966815 28.630.542 133,1 E - - (133,1)
$ 178.695,6
$ 295.266,8 $ 117.102,5 $ (531,3)
Menos:
Provisión
(531,3)
Inversiones disponibles para la venta en títulos
participativos $ 178.164,3
- 27 -
Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos al 31 de diciembre de 2013
Capital
social Participación
Número
acciones
poseídas
Costo
ajustado
Calificación
riesgo de
solvencia
Valor
Patrimonial
Valorización
(Desvalorización) Provisión
Banco del estado(Liquidacion) 89.866 0,00000000000 79,22 $ 0,1 E $ - $ - $ (0,1)
Banco Avvillas 22.473 0,00002095836 4,710 14,4 A 32,0 17,6 -
Banco BBVA 89.779 0,002944475 423,642 64,6 AAA 117,2 52,6 -
Banco HSBC Colombia S.A 268.255 0,00002265280 3.344.156 186,4 A 4,4 (13,6) (168,4)
Corbanca (Banco Santander) 395.705 0,011653 87,815 76,7 A 201,2 124,5 -
Cesvi Colombia S.A 2.662 0,037143464 94,490 157,8 A 551,6 393,8 -
Clínica Colsanitas 54.166 0,019898931 1.713.593 1.387,1 A 4.204,3 2.817,2 -
Inversiones del Café S.A 8.023 0,000333503 36,657 21,2 E - - (21,2)
Fiduciaria La Previsora 59.960 0,999997781 59.960.053 105.607,7 A 230.079,0 124.471,3 -
Inversiones Industriales Sanita 5.450 0,019898931 244,799 108,4 A 95,2 (13,2) -
Inverfas 0,06 0,002629707 1,512 1,2 A 2,8 1,6 -
Inverseguros 0,05 0,028208208 2,818 12,9 A 95,1 82,2 -
Papeles Nacionales 4.104 0,000215990 52,72 14,2 E - - (14,2)
Positiva S.A. Cía. de Seguros 382.645 0,090910383 13.914.549.881 68.249,1 A 61.537,8 (6.711,3) -
Carvajal Pulpa y Papel (antes
Propal) 5.966 0,002404585 1.434.648 1.714,2 B 1.527,3 - (186,9)
Proinversiones 0,145 0,001822667 26,4 1,3 E - - (1,3)
Promisan S.A 3.523 0,003130222 11.027.700 61,6 E - - (61,6)
Promision 8.411 0,001831424 2.613.600 115,4 B 72,5 (9,0) (33,9)
Protección 40.347 0,001186744 25,175 845,4 A 1.735,6 890,2 -
Segurexpo de Colombia 38.731 0,00966815 28.630.542 133,1 E - - (133,1)
$ 178.772,8
$ 300.256,0 $ 122.103,9 $ (620,7)
Menos:
Provisión
(620,7)
Inversiones disponibles para la venta en títulos
participativos $ 178.152,1
- 28 -
El movimiento de la provisión para la protección de inversiones durante el año fue:
2014 2013
Saldo inicial $ 849,7 $ 996,7
Incremento a la provisión - 103,4
Recuperaciones (115,7) (250,4)
Saldo final de período $ 734,0 $ 849,7
El valor en riesgo (VaR) de los títulos del portafolio que respaldan la reserva técnica, se
calculó aplicando la metodología establecida en el Anexo 3 del capítulo XXI de la Circular
Básica Contable y Financiera. El cálculo del riesgo de mercado de los activos financieros de
libre inversión de las entidades de seguros generales, se calculó y reportó de acuerdo con las
reglas establecidas en el Anexo 2 del Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera.
De acuerdo con lo anterior, para el 2014 y 2013 respectivamente, el Riesgo de Mercado
asociado a las inversiones que respaldan la reserva por factor de riesgo y el VaR (Valor en
Riesgo) fue el siguiente:
Riesgo de tasa de interés moneda legal $ 2.190,9 $ 8.227,8
Riesgo de tasa de interés moneda extranjera 830,4 679,2
Riesgo de tasa de interés moneda UVR 411,2 -
IGBC-Fondos 5.644,0 6.859,3
Dólar americano 3.941,2 4.546,8
Euro 4,6 180,2
Otras monedas 7.568,8 5.233,6
World Index 753,8 608,4
Total $ 21.344,9 $ 26.335,3
El Riesgo de Mercado asociado a las inversiones de libre inversión por factor de riesgo y el
VaR (Valor en Riesgo) diversificado para el 2014 y 2013 respectivamente, fue el siguiente:
IGBC-Fondos $ 11.216 $ 4.589
El VaR registró una variación de (20,14)% respecto al año anterior, principalmente por la
disminución de la duración de las inversiones en TES. De otra parte se presenta un aumento de
$75.594 en el valor del portafolio de inversiones que respalda reserva, derivado de un aumento
en la posición de moneda extranjera originado por el incremento de la TRM del 24%, pasando
de $1.926,83 a $2.392,46
- 29 -
5. CARTERA DE CRÉDITOS, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Otras garantías:
Consumo vigente $ 1.326,7 $ 1.525,9
Provisión para protección de cartera (59,8) (57,3)
$ 1.266,9 $ 1.468,6
La cartera de consumo e intereses al 31 de diciembre, se clasifica de acuerdo con las normas de
la Superintendencia Financiera de Colombia, así:
Consumo –
2014 2013
Calificación Capital
Cuentas por Cobrar
Intereses Calificación Capital
Cuentas por Cobrar
Intereses
A $ 1.102,9 $ 12,6 A $ 1.193,4 $ 10,6
B 158,9 4,4 B 281,4 6,7
C 24,5 0,3 C 13,1 0,6
D 0,9 - D 2,9 -
E 39,5 2,1 E 35,1 1,5
$ 1.326,7 $ 19,4
$ 1.525,9 $ 19,4
Las provisiones por calificación son:
2014 2013 Calificación Provisión Calificación Provisión
B $ 1,6 B $ 2,8
C 4,9 C 2,6
D 0,5 D 1,5
E 39,5 E 35,1
General 13,3 General 15,3
$ 59,8
$ 57,3
La Compañía aplica para el castigo de cartera, las normas establecidas en el Capítulo V de la
(“CBCF”), la cual exige la aprobación del castigo por parte de la Junta Directiva y el envío a la
Superintendencia Financiera de Colombia de una relación de los valores castigados,
debidamente suscrita por el Representante Legal, junto con el acta de Junta Directiva donde
conste la aprobación y la certificación del Revisor Fiscal.
El movimiento de la provisión para cartera de crédito durante el año es el siguiente:
- 30 -
2014 2013
Saldo inicial $ 57,3 $ 56,5
Constituciones 24,7 21,2
Recuperaciones (22,2) (20,4)
Saldo final $ 59,8 $ 57,3
Período de maduración - La cartera de créditos presenta vencimientos en un plazo máximo
hasta 10 meses.
Garantías - La Compañía tiene como garantía los títulos valores (Pagarés) que cubren la
totalidad de la cartera de crédito.
La Compañía durante los años 2014 y 2013 no realizó compra ni venta de cartera.
6. CUENTAS POR COBRAR ACTIVIDAD ASEGURADORA, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Coaseguradores cuenta corriente aceptados (3)
Allianz Seguros S.A. $ 285,9 $ 367,0
Allianz Seguros de Vida S.A. 82,6 169,3
BBVA Seguros Colombia S.A. 1,4 1,4
Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A.
(La Federal Compañía de Seguros) 5,3 -
Colpatria Seguros 80,8 55,6
Compañía Suramericana Seguros S.A. 3,6 7,3
Generali Colombia Seguros Generales 3,4 -
Liberty Seguros 79,2 53,6
Mapfre Colombia Vida Seguros S.A. 1,0 2,3
Mapfre Seguros Generales de Col. 77,8 98,7
Positiva Compañía de Seguros S.A. 41,5 17,4
QBE Seguros S.A. 281,0 204,9
Royal & Sunalliance 0,9 3,0
Seguros Comerciales Bolívar - 1,2
Seguros del Estado 1,2 0,1
Seguros de Vida del Estado S.A. 0,5 3,8
946,1 985,6
Coaseguradores cuenta corriente cedidos (3)
Allianz Seguros de Vida S.A. 750,2 -
Allianz Seguros de Vida S.A. (Aseguradora
Colseguros Vida S.A.) 6,0 106,7
- 31 -
2014 2013
Colpatria Seguros 159,4 -
Compañía Suramericana Seguros S.A. 104,8 -
QBE Seguros S.A. 113,6 -
Seguros La Equidad S.A. - 0,3
Positiva Compañía de Seguros - 25,2
Seguros de Vida del Estado S.A. 6,0 -
1.140,0 132,2
Reaseguradores interior cuenta corriente (3)
Aseguradora Colseguros S.A. 43,6 83,9
AIG Colombia Seguros Generales 974,0 -
Royal & Sun Alliance – Seguros - 182,4
Compañía Mundial de Seguros S.A. - 0,1
Compañía de Seguros Atlas S.A. en liquidación 31,7 31,7
Generali Colombia Seguros Generales - 0,4
La Nacion de Seguros - 0,1
Liberty - Seguros de Comercio - 0,4
Liberty - Compañía de Seguros Colombia - 0,4
Seguros Alfa S.A - 0,2
Seguros Colpatria S.A. - 0,2
Seguros Comerciales Bolivar S.A. - 0,2
Swiss Re - Reaseguradora de Colombia S.A. - 379,2
Chubb de Colombia Cia. de Seguros 2.656,6 2.121,6
Mapfre Re Compañía de Reaseguros S.A.-
Reaseguradora Hemisférica 18,7 1,1
3.724,6 2.801,9
Reaseguradores exterior cuenta corriente (3)
Ace European Group Limited 456,4 -
Ace Ina Overseas Insurance Company 0,9 13,4
Ace Insurance Company 159,4 119,7
Ace Property & Casualty Insurance - 534,8
Allianz Aktiengessellschaft 7,0 81,5
Americana de Reaseguros C.A. 364,4 420,8
Arig Insurance Company Limited 3,6 18,8
Assicurazioni Generali S.P.A. 101,8 43,0
Alliance International Reinsurance - 1,0
Allianz Se - 390,5
Arch Insurance Company (europe) 167,2 111,1
Arch Reinsurance Limited 13,2 -
Aspen Insurance Uk Limited 69,9 -
Axa Uk 7,2 7,8
Barents Re Reinsurance Company 32,2 -
- 32 -
2014 2013
Brit Insurance Limited 79,6 51,4
British Marine Luxembourg S.A. 9,8 9,8
Catlin Insurance Company (Uk) 801,4 166,8
Compañía Suiza de Reaseguros S.A. 117,1 -
CNA Reinsurance Company Limited 14,1 -
Eagle Star Reinsurance Company Limited 74,0 76,7
Ecclesiastical Insurance Offic - 56,1
Employers Reinsurance Corporation 24,8 53,2
Gerling-Konzern Allgemenine Versicherungs
Aktiengesellschaft - 12,9
Gerling Global Re 17,1 65,3
Glacier Insurance AG "Glacier Re" - 239,2
Guardian Insurance Company 113,3 101,4
Hannover Ruckversicherungs Gesellschaft-Ag 11,4 225,4
Hannover Ruckversicherungs Ag 2.118,3 3.039,0
HDI- Geling Industrie Versiche - 12,7
Hih Uk Ltda. 14,6 53,9
Houston Casualty Company - 1,6
Independent Insurance Company Limited 314,4 477,9
International Insurance Company - 25,3
Ironshore Europe Limited 302,4 -
Koelnische Ruckversicherungs-Gesellschaft Ag. - 334,7
Korean Reinsurance Company Limited 101,4 -
Latinbroker S.A. de Corretaje de Reaseguros 665,1 664,1
Lloyd´s 510 r j kiln & co. l 7,9 -
Lloyd´s 623 beazley furlonge - 127,2
Lloyd´s 102 goshawk syndicate - 0,1
Lloyd´s 1156 1.555,5 1.550,7
Lloyd´s 1243 107,1 147,8
Lloyd´s 1274 antares - 1,1
Lloyd´s 1301 Bgt - 1,5
Lloyd´s 1414 ascot underwritt - 115,6
Lloyd´s 1967 W.R Berkley Syndicate 319,6 -
Lloyd´s 1886 part of syndicate - 63,8
Lloyd´s 1919 Cvs Syndicate 98,8 -
Lloyd´s 2001 Amlin Underwriting - 12,0
Lloyd´s 2003 catlin underwritin 56,9 -
Lloyd´s 2010 cathedral underwri 114,1 107,1
Lloyd´s 2232 darren powell 47,7 -
Lloyd´s 2243 Frc Starr Managing 2,1 -
Lloyd´s 2488 ace underwriting a - 162,0
Lloyd´s 2623 Beazley Furlonge - 338,2
Lloyd´s 3624 Hiscox Syndicate 9,1 -
- 33 -
2014 2013
Lloyd´s 4472 Liberty Syndicate 245,1 -
Lloyd´s 4711 aspen managing age - 18,4
Lloyd´s 5000 Travelers Syndicate - 54,3
Lloyd´s 9131 14,8 27,5
Lloyd´s 958 omega underwriting 1,5 1,0
Lloyd´s aegon insurance company 170,6 170,4
Lloyd´s Cigna Re 53,0 -
Lloyd´s colonia baltica 69,4 68,8
Lloyd´s Danish Re - 5,7
Lloyd´s general accident 15,7 15,7
Maritime Insurance Company Limited 31,1 31,1
Munchener American Re Insurance Company 223,4 383,3
Munchener Re Uk 45,2 -
Munchener Ruckversicherungs-Gesellschaft - 1.948,3
Munchener Tela Versicherung 169,7 162,5
Odyssey Re (London) 15,3 -
Paris Re America Insurance Company 27,9 28,1
QBE Insurance (Europe) Limited 1.178,3 1.613,9
QBE Del Itsmo Compañia De Reaseguros 359,7 -
QBE Reinsurance Corporation 3,6 -
Realiance National Insurance Company - 69,8
Royal & Sun Alliance Insurance 43,5 78,2
Royal Reinsurance Co. 26,0 26,0
Samsung Fire & Marine Insurance 77,3 -
Schschweizerische National Versicherung 32,8 -
Scor Se Societe De Reassurance 16,9 46,6
Scor Insurance UK Limited 25,5 57,2
Sirius Internacional Insurance - 216,2
Swiss Re Mexico 0,2 2,1
Swiss Re International S.E 0,1 0,1
Swiss Re Reaseguradora Nuevo Mundo 5,6 3,2
Swiss Re Uk 8,0 -
Swiss Re Unione Italiana Di Riassicurazioni - 37,0
Swiss Reinsurance America Corporation - 502,1
The British and European Reinsurance Company 69,9 69,5
The Chiyoda Fire And Marine Insurance Company
Europe Limited 915,8 752,0
The New Hampshire Insurance Co 13,3 -
The Tokio Marine And Fire Insurance Company
(UK) Limited 377,8 268,5
Tokio Marine Global Re Limited 84,8 40,2
Torus Insurance (Uk) Limited 12,7 49,0
Transatlantic Reinsurance Compay - 2.496,7
- 34 -
2014 2013
Tryg Baltica Forsikring International 88,7 88,2
W.r. Berkley Insurance Europe - 320,2
White Mountains Reinsurance Co - 168,6
Wurttembergishe Versicherungs Ag - 106,5
XL Insurance Company Limited 287,5 -
XL Re Latin America Ag - 2.814,2
Zurich Specialties London Limited - 36,8
Otros reaseguradores 0,7 25,1
$ 13.192,2 $ 22.839,9
Cámara de compensación del SOAT (1) $ 2.846,8 $ 3.184,3
Primas por recaudar (2) 158.212,5 139.806,6
Primas futuras y diferidas 1.475,6 266,1
Subtotal de cuentas por cobrar actividad aseguradora 181.537,8 170.016,6
Provisión cuentas por cobrar actividad aseguradora (4) (19.624,7) (24.623,8)
$ 161.913,1 $ 145.392,8
(1) El detalle de Cámara de Compensación SOAT al 31 de diciembre era:
Fecha de recaudo
Enero $ 2.529,1 $ 1.502,6
Febrero 317,7 1.681,7
Total $ 2.846,8 $ 3.184,3
El saldo a 31 de diciembre corresponde a la liquidación del mes de noviembre y a la estimación del mes de
diciembre.
(2) El detalle de primas por recaudar al 31 de diciembre era:
Negocios directos $ 129.796,6 $ 115.341,3
Coaseguro aceptado 13.299,9 8.330,1
Coaseguro cedido 15.095,8 16.090,4
Cancelación automática 20,2 44,8
$ 158.212,5 $ 139.806,6
A continuación se detallan las edades (en días) de las primas pendientes de recaudo directas,
coaseguro aceptado y coaseguro cedido al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
- 35 -
2014
Días Negocios directos
Coaseguro aceptado
Coaseguro cedido
Cancelación automática
Entre 0 y 75 $ 96.427,0 $ 6.355,1 $ 14.666,5 $ - Entre 76 y 120 11.217,1 3.443,4 83,4 - Entre 121 y 180 9.109,8 1.783,7 265,1 - Entre 181 y 360 9.622,3 523,5 30,8 - Mayor de 361 (a) 3.420,4 1.194,2 50,0 20,2
Total $ 129.796,6 $ 13.299,9 $ 15.095,8 $ 20,2
2013
Entre 0 y 75 $ 75.436,2 $ 3.349,7 $ 14.774,4 $ - Entre 76 y 120 12.740,1 2.793,1 610,6 - Entre 121 y 180 10.546,5 753,1 613,5 - - Entre 181 y 360 11.760,9 393,7 (116,0) - Mayor de 361 (a) 4.857,6 1.040,5 207,9 44,8
Total $ 115.341,3 $ 8.330,1 $ 16.090,4 $ 44,8
A continuación se detallan las primas pendientes de recaudo por negocios directos y
cancelación automática del sector privado y el sector público al 31 de diciembre de 2014 y
2013:
Negocios directos –
2014
Negocios directos Cancelación automática
Días
Sector
Oficial
Sector
Privado
Total
negocios
directos
Sector
Oficial
Sector
Privado
Total
cancelación
automática
0-75 $ 50.368,0 $ 46.059,0 $ 96.427,0 $ - $ - $ -
76-120 1.734,8 9.482,3 11.217,1 - - -
121-180 944,7 8.165,1 9.109,8 - - -
181-360 761,9 8.860,4 9.622,3 - - -
Mayor de 360 (a) 973,9 2.446,5 3.420,4 5,9 14,3 20,2
Total $ 54.783,3 $ 75.013,3 $ 129.796,6 $ 5,9 $ 14,3 $ 20,2
2013
0-75 $ 33.691,6 $ 41.744,6 $ 75.436,2 $ - $ - $ -
76-120 2.184,6 10.555,5 12.740,1 - - -
121-180 2.435,2 8.111,3 10.546,5 - - -
181-360 2.425,1 9.335,8 11.760,9 - - -
Mayor de 360 (a) 684,9 4.172,7 4.857,6 8,5 36,3 44,8
Total $ 41.421,4 $ 73.919,9 $ 115.341,3 $ 8,5 $ 36,3 $ 44,8
- 36 -
Los convenios autorizados para el sector privado son de 60 días y todos se encuentran
debidamente respaldados con lo pactado con los asegurados y estos hacen parte integral de la
póliza. Es importante aclarar que para el ramo de automóviles existen convenios especiales de
más de 5 cuotas, de esta manera se difiere el pago a lo largo de la vigencia técnica de la póliza,
pero que no afectan la provisión de la cartera ya que el plan de pagos está concebido de tal
forma que con cada pago se recaude la prima devengada.
Adicionalmente los plazos superiores son autorizados por la Vicepresidencia Comercial
siempre analizando que no afecte la provisión y comercialmente sean satisfactorios para
nuestros clientes.
Los convenios de pago para el sector oficial se rigen principalmente por las licitaciones en que
nuestra compañía decide presentarse y acogerse a las condiciones de estos pliegos, sin embargo
siempre se evalúa el impacto en nuestros indicadores de cartera buscando una alta rentabilidad.
Coaseguro aceptado y cedido –
2014
Coaseguro aceptado Coaseguro cedido
Días Sector oficial
Sector privado
Total coaseguro aceptado
Sector oficial
Sector privado
Total coaseguro
cedido
0-75 $ 4.164,5 $ 2.190,6 $ 6.355,1 $ 3.335,7 $ 11.330,8 $ 14.666,5
76-120 2.946,8 496,6 3.443,4 0,3 83,1 83,4
121-180 970,0 813,7 1.783,7 23,2 241,9 265,1
181-360 47,9 475,6 523,5 - 30,8 30,8
Mayor de 361 743,5 450,7 1.194,2 30,9 19,1 50,0
Total $ 8.872,7 $ 4.427,2 $ 13.299,9 $ 3.390,1 $ 11.705,7 $ 15.095,8
2013
0-75 $ 2.083,6 $ 1.266,1 $ 3.349,7 $ 11.100,5 $ 3.673,9 $ 14.774,4
76-120 2.023,6 769,5 2.793,1 527,2 83,4 610,6
121-180 242,1 511,0 753,1 (6,7) 620,2 613,5
181-360 44,8 348,9 393,7 (4,4) (111,6) (116,0)
Mayor de 361 621,5 419,0 1.040,5 (6,2) 214,1 207,9
Total $ 5.015,6 $ 3.314,5 $ 8.330,1 $ 11.610,4 $ 4.480,0 $ 16.090,4
(3) La antigüedad de los otros saldos por cobrar de la actividad aseguradora a diciembre 31, era la siguiente:
2014
Descripción
Saldos menores a 180 días
Saldos mayores a 180 días Totales
Coaseguradores cuenta corriente aceptados $ 492,0 $ 454,1 $ 946,1
Coaseguradores cuenta corriente Cedidos 1.140,0 - 1.140,0
Reaseguradores interior cuenta corriente 3.687,9 36,7 3.724,6
- 37 -
2014
Descripción
Saldos menores a 180 días
Saldos mayores a 180 días Totales
Reaseguradores exterior cuenta corriente 5.236,0 7.956,2 13.192,2
2013
Coaseguradores cuenta corriente aceptados $ 649,6 $ 336,0 $ 985,6
Coaseguradores cuenta corriente Cedidos 132,2 - 132,2
Reaseguradores interior cuenta corriente 2.765,2 36,7 2.801,9
Reaseguradores exterior cuenta corriente 9.871,9 12.968,0 22.839,9
(4) La provisión para protección de cuentas por cobrar actividad aseguradora al 31 de diciembre
de 2014 y 2013, representa el 11,1% y 14,4% del total de la cuenta, respectivamente. A
continuación se detalla el monto de las provisiones y el porcentaje que representa sobre el
valor de la deuda:
2014 % 2013 %
Coaseguradores cuenta corriente (a) $ 762,4 36,5 $ 970,5 86,8
Reaseguradores interior (b) 36,7 1,0 36,7 1,3
Reaseguradores exterior (c) 9.431,8 64,0 11.999,1 42,3
Primas pendientes de recaudo 9.393,8 5,9 11.617,5 8,3
$ 19.624,7
$ 24.623,8
(a) Dentro del saldo de la cuenta corriente se encuentran los siniestros amparados por pólizas de coaseguro
aceptado, descontados por la coaseguradora y que no se han legalizado por falta de documentación, por
problemas técnicos en el manejo de la expedición, entre otros; los mismos por prudencia se han
provisionado al 100%, independientemente de la antigüedad que manejan, en razón a que en el momento
de la legalización su registro será directamente contra resultados de la Compañía.
2014 2013
(b) Reaseguradores interior cuenta corriente:
Compañía de Seguros Atlas S.A. en liquidación $ 30,3 $ 30,3
Aseguradora Colseguros S.A. 6,4 6,4
36,7 36,7
(c) Reaseguradores exterior cuenta corriente:
Ace Ina Overseas Insurance Company Limited 0,9 13,4
Ace Insurance Company 119,7 100,3
Alliance International - 1,0
Allianz Aktiengesellschaft 5,9 81,5
Allianz Se - 193,4
- 38 -
2014 2013
Americana de Reaseguros C.A. 361,9 393,3
Arch Insurance Company (Europe) 83,5 -
Arig Insurance Company Limited 3,6 18,8
Assicurazioni Generali S.P.A. 41,8 43,0
Axa Uk 1,0 7,8
Brit Insurance Limited 49,3 51,4
British Marine Luxembourg S.A. 9,8 9,7
Catlin Insurance Company (Uk) 242,9 -
Compagnie Transcontinentale de Reassurances - 24,5
Eagle Star Reinsurance Company 73,9 76,0
Ecclesiastical Insurance Offic - 56,1
Employers Reinsurance Corporation 9,1 12,4
Gerling Konzern Allgemeine - 12,9
Gerling Global Re Limited - 22,6
Glacier Insurance AG (Glasier) - 239,1
Guardian Ins. 100,3 100,9
Hannover Ruck 11,4 215,3
Hannover Ruckversicherung Ag 2.118,3 -
Hdi-Gerlin Industrie Versicherung - 12,6
Hih Uk Ltda... 12,4 53,9
Houston Casuality Company - 1,6
Independent Insurance Company Limited 314,4 477,6
International Insurance Company - 25,3
Koelnische Ruckversicherung-Ge - 325,2
Latinbroker S.A. de Corretaje de Reaseguros 664,1 663,8
Lloyds 623 Beazley Furlonge - 127,2
Lloyds 1156 1.553,0 1.544,8
Lloyds 1243 107,1 145,0
Lloyds 1414 Ascot Underwritt - 115,6
Lloyds 2010 Cathedral Underwritt 45,1 59,9
Lloyds 2243 Frc Starr Managing 1,7 -
Lloyds 2488 Ace Underwriting - 162,0
Lloyds 2623 Beazley Furlonge - 202,7
Lloyds 3624 Hiscox Syndicate 7,2 -
Lloyds 4711 Aspen Managing - 18,4
Lloyds 9131 14,8 26,7
Lloyds Aegon Insurance Company 170,4 170,4
Lloyds Cigna Re 52,7 -
Lloyds Colonia Baltica 68,1 66,2
Lloyds General Accident 15,7 15,7
Lloyds Underwriters - 0,5
Maritime Insurance Company Limited 31,1 31,1
Munchener American Re-Insurance 164,1 157,8
- 39 -
2014 2013
Munchener Rucversicherungs-Ges - 487,1
Munchener Tela Versicherung 162,7 123,8
Paris Re America Insurance Company 27,9 28,1
QBE Del Itsmo Compañía De Reaseguros 220,4 -
QBE Insurance (Europe) Limited 1.178,3 1.516,3
Realiance National Insurance - 68,1
Royal Reinsurance Co. 26,0 26,0
Royal & Sun Alliance Insurance - 78,2
Scor Insurance (uk) Limited 25,5 57,2
Scor Se Societe de Reassurance 16,9 42,5
Swiss Re International S.E. 0,1 0,1
Swiss Re Uk 3,5 -
Swiss Re Unione Italiana Di Ri - 0,3
Swiss Re Reaseguradora Nuevo mundo 1,1 3,2
The Chiyoda Fire And Marine Insurance Company
Europe Limited 741,6 517,2
The Bristish and European Reinsurance Company 69,5 69,5
The Tokio Marine And Fire Insurance 374,1 242,4
Tokio Marine Global Re Limited 40,2 39,8
Tryg Baltica Forsikring Intern 88,2 87,7
White Mountains Reinsurance Company - 167,9
W.r. Berkley Insurance Europe - 32,6
Wurttembergishe Versicherungs Ag - 106,5
Xl Re Latin America Ag - 2.159,8
Zurich Specialties London Limited - 36,8
Otros Reaseguradores 0,6 30,6
9.431,8 11.999,1
Total reaseguradores interior y exterior $ 9.468,5 $ 12.035,8
El movimiento de la provisión para la protección de cuentas por cobrar actividad aseguradora
fue:
Saldo inicial $ 24.623,8 $ 16.670,3
Incremento a la provisión 4.772,6 12.301,2
Recuperaciones (9.473,2) (4.347,7)
Castigo (298,5) -
Saldo final de período $ 19.624,7 $ 24.623,8
La provisión para protección de cuentas por cobrar actividad aseguradora al 31 de diciembre de
2014 y 2013, representa el 11,1% y 14,4% del total de la cuenta, respectivamente. A
- 40 -
continuación se detalla el monto de las provisiones y el porcentaje que representa sobre el valor
de la deuda:
2014 % 2013 %
Coaseguradores cuenta corriente (1) $ 762,4 36,5 $ 970,5 86,8
Reaseguradores interior 36,7 1,0 36,7 1,3
Reaseguradores exterior 9.431,8 64,0 11.999,1 42,3
Primas pendientes de recaudo 9.393,8 5,9 11.617,5 8,3
$ 19.624,7
$ 24.623,8
(1) Dentro del saldo de la cuenta corriente se encuentran los siniestros amparados por pólizas de coaseguro
aceptado, descontados por la coaseguradora y que no se han legalizado por falta de documentación, por
problemas técnicos en el manejo de la expedición, entre otros; los mismos por prudencia se han provisionado
al 100%, independientemente de la antigüedad que manejan, en razón a que en el momento de la legalización
su registro será directamente contra resultados de la Compañía.
Período de maduración
a. Primas por Recaudar
Sector privado: 45 días calendario, contados a partir de la fecha de inicio de la vigencia
de la póliza, 60 días con cuota inicial y pago a los 30 y 60 días, ó 75 días con respaldo
de convenio de pago debidamente suscrito por el tomador de la póliza.
Sector público centralizado: 90 días calendario contados a partir de la fecha de emisión
de la póliza.
Entidades oficiales descentralizadas: (del orden departamental y municipal) 45 días
calendario contados a partir de la fecha de iniciación de la vigencia de la póliza ó 90
días respaldado con convenio de pago suscrito por el ordenador del gasto.
b. Cuentas por Cobrar a Coaseguradores Cuenta Corriente
Dentro de los 20 días del mes siguiente al recaudo de las primas o del pago del siniestro.
c. Cuentas por Cobrar a Reaseguradores Cuenta Corriente
Automáticos: De 90 días a 180 días para los reaseguradores del exterior.
Facultativos: 30 días después de la ocurrencia del siniestro y cumplidos los requisitos
del “SLIP” de reaseguros.
7. SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES
Al 31 de diciembre el detalle era:
- 41 -
2014 2013
Reaseguradores interior $ 4.663,2 $ 3.903,8
Reaseguradores exterior 170.535,5 148.194,8
$ 175.198,7 $ 152.098,6
A continuación se presenta el detalle por ramo por parte de los reaseguradores:
2014 2013 Ramo Interior Exterior Interior Exterior
Manejo $ - $ 2.111,3 $ - $ 1.062,9
Cumplimiento 802,5 20.031,9 828,1 22.696,6
Incendio 227,8 19.993,0 338,5 22.388,1
Transportes - 6.951,5 - 4.976,4
Casco Barco - 239,2 - 657,1
Automóviles - 130,4 - 177,0
Terremoto 12,5 40,7 111,9 44,7
Responsabilidad Civil 1.665,5 101.861,0 1.758,5 87.693,7
Agrícola - 1.386,5 - 488,0
Infidelidad de Riesgos Financ. 1.055,7 2.229,8 356,7 61,2
Rotura de Maquinaria 269,7 6.632,9 103,7 2.296,6
Montaje de Maquinaria - - - 0,5
Corriente Débil 241,0 2.184,8 137,5 1.341,0
Todo Riesgo Contratista 285,2 6.342,4 116,8 4.227,1
Otros Ramos 103,3 400,1 152,1 83,9
$ 4.663,2 $ 170.535,5 $ 3.903,8 $ 148.194,8
8. DEPÓSITO DE RESERVA A REASEGURADORES DEL EXTERIOR
Al 31 de diciembre el detalle era:
Automóviles $ 771,2 $ -
Casco Barco 0,2 0,1
Corriente Débil 1.978,1 864,3
Cumplimiento 3,0 0,8
Incendio 3.698,5 2.615,0
Manejo Global Bancario 715,6 92,7
Manejo 369,9 -
Montaje de Maquinaria 84,1 37,8
Responsabilidad Civil 81,4 85,4
Rotura Maquinaria 2.748,5 1.727,1
Sustracción 526,4 171,1
Terremoto 1.587,8 442,2
Todo Riesgo Contratista 1.861,7 1.314,2
Transportes 28,2 72,8
- 42 -
2014 2013 Otros Ramos - 3,2
$ 14.454,6 $ 7.426,7
9. CUENTAS POR COBRAR, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Intereses $ 113,7 $ 96,4
Arrendamientos 98,9 161,4
Anticipos de contratos y proveedores 2,7 2,7
Intermediarios de seguros (1) 4.692,9 4.523,6
Cuotas partes pensionales (2) 1.943,1 1.750,1
Faltantes en caja 1,7 1,7
Reclamos a compañías aseguradoras 130,3 144,0
Tarjetas de crédito 10,9 5,9
Retención en la fuente dejada de cobrar (3) 42,7 47,0
Otros pagos por cuenta de terceros 8,6 9,9
Notas débito y consignaciones ,no registradas por
bancos 79,8 68,0
Mandamientos de pago a recobrar 66,8 66,8
Responsable en proceso autoridad competente (4) 311,4 118,3
Cheques devueltos 145,8 380,7
Mayores valores girados 12,0 3,7
Bonificaciones reconocidas personal reintegrado (5) 758,6 792,9
Acuerdo Ley 550 (6) 438,1 438,1
Impuesto de Timbre 0,7 0,7
Convenios de recaudos de primas (7) 7.368,1 5.883,6
Mesadas pensionales (8) 108,4 108,4
Pagos por Cuenta de Terceros- Servicios Positiva 15,4 3,1
Saldos por Cobrar a Cargo de Intermediarios 1,8 0,5
Honorarios Clientes 363,1 -
Billetes falsos y Consignaciones doblemente
aplicada a la cartera 0,4 -
Cesantías pendientes de Cobro al FNA 96,7 -
Otras deudas a cargo de empleados 52,0 0,1
16.864,6 14.607,6
Provisión cuentas por cobrar (5.281,7) (4.808,3)
$ 11.582,9 $ 9.799,3
- 43 -
(1) Intermediarios de seguros – La Compañía en cumplimiento de lo establecido por la Superintendencia
Financiera de Colombia, reclasifica los saldos de primas por recaudar del ramo del SOAT, que según
convenios con los intermediarios se recauda en fechas posteriores al cierre de los estados financieros.
(2) Cuota partes pensionales – Corresponden a las pensiones que en virtud del artículo 72 del Decreto 1848 de
1969, que comparte la Compañía con las demás entidades y empresas oficiales, donde el trabajador laboró. El
cálculo de la pensión compartida, se efectúa a prorrata por el tiempo de servicio en cada entidad.
A diciembre 31 del 2014 y 2013, la provisión por este concepto ascendió a $1.943,1y $1.750,1,
respectivamente.
(3) Retención en la fuente dejada de cobrar – Para el año 2014 y 2013, dentro del saldo se encuentran $ 40,7 y
$ 47 respectivamente correspondientes a retención del CREE, dejada de cobrar en los meses de abril y mayo
de 2013, el cual está en gestión de cobro.
(4) Responsabilidades en procesos – Para el 2014 dentro del saldo de los $311,4 se encontraban el proceso
interno del señor Edison Delgado Martínez por valor de $193,1
Para el 2013 dentro del saldo de los $118,3 se encontraban los procesos internos a nombre de Gloria Palacios
de la sucursal Manizales por valor de $28 y Martha Vargas de la sucursal Yopal por valor de $23
(5) Bonificaciones reconocidas a personal reintegrado - De acuerdo con la Sentencia de la Corte
Constitucional, la Compañía reintegró 150 trabajadores despedidos.
A diciembre 31 de 2014 y 2013, la Compañía mantiene una provisión del 100% del saldo por $758,6 y
$792,9, respectivamente, correspondiente a la suma reconocida por bonificaciones al momento de su retiro.
Los salarios y prestaciones adeudados a los trabajadores reintegrados al 31 de diciembre de 2014 y 2013
ascendían a $148,1 y $159,8, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2014 la Gerencia de Gestión Humana reportó 38 trabajadores reintegrados activos.
(6) Acuerdo Ley 550 - Este valor, provisionado al 100%, es adeudado por Creasalud y corresponde al recobro
originado por indemnización del ramo de cumplimiento. Creasalud efectuó acuerdo de reestructuración Ley
550, quedando esta suma incluida.
(7) Convenios de recaudo de primas - Los valores registrados en este rubro corresponden a ventas de seguros
realizadas a través de convenios especiales, entre los principales tenemos:
2014 2013
Alkosto – Alkomprar $ 4.334,7 $ 4.324,3
Suzuki 1.826,4 716,6
Rayco 87,2 193,6
Convenio de recaudo Super Inter 66,0 249,3
Convenio Manejar 458,8 77,6
Convenio Cavipetrol 142,5 123,6
Convenio Biomax 413,5 173,7
(8) Mesadas Pensionales - Estos valores provisionados al 100%, corresponden a pago de mesadas pensionales
realizadas a funcionarios que también cobraban pensión en el Seguro Social, generado un doble pago de
mesadas. En la actualidad se adelantan procesos judiciales para recuperar estas sumas.
- 44 -
La Compañía una vez agotadas las gestiones de recaudo, en caso de presentarse castigo de
cartera, aplica las normas establecidas en el Capítulo V de la (“CBCF”), donde exige la
aprobación del castigo por parte de la Junta Directiva y el envío a la Superintendencia
Financiera de Colombia de una relación de los valores castigados, debidamente suscrita por el
Representante Legal, junto con el acta de Junta Directiva donde conste la aprobación y la
certificación del Revisor Fiscal.
El movimiento durante el año de la provisión para la protección de las cuentas por cobrar fue el
siguiente:
2014 2013
Saldo inicial $ 4.808,3 $ 4.667,1
Incremento a la provisión 278,0 733,3
Castigos de cuentas por cobrar (3,0) (12,6)
Recuperaciones (299,2) (579,5)
Riesgo operativo 497,6 -
Saldo final del período $ 5.281,7 $ 4.808,3
Período de maduración - Cuentas por cobrar diversas: Presentan varios vencimientos de
acuerdo con la transacción efectuada, acuerdos de pago, o documentos por cobrar que vencen
en fechas específicas.
10. BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Bienes inmuebles $ 4.284,6 $ 4.117,7
Depreciación de bienes realizables (3.354,0) (3.057,7)
Provisión (15,2) (19,0)
$ 915,4 $ 1.041,0
La depreciación cargada a los resultados de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de
2014 y 2013 ascendió a $156,8 y $156,8, para ambos años.
El valor de los avalúos de los inmuebles realizables y recibidos en pago al 31 de diciembre
de 2014 ascendió a $15.160,2 y para 2013 ascendió a $14.857,1. En el 2014 se reclasificó de
propiedad y equipo el edificio y los parqueaderos de la Calle 21 No. 22-42 Edificio Banco
Sudameris – Parqueaderos 14 y 15 de Manizales a bienes realizables, por lo tanto, las
valorizaciones que tenía este bien también se reclasificaron, así como la depreciación
acumulada.
- 45 -
Para el lote rural La Alborada Cubarral, Meta, no se realizó avalúo para el año 2013, debido a
que se encuentra en proceso jurídico de legalización de venta de este inmueble. En el año
2014 se legalizó la venta del Lote Rural la Alborada de Cubarral, Meta por valor de
$8.891,1.
A continuación se detalla el tiempo de permanencia y el nivel de provisiones a diciembre 31
de 2014 y 2013, para cada tipo de bien:
2014 2013
Bienes realizables Costo Permanencia
(meses) Costo Permanencia
(meses)
Lotes Cementerio La Inmaculada $ 37,7 246 $ 37,7 234
Carrera 11 No 82-01 Local No 4 (1) 1.641,5
1.641,5
Carrera 51 B No. 76-136 Oficinas 104-108-
Garaje Barranquilla (1) 1.910,3
1.893,9
Carrera 7 No 26-20 Oficina Piso 6 (1). 684,3 5 529,0
Total $ 4.273,8
$ 4.102,1
(1) Bienes Arrendados, la permanencia se determina según el contrato de arrendamiento.
2014
Inmuebles recibidos en dación de pago Permanencia Nivel de
provisiones
Costo (meses)
Lote 2, Carrera 7ª No. 75B - 14, Neiva
10 113 80%
Lote No. 12 y No. 3 Los Trimillos, Cúcuta 0,8 130 80%
Total $ 10,8
2013
Inmuebles recibidos en dación de pago Permanencia Nivel de
provisiones
Costo (meses)
Lote San Luis de Cubarral, Meta $ 4,8 145 80%
Lote 2, Carrera 7ª No. 75B - 14, Neiva
10 101 80%
Lote No. 12 y No. 3 Los Trimillos, Cúcuta 0,8 118 80%
Total $ 15,6
Sobre estos bienes existen restricciones para el lote No. 3 ubicado en Sardinata Norte de
Santander, toda vez que está ubicado en la zona verde de una Urbanización.
El movimiento durante el año de la provisión para la protección de bienes realizables y
recibidos en pago, fue el siguiente:
- 46 -
2014 2013
Saldo inicial $ 19,0 $ 76,8
Recuperaciones (3,8) (57,8)
$ 15,2 $ 19,0
11. PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
No depreciables – Terrenos $ 1.046,2 $ 843,2
Depreciables:
Edificios 6.236,9 5.489,5
Equipos, muebles y enseres de oficina 6.536,0 5.933,8
Equipos de computación 14.159,6 11.330,0
Vehículos 198,9 204,5
Total propiedades y equipo 28.177,6 23.801,0
Depreciación acumulada (20.548,1) (19.390,4)
Provisión propiedades y equipo (11,2) (11,2)
Total depreciación y provisión (20.559,3) (19.401,6)
Total propiedades y equipo $ 7.618,3 $ 4.399,4
En el año 2013 la Compañía realizó avalúos a todos los inmuebles de su propiedad que no se
encontraban en trámite de legalización de venta, los cuales ascendieron a $ 22.615,3.
En el 2014, se reclasificó de la cuenta Propiedades y Equipo a la cuenta de Bienes
Realizables, el inmueble ubicado en la Calle 21 No. 22-42 - Edificio Banco Sudameris y los
Parqueaderos 14 y 15 en Manizales.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, no existían restricciones sobre las propiedades y equipo
y se encontraban debidamente amparadas contra incendio, corriente débil y otros riesgos con
pólizas de seguros vigentes.
La depreciación cargada al resultado del ejercicio a 31 de diciembre de 2014 y 2013 fue de
$1.639,2 y $1.571,0 respectivamente.
- 47 -
12. OTROS ACTIVOS, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Gastos anticipados (1) $ 959,1 $ 385,9
Cargos diferidos (2) 42.278,3 45.106,9
Depósitos (3) 8.604,6 3.838,8
Bienes de arte y cultura 736,4 736,4
Derechos de fideicomisos (4) 142,8 948,5
Diversos (5) 5.604,1 6.378,9
Créditos empleados (6) 13.294,0 13.654,9
71.619,3 71.050,3
Menos: Provisión de otros activos (996,5) (991,9)
$ 70.622,8 $ 70.058,4
(1) El movimiento de los gastos pagados por anticipado durante los años terminados al 31 de diciembre de
2014 y 2013 fue el siguiente:
Detalle Seguros
Contratos XL y Costos
Contratos no Proporcionales
Otros Totales
Saldo diciembre 2012 $ 34,6 $ - $ 266,1 $ 300,7
Cargos año 2013 3.535,4 29.220,8 524,6 33.280,8
Amortizaciones 2013 (a) (3.502,4) (29.220,8) (472,4) (33.195,6)
Saldo diciembre 2013 67,6 - 318,3 385,9
Cargos año 2014 5.071,0 27.422,7 934,7 33.428,4
Amortizaciones 2014 (a) (4.469,5) (27.422,7) (963,0) (32.855,2)
Saldo diciembre 2014 $ 669,1 $ 0,0 $ 290,0 $ 959,1
(a) Existen erogaciones que se imputan directamente al gasto.
- 48 -
(2) La Compañía liquidó el impuesto al patrimonio por valor de $11.216,0, tomando como base el patrimonio
líquido poseído al 1 de enero de 2011 a una tarifa del 4,8%. La declaración se presentó en el mes de mayo
de 2011 y su pago se efectuó en ocho cuotas iguales en los meses de mayo y septiembre durante los años
2011 al 2014 (Ver nota 2 literal o y nota 16).
El movimiento de los cargos diferidos durante el año terminado el 31 de diciembre de 2014 y 2013 fue el
siguiente:
ESPACIO EN BLANCO
- 49 -
Descripción
Remodela-
ciones (b.)
Estudios y
Proyectos Software
Mejoras a
propiedad en
arriendo (b.)
Contribu-
ciones y
afiliaciones
Comisiones a
interme-
diarios
Primas cedidas
con vigencia
mayor a un año Otros Totales
Saldo a diciembre
2012 $ - $ 64,9 $ 486,1 $ - $ - $ 37.015,6 $ 3.281,1 $ 5.608,0 $ 46.455,7
+ Cargos 2013 369,1 - 1.686,7 442,9 388,0 68.744,7 1.604,8 - 73.236,2
- Amortización
2013 - (64,9) (1.680,2) (442,9) (388,0) (66.773,2) (2.431,8) (2.804,0) (74.585,0)
Saldo a diciembre
2013 369,1 - 492,6 - - 38.987,1 2.454,1 2.804,0 45.106,9
+ Cargos 2014 1.459,1 - 1.740,0 16,8 275,4 70.718,8 3.116,2 - 77.326,3
- Amortización
2014 (1.828,2) - (1.496,4) (16,8) (275,4) (70.725,2) (3.008,9) (2.804,0) (80.154,9)
Saldo a diciembre
2014 $ - $ - $ 736,2 $ - $ - $ 38.980,7 $ 2.561,4 $ - $ 42.278,3
- 50 -
(3) Los depósitos judiciales constituidos en instituciones autorizadas obedecen a procesos que se adelantan
ante autoridades competentes, para el año 2014 el incremento se da por los procesos constituidos con los
terceros Hospital La Victoria por $2.077,1 y Hospital Maria Inmaculada por $1.820,2.
(4) El detalle de los derechos en fideicomisos era el siguiente:
HSBC Fiduciaria (Encargo celebrado con el Acuerdo de
Compensación del SOAT) $ 84,0 $ 82,3
Alianza Fiduciaria S.A. (Compra de dos Oficinas Yopal) - 807,0
Fiducolombia (Porcentaje del 2,264339721% del
fideicomiso de los bienes de Inversiones Reacol S.A) 58,8 59,2
$ 142,8 $ 948,5
(5) Para el año 2014, el valor corresponde principalmente a los saldos a favor por las declaraciones de Renta
y CREE por $3.283 y $337 del año gravable 2013. Para el año 2013 corresponde principalmente a
$4.941,4 de anticipos y retenciones de renta.
(6) Créditos a empleados: Existen varios tipos de préstamos y vencimientos, así:
Tipo de préstamo Vencimiento (años)
Reparaciones locativas 5
Vivienda primera oportunidad 15
Vivienda segunda oportunidad 15
Personales 1
Educación preescolar, primaria y secundaria 1
Educación superior 0,5
A continuación presentamos por cada tipo de préstamo los vencimientos en años al 31 de diciembre de 2014 y
2013:
2014
Descripción Vencimiento
a 1 año Vencimiento entre 1 y 3
Vencimiento entre 3 y 5
Vencimiento más de 5 Totales
Vivienda $ 188,7 $ 151,3 $ 483,0 $ 10.126,4 $ 10.949,4
Vehículo - - - 105,0 105,0
Reparaciones Locativas 33,9 101,3 287,3 - 422,5
Educativos 1.449,6 - - - 1.449,6
Salario 352,8 - - - 352,8
Computadores 0,2 - - - 0,2
Deudores hipotecarios 13,5 - - - 13,5
Celulares 0,8 - - - 0,8
Vacaciones recreativas 0,2 - - - 0,2
Total $ 2.039,7 $ 252,6 $ 770,3 $ 10.231,4 $ 13.294,0
- 51 -
2013
Descripción Vencimiento
a 1 año Vencimiento entre 1 y 3
Vencimiento entre 3 y 5
Vencimiento más de 5 Totales
Vivienda $ 122,7 $ 116,7 $ 191,7 $ 10.402,8 $ 10.833,9
Vehículo - - - 105,0 105,0
Reparaciones Locativas 32,0 111,1 368,8 - 511,9
Educativos 1.848,0 - - - 1.848,0
Salario 342,6 - - - 342,6
Computadores 0,2 - - - 0,2
Deudores hipotecarios 12,2 - - - 12,2
Celulares 0,8 - - - 0,8
Vacaciones recreativas 0,3 - - - 0,3
Total $ 2.358,8 $ 227,8 $ 560,5 $ 10.507,8 $ 13.654,9
Para el año 2013, se corrigen las edades de los créditos, lo anterior para efectos de una
correcta comparabilidad con el año 2014.
El movimiento de la provisión de otros activos fue el siguiente:
2014 2013
Saldo inicial $ (991,9) $ (909,4)
Constitución (138,6) (131,3)
Recuperación 134,0 48,8
$ (996,5) $ (991,9)
13. VALORIZACIONES, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013 Inversiones disponibles para la venta en títulos
Participativos $ 133.650,5 $ 128.851,1
Propiedades y equipo 20.956,2 21.072,5
Bienes de arte y cultura 3.274,2 2.494,4
Bienes realizables 14.202,0 13.767,5
172.082,9 166.185,5
Desvalorización inversiones disponibles para la
venta en títulos participativos (16.547,9) (6.747,1)
$ 155.535,0 $ 159.438,4
- 52 -
14. CUENTAS POR PAGAR ACTIVIDAD ASEGURADORA
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013 Coaseguradores cuenta corriente aceptados:
ACE Seguros S.A. $ 0,2 $ 22,1
Allianz Seguros S.A. 201,2 157,3
Allianz Seguros de Vida S.A. - 11,9
Aseguradora Solidaria de Colombia - 7,9
BBVA Seguros Colombia S.A. 1,1 1,1
Colpatria Seguros 118,7 302,0
Compañía Suramericana de Seguros 17,2 42,2
Generali Colombia 2,4 6,1
Liberty Seguros S.A. 28,3 27,7
Mapfre Colombia Vida Seguros S.A 4,0 12,0
Mapfre Seguros Generales de Colombia S.A. 155,1 131,5
QBE Seguros 1.034,5 402,5
Royal & Sunalliance 46,3 3,7
Seguros Comerciales Bolívar 8,0 10,5
Seguros del Estado S.A. 6,6 30,2
Seguros de Vida del Estado 0,7 4,5
1.624,3 1.173,2
ACE Seguros S.A. 19,0 12,0
AIG Colombia Seguros Generales - 85,2
Allianz Seguros S.A. (Aseguradora Colseguros
Generales S.A.) - 941,6
Aseguradora Solidaria 1,1 -
BBVA Seguros Colombia S.A. - 51,9
Chubb de Colombia Compañía de Seguros S.A. 14,7 45,2
Colpatria Seguros S.A - 31,3
Compañía Aseguradora de Fianzas Confianza - 1,3
Compañía Suramericana de Seguros - 35,8
Generali Colombia Seg. Generales 81,2 71,4
Liberty Seguros S.A. 229,8 209,1
Mapfre Colombia Vida Seguros 325,2 281,6
Mapfre Seguros Generales de Colombia S:A 1.552,0 1.541,4
Positiva Compañía de Seguros S.A. 158,8 -
QBE Seguros S.A. - 1.263,1
Royal & Sunalliance - 27,3
Seguros Comerciales Bolívar - 51,9
- 53 -
2014 2013
Seguros de Vida del Estado S.A - 1,4
Seguros del Estado S.A. 95,7 113,0
2.477,5 4.764,5
Depósitos para expedición de pólizas 4.511,7 6.573,9
Reaseguradores interior cuenta corriente:
Ace Seguros S.A. - 87,4
Compañía Central de Seguros S.A 152,1 -
Liberty-Seguros de comercio 14,1 -
Royal & Sun Alliance – Seguros 482,0 -
Swiss Re Reaseguradora de Colombia 21,9 -
THB Colombia S.A 127,0 -
Primas Futuras (154,7) (1,8)
AIG Colombia Seguros Generales - 950,7
642,4 1.036,3
Depósitos retenidos a Reaseguradores interior 32,6 11,5
Reaseguradores exterior cuenta corriente:
Ace European Group Limited - 258,5
Ace Property & Casualty Insurance 447,9 -
Ace Tempest Reinsurance Company Limited - 212,3
Allianz Marine & Aviation - 2,8
Allianz Se 611,8 -
Allied World Assurance Company Limited 40,0 196,1
Alterra Reinsurance Europe Limited 1.584,8 1.200,2
Amlin Bermuda Limited - 15,9
Ariel Reinsurance Company Ltd. - 1,6
Aspen Insurance Uk Limited - 235,9
Aviva Insurance Limited 6,2 -
Axa Re 81,5 4,5
Axa Re America Insurance Company - 19,8
Axis Re Limited 70,1 52,9
Axis Specialty Europe Limited - 236,3
Barents Re Reinsurance Company - 52,8
Berkley Insurance Company 171,7 72,5
China International Reinsurance - 6,1
CNA Reinsurance Company Limited - 11,4
Compañía Suiza de Reaseguros S.A. - 295,2
- 54 -
2014 2013
Ecclesiastical Insurance Offic 87,7 -
Everest Reinsurance Company 3.569,3 3.726,5
Federal Insurance Company 11,1 21,9
Ge Frankona Reinsurance Limited 8,3 211,2
General Insurance Corporation 155,1 83,4
Glacier Reinsurance AG 143,3 -
Great Lakes Reinsurance (Uk) 114,8 -
Hannover Re (Bermuda) Limited 99,9 40,2
HDI-Gerling Industrie Versicherung 351,6 -
Infrassure Limited 4,4 -
International General Insurance 423,4 45,2
International Insurance Company 35,7 -
Irb Brasil Resseguros S.A. 346,8 383,1
Ironshore Insurance Ltda. 0,4 -
Koelnische Ruckversicherung-Ge 35,2 -
Korean Reinsurance Company Limited - 378,5
Lancashire Insurance Company 556,0 -
Liberty Mutual Insurance Company 773,4 749,3
Liberty Mutual Insurance Europe 557,2 354,1
Lloyd´s 1225 aegis managing 372,3 100,8
Lloyds 1301 Torus Syndicate 1.252,3 865,8
Lloyd´s BGT 16,4 -
Lloyd´s 1200 heritage managing - 13,7
Lloyds 1919 Cvs Syndicate (a) - 134,4
Lloyds 1861 Brm Syndicate (a) 31,6 2,9
Lloyd´s 1886 Part Of Syndicate 148,5 -
Lloyd´s 1897 Skuld Syndicate 2,8 -
Lloyd´s 1221 navigators underwr 2.298,1 198,8
Lloyd´s 1274 Antares 200,6 -
Lloyd´s 2003 catlin underwritin 107,5 18,1
Lloyds 5820 Jubilee Managing a (a) 10,6 48,7
Lloyds 807 R.J. Kiln & Co. Limited (a) 0,2 0,2
Lloyds Score (a) 3,1 2,5
Lloyd´s 2147 Novae Syndicates 63,4 -
Lloyd´s 2232 darren powell - 108,7
Lloyd´s 2488 Ace Underwriting 88,3 -
Lloyd´s 2791 managing agency pa 22,5 0,2
Lloyd´s 2999 qbe underwriting 190,6 1.261,0
Lloyd´s 382 hardy (underwriting) 806,4 574,0
Lloyd´s 510 r j kiln & co. l - 24,7
Lloyd´s milenium - 3,0
Lloyd´s Underwriters 135,2 292,7
- 55 -
2014 2013
Lloyd´s 33 Hiscox Syndicats 250,0 79,5
Lloyd´s 1084 Chaucer Syndicates (a) 4.559,0 885,0
Lloyd´s 1110 Argenta Syndicate (a) 4,4 14,1
Lloyd´s 1183 Talbot Underwritin (a) 515,6 226,7
Lloyd´s 1200 Argo Syndicate 140,0 -
Lloyd´s 1206 Sagicor At (a) 4,0 54,3
Lloyd´s 1209 XL London Market 460,4 -
Lloyd´s 1414 Ascot Underwritt 2.364,3 -
Lloyd´s 1686 Axis Syndicate 8,7 -
Lloyd´s 1882 Chubb Managin Agen 99,3 9,9
Lloyd´s 1967 W.R. Berkley Syndi - 1.359,4
Lloyd´s 1969 Flagstone S. 1969 10,4 -
Lloyd´s 2001 Amlin Underwritin 128,9 -
Lloyd´s 2003 Catlin Underwritin - 16,1
Lloyd´s 2007 Novae Syndicates 26,4 167,5
Lloyd´s 2015 The Channel Sindicate 2.427,9 29,6
Lloyd´s 2121 Argenta Syndicate 370,4 330,2
Lloyd´s 2623 Beazley Furlonge 115,4 -
Lloyd´s 2987 Brit Syndicates 664,3 187,9
Lloyd´s 3000 Markel Syndicate 832,0 55,9
Lloyd´s 3210 Mitsui Sumitomo 20,3 220,1
Lloyd´s 3820 Sindicato Hdu 20,5 30,4
Lloyd´s 4000 Timothy Anthony Br 2.507,2 88,9
Lloyd´s 4020 Ark Syndicate Mana 47,0 31,8
Lloyd´s 4141 Houston Casuality 27,1 62,8
Lloyd´s 4444 Canopius Managing 588,9 -
Lloyd´s 4472 Liberty sindicate - 756,4
Lloyd´s 4711 Aspen Managing Age 14,1 -
Lloyd´s 457 Watkins Syndicate 520,6 195,7
Lloyd´s 5000 Travelers Syndicate 249,5 -
Lloyd´s 5151 Montpelier Underwriting 3.177,7 2,8
Lloyd´s 609 Atrium Underwrited 6,3 52,9
Lloyd´s 623 Beazley Furlonge 319,9 -
Lloyd´s 780 Advent Underwriting 534,6 1.013,5
Lloyd´s 9097 Cox 12,9 -
Lloyd´s Rgw 4,0 4,0
Mapfre Re, Compañia De Reaseguros 617,7 550,3
Max Re Ltda - 9,9
Montpelier Reinsurance Limited 186,7 20,5
Munchener Ruckversicherungs-Ges 3.094,8 -
Navigators Insurance Company 136,1 322,1
Odyssey America Reinsurance Company 1.883,5 391,4
- 56 -
2014 2013
Odyssey Re (London) - 48,1
Partner Reinsurance Company Limited 876,3 628,9
Partner Reinsurance Europe 2,9 689,1
QBE Del Itsmo Compañía de Reaseguros - 815,8
QBE Reinsurance (Europe) Limited 197,2 411,1
QBE Reinsurance Corporation - 60,9
Q - Re Llc 60,4 17,4
R + V Versicherung AG 67,6 99,0
Realiance National Insurance 26,1 -
Reaseguradora Patria S.A 193,0 224,5
Samsung Fire & Marine Insurance - 67,2
Sava Reinsurance Company 7,1 -
Schweizerische National Versicherung 28,3 -
Scor Reinsurance Company 1.434,6 976,4
Scor Se 442,0 147,5
Sirius America Insurance Company - 133,4
Sirius Internacional Insurance 56,8 -
Swiss Re Unione Italiana 26,2 -
Swiss Reinsurance America Corporation 7.790,6 -
The Copenhagen Reinsurance Company - 27,7
The New Hampshire Insurance Company - 578,8
The New India Assurance Company 534,1 244,2
Torus Especiality Insurance Company 96,4 133,7
Trans Re Zurich 3,5 -
Transatlantic Reinsurance Company 7.368,5 -
Trenwick International Limited 1,7 7,5
Validus Reinsurance Company Lt 0,5 56,1
W.r. berkley insurance (europe 1.010,6 -
White Mountains Reinsurance Company 41,3 -
XL Insurance Company Limited - 372,4
XL Re LatinAmerica Ag 592,0 -
XL Re Limited 459,9 599,0
Zurich Global Energy 130,7 105,3
Zurich Insurance Company 842,2 404,6
Zurich Insurance Public Limited 71,5 442,7
Zurich Reinsurance Uk 69,2 -
Zurich Specialties London Limited 11,3 -
Otros reaseguradores 6,0 10,5
65.437,3 26.989,8
- 57 -
2014 2013
Siniestros liquidados por pagar (1) 12.166,8 9.658,5
Saldos a favor de intermediarios 4.950,3 3.369,5
Primas por recaudar coaseguro cedido 15.095,8 16.090,4
32.212,9 29.118,4
$ 106.938,7 $ 69.667,6
(a) Mediante Carta Circular 09 del 21 de Enero de 2011 de la Superintendencia Financiera de Colombia, se le
solicitó a la Compañía discriminar los saldos de Lloyd’s Underwriters por cada reasegurador.
Los saldos representativos de reaseguradores del exterior cuenta corriente al 31 de diciembre
de 2014 y 2013, de 0 a 30 días eran:
Nombre del Reasegurador
2014 2013
Transatlantic Reinsurance Company $ 7.368,5 $ -
Alterra Reinsurance Europe Limited 1.584,8 1.200,2
Everest Reinsurance Company 3.569,3 3.467,8
Zurich Insurance Company 842,2 404,6
QBE del Itsmo Compañía de Reaseguros Inc. - 815,8
Lloyd´s 1967 W.R. Berkley Syndi - 1.359,4
Lloyd´s 2999 qbe underwriting 190,6 1.204,0
Lloyd´s 780 Advent Underwriting 534,6 1.013,5
Lloyds 1301 Torus Syndicate 1.252,3 -
Lloyd´s 1221 navigators underwr 2.298,1 -
Lloyd´s 1084 Chaucer Syndicates (a) 4.559,0 -
Lloyd´s 1414 Ascot Underwritt 2.364,3 -
Lloyd´s 2015 The Channel Sindicate 2.427,9 -
Lloyd´s 4000 Timothy Anthony Br 2.507,2 -
Lloyd´s 5151 Montpelier Underwriting 3.177,7 -
Munchener Ruckversicherungs-Ges 3.094,8 -
Odyssey America Reinsurance Company 1.883,5 -
Scor Reinsurance Company 1.434,6 -
Swiss Reinsurance America Corporation 7.790,6 -
W.r. berkley insurance (europe) 1.010,6 -
(1) El detalle de los siniestros liquidados por pagar por ramos al 31 de diciembre, era:
- 58 -
2014 2013
Ramo
Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito $ 2.877,4 $ 4.133,4
Automóviles 2.042,7 2.267,6
Vida Grupo 1.015,5 144,1
Incendio 293,0 256,1
Corriente débil 221,6 89,1
Accidentes personales 126,2 147,4
Manejo 980,0 352,2
Grupo deudores 73,6 21,7
Transportes 288,0 142,9
Sustracción 33,8 20,9
Rotura de maquinaria 62,7 34,7
Otros ramos 4.152,3 2.048,4
Total $ 12.166,8 $ 9.658,5
Vencimiento -
Coaseguros cuenta corriente: dentro de los 20 días del mes siguiente al recaudo de las
primas.
Reaseguros cuenta corriente:
Automático: A los 90 días de la expedición del contrato, pagaderos trimestralmente en 4
cuotas.
Facultativo: 30 días después de la expedición de la póliza y cumplidos los requisitos
exigidos en el SLIP de reaseguros.
Siniestros liquidados por pagar: 30 días según el Código de Comercio.
15. CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Descubiertos en cuentas corrientes bancarias (1) $ 3.534,7 $ 3.709,5
Otras obligaciones financieras (2) - 387,0
Total $ 3.534,7 $ 4.096,5
(1) Los descubiertos en cuentas corrientes son contables y se regularizan al mes siguiente, los cuales se dan en
razón a los traslados realizados de las cuentas recaudadoras del Banco de Bogotá a la cuenta
concentradora.
- 59 -
(2) Para el año 2013 estaba la obligación con Alianza Fiduciaria por contrato de vinculación como
beneficiario del área en el Fideicomiso Multifamiliares DECK 29, encargo número 100430741516 por
compra de locales y garajes en la ciudad de Yopal.
16. CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Comisiones y honorarios $ 1.917,8 $ 1.964,7
Impuesto de timbre por pagar - 1,2
Sobretasas - Impuesto al patrimonio (1) - 2.804,0
Dividendos y excedentes 172,5 175,6
Arrendamientos 74,4 7,2
Impuesto a las ventas por pagar (2) 14.762,9 8.524,9
Prometientes compradores - 8,9
Proveedores 4.215,3 5.072,5
Contribuciones, afiliaciones y transferencias 13.393,4 12.044,3
Retenciones y aportes laborales 4.196,4 3.167,4
Cheques girados no cobrados 37,8 39,6
Mantenimiento y reparaciones 109,1 58,2
Publicidad y propaganda 115,1 258,0
Adecuación e instalación de oficinas (3) 1.560,9 69,2
Otros 500,4 563,8
$ 41.056,0 $ 34.759,5
(1) La compañía liquidó el impuesto al patrimonio por valor de $11.216,0, tomando como base el patrimonio
líquido poseído al 1 de enero de 2011 a una tarifa del 4,8%. La declaración se presentó en el mes de mayo
de 2011 y su pago se efectuó en ocho cuotas iguales en los meses de mayo y septiembre durante los años
2011 al 2014 (Ver nota 2 literal o y nota 12).
(2) La variación del impuesto a las ventas por pagar se debe al incremento de una mayor producción en el
último bimestre del año 2014, la emisión de pólizas de los asegurados ISAGEN S.A. y ETB S.A.
(3) El incremento obedece a la realización de adecuaciones a las oficinas de Quibdó, Casa Matriz y al Centro
de Operación en Contingencia (COC) en la Ciudad de Medellín cuyo valor es el más representativo y
asciende a $1.292,8.
Frecuencia de pagos -
IVA por pagar: Bimestral
Impuesto de Renta: Anual
- 60 -
Transferencia 11,4% SOAT hasta el 9 de julio de 2013: Bimestral
Transferencia 14,2% SOAT a partir del 10 de julio de 2013: Bimestral
Aporte Fondo de Prevención Vial: Anual
Retención en la fuente: Mensual
Impuesto al Patrimonio: $11.216,0 pagaderos en 2 cuotas anuales (mayo y septiembre)
durante los años 2011 al 2014.
Contribución 50% SOAT: Mensual
Contribución Fondo Nacional de Bomberos: Anual
Tasa de Sostenibilidad del RUNT: Cinco primeros días hábiles de cada mes.
Gravamen a los Movimientos Financieros GMF : Mensual
Autorretención Impuesto Sobre la Renta para la Equidad- CREE: Mensual
Impuesto al Consumo: Bimestral
17. RESERVAS TÉCNICAS DE SEGUROS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013 De riesgos en curso:
Seguros de daños $ 112.079,6 $ 115.926,2
Seguros de personas 5.108,2 7.368,7
Seguros obligatorios 57.987,1 54.766,6
175.174,9 178.061,5
Depósitos retenidos a reaseguradores del exterior
A cargo reaseguradores 23.355,2 22.501,4
A cargo compañía 14.454,6 7.426,8
37.809,8 29.928,2
Reserva siniestros avisados parte compañía:
Seguros de daños (1) 135.507,8 119.742,9
Seguros de personas 18.868,1 13.645,1
Seguros obligatorios 33.208,9 16.462,2
Subtotal (3) 187.584,8 149.850,2
- 61 -
2014 2013
Reserva siniestros pendientes parte reasegurador:
Interior 4.663,2 3.903,8
Exterior (2) 170.535,5 148.194,8
Subtotal (3) 175.198,7 152.098,6
Reserva desviación de siniestralidad 151.030,5 139.540,9 Reservas especiales 37.518,2 32.808,9
Reserva siniestros no avisados: Seguros de daños 8.838,1 8.043,1 Seguros de personas 7.050,7 5.307,5 Seguros obligatorios 9.413,1 8.479,0 Subtotal 25.301,9 21.829,6
$ 789.618,8 $ 704.117,9
(1) Para el año 2014 la Reserva de Siniestros Avisados Parte Compañía por Seguros de Daños presenta saldos
representativos en los ramos de Automóviles $42.672,0 y Responsabilidad Civil $45.369,8; para el ramo de
Automóviles los asegurados representativos son Ministerio de hacienda y Crédito Público, GMAC Financiera
de Colombia, Chevyplan S.A., Policía Nacional y Transportes TEV S.A.; para el ramo de Responsabilidad Civil
los asegurados representativos son Municipio de Santiago de Cali, Ministerio de Agricultura, Empresas
Municipales de Cali, Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, INPEC y Hospital Universitario del
Valle Evaristo García.
Para el año 2013 la Reserva de Siniestros Avisados Parte Compañía por Seguros de Daños presenta saldos
representativos en los ramos de Automóviles $42.595,6 y Responsabilidad Civil $36.839,8 ; para el ramo de
Automóviles los asegurados representativos son Ministerio de hacienda y Crédito Público, Chevyplan S.A. y
GMAC Financiera de Colombia; para el ramo de Responsabilidad Civil los asegurados representativos son
Municipio de Santiago de Cali, Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, Empresas Municipales de
Cali e Instituto de Desarrollo Urbano IDU
(2) El aumento en las reservas de siniestros avisados parte reasegurador corresponde principalmente al ramo de
Responsabilidad Civil; donde las reservas más representativas para el 2014 están a nombre de ETB ESP,
Municipio de Santiago de Cali, INVIAS, INPEC, Hospital Universitario del Valle Evaristo García, EMCALI,
Municipio de Pereira, IDU, ESE Metrosalud y Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, entre otros.
(3) El detalle por ramo era:
2014 2013
Ramo Parte
Compañía Parte Reaseg. Parte
Compañía Parte Reaseg.
Manejo $ 21.527,5 $ 2.111,3 $ 18.071,6 $ 1.062,9
Cumplimiento y caución 7.695,5 20.834,4 7.111,7 23.524,8
- 62 -
2014 2013
Ramo Parte
Compañía Parte Reaseg. Parte
Compañía Parte Reaseg.
Judicial
Incendio 2.752,3 20.220,8 2.061,3 22.726,6
Sustracción 1.197,3 503,0 2.239,2 235,6
Transportes 3.700,2 6.951,5 3.470,5 4.976,4
Casco barco 152,4 239,2 344,5 657,1
Automóviles 42.672,0 130,4 42.595,6 177,0
Casco aviación - 0,4 - 0,4
Terremoto 624,8 53,2 667,8 156,6
Responsabilidad civil 45.369,8 103.526,5 36.839,8 89.452,1
Agrícola 240,1 1.386,5 156,1 488,0
Manejo global bancario 3.875,4 3.285,5 2.086,0 417,9
Grupo y deudores 15.923,5 - 11.054,7 -
Accidentes personales 2.860,7 - 2.341,9 -
Salud 83,8 - 248,5 -
Desempleo 974,9 - 7,9 -
Rotura de maquinaria 1.223,3 6.902,6 1.008,1 2.400,3
Montaje de maquinaria - - - 0,5
Corriente débil 2.978,9 2.425,8 2.780,7 1.478,5
Todo riesgo contratista 523,5 6.627,6 302,0 4.343,9
SOAT 33.208,9 - 16.462,3 -
$ 187.584,8 $ 175.198,7 $ 149.850,2 $ 152.098,6
18. OTROS PASIVOS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Obligaciones laborales consolidadas $ 4.528,8 $ 4.827,2
Pensiones de jubilación (1) 20.546,7 25.193,4
Ingresos anticipados: Primas futuras (2) 3.918,0 5.685,4
Comisión sobre primas cedidas diferidas 825,7 940,9
Abonos para aplicar a obligaciones al cobro (3) 5.694,4 3.656,6
Sobrantes en primas 547,5 601,8
Otros (4) 4.283,2 3.235,9
$ 40.344,3 $ 44.141,2
(1) De acuerdo con la Legislación Laboral, las entidades deben pagar pensiones de jubilación a los empleados
que reúnan requisitos de edad y tiempo de servicio que les aplique la normatividad anterior a la Ley 100 de
1991. El número de personas incluidas para el cálculo en el año 2014 y 2013 fueron 164 y168,
respectivamente.
- 63 -
El pasivo pensional registrado en los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y 2013, corresponde
al saldo neto entre el valor del cálculo actuarial y las cuotas partes pensionales por cobrar a las diferentes
entidades empleadoras de los trabajadores, lo anterior se realiza con base a lo indicado en la Ley 490 de
1998 “Las entidades públicas del orden nacional, que de acuerdo con lo establecido en las respectivas
normas, estén obligadas a concurrir con el pago de las pensiones causadas con anterioridad al primero de
abril de 1994, suprimirán las obligaciones recíprocas que por concepto de cuotas partes hayan asumido”,
como se detalla:
2014 2013
Calculo actuarial $ 24.603,3 $ 27.939,4
Cuotas partes por cobrar descontadas (4.056,6) (2.746,0)
Total $ 20.546,7 $ 25.193,4
El pasivo que asume directamente la Compañía de acuerdo con la ley, por concepto de pensiones, se
resume, así:
Cálculo actuarial
Saldo por amortizar
Provisión acumulada
%
Saldo al 31 de diciembre de 2012 $ 25.813,5 $ - $ 25.813,5 100%
Ajuste según calculo actuarial 1.837,8 (1.837,8) -
Amortización cargada a gastos - 1.837,8 1.837,8
Pago de pensiones realizados (2.457,9) - (2.457,9)
Saldo al 31 de diciembre de 2013 $ 25.193,4 $ - $ 25.193,4 100%
Disminución neta Pasivo pensional $ (2.323,5) - $ (2.323,5)
Pago de pensiones realizados (2.323,2) - (2.323,2)
Saldo al 31 de diciembre de 2014 $ 20.546,7 $ - $ 20.546,7 100%
Para el cálculo actuarial del año 2014, se tomaron bases técnicas de acuerdo con el Decreto 2984/2009, se
utilizó una tasa DANE (IPC de largo plazo, equivalente al promedio ponderado del IPC de los últimos tres
años) de 2,405%. De otra parte se utilizó el interés técnico real de 4.80% de acuerdo con el artículo 1º del
decreto 2984 de 2009 y el artículo 1º del decreto 2783 de 2001. Así mismo, utilizamos la Tabla de
Mortalidad de Rentistas Válidos Hombres y Mujeres “Experiencia 2005-2008” que trata la Resolución
1555 de 2010 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Para el cálculo actuarial del año 2013, se tomaron bases técnicas de acuerdo con el Decreto 2984/2009, se
utilizó una tasa DANE (IPC de largo plazo, equivalente al promedio ponderado del IPC de los últimos tres
años) de 2,99%. Así mismo, utilizamos la Tabla de Mortalidad de Rentistas Válidos Hombres y Mujeres
“Experiencia 2005-2008” que trata la Resolución 1555 de 2010 expedida por la Superintendencia
Financiera de Colombia.
Para los años 2014 y 2013 la Compañía amortizó el cálculo al 100%.
(2) A continuación detallamos por ramo, la producción futura:
- 64 -
2014 2013
Manejo $ 2,7 $ 1,1
Automóviles 53,8 10,4
Corriente débil 0,5 0,1
Cumplimiento 2.533,4 3.484,7
Incendio (1,6) (1,2)
Responsabilidad civil 156,5 191,4
Rotura de maquinaria 0,2 0,1
Seguro de vida grupo y grupo deudores 1,5 1.724,1
Seguro obligatorio de automóviles de tránsito 575,5 208,0
Todo riesgo contratista 583,2 45,6
Accidentes personales 8,5 6,0
Terremoto (1,4) -
Sustracción 0,1 0,1
Transportes 5,1 15,0
$ 3.918,0 $ 5.685,4
Se destacan los siguientes negocios, con vigencia futura al cierre del ejercicio 2014 y 2013:
Año 2014:
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
desde Vigencia
hasta Prima
emitida
Todo Riesgo
Contratista 1001596 Sociedad Portuaria Puerto Bahia S.A. 19/01/2015 31/08/2015 $ 556,8
Cumplimiento 1009541 Union Temporal Macroacueducto del Llano 31/08/2017 31/12/2017
102,0
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/10/2015 01/04/2016
90,7
Cumplimiento 1009541 Union Temporal Macroacueducto del Llano 31/12/2017 28/12/2019
80,0
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/04/2016 01/10/2016
72,5
Responsabilidad Civil
3000017 Sociedad Aeroportuaria de la Costa 26/07/2015 26/07/2016
66,5
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/10/2016 31/01/2017
55,2
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 31/03/2015 31/05/2015
55,2
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 31/03/2015 01/07/2015
49,5
Cumplimiento 1011610 Consorcio Corredores de Competitividad 2010 29/12/2018 30/12/2018
45,0
Cumplimiento 1010547 Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina -
Gobernacion 31/01/2015 31/07/2015
40,7
Cumplimiento 1006773 Consorcio Gpi 17/02/2015 15/09/2015
38,0
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 12/10/2016 12/03/2017
36,5
Cumplimiento 1006016 Unidad Ad/Tiva Especial de Rehabil. y
Mantenimiento Vial 28/01/2019 28/04/2019
36,1
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 01/08/2015 01/10/2015
34,3
Cumplimiento 3000526 Empresas Municipales de Cali Emcali 31/07/2015 30/11/2015
34,0
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 31/01/2017 31/03/2017
32,5
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño y Consttruccion - Indicon Ltda 16/12/2015 19/12/2015
32,0
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 12/03/2017 10/07/2017
29,2
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 11/05/2016 12/10/2016
28,0
Cumplimiento 1009624 Montajes Jm S.A. 29/11/2015 01/07/2016
26,6
Cumplimiento 1020084 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 14/06/2015 20/04/2017
24,7
Cumplimiento 1012797 Ingelectrica S.A. 09/03/2016 09/05/2016
23,6
- 65 -
Ramo Póliza Asegurado Vigencia
desde Vigencia
hasta Prima
emitida
Cumplimiento 1012877 Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina -
Gobernacion 28/02/2015 22/06/2015
22,9
Todo Riesgo
Contratista 1001169 Creando Proyectos S.A.S 14/04/2015 14/12/2015
22,2
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño y Consttruccion " Indicon
Ltda" 05/08/2015 19/08/2015 22,1
Cumplimiento 1002523 Consorcio Obras Hidraulicas 26/11/2016 26/04/2017
20,5
Automoviles 3003454 Departamento del Meta 25/02/2015 25/02/2016
19,3
Cumplimiento 1009135 Consorcio Accuacali 12/04/2016 12/08/2016
19,0
Cumplimiento 1004730 Universidad de Cartagena 23/05/2015 09/02/2016
18,6
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 02/08/2016 18/10/2016
18,4
Cumplimiento 1005530 Union Temporal Aguila de Oro-La Magdalena 10/02/2015 10/05/2015
17,9
Cumplimiento 1013493 La Macuira Inversiones y Construcciones S.A 26/05/2015 26/09/2015
17,8
Cumplimiento 1006655 Ingenieria de Diseño y Consttruccion " Indicon Ltda"
19/12/2015 30/05/2016
16,6
Cumplimiento 1020101 Consorcio Hidrico Q y S 17/05/2015 17/10/2015
16,4
Cumplimiento 1013207 Aguas de la Guajira S.A.E.S.P. 11/12/2015 11/05/2016
16,2
Cumplimiento 1004036 Union Temporal Ingesa Sincelejo 2010 24/09/2017 24/10/2017
16,1
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 18/10/2015 14/03/2016
16,0
Cumplimiento 1020084 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 20/04/2017 02/04/2018
15,8
Cumplimiento 1010204 Inval Limitada 24/09/2015 03/12/2016
15,4
Cumplimiento 1000485 Camco Ingenieria S.A. 18/02/2016 30/06/2016
15,3
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 31/05/2015 29/07/2015
14,6
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 29/07/2015 30/09/2015
14,6
Cumplimiento 1012878 Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina - Gobernacion
28/02/2015 22/06/2015
13,8
Cumplimiento 1004494 Union Temporal Sys - Ja 28/02/2016 28/06/2016
13,1
Cumplimiento 1004494 Union Temporal Sys - Ja 28/06/2016 28/10/2016
13,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/04/2017 21/07/2017
12,2
Cumplimiento 1004333 Marinos Limitada 13/07/2015 30/04/2016
12,1
Cumplimiento 1006770 Consorcio Obras Especiales de Occidente 15/02/2015 15/06/2015
12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/10/2016 21/01/2017
12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/01/2017 21/04/2017
12,1
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 01/02/2017 17/04/2017
11,8
Cumplimiento 1004456 Ingelcor Ingenieria Ltda 01/12/2015 01/12/2016
11,6
Cumplimiento 3000197 Empresa de Energia de Casanare S.A.E.S.P. 03/03/2015 20/05/2015
11,5
Cumplimiento 1004638 Consorcio Corcanal 03/07/2016 03/11/2016
11,4
Cumplimiento 1007419 Consorcio Desarrollo Puerto Salgar 05/11/2015 20/11/2015
11,3
Cumplimiento 1002858 Union Temporal Diselecsa Ltda. - I.S.M. S.A. 01/04/2015 01/01/2018
11,3
Cumplimiento 1004333 Marinos Limitada 30/04/2016 31/07/2016
11,0
Cumplimiento 1008301 Contein Ltda 27/01/2016 16/05/2016
10,9
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 10/07/2017 01/10/2017
10,6
Cumplimiento 1008469
Ingenieros Civiles y Ambientales Asociados Ltda -
Casia Ltda 05/10/2016 05/04/2018
10,5
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/09/2017 05/12/2017
10,2
Cumplimiento 1004638 Consorcio Corcanal 18/12/2016 18/03/2017
10,1
Valores de menor cuantía (Inferiores a $10 millones)
1.739,9
Total General
$ 3.918,0
- 66 -
Año 2013:
Ramo Poliza Asegurado
Vigencia
desde
Vigencia
hasta
Prima
emitida
Vida Grupo 1001491
Policia Nacional Direccion Administrativa Y
Financiera 01/01/2014 01/02/2014 $ 1.351,8
Vida Grupo 1001492
Policia Nacional Direccion Administrativa Y
Financiera 01/01/2014 01/02/2014 336,3
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/10/2015 01/04/2016 90,6
Cumplimiento 1001409 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/06/2015 77,7
Cumplimiento 1003129 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/05/2015 77,7
Cumplimiento 1003130 Efigas Gas Natural S.A. E.S.P. 06/05/2014 06/05/2015 77,7
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/04/2016 01/10/2016 72,5
Cumplimiento 1008742 Latin American Gaming S.A. 20/04/2014 20/04/2016 58,1
Cumplimiento 1005609 Aguas de Bogota S.A. Esp 09/04/2014 11/09/2015 57,8
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 01/10/2016 31/01/2017 55,2
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 31/03/2015 31/05/2015 55,2
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 31/03/2015 01/07/2015 49,5
Cumplimiento 1000631 Su Oportuno Servicio Ltda 01/12/2014 31/10/2015 43,1
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 31/12/2014 31/03/2015 42,4
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 13/09/2014 14/09/2014 40,6
Responsabilidad
Civil 1004110 China United Engineering Corp 21/01/2014 09/07/2014 40,1
Cumplimiento 1006773 Consorcio Gpi 17/02/2015 15/09/2015 38,0
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 17/02/2015 31/12/2014 37,0
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 12/10/2016 12/03/2017 36,5
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 03/06/2014 25/11/2014 35,8
Vida Grupo 1002903 Asamblea Departamental Nariño 01/01/2014 01/01/2015 35,0
Responsabilidad
Civil 1011472 Consorcio Petroleum Drilling Services 10/04/2014 10/08/2014 34,7
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A. 01/08/2015 01/10/2015 34,3
Cumplimiento 1005654 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 31/01/2017 31/03/2017 32,5
Cumplimiento 1006655
Ingenieria de Diseño Y Consttruccion " Indicon
Ltda" 16/12/2015 19/12/2015 32,0
Cumplimiento 1007109 Murcia Murcia S A 04/01/2014 14/07/2016 30,7
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 12/03/2017 10/07/2017 29,2
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 11/05/2016 12/10/2016 28,0
Cumplimiento 1002929 Autopista de Los Llanos S.A. 11/05/2016 28/10/2015 27,2
Cumplimiento 1009624 Montajes Jm S.A. 29/11/2015 01/07/2016 26,6
Cumplimiento 1003205 Union Temporal Aguas Sincelejo 2009 25/07/2014 25/11/2014 26,2
Cumplimiento 1005064 Cotecmar 30/04/2014 15/06/2014 25,9
Cumplimiento 1020084 Itansuca Proyectos de Ingenieria S.A.S 14/06/2015 20/04/2017 24,7
Cumplimiento 1007455
Admon Coop de Hospitales Y Municipios de
Cundinamarca 11/01/2014 30/04/2014 24,1
Cumplimiento 1012797 Ingelectrica S.A. 09/03/2016 09/05/2016 23,6
Cumplimiento 1006655
Ingenieria de Diseño Y Consttruccion " Indicon
Ltda" 05/08/2015 19/08/2015 22,1
Responsabilidad
Civil 1002399 Diocesis de Itsmina - Tado - 25/02/2014 25/09/2014 21,5
- 67 -
Ramo Poliza Asegurado
Vigencia
desde
Vigencia
hasta
Prima
emitida
Cumplimiento 1008922
Alcaldia Municipal de Providencia Y Santa Catalina
Islas 20/01/2014 17/06/2014 21,1
Cumplimiento 1002523 Consorcio Obras Hidraulicas 26/11/2016 26/04/2017 20,5
Todo Riesgo
Contratista 1001565 Construcciones Vasquez Yela Y Cia Ltda 05/07/2014 02/11/2014 20,0
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 30/12/2014 31/03/2015 19,1
Cumplimiento 1009135 Consorcio Accuacali 12/04/2016 12/08/2016 19,0
Cumplimiento 1004730 Universidad de Cartagena 23/05/2015 09/02/2016 18,6
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 02/08/2016 18/10/2016 18,4
Cumplimiento 1005530 Union Temporal Aguila de Oro-La Magdalena 10/02/2015 10/05/2015 17,9
Cumplimiento 1013493 La Macuira Inversiones Y Construcciones S.A 26/05/2015 26/09/2015 17,8
Cumplimiento 3001620 Inversiones Glp Sas Esp 15/01/2014 10/04/2014 17,5
Cumplimiento 1012676 Aguas de La Guajira S.A.E.S.P. 26/12/2014 26/12/2015 16,8
Cumplimiento 1006655
Ingenieria de Diseño Y Consttruccion " Indicon
Ltda" 19/12/2015 30/05/2016 16,6
Cumplimiento 1020101 Consorcio Hidrico Q Y S 17/05/2015 17/10/2015 16,4
Cumplimiento 1013207 Aguas de La Guajira S.A.E.S.P. 11/12/2015 11/05/2016 16,2
Cumplimiento 1004036 Union Temporal Ingesa Sincelejo 2010 24/09/2017 24/10/2017 16,1
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 24/09/2017 14/03/2016 16,0
Cumplimiento 1010922 Consorcio La Metida - Concordia 17/04/2014 18/04/2014 15,9
Cumplimiento 1010204 Inval Limitada 24/09/2015 03/12/2016 15,4
Cumplimiento 1000485 Camco Ingenieria S.A. 18/02/2016 30/06/2016 15,3
Cumplimiento 1018315 Internacional de Negocios S.A. 08/02/2014 09/06/2014 15,3
Cumplimiento 1007478 Consorcio Petroleum Drilling Services 01/10/2014 01/12/2014 14,9
Todo Riesgo
Contratista 1001565 Construcciones Vasquez Yela Y Cia Ltda 09/02/2014 05/07/2014 14,8
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 31/05/2015 29/07/2015 14,6
Cumplimiento 1019564 Union Temporal Poliducto Andino - Utpa 29/07/2015 30/09/2015 14,6
Cumplimiento 1004494 Union Temporal Sys - Ja 28/02/2016 28/06/2016 13,1
Cumplimiento 1004494 Union Temporal Sys - Ja 28/06/2016 28/10/2016 13,1
Cumplimiento 1008118 Union Temporal Alimentando Futuro 14/09/2014 14/02/2015 12,9
Cumplimiento 1008674 Holistica Ltda 05/04/2014 05/04/2015 12,3
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/04/2017 21/07/2017 12,2
Cumplimiento 1004333 Marinos Limitada 13/07/2015 30/04/2016 12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/10/2016 21/01/2017 12,1
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/01/2017 21/04/2017 12,1
Cumplimiento 1006770 Consorcio Obras Especiales de Occidente 15/02/2015 15/06/2015 12,1
Cumplimiento 1004725 Consorcio Eccoh 2010 01/02/2017 17/04/2017 11,8
Cumplimiento 1004456 Ingelcor Ingenieria Ltda 01/12/2015 01/12/2016 11,6
Cumplimiento 1004638 Consorcio Corcanal 03/07/2016 03/11/2016 11,4
Cumplimiento 1007419 Consorcio Desarrollo Puerto Salgar 05/11/2015 20/11/2015 11,3
Cumplimiento 3008379 C.I. Empresa Colombiana de Servicios Petroleros S.A. 19/01/2014 19/01/2015 11,3
Cumplimiento 1004333 Marinos Limitada 30/04/2016 31/07/2016 11,0
Cumplimiento 1008301 Contein Ltda 27/01/2016 16/05/2016 10,9
Cumplimiento 1006359 Consorcio Urbapetrol 10/07/2017 01/10/2017 10,6
Cumplimiento 3000255 Transportadora del Atlantico S.A.S. 17/03/2014 17/06/2015 10,3
Cumplimiento 1004764 Union Temporal Ptar 2010 21/09/2017 05/12/2017 10,2
- 68 -
Ramo Poliza Asegurado
Vigencia
desde
Vigencia
hasta
Prima
emitida
Cumplimiento 1004638 Consorcio Corcanal 18/12/2016 18/03/2017 10,1
Cumplimiento 1007478 Consorcio Petroleum Drilling Services 01/12/2014 01/05/2015 10,0
Cumplimiento 1018328 Union Temporal Mana 04/02/2014 14/06/2014 10,0
Valores de Menor Cuantía (Inferiores a $10 millones)
1.872,2
Total General
$ 5.685,4
(3) La variación en 2014, corresponde principalmente al traslado de las consignaciones no contabilizadas de
conciliaciones bancarias; las más representativas corresponden Al Consejo Superior de la Adjudicatura por
valor de $3.316.
(4) El detalle de otros pasivos a diciembre 31 es el siguiente:
2014 2013
Sobrantes en el pago de cuotas pensiones de jubilación $ 4,5 $ 4,5
Valores por legalizar asegurados (1) 2.537,2 1.998,5
Deducibles sobre siniestros por girar 54,1 54,6
Contragarantías pólizas candidatos de elección popular
2007 9,9 9,9
Garantías de Chatarrización-Decreto 2868 de 2006 (2) 361,0 361,0
Saldos a favor de asegurados por gestión administrativa
en pólizas 421,7 419,5
Funcionamiento franquicias 40,5 47,7
Bonificación por buena experiencia (3) 840,1 328,7
Otros 14,2 11,5
$ 4.283,2 $ 3.235,9
(1) Corresponde a sumas de dinero recibidas de los asegurados que están pendientes de legalizar la
cartera. Para los años 2014 y 2013 no hay cifras representativas.
(2) Corresponde al valor de las contragarantías recibidas de los afianzados en pólizas de cumplimiento
presentados ante el Ministerio de Transportes, para garantizar la desintegración de los vehículos.
(3) Las Bonificaciones por buena experiencia más representativas para el 2014 son: DAS por $227.9,
ETB S.A. E.S.P por $137.2, Empresa de Acueducto y Alcantarillado $104.7, Positiva Compañía de
Seguros S.A. $95.3, Policía Nacional $86.6, FONADE $52.0. Para el 2013 son las siguientes: DAS
por $60,9, FONADE por $52,0, Ecopetrol por $50,8 y Fiscalía General de la Nación por $41,6.
19. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Al 31 de diciembre el detalle era:
Obligaciones laborales (1) $ 3.579,4 $ 3.593,9
Obligaciones a favor de intermediarios 16.577,4 18.045,3
Provisión Imporrenta e Industria y Comercio 2.722,8 1.561,3
- 69 -
2014 2013 Multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y
demandas (2) 2.657,5 1.689,4
Otros (3) 3.052,6 2.789,8
$ 28.589,7 $ 27.679,7
(1) Para los años 2014 y 2013, se encuentra la provisión para compensación variable directivos por
cumplimiento de metas por valor de $1.900,3, sujeto a aprobación de la Junta Directiva; además de la
causación de una Bonificación especial para Personal convencionado de Barranquilla por valor de
$1.417,5.
(2) El siguiente es el detalle del saldo de multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas, al 31 de
diciembre:
2014 2013
Demandas laborales (a) $ 1.205,2 $ 717,2
Litigios en proceso ejecutivo 3,0 3,0
Otros litigios en proceso administrativo (b) 1.449,3 969,2
$ 2.657,5 $ 1.689,4
.
(a) Para el año 2014 los valores más representativos son: Manuel José Parra Céspedes, constitución
provisión por demanda, reliquidación de pensión $171, José Orlando Ospina Bonilla, constitución
provisión por demanda, reliquidación de pensión $149.
Para el año 2013 se constituye provisión sobre el proceso laboral a favor de Ana Milena Solano por
valor de $337; adicionalmente se realizó una depuración de la cuenta, de acuerdo a revisión efectuada
por la Subgerencia de Procesos Judiciales por $685.
(b) Para el año 2014 los valores más representativos son: Pinzón Sánchez Nidia Yineth $350 Y Helse
Representaciones SAS $ 40.
Para el año 2013 se legalizó y pagó a la Comisión Nacional de Televisión por valor de $3.204 y
Mónica Estrada-Munipredios según fallos judiciales emitidos en cada proceso por valor de $750,
adicionalmente se realizó una depuración de la cuenta de acuerdo a revisión efectuada por la
Subgerencia de Procesos Judiciales por $672 y liberación de provisión sobre procesos de
Responsabilidad Civil por $1.500.
(3) Corresponde a la estimación contable por servicios prestados a la Compañía por los que no se había
recibido factura al cierre de diciembre de 2014 y 2013.
- 70 -
20. CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013 Capital autorizado:
1.000.000.000 acciones, con valor nominal de
$100 (en pesos) $ 100.000,0 $ 100.000,0
Capital por suscribir:
691.035 acciones para los años 2014 y 2013. (69,1) (69,1)
Capital suscrito y pagado:
999.308.965 acciones con valor nominal de $100
(en pesos) para los años 2014 y 2013. $ 99.930,9 $ 99.930,9
21. RESERVAS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Reserva legal $ 39.771,4 $ 39.771,4
Reservas estatutarias:
Reserva estatutaria – Fondo de Garantías (1) 32.309,9 32.309,9
Reservas ocasionales:
Reserva por disposiciones fiscales - Decreto
2336/95 (2) 1.499,5 18.999,3
Otras reservas (SARO- Futuras Capitalizaciones) 16.753,6 10.157,8
$ 90.334,4 $ 101.238,4
(1) De acuerdo con los Estatutos Sociales de la Compañía, de las utilidades líquidas establecidas en cada
ejercicio, se tomará el 10%, para conformar el Fondo de Garantías requerido de conformidad con lo
establecido en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, hasta completar el 100% de dicho fondo
(2) La variación se presenta porque la valoración de mercado especialmente de los TES fue inferior a su
valoración lineal por lo tanto el año 2013 esta reserva fue mayor que en el año 2014.
22. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013 Contingentes
Deudoras:
Otras (1) $ 158.314,1 $ 79.607,2
$ 158.314,1 $ 79.607,2
Acreedoras:
- 71 -
2014 2013
Valores netos asegurados $ 83.918.000,1 $ 84.787.239,8
Otras (2) 3.620,5 646,0
$ 83.921.620,6 $ 84.787.885,8
Cuentas de orden:
Deudoras:
Cheques negociados impagados $ 16,4 $ 51,5
Bienes y valores entregados en custodia 503.465,1 415.560,7
Bienes y valores entregados en garantía 84,0 82,3
Activos castigados 9.218,9 8.917,3
Ajuste por inflación activos 10.188,4 10.188,4
Cuentas por cobrar rendimientos inversiones
negociables – en títulos de deuda 3.893,2 8.401,3
Propiedades y equipo totalmente depreciados 16.729,0 15.128,2
Valor fiscal de los activos 1.145.891,3 1.164.767,6
Títulos garantizados por la nación 293.379,4 296.708,8
Títulos aceptados por establecimientos de
Crédito 183.792,4 88.085,2
Inversiones para mantener hasta el vencimiento 1.892,5 3.833,3
Operaciones recíprocas activas con subordinadas 234.388,8 230.081,7
Inversiones admisibles de las reservas técnicas
(3) 656.614,7 583.335,7
Pérdida de los activos de las reservas técnicas 775,0 6.014,4
Otras cuentas de orden deudoras (4) 49.020,9 50.340,5
$ 3.109.350,0 $ 2.881.496,9
Acreedoras:
Bienes y valores recibidos en garantía $ 65.371,5 $ 98.699,9
Capitalización por revalorización del patrimonio 47.935,3 47.935,3
Rendimientos inversiones negociables en títulos de
deuda 57.397,1 43.596,4
Dividendos decretados inversiones negociables en
títulos participativos 705,6 578,4
Valor fiscal del patrimonio 267.640,1 303.082,8
Rendimientos de los activos de las reservas
técnicas 44.847,4 17.160,6
Operaciones recíprocas pasivas con matrices y
subordinadas 1,4 - Operaciones recíprocas que afectan ingresos con
matrices y subordinadas 76,3 92,6
$ 483.974,7 $ 511.146,0
- 72 -
(1) Dentro de estos saldos se incluyen el valor de las demandas a favor de la Compañía registradas a partir de
2008, como lo establece el Régimen de Contabilidad Pública y los negocios con vigencia futura, así:
2014 2013 Demandas a favor de la Compañía
Civiles $ 9.678,3 8.322,2
Laborales 479,0 560,6
Administrativas 87.589,5 24.465,4
Penales 40.667,3 40.682,0
138.414,1 74.030,2
Negocios con vigencia futura (a) 18.039,8 3.692,7
Otros 1.860,2 1.884,3
$ 158.314,1 $ 79.607,2
(a) Para el 2014 se presenta un incremento importante en loa negocios con vigencia futura por la
renovación en diciembre de negocios como Chevyplan S.A, Consejo Superior de la Judicatura e
Instituto nacional Penitenciario IPEC entre otros.
Año 2014 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Terremoto 1002310
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 $ 3.058,3
Incendio 1002310
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 2.622,6
Responsabilidad
Civil 1006350
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 1.670,9
Corriente Debil 1002310
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 1.411,1
Vida Grupo 1001627 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura 11/01/2015 24/02/2015 693,4
Incendio 1002183 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura 11/01/2015 10/04/2015 559,3
Corriente Debil 1002183 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura 11/01/2015 10/04/2015 402,0
Terremoto 1002183 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura 11/01/2015 10/04/2015 398,0
Automoviles 1008998 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura 11/01/2015 10/04/2015 387,0
Sustraccion 1002183 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura 11/01/2015 10/04/2015 372,8
Responsabilidad
Civil 1006347
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 320,7
Infidelidad De
Riesgos Financi 1001261 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura
11/01/2015 10/04/2015 268,9
Sustraccion 1002310
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 268,6
Rotura De
Maquinaria 1001054
Sociedad Anonima Energia Para El Amazonas
S.A. E.S.P. 01/01/2015 01/01/2016 262,6
Manejo 1004782
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 215,5
- 73 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Infidelidad De
Riesgos Financi 1001281
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 $ 211,9
Incendio 1002328
Unidad Para laAtencion y Reparacion Integral
a Las Victimas 01/01/2015 18/10/2017 181,2
Manejo 1004578 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura 11/01/2015 10/04/2015 158,5
Automoviles 3018287 Petrojotas Transport Ltda 01/01/2015 01/01/2016 157,5
Responsabilidad
Civil 1016725
Cruz Roja Colombiana Seccional C/Marca y
Bogota 01/01/2015 01/01/2016 150,5
Automoviles 3011242
Universidad Pedagogica y Tegnologica de
Colombia. 01/01/2015 01/01/2016 129,2
Responsabilidad
Civil 1006048 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura
11/01/2015 10/04/2015 127,0
Terremoto 1002328
Unidad Para laAtencion y Reparacion Integral
a Las Victimas 01/01/2015 18/10/2017 116,0
Responsabilidad
Civil 1006049 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura
11/01/2015 10/04/2015 97,0
Terremoto 1001354 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2015 01/01/2016 62,0
Cumplimiento 1012877
Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina
- Gobernacion 22/06/2015 22/04/2016 61,6
Incendio 1001054
Sociedad Anonima Energia Para El Amazonas
S.A. E.S.P. 01/01/2015 01/01/2016 59,5
Automoviles 3003622 Departamento del Guaviare 02/01/2015 02/05/2015 51,3
Corriente Debil 1001089
Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 51,2
Responsabilidad
Civil 1006081 Secretaria Distrital de Ambiente
31/01/2015 16/04/2015 44,8
Responsabilidad
Civil 1002362 Departamento del Guaviare
02/01/2015 02/05/2015 42,7
Rotura De
Maquinaria 1002310
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 42,6
Terremoto 1001054
Sociedad Anonima Energia Para El Amazonas
S.A. E.S.P. 01/01/2015 01/01/2016 38,1
Terremoto 1001022 Centrales Electricas de Nariño S.A. Esp 01/01/2015 01/01/2016 37,8
Terremoto 1001089
Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 34,3
Rotura De
Maquinaria 1001022 Centrales Electricas de Nariño S.A. Esp
01/01/2015 01/01/2016 32,8
Incendio 1001089
Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 32,1
Rotura De
Maquinaria 1002183 La Nacion - Consejo Superior de laJudicatura
11/01/2015 10/04/2015 31,2
Cumplimiento 1012878
Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina
- Gobernacion 22/06/2015 22/04/2016 30,8
Sustraccion 1001338 Departamento del Guaviare 02/01/2015 02/05/2015 25,4
Todo Riesgo
Contratista 1001338 Departamento del Guaviare
02/01/2015 02/05/2015 23,6
- 74 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Automoviles 1009439 Direccion Nacional de Inteligencia 01/01/2015 01/04/2015 $ 22,4
Vida Grupo 1001313 Municipio de San Jose de Cucuta 01/01/2015 20/02/2015 22,2
Responsabilidad
Civil 1006232
Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 20,5
Vida Grupo 1001314 Municipio de San Jose de Cucuta 01/01/2015 20/02/2015 19,0
Automoviles 3002481
Hospital Maria Inmaculada de Rioblanco -
Tolima 01/01/2015 01/01/2016 18,9
Terremoto 1001338 Departamento del Guaviare 02/01/2015 02/05/2015 17,8
Responsabilidad
Civil 1003233 Transdepet y Carga Ltda
01/01/2015 01/01/2016 17,2
Terremoto 1000064 Surabastos P.H. 01/01/2015 01/01/2016 17,1
Responsabilidad
Civil 1006233
Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 16,4
Responsabilidad
Civil 1003954
Instituto de Financiamiento Promocion y
Desarrollo 01/01/2015 01/03/2015 15,6
Vida Grupo 1002209 Municipio de Piamonte - Cauca 01/01/2015 01/01/2016 15,5
Terremoto 1000736 Conjunto Residencial Entre Rios Unidad Tres 15/01/2015 15/01/2016 15,2
Responsabilidad
Civil 1007641
Empresas Públicas de Alcantarillados de Sder.
S.A. Esp Empa 01/01/2015 01/03/2015 15,1
Responsabilidad
Civil 1003201 Transdepet y Carga Ltda
01/01/2015 01/01/2016 15,0
Terremoto 1001165 Edificio Citrus Propiedad Horizontal 19/01/2015 19/01/2016 14,2
Responsabilidad
Civil 1007874
Emp. Social del Estado Hospital Universitario
Erasmo Meoz 01/01/2015 11/01/2015 13,0
Accidentes
Personales 1001779 Asociacion Asotaxi del Caguan
12/01/2015 12/01/2016 12,9
Responsabilidad
Civil 1007478 Municipio de San Jose de Cucuta
01/01/2015 20/02/2015 12,8
Terremoto 1001133 Compañia Cafetera laMeseta S.A 01/01/2015 01/01/2016 12,7
Transportes 1003570
Unidad Para laAtencion y Reparacion Integral
a Las Victimas 01/01/2015 18/10/2017 12,6
Terremoto 1001179
Empresas Públicas de Alcantarillados de Sder.
S.A. 01/01/2015 01/03/2015 12,3
Todo Riesgo
Contratista 1001394
Empresas Públicas de Alcantarillados de Sder.
S.A. 01/01/2015 01/03/2015 12,3
Automoviles 3005690
Empresas Públicas de Alcantarillados de Sder.
S.A. Esp Empa 01/01/2015 01/03/2015 11,7
Vida Grupo 1002220 Municipio de Concordia 02/01/2015 02/01/2016 11,5
Rotura De
Maquinaria 1001133 Compañia Cafetera laMeseta S.A
01/01/2015 01/01/2016 11,5
Terremoto 1002877 Casa Restrepo S.A. 01/01/2015 01/01/2016 11,2
Transportes 3000037
Cooperativa de Transportadores Jorturbay
Ltda 01/01/2015 01/02/2015 11,0
Vida Grupo 1001272
Universidad Pedagogica y Tecnologica de
Colombia Tunja 01/01/2015 01/02/2015 10,8
Incendio 1001354 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2015 01/01/2016 10,6
- 75 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Manejo 3000969
Hospital Local Nivel I Ntra.Sra. del Socorro
E.S.E. de Sincé 02/01/2015 02/01/2016 $ 10,4
Responsabilidad
Civil 3000088
Empresas Públicas de Alcantarillados de Sder.
S.A. Esp Empa 01/01/2015 01/03/2015 10,1
Primas Futuras Montos Inferiores a $10
2.648,0
Total General
$ 18.039,8
Año 2013 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Automóviles 3000397 Universidad Pedagogica y Tecnológica de
Colombia. 01/01/2014 01/01/2015 $ 114,9
Infidelidad de
Riesgos
Financieros
1001264 Instituto Distrital de las Artes - Idartes
03/01/2014 31/03/2015 82,8
Terremoto 1001350 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2014 01/01/2015 65,4
Cumplimiento 3008379 C.I. Empresa Colombiana de Servicios
Petroleros S.A. 19/01/2014 19/01/2015 56,5
Cumplimiento 3008402 Mineroil Combustibles SAS 01/01/2014 01/01/2015 48,0
Terremoto 1002171 Instituto Distrital para la Recreación y el
Deporte 01/02/2014 13/03/2014 44,6
Automóviles 1008512 Unidad Administrativa Especial Migración
Colombia 01/01/2014 01/07/2014 42,1
Rotura de
Maquinaria 1001022 Centrales Electricas de Nariño S.A. Esp
01/01/2014 01/01/2015 35,7
Incendio 1002171 Instituto Distrital para la Recreación y el
Deporte 01/02/2014 13/03/2014 35,2
Corriente Débil 1000072 Hospital Emiro Quintero C. 01/01/2014 01/01/2015 31,4
Responsabilidad
Civil 1002495 Hospital San Juan de Dios Armenia
01/01/2014 01/02/2014 31,1
Cumplimiento 1010547 Dpto Archip San Andres Provi. Y Sta Catalina
- Gobernación 30/04/2014 31/10/2014 28,8
Corriente Débil 1001386 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 27,6
Todo Riesgo
Contratista 1001635 Roldan y Compañia Ltda.
30/01/2014 30/01/2015 27,2
Terremoto 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2014 01/04/2014 26,9
Cumplimiento 3002714 Inversiones Alcaro SAS 04/01/2014 04/01/2018 26,7
Responsabilidad
Civil 1007910
E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 25,0
Responsabilidad
Civil 1007098
Emp. Social del Estado Hospital Universitario
Erasmo Meoz 01/01/2014 16/01/2014 24,0
Automóviles 3001372 Municipio de Aguazul 02/04/2014 01/08/2014 21,7
Terremoto 1001915 Centro Residencial el Lago P.H. 05/01/2014 05/01/2015 19,1
- 76 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Incendio 1001014 Municipio de Aguazul 02/04/2014 01/08/2014 $ 18,8
Incendio 1001350 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2014 01/01/2015 17,6
Vida Grupo 1001305 Departamento Norte de Santander 01/01/2014 31/01/2014 16,9
Automóviles 3000862 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 16,5
Vida Grupo 1001299 Municipio de San Jose de Cucuta 01/01/2014 31/01/2014 16,0
Infidelidad de
Riesgos
Financieros
1001258 Unidad Nacional de Protección
05/01/2014 05/04/2014 15,8
Terremoto 1001165 Edificio Citrus Propiedad Horizontal 19/01/2014 19/01/2015 15,6
Terremoto 1001022 Centrales Eléctricas de Nariño S.A. Esp 01/01/2014 01/01/2015 15,5
Terremoto 1002104 Unidad Administrativa Especial Migración
Colombia 01/01/2014 01/07/2014 15,1
Cumplimiento 3002691 Plexa S.A S -E.S.P 01/01/2014 01/01/2015 15,0
Sustracción 1001386 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 15,0
Manejo 3000801 Universidad de Cordoba 02/01/2014 02/01/2015 14,8
Responsabilidad
Civil 1002837 Autopista de los Llanos S.A.
28/09/2014 23/07/2015 14,2
Responsabilidad
Civil 1011099 Tanques y Transportes Del Casanare Ltda.
16/01/2014 16/01/2015 14,0
Terremoto 1001971 Edificio Torre Avenida 82 01/01/2014 01/01/2015 14,0
Vida Grupo 1001296 Municipio de San Jose de Cucuta 01/01/2014 31/01/2014 14,0
Automóviles 3001837 E.S.E. Hospital San Pedro y San Pablo la
Virginia Risaralda 01/01/2014 01/01/2015 13,9
Cumplimiento 3003104 Konekta Temporal Ltda 01/01/2014 01/01/2015 13,6
Terremoto 1001386 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 13,0
Transportes 1001948 Transporte del Sur de Colombia Ltda "Trans -
Surenco Ltda" 08/01/2014 08/02/2014 13,0
Incendio 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2014 01/04/2014 12,4
Transportes 3000258 Tanques y Camiones S. A. 01/01/2014 01/02/2014 12,0
Cumplimiento 3002410 Transportes Oro S.A.S 05/01/2014 05/04/2015 11,8
Terremoto 1001014 Municipio de Aguazul 02/04/2014 01/08/2014 11,5
Cumplimiento 3002711 Interplay Entertainment Sas 02/01/2014 02/01/2018 11,5
Terremoto 1001911 Conjunto Residencial Kyoto Torre 1 P.H. 01/01/2014 01/01/2015 11,3
Cumplimiento 1008469 Ingenieros Civiles Y Ambientales Asociados
Ltda - Casia Ltda 05/10/2016 05/04/2018 10,5
Corriente Débil 1001418 E.S.E. Hospital Nuestra Señora del Carmen el
Bagre 01/01/2014 01/01/2015 10,4
Sustracción 1001496 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Santafe de
Ant 01/01/2014 01/01/2015 10,3
Responsabilidad
Civil 1005592 Empresas Públicas de Armenia
01/01/2014 15/02/2014 10,2
Varlores de menor cuantía (Inferiores a $10
millones)
2.463,8
Total General
$ 3.692,7
- 77 -
(2) Incluyen las primas cedidas a reaseguradores del interior y exterior con vigencia futura que se detallan a
continuación:
Año 2014:
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Responsabilidad
Civil 1006350
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 $ 1.303,3
Incendio 1002310 Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 494,2
Rotura de
Maquinaria 1001054
Sociedad Anonima Energia para el Amazonas
S.A. E.S.P. 01/01/2015 01/01/2016 280,4
Incendio 1002183 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura 11/01/2015 10/04/2015 127,1
Responsabilidad
Civil 1016725
Cruz Roja Colombiana Seccional C/Marca y
Bogota 01/01/2015 01/01/2016 117,4
Incendio 1002328 Unidad para la Atencion y Reparacion Integral
a las Victimas 01/01/2015 18/10/2017 111,1
Responsabilidad
Civil 1006347
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 107,7
Responsabilidad
Civil 1006048 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura
11/01/2015 10/04/2015 91,4
Infidelidad de
Riesgos Financi 1001261 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura
11/01/2015 10/04/2015 73,9
Cumplimiento 1012877 Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina
- Gobernacion 22/06/2015 22/04/2016 66,5
Infidelidad de
Riesgos Financi 1001281
Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 58,3
Incendio 1001054 Sociedad Anonima Energia para el Amazonas
S.A. E.S.P. 01/01/2015 01/01/2016 45,0
Manejo 1004782 Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario
Inpec 01/01/2015 01/01/2016 41,4
Terremoto 1001054 Sociedad Anonima Energia para el Amazonas
S.A. E.S.P. 01/01/2015 01/01/2016 40,6
Responsabilidad
Civil 1002362 Departamento del Guaviare
02/01/2015 02/05/2015 33,3
Cumplimiento 1012878 Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina
- Gobernacion 22/06/2015 22/04/2016 33,2
Responsabilidad
Civil 1006081 Secretaria Distrital de Ambiente
31/01/2015 16/04/2015 32,2
Responsabilidad
Civil 1006049 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura
11/01/2015 10/04/2015 30,6
Manejo 1004578 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura 11/01/2015 10/04/2015 24,3
Todo Riesgo
Contratista 1001338 Departamento del Guaviare
02/01/2015 02/05/2015 24,1
Responsabilidad
Civil 1006232
Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 16,0
Incendio 1001089 Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 16,0
Responsabilidad 1003233 Transdepet y Carga Ltda 01/01/2015 01/01/2016 14,5
- 78 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Civil
Responsabilidad
Civil 1006233
Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 $ 12,8
Incendio 1001354 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2015 01/01/2016 12,4
Corriente Debil 1002183 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura 11/01/2015 10/04/2015 11,9
Responsabilidad
Civil 1007641
Empresas Publicas de Alcantarillados de Sder.
S.A. Esp Empa 01/01/2015 01/03/2015 11,8
Corriente Debil 1001089 Instituto Nacional de Cancerologia Empresa
Social del Estado 01/01/2015 31/05/2015 11,6
Transportes 3000037 Cooperativa de Transportadores Jorturbay
Ltda 01/01/2015 01/02/2015 11,2
Rotura de
Maquinaria 1002183 La Nacion - Consejo Superior de la Judicatura
11/01/2015 10/04/2015 10,8
Responsabilidad
Civil 1007874
Emp. Social del Estado Hospital Universitario
Erasmo Meoz 01/01/2015 11/01/2015 10,1
Responsabilidad
Civil 1007478 Municipio de San Jose de Cucuta
01/01/2015 20/02/2015 10,0
Incendio 1001115 Conjunto Residencial Cerrado Santa Clara de
las Villas P.H 05/01/2015 05/01/2016 9,2
Incendio 1001338 Departamento del Guaviare 02/01/2015 02/05/2015 9,1
Sustraccion 1001054 Sociedad Anonima Energia para el Amazonas
S.A. E.S.P. 01/01/2015 01/01/2016 9,1
Incendio 1002877 Casa Restrepo S.A. 01/01/2015 01/01/2016 8,6
Todo Riesgo
Contratista 1002552
Unidad para la Atencion y Reparacion Integral
a las Victimas 01/01/2015 18/10/2017 7,4
Todo Riesgo
Contratista 1001291 Constructora Mardel Ltda
30/06/2015 30/10/2015 7,3
Responsabilidad
Civil 1003954
Instituto de Financiamiento Promocion y
Desarrollo 01/01/2015 01/03/2015 7,3
Todo Riesgo
Contratista 1001394
Empresas Publicas de Alcantarillados de Sder.
S.A. Esp Empa 01/01/2015 01/03/2015 6,9
Corriente Debil 1001338 Departamento del Guaviare 02/01/2015 02/05/2015 6,3
Rotura de
Maquinaria 1001133 Compañia Cafetera la Meseta S.A
01/01/2015 01/01/2016 6,2
Transportes 1002438 Transportes Just Time Logistica Ltda. 01/01/2015 01/02/2015 6,2
Incendio 1001133 Compañia Cafetera la Meseta S.A 01/01/2015 01/01/2016 5,9
Responsabilidad
Civil 1004483 Atp Ingenieria S.A.S.
01/01/2015 01/03/2015 5,3
Rotura de
Maquinaria 1001022 Centrales Electricas de Nariño S.A. Esp
01/01/2015 01/01/2016 5,3
Cumplimiento 1009825 Agencia de Aduanas Puerto Libre Ltda-Nivel
4 29/01/2015 29/04/2016 5,2
Incendio 1000064 Surabastos P.H. 01/01/2015 01/01/2016 5,1
Manejo 3000969 Hospital Local Nivel I Ntra.Sra.Del Socorro
E.S.E. de Sincé 02/01/2015 02/01/2016 5,0
Incendio 1001113 Conjunto Residencial la Rebeca 01/01/2015 01/01/2016 5,0
Responsabilidad 1003059 Fábrica de Licores del Tolima 01/01/2015 01/04/2015 4,9
- 79 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta
Prima
Futura
Civil
Casco Barco 1001351 Unidad Administrativa Especial Migracion
Colombia 01/01/2015 01/01/2016 $ 4,8
Responsabilidad
Civil 3000088
Empresas Publicas de Alcantarillados de Sder.
S.A. Esp Empa 01/01/2015 01/03/2015 4,7
Incendio 1001116 Conjunto Cerrado Ciudadela Villa de Leyva
P.H 09/01/2015 09/01/2016 4,7
Incendio 1001165 Edificio Citrus Propiedad Horizontal 19/01/2015 19/01/2016 4,5
Incendio 1001110 Conjunto Multifamiliar la Villa P.H 01/01/2015 01/01/2016 4,4
Transportes 1002436 Multitrans S.A.S. 01/01/2015 01/02/2015 4,2
Corriente Debil 1002244 Direccion Nacional de Inteligencia 01/01/2015 01/04/2015 4,0
Primas Futuras Montos Inferiores
178,8
Total General
$ 3.620,5
Año 2013:
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Infidelidad de
Riesgos
Financieros
1001264 Instituto Distrital de Las Artes - Idartes
03/01/2014 31/03/2015 $ 45,5
Rotura de
Maquinaria 1001022 Centrales Electricas de Nariño S.A. ESP
01/01/2014 01/01/2015 36,5
Cumplimiento 1010547 Dpto Archip San Andres Provi. y Sta Catalina
- Gobernacion 30/04/2014 31/10/2014 25,9
Todo Riesgo
Contratista 1001635 Roldan y Compañia Ltda
30/01/2014 30/01/2015 23,2
Responsabilidad
Civil 1002495 Hospital San Juan de Dios Armenia
01/01/2014 01/02/2014 22,4
Incendio 1001014 Municipio de Aguazul 02/04/2014 01/08/2014 19,1
Responsabilidad
Civil 1007910
E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 18,0
Responsabilidad
Civil 1007098
Emp. Social del Estado Hospital Universitario
Erasmo Meoz 01/01/2014 16/01/2014 17,3
Cumplimiento 3002691 Plexa S.A S -E.S.P 01/01/2014 01/01/2015 16,6
Transportes 1001948 Transporte del Sur De Colombia Ltda 08/01/2014 08/02/2014 14,8
Cumplimiento 3003104 Konekta Temporal Ltda 01/01/2014 01/01/2015 14,6
Transportes 3000258 Tanques y Camiones S. A. 01/01/2014 01/02/2014 13,8
Cumplimiento 3002410 Transportes Oro S.A.S 05/01/2014 05/04/2015 12,7
Incendio 1002171 Instituto Distrital para la Recreacion y el
Deporte 01/02/2014 13/03/2014 12,0
Responsabilidad
Civil 1002837 Autopista de los Llanos S.A.
28/09/2014 23/07/2015 12,0
Responsabilidad
Civil 1011099 Tanques y Transportes del Casanare Ltda.
16/01/2014 16/01/2015 11,8
- 80 -
Ramo Póliza Asegurado
Vigencia
Desde
Vigencia
Hasta Total
Incendio 1001350 Unidad Residencial Colseguros 01/01/2014 01/01/2015 $ 10,4
Cumplimiento 1008469 Ingenieros Civiles y Ambientales Asociados
Ltda 05/10/2016 05/04/2018 9,4
Infidelidad de
Riesgos
Financieros
1001258 Unidad Nacional de Protección
05/01/2014 05/04/2014 8,7
Incendio 1001316 Efectivo Ltda. 01/01/2014 01/04/2014 8,6
Responsabilidad
Civil 1005592 Empresas Publicas de Armenia
01/01/2014 15/02/2014 7,3
Manejo 3000801 Universidad de Córdoba 02/01/2014 02/01/2015 7,1
Cumplimiento 1020101 Consorcio Hidrico Q Y S 15/11/2015 15/02/2016 6,9
Incendio 1002104 Unidad Administrativa Especial Migracion
Colombia 01/01/2014 01/07/2014 6,6
Responsabilidad
Civil 1005303 E.S.E. Hospital San Rafael Ebejico Antioquia
03/01/2014 03/01/2015 6,5
Transportes 3000158 Transportes Hernan Ramirez S.A. 30/01/2014 28/02/2014 5,0
Responsabilidad
Civil 1001180 Union Temporal Diselecsa Ltda. - I.S.M. S.A.
01/01/2014 01/04/2015 5,0
Transportes 3000265 Nutitrans S.A.S. 01/01/2014 01/02/2014 4,9
Responsabilidad
Civil 1007099
Emp. Social del Estado Hospital Universitario
Erasmo Meoz 01/01/2014 16/01/2014 4,7
Corriente Débil 1001167 Hospital San Juan de Dios Armenia 01/01/2014 01/02/2014 4,3
Transportes 1002436 Multitrans S.A.S. 01/01/2014 01/02/2014 4,2
Responsabilidad
Civil 1010156 E.S.E. Carisma
02/01/2014 02/01/2015 4,1
Responsabilidad
Civil 1007112 Municipio de San Jose De Cucuta
01/01/2014 31/01/2014 4,1
Incendio 1001386 E.S.E. Hospital San Juan de Dios Rionegro.
Ant 01/01/2014 31/12/2014 4,0
Primas Futuras Montos Inferiores
218,0
Total General
$ 646,0
(3) El Ministerio de Hacienda y Crédito Público, mediante el Decreto 2953 del 6 de agosto de 2010,
reglamentó el Régimen de Inversión de las Reservas Técnicas, los Activos de Inversión que las respaldan,
el registro contable de dichos activos por ramo, así mismo, la Superintendencia Financiera de Colombia,
mediante la Circular Externa 035 de 2010, impartió las instrucciones pertinentes para el registro de dichos
activos de inversión y sus rendimientos por ramo.
(4) Las otras cuentas de orden deudoras, se detalla así:
2014 2013
Cheques postfechados $ 1.285,2 $ 1.026,1
Salvamentos por comercializar 6.004,2 6.517,0
Valor asignado bienes en fideicomiso 58,7 866,2
Fondo rotatorio de vehículos 26.084,4 22.986,2
- 81 -
2014 2013
Fondo computadores 12,1 12,1
Elementos promocionales 132,7 207,1
Reclasificación papelería 772,6 772,6
Fondo rotatorio de vivienda 11.925,0 12.267,5
Pérdida de inversiones negociables en títulos de deuda –
Cambios (a) - 2.939,7
Cuotas partes por cobrar 2.746,0 2.746,0
$ 49.020,9 $ 50.340,5
(a) La compañía, para efectos de control, registra las pérdidas generadas por fluctuación cambio en su
portafolio de Inversiones Negociables en títulos de Deuda.
23. PRIMAS BRUTAS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Seguros de daños $ 469.818,2 $ 428.728,7
Seguros obligatorios 123.711,1 112.421,2
Seguros de personas 45.949,8 47.954,4
Coaseguro aceptado (1) 148.544,4 61.480,7
Primas aceptadas en cámara de compensación –
SOAT(2) 16.554,0 19.905,3
Cancelaciones y/o anulaciones (1) (166.035,2) (73.351,3)
$ 638.542,3 $ 597.139,0
(1) En el 2014, el valor más representativo es $73.014,8 donde se encuentra registrada la prima en coaseguro
aceptado, así como la cancelación de la póliza 1001216 de nuestro asegurado Bull Petroleum S.A.S.
CI, del ramo de Casco Barco, Sucursal Cartagena, por inconsistencia en la emisión se registró este valor,
siendo el correcto $31,5. Se emitió nuevamente y de forma correcta con la póliza 1001217.
(2) La Compañía siguiendo el procedimiento de la Circular Externa 010 de mayo de 2010 de la
Superintendencia Financiera de Colombia, registra en la subcuenta 410250 - Primas Aceptadas en Cámara
de Compensación SOAT: Las sumas recibidas por concepto de Compensación de la Cámara SOAT, las
cuales han decrecido de acuerdo al cambio en el portafolio de ventas de la Compañía, ya que se han
incrementado las ventas en este ramo para vehículos y han disminuido considerablemente para motos.
24. PRIMAS CEDIDAS
Al 31 de diciembre el detalle era:
Primas cedidas seguros de daños - Interior $ (8.583,8) $ (9.354,6)
Cancelaciones y/o anulaciones primas reaseguro
cedido interior 326,7 219,6
- 82 -
2014 2013
Primas cedidas seguros daños reaseguro exterior (199.475,6) (173.939,7)
Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro
cedido exterior 6.432,6 4.116,4
$ (201.300,1) $ (178.958,3)
25. VARIACIÓN NETA DE RESERVAS TÉCNICAS SOBRE PRIMAS
El siguiente es el comportamiento de la reserva técnica:
Liberación reserva de riesgos en curso $ 169.759,5 $ 157.417,5
Constitución de reserva riesgos en curso (166.873,0) (162.091,6)
$ 2.886,5 $ (4.674,1)
A continuación se detallan las variaciones por ramo a 31 de diciembre de 2014 y 2013
Constitución
Liberación
Constitución
Liberación Ramo
2014
2014
Variación
2013
2013
Variación
Manejo
$ (2,419.0)
$ 2,338.9
$ (80.1)
$ (2,351.4)
$ 1,886.0
$ (465.40)
Cumplimiento
(2,887.3)
4,720.1
1,832.8
(5,862.9)
3,896.2
(1,966.70)
Incendio
(5,888.0)
5,537.4
(350.6)
(5,549.8)
4,609.8
(940.00)
Sustracción
(3,752.9)
3,912.4
159.5
(3,797.4)
3,580.7
(216.70)
Transportes
(718.3)
778.8
60.5
(792.8)
724.5
(68.30)
Casco Barco
(273.2)
712.8
439.6
(712.8)
264.4
(448.40)
Automóviles
(61,926.8)
62,161.7
234.9
(53,719.2)
62,316.6
8,597.40
Seguro Obligatorio
"SOAT"
(57,938.1)
54,717.6
(3,220.5)
(54,714.4)
51,671.2
(3,043.20)
Vidrios Planos
(2.1)
1.6
(0.5)
(1.6)
1.9
0.30
Casco Aviación
-
50.7
50.7
(50.7)
11.7
(39.00)
Terremoto
(11,126.1)
12,044.7
918.6
(12,039.9)
10,359.6
(1,680.30)
Responsabilidad
Civil
(7,288.9)
8,412.2
1,123.3
(8,268.1)
7,954.3
(313.80)
Agrícola
(9.2)
32.9
23.7
(39.3)
58.5
19.20
Infidelidad
Riesgos
Financieros
(371.2)
456.2
85.0
(463.1)
234.7
(228.40)
Vida Grupo
(2,621.9)
4,871.6
2,249.7
(4,941.1)
2,172.1
(2,769.00)
Grupo Deudores
(712.6)
645.5
(67.1)
(634.6)
602.8
(31.80)
Accidentes
Personales
(1,655.9)
1,733.7
77.8
(1,727.6)
1,296.5
(431.10)
Desempleo
(258.9)
-
(258.9)
-
-
-
Caución Judicial
(19.4)
237.0
217.6
(99.7)
265.8
166.10
Rotura de
Maquinaria
(2,019.4)
1,387.0
(632.4)
(1,319.8)
1,070.0
(249.80)
Montaje de
Maquinaria
(5.3)
12.1
6.8
(5.8)
29.3
23.50
Corriente Débil
(3,697.6)
4,066.9
369.3
(3,980.3)
3,414.9
(565.40)
Todo Riesgo Contratista
(1,280.9)
927.7
(353.2)
(1,019.3)
996.0
(23.30)
$ (166,873.0)
$ 169,759.5
$ 2,886.5
$ (162,091.6)
$ 157,417.50
$ (4,674.10)
- 83 -
26. AMORTIZACIÓN CONTRATOS NO PROPORCIONALES
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Cumplimiento $ (282,0) $ -
Incendio (2.401,7) (3.862,4)
Sustracción (268,1) (753,4)
Transportes (377,9) (248,8)
Casco Barco (51,5) (6,9)
Automóviles (272,0) (545,6)
Terremoto (20.677,0) (20.563,3)
Vida Grupo (1.268,9) (1.291,3)
Corriente débil (1.743,8) (1.368,8)
Todo Riesgo Contratista (736,7) (678,4)
$ (28.079,6) $ (29.318,9)
La variación de la amortización de los Contratos no proporcionales, presenta una
disminución principalmente en el contrato catastrófico TAWXL2014, del ramo incendio por
valor de $1.460,7.
27. SINIESTROS, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Siniestros liquidados (1) $ (278.517,0) $ (352.819,3)
Costos de auditoría e investigación de siniestros (3.819,4) (4.554,2)
Reembolsos siniestros sobre cesiones - Interior 1.537,1 2.041,6
Reembolsos siniestros sobre cesiones - Exterior (2) 53.639,7 113.424,9
Salvamentos de seguros liquidados y realizados 2.506,4 2.396,2
Recobros 2.297,2 2.369,1
Salvamentos parte reaseguradora - Interior (4,0) (18,9)
Salvamentos parte reaseguradora – Exterior (363,8) (688,3)
$ (222.723,8) $ (237.848,9)
- 84 -
(1) Para el año 2014 disminuyeron los siniestros liquidados principalmente en los siguientes ramos:
Cumplimiento $75.165,3 cuyo valor representativo corresponde al pago de siniestros a la DIAN
y Responsabilidad Civil $9.203,5 donde los asegurados representativos son Industria de Licores
del Valle e Instituto de Desarrollo Urbano todos en el año 2013.
(2) Para el año 2014 la disminución se presenta principalmente en los siguientes ramos:
Cumplimiento $55.871,6 por el reembolso sobre siniestros cancelados a la DIAN y
Responsabilidad Civil $5.382,3 de los asegurados Industria de Licores del Valle, INVIAS y
Municipio de Santiago de Cali todos en el año 2013.
28. VARIACIÓN NETA RESERVAS DE SINIESTROS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Liberación reserva de siniestros no avisados $ 21.829,6 $ 20.336,4
Liberación reserva de siniestros avisados 74.251,0 80.083,4
Liberación reserva especial (a) 1.719,9 2.697,1
97.800,5 103.116,9
Constitución reserva de siniestros no avisados (25.301,9) (21.829,6)
Constitución reserva de siniestros avisados (b) (111.985,5) (84.819,6)
Constitución reserva de desviación de siniestralidad (11.489,6) (12.344,0)
Constitución reservas especiales (6.429,2) (6.083,4)
(155.206,2) (125.076,6)
Cambio neto reservas de siniestros $ (57.405,7) $ (21.959,7)
(a) Para el año 2014 la liberación de la reserva especial está dado por los siguientes ramos: Vida
Grupo, que corresponde a la liberación establecida para el negocio Banco Agrario de acuerdo a
estudios actuariales y la cual fue autorizada en la Asamblea General Ordinaria de Accionistas No.
88 del mes de marzo de 2012 y la cual asciende a la suma de $1.563,6 y para el ramo de
Terremoto, corresponde a la liberación respecto a los pagos efectuados por la Compañía por el
movimiento telúrico de la zona de Cali, la cual asciende a la suma de $1.133,5.
(b) El aumento significativo frente al año 2013 se presenta principalmente en los ramos de SOAT
$14.436,6, Responsabilidad Civil $6.759,9, Vida Grupo $3.790,9 y Manejo $2.244,7; en cuanto a
los ramos que más disminuyen frente al año anterior están Automóviles $1.645,0, Sustracción
$1.199,2 y Cumplimiento por $391,6.
- 85 -
29. REEMBOLSOS XL (EXCESO DE PÉRDIDA)
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Sustracción $ 378,7 $ 27,7
Automóviles 81,2 23,5
$ 459,9 $ 51,2
30. COMISIONES, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Remuneración a favor de intermediarios (1) $ (75.412,7) $ (72.701,3)
Recuperación de Comisiones 1.272,7 2.174,1
Ingresos sobre cesiones - Interior 888,1 987,8
Ingresos sobre cesiones - Exterior 43.426,4 43.876,1
$ (29.825,5) $ (25.663,3)
(1) A continuación se detallan los pagos efectuados a favor de intermediarios de seguros por ramo:
Ramo 2014 2013
Manejo $ (1.898,5) $ (1.684,8)
Cumplimiento (7.512,0) (7.063,4)
Incendio (5.266,7) (5.390,9)
Sustracción (1.588,6) (1.533,2)
Transportes (3.463,7) (3.368,7)
Casco barco (315,3) (323,1)
Automóviles (16.938,4) (17.351,2)
Seguro obligatorio (9.702,9) (8.820,6)
Vidrios Planos (1,1) (1,0)
Casco aviación (8,2) (0,2)
Terremoto (4.833,6) (4.757,8)
Responsabilidad civil (8.772,4) (8.653,6)
Seguro agrícola (64,6) (184,0)
Infidelidad de riesgos financieros (446,6) (338,9)
Vida grupo (3.194,7) (3.084,5)
Grupo deudores (3.354,5) (2.680,2)
Accidentes personales (1.997,7) (1.657,3)
Desempleo (245,5) - Caución judicial (70,3) (86,6)
Rotura de maquinaria (1.454,6) (1.331,3)
Montaje de maquinaria (10,9) (37,7)
Corriente débil (2.580,1) (2.632,9)
Todo riesgo contratista (1.691,8) (1.719,4)
$ (75.412,7) $ (72.701,3)
- 86 -
31. OTROS INGRESOS, COSTOS Y PRODUCTOS DE SEGUROS Y REASEGUROS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013 Ingresos de reaseguros:
Participación utilidad de reaseguradores Interior $ 18,6 $ -
Participación utilidad de reaseguradores Exterior (1) 4.794,2 2.169,4
Gastos reconocidos por reaseguradores exterior (2) 2.977,0 -
Ingresos por cancelaciones y/o anulaciones gastos
por Reaseguros (3) 1.234,8 1.786,4
Costos y gastos de seguros:
Intereses reconocidos a reaseguradores del
exterior (945,5) (1.236,7)
Bonos LTA (2) (3.754,0) (82,1)
Egresos por cancelación y/o anulaciones otros
ingresos por reaseguros (4) (23.845,1) (3.181,3)
(19.520,0) (544,3)
Otros productos de seguros:
Comisión administración coaseguradores 730,1 782,4
Reembolso gastos de expedición 252,8 279,6
982,9 1.062,0
Otros costos de seguros y reaseguros:
Gastos distribución (franquicias) (1.218,0) (1.478,7)
Gastos distribución (puntos de venta) (5) (2.225,2) (2.646,0)
Gastos de distribución (puntos propios) (157,9) (151,8)
Gastos de Administración Coaseguro Aceptado (705,4) (545,2)
Contribución FOSYGA 14.2%, Fondo de
Prevención Víal Nacional, Bomberos y Finagro
Fasecolda Cámaras Técnicas (6) (23.017,8) (19.418,4)
Gastos Runt (2,2) (2,8)
Gastos de emisión pólizas por asistencia del hogar
pólizas Multiriesgo (1.421,1) (1.001,2)
Gastos de emisión de pólizas por asistencia en
viajes y asistencia jurídica (7) (6.086,7) (4.574,0)
Gastos de emisión de pólizas personal temporal (224,6) (276,4)
Otros gastos de emisión de pólizas (2.064,9) (1.108,5)
Georeferenciación (53,3) -
Gastos de emisión de pólizas por inspecciones de
Automóviles (Automas) (903,6) (735,9)
Gastos de inspecciones de riesgos para
suscripción de pólizas (760,9) (827,0)
Vigilancia mercancía puertos (189,7) (124,1)
- 87 -
2014 2013
Licitaciones (216,4) (215,0)
Recobros y salvamentos (814,1) (997,3)
Prevención siniestros y estudios técnicos (457,1) (377,1)
Administración Cámara de Compensación Soat (4,2) (3,2)
Costas y honorarios por asesorías jurídicas y
técnicas en seguros y reaseguros (241,5) (165,5)
Honorarios de seguros por gestiones de cobranza (33,0) (18,3)
Gastos por gestión administrativa y comisión por
administración y recaudo (8) (11.223,3) (8.879,0)
Gastos por gestión administrativa y comisión por
administración y recaudo -CHEVYPLAN (3.909,2) (3.573,5)
Bonificación por buena experiencia, participación
de utilidades a asegurados y descuento por
contratación a largo plazo (9) (1.348,4) (974,2)
(57.278,5) (48.093,1)
$ (75.815,6) $ (47.575,4)
(1) Estos valores corresponde a la participación de utilidades otorgadas a los asegurados según las condiciones de
las pólizas. En el año 2014, se liquidaron contratos de los años 2012, 2011 y 2010.
Para el año 2013, corresponde a la liquidación de participación de utilidades contratos automáticos año 2012.
(2) Los bonos LTA corresponden a bonificaciones como un reconocimiento al cliente por la permanencia en el
largo plazo con el aval del reasegurador, para el 2014 se registraron principalmente en los ramos de Rotura
Maquinaria, Incendio y Terremoto tanto en el gasto por los pagos realizados, como en el ingreso por el
reembolso efectuado por el reasegurador.
(3) Los valores representativos para el 2014 están en los ramos de Vida Grupo $364,2, Sustracción $291,0,
Corriente Débil $279,1 y Transportes $126,2. Para el 2013 están en los ramos de Vida Grupo $390,9,
Sustracción $378,8 y Responsabilidad Civil $318,8.
(4) Los valores representativos para el 2014 están en los ramos de Responsabilidad Civil $15.735,0, Incendio
$2.494,3, Cumplimiento $2.362,3 y Automóviles $1.336,8. Para el 2013 están en los ramos de Responsabilidad
Civil $1.209,6, Rotura Maquinaria $406,4 y Corriente Débil $494,5.
(5) Para el 2014 los valores más representativos corresponden a Servi-Industriales y Mercadeo por $1.475,4,
Colombiana de Comercio $226,8, Pienza Meeting de Colombia $198,8, Indra Sistemas $84,1, Vitel
Promociones $76,4 y Babilonia Luna Henry $64,8. Para el 2013 los más representativos están a cargo de
Serviindustriales y Mercadeo por $1.478,8, Colombiana de Comercio $259,4, Escoll Digital Ltda $253,4,
Constructora de Marcas $252,3 y Romero Ana Beatriz $155,2, todos ellos relacionados con el funcionamiento,
promoción y atención en los puntos de venta a nivel nacional.
(6) Corresponde principalmente a la contribución al FOSYGA, que según el Decreto N. 967 de 2012
reglamentado por la Resolución 1135 del 2012 de contribución, la cual bajó al 11.4% hasta el 9 de Julio de
2013, y a partir del 10 de Julio de 2013 pasa al 14.2%.
- 88 -
(7) Los gastos de emisión por asistencia en viajes y asistencia jurídica son calculados de acuerdo al parque
automotor de cada sucursal mes por mes, y depende de las variaciones de pólizas colectivas que se contraten.
Para ambos años corresponde al proveedor Andiasistencia.
(8) Para el 2014 los valores representativos son: Coaseguro con Positiva del negocio del Banco Agrario de
Colombia S.A. $2.727, Colombiana de Comercio (Alkosto) $4.186, Fondo Nacional del Ahorro $1.014,
Suzuki $990, GMAC $817, CAR Y CO $298, y Assisprex SAS $163.
Para el año 2013 son: Coaseguro con Positiva del negocio del Banco Agrario de Colombia S.A. $2.466,
Colombiana de Comercio (Alkosto) $3.488, CAR Y CO $196 Fondo Nacional del Ahorro $400, Suzuki $902,
GMAC $566 y AON Affinity Colombia $244.
(9) Para el 2014 los valores más representativos corresponden a: Fiduprevisora S.A. Par Inurbe $385, Empresa de
Acueducto y Alcantarillado $110, ETB ESP $89, Universidad de Antioquia $96, Policía Nacional $87,
Electrificadora del Meta $75, Positiva Cía. De Seguros $74, y Corporación Financiera Colombiana $70.
Para el año 2013 son los siguientes: ETB ESP $198, DAS $191, Universidad de Antioquia $113, Empresa de
Acueducto y Alcantarillado $113 y Fondo Nacional del Ahorro $73.
32. GASTOS DE PERSONAL
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013 Sueldos $ (18.524,7) $ (18.354,3) Horas extras (56,3) (47,3) Auxilio de transporte (218,7) (221,0) Subsidio de alimentación (1.446,5) (1.434,0) Cesantías empleados (2.176,5) (2.338,2) Intereses sobre cesantías (33,8) (98,9) Prima legal (1.547,6) (1.585,8) Prima extralegal (2.968,6) (3.013,4) Vacaciones (2.179,5) (2.218,6) Prima de vacaciones (1.204,0) (1.260,5) Prima de antigüedad (367,6) (328,4) Bonificaciones (1) (461,1) (1.168,3) Indemnizaciones (386,2) (206,1) Viáticos (17,0) (31,2) Aportes Caja de Compensación Fam. ICBF Y SENA (2) (1.575,8) (1.560,2) Aportes Fondos de Pensiones (2.450,5) (2.452,2) Aportes Patronales a la Seguridad Social (3) (756,4) (1.630,9) Otros Aportes (890,9) (828,5) Auxilios al personal (2.326,0) (1.718,0) Servicios Temporales (2.287,0) (1.614,6) Menos – Incapacidades 212,4 58,9 $ (41.662,3) $ (42.051,5)
- 89 -
(1) Para el 2014, por solicitud de la Gerencia de Gestión Humana se reversa lo causado por Bonificación para
directivos.
(2) Con la Reforma Tributaria Ley 1607/12 se creó un nuevo impuesto denominado CREE con una tarifa del
9% aplicable a partir de Mayo de 2013 y todo el año 2014, exonerando de las cotizaciones de SENA e
ICBF para funcionarios con salarios inferiores a diez salarios mínimos legales mensuales vigentes.
(3) Con la Reforma Tributaria Ley 1607/12, determinó que a partir del 1 de enero de 2014 comienza a operar
la exención de los aportes al sistema de salud para las personas jurídicas y naturales que actualmente
contribuyan al Impuesto sobre Renta para la Equidad (CREE), y que cuente con empleados que devenguen
mensualmente menos de diez salarios mínimos legales mensuales vigentes.
33. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Honorarios Junta Directiva $ (404,7) $ (327,2)
Honorarios Revisoría Fiscal y Auditoría Externa (1.170,2) (1.111,0)
Honorarios por avalúos - (53,6)
Honorarios por asesorías tributarias (25,5) (24,1)
Honorarios por asesorías jurídicas (147,0) (43,5)
Honorarios de asesorías administrativas (3.994,2) (4.155,9)
Industria y comercio (3.756,8) (3.590,5)
Otros impuestos (5.486,9) (5.109,2)
Contribuciones y afiliaciones (855,6) (977,7)
Modelo de seguridad informática (205,4) (163,7)
Renovación matrícula mercantil (10,1) (10,5)
Seguros (850,2) (548,3)
Mantenimiento y reparaciones (1) (2.817,3) (1.977,8)
Adecuación e instalación de oficinas (89,6) (312,6)
Publicidad y propaganda (1.128,2) (1.202,2)
Servicio de aseo, vigilancia y administración (2.250,4) (2.066,3)
Transporte (916,2) (918,0)
Arrendamiento, outsourcing, servicios ocasionales (2.625,4) (2.446,5)
Servicios públicos (3.321,6) (3.239,6)
Útiles y papelería (352,2) (375,9)
Publicaciones y suscripciones (99,2) (115,1)
Cafetería (339,7) (322,3)
Chequeras (4,4) (0,3)
Administración de las comunicaciones (operadoras
del Conmutador) (166,1) (162,6)
Elementos fungibles (74,3) (65,9)
Fotocopias (45,6) (49,5)
- 90 -
2014 2013
Archivo y biblioteca (1.787,0) (1.692,9)
Judiciales, notariales y solicitud certificados (63,9) (68,8)
Portes y cables (286,3) (249,6)
Seguros al personal (3.766,6) (3.306,7)
Gastos de viaje (870,3) (806,6)
Bienestar social (412,5) (416,1)
Selección de personal (102,1) (107,8)
Premios por concurso interno de cartera - (116,1)
Gastos Convención Colectiva - (4,0)
Capacitación al personal (456,9) (829,9)
Medicamentos - (0,1)
Gastos comerciales (2) (8.802,3) (6.788,5)
$ (47.684,7) $ (43.756,9)
(1) Para el año 2014 y 2013, los valores más representativos son Mantenimiento de Software con $2.268 y
$1.337, respectivamente.
(2) Para el año 2014, los valores más representativos son Outsourcing Directores Comerciales con $3.631,
Capacitación Clientes Externos y Concursos Intermediarios con $1.708 y Outsourcing Call Center con
$1.221. Para el año 2013, los valores más representativos son Outsourcing Directores Comerciales con
$3.012, Capacitación Clientes Externos y Concursos Intermediarios con $1.491 y Outsourcing Call Center
con $1.185.
34. DEPRECIACIONES
Al 31 de diciembre el detalle era:
Edificios $ (194,9) $ (161,1)
Equipo, muebles y enseres de oficina (432,5) (396,6)
Equipo de computación (984,5) (985,4)
Vehículos (27,3) (27,9)
Bienes realizables (156,8) (156,8) $ (1.796,0) $ (1.727,8)
35. AMORTIZACIONES
Al 31 de diciembre el detalle era:
Software $ (1.496,5) $ (1.680,2)
Remodelación (a) (1.828,2) - Mejoras propiedades tomadas en arriendo (16,8) (443,1)
$ (3.341,5) $ (2.123,3)
- 91 -
(a) Para el año 2014 se reconoce la remodelación realizada en Medellín para el proyecto PCN correspondiente
al COC por valor de $1.203.
36. FLUCTUACIÓN EN CAMBIO, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Ingresos/ egresos por diferencia en cambio cuentas
de reaseguros $ (2.239,4) $ 700,8
Ingresos / egresos por diferencia en cambio cartera,
comisiones y coaseguro aceptado 2.222,4 299,0
$ (17,0) $ 999,8
37. RESULTADO FINANCIERO Y OTROS FINANCIEROS, NETO
Al 31 de diciembre el detalle era:
Resultado Financiero producto del portafolio
Ingresos financieros:
Valoración inversiones neg. títulos de deuda (1) $ 40.506,1 $ 12.265,2
Valoración inversiones neg. títulos participativos 3.466,4 -
Valoración inversiones para mantener hasta el
vencimiento 112,1 94,1
Utilidad en cambio (2) 14.780,6 3.040,1
Intereses sobre depósitos a la vista 677,4 737,5
59.542,6 16.136,9
Gastos financieros:
Pérdida en valoración de inversiones en títulos
participativos - (1.190,1)
Pérdida en venta de inversiones (90,6) (166,8)
(90,6) (1.356,9)
Resultado bruto 59.452,0 14.780,0
Provisión de inversiones 115,7 147,0
Resultado portafolio 59.567,7 14.927,0
Dividendos y participaciones (3) 30.946,8 35.282,0
Resultado financiero: $ 90.514,5 $ 50.209,0
- 92 -
2014 2013 Otros financieros
Otros ingresos financieros:
- Intereses (No incluye Depósitos a la Vista) $ 1.207,2 $ 1.256,2
- Fluctuación por Realización de Pasivos - 19,3
1.207,2 1.275,5
Otros gastos financieros:
Comisiones bancarias y fiduciarias (1.124,3) (1.098,2)
Descuentos financieros (36,7) -
Gravámenes financieros (3.241,3) (3.284,7)
(4.402,3) (4.382,9)
$ (3.195,1) $ (3.107,4)
(1) La variación obedece al incremento en las tasas de mercado de títulos de deuda Negociables, donde los
Títulos de Tesorería TES, presentaron una aumento importante al pasar de una valoración de mercado por
valor de $8.215 en el 2013 a $18.309 en el 2014.
(2) Este resultado se ve afectado principalmente por el efecto de cambio de moneda, especialmente la del
dólar americano en las inversiones en moneda extranjera al pasar de $1.926,83 en diciembre de 2013 a
$2.392,46 a diciembre de 2014, presentando un incremento importante de $465,63.
(3) La variación se origina principalmente por la disminución en los dividendos decretados de nuestra
inversión Fiduciaria La Previsora, para el 2014 la Fiduciaria entregó dividendos por valor de $30.867.9
mientras que al cierre de 2013 fueron de $34.272,7.
38. PROVISIÓN Y RECUPERACIÓN ACTIVIDAD ASEGURADORA
Al 31 de diciembre el detalle de la provisión era:
Provisión primas por recaudar (1) $ 699,1 $ 3.829,6
Provisión coaseguro cuentas corrientes 413,0 503,5
Provisión reaseguro cuentas corrientes (2) 3.660,5 7.968,1
$ 4.772,6 $ 12.301,2
Al 31 de diciembre el detalle de la recuperación era:
Primas por recaudar (1) $ 2.624,3 $ 959,5
Coaseguradores cuentas corrientes 621,0 1.244,3
Reaseguradores cuentas corrientes (3) 6.227,9 2.143,9
$ 9.473,2 $ 4.347,7
- 93 -
(1) La variación en la provisión y su recuperación frente al año 2013, está dada por el recaudo de cartera
de los asegurados: Chevyplan S.A por $509,4, Municipio de Manizales por $483,9, Departamento de
Boyacá por $310,4, Policía Nacional po$156,7 y Hospital Universitario Erasmo Meoz por $208,5.
(2) La variación obedece a que para el año 2013, se realizó provisión principalmente en los siguientes
reaseguradores: XL RE Latin America AG por valor de $2.159,8, QBE Insurance (Europe) Limited
por valor de $1.378,1, Lloyds 1156 por valor de $1.030,8 y Munchener Rucversicherungs por valor de
$487,1.
(3) La variación obedece a que en el año 2014 se realizó recuperación principalmente en los siguientes
reaseguradores: XL RE Latin America AG por valor de $2.159,8, Munchener Rucversicherungs por
valor de $487,1, QBE Insurance (Europe) Limited por valor de $404,1 y Koelnische
Ruckversicherung por valor de $329,1.
39. PROVISIONES
Al 31 de diciembre del detalle era:
2014 2013
Cartera de créditos $ (24,7) $ (23,5)
Cuentas por cobrar (278,1) (731,1)
Créditos de consumo e hipotecarios (138,6) (131,3)
$ (441,4) $ (885,9)
40. RECUPERACIONES
Al 31 de diciembre el detalle era:
Recuperaciones cartera castigada $ - $ 0,4
Reintegro provisión bienes realizables y recibidos en
pago 3,9 57,8
Reintegro provisiones cuentas por cobrar 299,2 579,5
Reintegro provisidón cartera de créditos 22,2 20,4
Reintegro otras provisiones (1) 868,7 3.398,1
Reintegro provisiones créditos a empleados 131,9 44,7
Reintegro provisiones otros activos – Otros 2,1 4,1
Recuperaciones por siniestros reclamados por la
Compañía 6,9 20,4
Corrección de errores de ejercicios anteriores
(Siniestros) - 105,8
Recuperación impuesto de renta (2) - 19,4
Otras recuperaciones (3) 3.355,8 937,2
$ 4.690,7 $ 5.187,8
- 94 -
(1) Para el año 2014; corresponde a los valores recuperados sobre provisiones de periodos anteriores; ETB SA
ESP $122, Serví-industriales y Mercadeo $50. Variación representativa en Reintegro por Gastos de
Emisión de Pólizas de Andiasistencia $345 y Bonificación por Buena Experiencia a nombre de Compañía
Energética de Tolima $6 y Fondo Nacional del Ahorro $39. Reversión provisión Proceso Civil
Extracontractual TR 1327 31/05/ Satena $50.
Para el año 2013 se presenta una disminución en el rubro de recuperación provisión de multas sanciones y
litigios, por el proceso a nombre de la Comisión Nacional de Televisión y recuperaciones según
depuración realizada por la Subgerencia de Procesos Judiciales sobre litigios laborales por valor de $680 y
sobre otros procesos ejecutivos y administrativos por valor de $858 y sus valores más representativos son:
Comisión Nacional de Televisión $186 y Unimec EPS SA con $168.
(2) Para el año 2013, la recuperación correspondiente a la mayor provisión de renta, se presenta por el ajuste a
los pasivos estimados a diciembre de cada período, que son confirmados como pasivos reales antes de la
presentación de la declaración de renta para cada período.
(3) Para el 2014; corresponde a recuperación de Amortización de Pensiones de Jubilación por $2.324,
presentado en el cálculo actuarial de las Pensiones de Jubilación a Superintendencia Financiera y $258
como reembolso por perjuicios causados a nombre de Ordoñez Ordoñez Andrés Eloy y el Instituto
Colombiano de Energía Eléctrica.
Para el año 2013 $327, como recuperación Costos de Seguros que corresponde a la anulación de
solicitudes varias de AISEG Ltda, porque el pago estaba condicionado a realizarse siempre y cuando se
recaudaran las primas y como no cumplió con lo pactado se procedió a anularla y Gamma Group
Ingenieria y Consultoría por inspección de riesgos para suscripción de pólizas: Liberty Seguros. ajuste
gastos de Administración.
41. INGRESOS NO OPERACIONALES
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Utilidad en venta de propiedades y equipo $ 1,4 $ 42,6
Utilidad en venta de bienes recibidos en dación de
pago 4,4 4,0
Arrendamientos (1) 975,7 950,5
Otros Ingresos 254,5 218,2
$ 1.236,0 $ 1.215,3
(1) Para el año 2014, corresponde a cánon de arrendamiento Oficina Centro Empresarial Corporativo $ 697 y
canon de arrendamiento Oficina del piso 6 del edificio Tequendama a Positiva Compañía de Seguros por
$179. Para el año 2013 se arrienda la Oficina del piso 6 del edificio Tequendama a Positiva Compañía de
Seguros por $14,8 mensuales.
- 95 -
42. EGRESOS NO OPERACIONALES
Al 31 de diciembre el detalle era:
2014 2013
Pérdida en venta de propiedad y equipo $ (0,8) $ (2,9)
Pérdida por siniestros (497,6) -
Multas, sanciones, litigios, indemnizaciones y
demandas (1) (1.051,9) (694,7)
Proporción IVA no descontable por operaciones
comunes (2.656,7) (2.503,8)
Diferencia provisión Vs declaración de renta (60,6) -
Diversos (2) (537,5) (2.550,0)
$ (4.805,1) $ (5.751,4)
(1) Para el año 2014 corresponde principalmente a procesos administrativos a nombre de: Helse
Representaciones por $40, Rivera Pinzón EU por $30, Morales Luque Wilman por $30, Fernando García
Bula $50 y Nidia Janeth Pinzón Sánchez $350; laborales a nombre de Bernardo Guacaneme $20, Luis
Villarraga $12, Evelio Ariza $20, Manuel José Parra Céspedes $171 y José Orlando Ospina Bonilla $149.
Para el año 2013 corresponde principalmente al proceso laboral con Ana Milena Solano por $336,5 y la
legalización del fallo a favor de Mónica Estrada-Munipredios por $193,7.
(2) Para el año 2013, corresponden principalmente a la amortización del 100% del cálculo actuarial por
pensiones de jubilación.
43. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CREE
La conciliación entre la renta gravable y la utilidad fiscal se presenta a continuación:
Utilidad contable antes de impuestos $ 24.937,1
$ 1.445,8
Concepto Mas valor de gastos no deducibles: 13.625,3
16.281,9
Pensiones de Jubilación (Contable)
-
1.837,8
Deudores Hipotecarios Póliza de Incendios y
Terremotos
27,4
-
Pérdida en Venta de Inversiones
153,3
1.479,1
- 96 -
2014 2013
Impuesto de Ica (Contable)
3.756,8
3.590,6
Registro y Anotaciones
0,9
-
Impuesto de Vehículos
2,0
4,5
G.M.F
1.620,7
1.642,3
Sobretasa Impuesto al Patrimonio
2.804,0
2.804,0
Tasa Aeroportuaria
-
0,3
Tarifa Administrativa sobre tiquetes
-
0,1
Rete ICA municipios no Sucursal
75,8
46,5
Provisión Inversiones
-
103,5
Provisión Cuentas por Cobrar
275,7
731,1
Provisión Otros Activos
138,6
131,3
Multas Sanciones y Litigios
1.051,9
694,7
Bonificaciones
463,5
-
Diversos Contable Anexo Renta
3.254,8
3.216,1
Menos gastos deducibles fiscalmente: 3.290,9
6.811,1
Diversos Otros Fiscal Anexo
-
2.804,1
Participación 2% de Utilidades a Empleados
-
419,4
Impuesto Ica (Pago Fiscal)
3.290,9
3.587,6
Menos ingresos no gravables: 72.466,2
52.070,2
Utilidad en Ventas de Inversiones
-
122,2
Valoración de Inversiones Negociables en Títulos de
Deuda
40.506,1
12.265,2
Utilidad en Valoración de Inversiones Negociables en
Títulos Participativos
1.092,2
-
Utilidad Valoración Inversiones Hasta el Vencimiento
-
94,2
Recuperación de Bienes Castigados
-
0,4
Reintegro Provisión Cuentas por Cobrar
-
577,9
Reintegro Provisión de Inversiones
-
250,4
Reintegro Provisión Otras Provisiones
-
3.398,1
Reintegro Provisión Otros Activos
-
48,8
Recuperación Amortización Pensiones de Jubilación
-
11,6
Recuperación Imporrenta
-
19,4
- 97 -
2014 2013
Dividendos no Gravados Fiduciaria
30.867,9
35.282,0
Más Ingresos gravables: 57.397,1
40.656,7
Valoración de Inversiones Neg. Fiscal
41.311,5
38.864,6
Perdida Fiscal Inv. Neg. Títulos de Deuda -
Fluctuación de Cambio
16.085,6
1.792,1
Renta Líquida sin Aplicación de Pérdidas 20.202,4
(496,9)
Renta Presuntiva
6.246,0
7.271,2
Base de Impuesto Renta Líquida Gravable (Renta mayor
entre ordinaria y presuntiva)
20.202,4
7.271,2
Por Tarifa del 25% (1) $ 5.050,6
$ 1.817,8
Provisión Impuesto para la equidad CREE
Utilidad contable antes de impuestos $ 24.937,1
$ 1.445,8
Concepto Mas valor de gastos no deducibles: 14.116,7
16.281,9
Pensiones de Jubilación (Contable)
-
1.837,8
Deudores Hipotecarios Póliza de Incendios y
Terremotos
27,4
-
Pérdida en Venta de Inversiones
153,3
1.479,1
Impuesto de Ica (Contable)
3.756,8
3.590,6
Registro y Anotaciones
0,9
-
Impuesto de Vehículos
2,0
4,5
G.M.F
1.620,6
1.642,3
Sobretasa Impuesto al Patrimonio
2.804,0
2.804,0
Tasa Aeroportuaria
-
0,3
Tarifa Administrativa sobre tiquetes
-
0,1
Rete ICA municipios no Sucursal
75,8
46,5
Provisión Inversiones
-
103,5
Provisión Cuentas por Cobrar
275,7
731,1
Provisión Otros Activos
138,6
131,3
Multas Sanciones y Litigios
1.051,9
694,7
Bonificaciones
463,5
-
Fondo Mutuo de Inversiones Fimprevi
491,4
-
- 98 -
2014 2013
Diversos Contable Anexo Renta
3.254,8
3.216,1
Menos gastos deducibles fiscalmente: 3.290,9
6.811,1
Diversos Otros Fiscal Anexo
-
2.804,1
Participación 2% de Utilidades a Empleados
-
419,4
Impuesto Ica (Pago Fiscal)
3.290,9
3.587,6
Menos ingresos no gravables: 72.854,2
52.070,2
Utilidad en Ventas de Inversiones
1.480,2
122,2
Valoración de Inversiones Negociables en Títulos de
Deuda
40.506,1
12.265,2
Utilidad Valoración Inversiones Hasta el Vencimiento
-
94,2
Recuperación de Bienes Castigados
-
0,4
Reintegro Provisión Cuentas por Cobrar
-
577,9
Reintegro Provisión de Inversiones
-
250,4
Reintegro Provisión Otras Provisiones
-
3.398,1
Reintegro Provisión Otros Activos
-
48,8
Recuperación Amortización Pensiones de Jubilación
-
11,6
Recuperación Imporrenta
-
19,4
Dividendos no Gravados Fiduciaria
30.867,9
35.282,0
Más Ingresos gravables: 57.397,1
40.656,7
Valoración fiscal de las Inversiones Negociables
41.311,5
38.864,6
Pérdida Fiscal Inversiones Negociables en Títulos de
Deuda - Fluctuación de Cambio
16.085,6
1.792,1
Renta Líquida sin Aplicación de Pérdidas 20.305,8
(496,9)
Renta Presuntiva
6.246,0
7.271,2
Base Gravable CREE
20.305,8
7.271,2
Por Tarifa del 9% (1) $ 1.827,5
$ 654,4
Total Provisión Renta y CREE $ 6.878,1
2.472,2
- 99 -
El patrimonio contable difiere del patrimonio fiscal a 31 de diciembre de 2013 y 2012 por lo
siguiente:
2014
2013
Patrimonio Contable $ 377.373,2
$ 373.095,2
Activo
(96.718,5)
(113.236,0)
Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos
Participativos
56.907,4
51.347,2
Provisión De Inversiones Para Mantener Hasta El
Vencimiento En Títulos De Deuda
202,7
229,0
Provisión De Inversiones Disponibles Para La Venta En
Títulos Participativos
531,3
620,7
Provisión General
-
15,3
Diversas
(875,6)
(1.681,7)
Provisión Otras Cuentas Por Cobrar
453,9
261,1
Bienes Realizables
1.759,5
65,1
Depreciación Acumulada Bienes Realizables
(1.391,2)
(99,6)
Provisión Bienes Realizables y Recibidos en Pago
15,2
19,0
Terrenos
351,8
1.862,1
Edificios
1.687,4
1.891,0
Equipo, Muebles Y Enseres De Oficina
872,0
610,2
Equipo De Computación
410,5
1.252,6
Vehículos
14,1
9,3
Depreciación Acumulada
(2.378,9)
(7.685,6)
Provisión Propiedades Y Equipo
11,2
11,2
Cargos Diferidos
-
(2.804,0)
Bienes De Arte Y Cultura
245,2
279,5
Valorizaciones
(172.082,9)
(166.185,5)
Desvalorizaciones (Cr)
16.548,0
6.747,1
Pasivo
7.678,9
6.413,1
Impuestos
(1.669,6)
0,0
Diversos
8,5
8,5
Obligaciones Laborales
3.465,0
3.476,6
Multas Y Sanciones, Litigios, Indemnizaciones y
Demandas
3.217,4
1.689,4
Diversos
2.657,5
1.238,6
Patrimonio Fiscal $ 288.333,6
$ 266.272,3
- 100 -
44. DECLARACIÓN CONTROL DE LEY Y PATRIMONIO ADECUADO - SEGUROS
El valor del patrimonio adecuado y el patrimonio técnico al 31 de diciembre era:
2014 2013 Patrimonio adecuado:
Capital primario $ 84.967,1 $ 83.940,8
Capital secundario (hasta el 100% del capital
primario) 84.967,1 83.940,8
Patrimonio técnico 169.934,2 167.881,6
Patrimonio técnico requerido 23.369,0 22.920,0
Patrimonio técnico $ 169.934,2 $ 167.881,6
Valor riesgo de suscripción $ 81.890,2 $ 64.374,3
Valor riesgo de activo 11.884,5 11.795,7
Valor riesgo de mercado 21.032,0 26.335,3
Patrimonio adecuado 114.806,7 102.505,3
Excedente del patrimonio técnico en función del
adecuado. $ 55.127,5 4 65.376,3
Mediante Decretos Nos. 2953 y 2954 de agosto de 2010, el Gobierno Nacional modificó el
Decreto 2555 de 2010 estableciendo, de una parte, el régimen de inversión de las reservas
técnicas, y de otra, el régimen de patrimonio adecuado. Por lo anterior la Superintendencia
Financiera de Colombia dictó las instrucciones al respecto mediante Circular Externa No.
035 de octubre de 2010.
45. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos de las operaciones celebradas con los accionistas de la Compañía que poseen el
10% o más del capital social, con los miembros de la Junta Directiva y con el personal
directivo de la Compañía son:
Activo:
Otros activos préstamos a empleados $ 146,6 $ 568,4
$ 146,6 $ 568,4
Pasivo:
Reserva de siniestros $ 5.270,5 $ 4.408,0
- 101 -
2014 2013 $ 5.270,5 $ 4.408,0
Ingresos:
Primas $ 235,7 $ 215,2
Gastos:
Siniestros pagados $ (7.964,7) $ (9.328,7)
Gastos de personal (12.684,9) (12.082,5)
Honorarios Junta Directiva (404,7) (327,2)
$ (21.054,3) $ (21.738,4)
No existen operaciones con accionistas que poseen menos del 10% del capital social, en
cuantía igual o superior al 5% del Patrimonio Técnico.
46. GOBIERNO CORPORATIVO (NO AUDITADO)
En línea con los estándares de buenas prácticas de Gobierno Corporativo y en particular con
los lineamientos establecidos en esta materia por parte de la OECD (Organisation for
Economic Co-operation and Development) respecto de las empresas de propiedad del Estado,
la Previsora S.A. ha llevado a cabo un proceso formal de implementación durante el 2014,
que ha implicado un trabajo mancomunado entre la junta directiva, el Comité de Gobierno
Corporativo y la Administración; en este sentido, se ha estructurado un proyecto de Gobierno
Corporativo, con el propósito de definir y enmarcar reglas de relacionamiento entre
propietario - empresa así como fortalecer la junta directiva, en aspectos como:
1. Mantener una perspectiva empresarial de largo plazo que transcienda más allá de una
dinámica política;
2. Alcanzar los objetivos organizacionales de la Previsora S.A. de una forma eficiente,
mediante el fortalecimiento del proceso de información; y
3. Mejorar el acceso a capital, generando mayor confianza con sus proveedores de
financiación.
En el transcurso del año 2014, el proyecto se enfocó, en la revisión y reformulación de
documentos corporativos basados en los principales determinantes de Gobierno Corporativo
de la compañía y estándares internacionales de buenas prácticas de Gobierno Corporativo.
Durante el 2014, se ajustó el Código de Buen Gobierno; este ajuste giró en torno a la
adopción de mejores prácticas corporativas, que permitieran fortalecer la transparencia de
Gobierno Corporativo de la compañía ante sus grupos de interés y asegurar la exigencia
- 102 -
formal de mecanismos y canales de comunicación que garanticen el cumplimiento efectivo
de las disposiciones del Código de Buen Gobierno.
Asimismo se fortaleció el Código de Ética; este ajuste se orientó en la generación de mayor
responsabilidad y compromiso de la junta directiva en la construcción y promoción Ética,
dando principalmente definiciones en aspectos tales como conflictos de interés, obligaciones
y prohibiciones generales dentro de la conducta ética, deberes respecto de la actividad y
relación con terceros, fortalecimiento del Comité de Ética y mecanismos para asegurar el
conocimiento y aplicación de las disposiciones del Código. Durante este año, se desarrolló a
partir del fortalecimiento del Código de Buen Gobierno y de Ética, un proceso de difusión y
socialización de los mismos, con el interés que la junta directiva, directivos, empleados y
grupos de interés tuvieran pleno conocimiento de su contenido.
También se desarrolló en este proceso, el análisis y proyección del nuevo Reglamento Interno
de la Junta Directiva, basado principalmente en su rol como máximo órgano de dirección,
estratégico y de supervisión de la compañía, sus funciones y responsabilidades.
Cabe resaltar como práctica de Gobierno Corporativo implementada en la Previsora S.A.
durante el 2014, el proceso de evaluación de la junta directiva el cual giró entorno a cinco
componentes, relacionados con el nivel de compromiso de los miembros, nivel de
conocimiento, cumplimiento de sus funciones, dinámica de funcionamiento y evaluación de
la administración, de los cuales el objetivo fue obtener información sobre la percepción que
se tiene respecto del conocimiento, dinámica y aporte de la junta directiva y sus miembros.
La evaluación concluyó, que el desempeño de la Junta directiva de la Previsora S.A. es
positivo y presenta mejoras significativas en su operación.
Los estatutos de la compañía obligan a observar los principios de Gobierno Corporativo con
el fin de que accionistas, funcionarios de la empresa y clientes en general cuenten con unos
lineamientos que permitan las relaciones armónicas de éstos, delimitadas dentro de un marco
definido de ética empresarial.
La administración de la Previsora Seguros realizó para los años 2014 y 2013 una capacitación
a nivel nacional a todos los funcionarios sobre el Código de Ética, a través de la herramienta
E-learnig.
Además de lo anterior, el gobierno corporativo tiene cabal aplicación a través de las
funciones de los comités de auditoría de junta directiva, de inversiones y seguimiento de
riesgo, comercial y de gobierno corporativo, donde se hace un importante seguimiento de
gran parte de las actividades de la Compañía y se toman decisiones de trascendental
importancia para la gobernabilidad corporativa.
De acuerdo con las instrucciones impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia
mediante la Circular Externa 038 del 26 de diciembre de 2013, referente al proceso de
Implementación de las Normas de Información Financiera - NIIF; los miembros de junta
directiva, del comité de auditoría y los representantes legales de la compañía, son los
- 103 -
responsables por la adecuada preparación para la convergencia y el cumplimiento de las
normas en materia de contabilidad y de información financiera. Así mismo el Revisor Fiscal
deberá hacer una labor de seguimiento permanente y evaluación.
Junta Directiva y Alta Gerencia - Los órganos de dirección y la junta directiva, están
permanentemente informados de la estructura del negocio y los procesos de misión crítica,
así como de los resultados obtenidos por la compañía.
La Junta aprobó el presupuesto en donde se detallan los indicadores de gestión, las metas y
los objetivos comerciales. De allí se desprenden las políticas de suscripción, cartera, gastos
operativos y rentabilidad del negocio.
Mensualmente, la junta directiva efectúa seguimiento de los indicadores de gestión, los
resultados financieros, la ejecución presupuestal y la administración de riesgos, entre otros.
Continuando con el desarrollo del sistema especial de administración de riesgos de seguros –
SEARS, aprobado por la junta directiva, la compañía realiza seguimiento a la
implementación de metodologías de medición y administración de los diferentes riesgos que
pueden afectar a la aseguradora, considerando adicionalmente las metodologías que ha
definido la Superintendencia Financiera para los riesgos específicos como mercado, crédito,
operativo y lavado de activos y/o financiación del terrorismo.
Para el seguimiento de los riesgos inherentes al negocio, la junta directiva designó tres
miembros para asistir al Comité de Inversiones y Seguimiento de Riesgo, que se celebra
periódicamente, en donde se revisa la evolución de indicadores que influyen o pueden influir
en la valoración de las inversiones, la composición del portafolio, el riesgo de mercado
asociado al portafolio, y demás riesgos inherentes al negocio.
Políticas y división de funciones - La Vicepresidencia Técnica, en desarrollo del presupuesto
fijado por la junta directiva, así como de la correcta administración del riesgo del negocio,
fija anualmente las políticas de suscripción y las difunde hacia los gerentes y demás personal
directivo de las sucursales, quienes son los responsables del estricto seguimiento de las
mismas.
La Vicepresidencia Comercial define y establece las estrategias comerciales y las políticas de
cartera de la compañía encaminadas a lograr la obtención de resultados satisfactorios para la
organización.
Para ello su trabajo se ha encaminado por medio de sus Gerencias en el establecimiento de
procesos comerciales altamente productivos, que propendan por la máxima rentabilidad y
logren un crecimiento en la participación del mercado asegurador en los próximos años.
Lo anterior, a través de una gestión comercial eficiente apoyada en claros procesos de
preventa, venta y postventa, un conocimiento actualizado sobre el mercado, cliente e
- 104 -
intermediarios, diseñando canales alternativos de ventas, generando herramientas que
faciliten la labor comercial, procurando fidelizar nuestros asegurados.
Además, es la encargada de apoyar, asesorar y verificar la gestión comercial de las
sucursales, en procura de cumplir las metas establecidas por la compañía, en lo relacionado
con producción, administración de la fuerza de ventas, manejo comercial de coaseguros como
estrategia de obtención de mercados y el control de la cartera a nivel nacional.
La Vicepresidencia Jurídica y de Indemnizaciones fija las políticas y directrices del riesgo
jurídico, y mantiene permanentemente informada a la presidencia y a la junta directiva frente
a las principales novedades de índole legislativo o judicial que tengan relación con la
naturaleza jurídica de la compañía y su objeto social.
Así mismo, establece las políticas del proceso indemnizatorio a través de manuales, atiende
los ramos no delegados y lleva estadísticas de las indemnizaciones de la compañía y los
indicadores del proceso indemnizatorio generando alertas tempranas y estableciendo acciones
de mejora.
La Vicepresidencia de Operaciones y Tecnología administra el proceso operativo de
indemnizaciones de la compañía controlando que se cumpla con los resultados planteados en
los objetivos de calidad y tiempos de respuesta del proceso. Así mismo define estrategias,
políticas, normas, procedimientos y metas para la administración de la tecnología de la
información.
La Vicepresidencia Administrativa y Financiera, es responsable por el eficiente manejo de
los recursos humanos y físicos. Igualmente, formula y establece las políticas, normas y
procedimientos en materia financiera, contable y de presupuesto para la gestión efectiva de la
entidad.
El Vicepresidente Administrativo y Financiero es el sponsor del proyecto NIIF.
Igualmente, de la Vicepresidencia Administrativa y Financiera, depende la Gerencia de
Inversiones, que realiza las funciones de front en el manejo del portafolio de la compañía. Su
operación es independiente de las áreas de back y middle office (Gerencia de Riesgo). Su
principal función va orientada a ejecutar la estrategia de inversiones, la cual parte de los
lineamientos que se establecen tanto en la junta directiva como en el comité de inversiones y
seguimiento de riesgo y en la alta dirección.
El comité de auditoría de junta directiva realiza seguimiento al sistema de control interno,
con el fin de verificar el cumplimiento de las normas legales y reglamentarias; de igual
manera revisa los informes de evaluación de control interno y toma decisiones orientadas al
fortalecimiento de los procesos y la gestión de riesgos y controles.
La Oficina de Control Interno, realiza evaluaciones establecidas en el plan de auditoría, de
acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia y las Normas
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Internacionales de Auditoría; apoyados en las mejores prácticas realiza auditorías integrales y
efectúa recomendaciones para el mejoramiento continuo del Sistema de Control Interno.
Para fortalecer el proceso auditor soportado en metodologías, enfoques, técnicas y mejores
prácticas internacionales, la Compañía tiene contratado mediante outsourcing la realización
de las auditorías internas y la valoración del riesgo.
La Gerencia de Riesgo está encargada de definir los instrumentos, metodologías y
procedimientos tendientes a que la entidad administre efectivamente los riesgos a los que se
encuentra expuesta, basados principalmente en el análisis, valoración, control y seguimiento
de los mismos. Para el desarrollo de estas actividades se cuenta con la participación de los
líderes y responsables de todos los procesos definidos para Previsora.
Reportes a la Junta Directiva - La Junta Directiva se reúne mensualmente en forma ordinaria
y, en caso de requerirse, se hacen sesiones extraordinarias, de acuerdo con los Estatutos de la
Compañía. En estas sesiones se presentan los reportes necesarios para mostrar los resultados
de la exposición a los diferentes riesgos de la Compañía con indicadores de gestión, que
determinan el riesgo del negocio como son: El índice de siniestralidad, el resultado técnico
antes y después de gastos de operación, los resultados de la gestión de cartera de primas y de
cartera de créditos, el portafolio, los casos representativos donde la Empresa presenta riesgos
jurídicos, el informe del Comité de Auditoría, el informe del Comité de Inversiones y
Seguimiento de Riesgo, el informe de Gobierno Corporativo, las operaciones poco
convencionales y las operaciones con empresas o personas vinculadas a la Entidad, los
indicadores del Balance Score Card, y el informe del Presidente.
Así mismo, el Oficial de Cumplimiento presenta ante la Junta Directiva de manera trimestral
el informe sobre el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación de Terrorismo SARLAFT. Dicho informe contiene entre otros, los siguientes
aspectos:
Evolución individual y consolidada de los perfiles, factores de riesgo y los controles
adoptados, así como de los riesgos asociados.
Resultados de la gestión realizada.
Efectividad de los mecanismos e instrumentos del SARLAFT.
Cumplimiento en el envío de reportes.
Resultados de los correctivos ordenados por la Junta Directiva.
Documentos y pronunciamiento emanados de las entidades de control y de la UIAF.
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En similar sentido de lo anterior, el Revisor Fiscal de la Compañía presenta ante la junta
directiva su informe sobre el SARLAFT, donde resaltan los hallazgos que en desarrollo de su
labor de auditoría ha detectado y señala los correctivos que según su criterio deben tomarse.
Infraestructura tecnológica - Las áreas de control y gestión de riesgo, cuentan con los
equipos y accesos al sistema de información de la Compañía, para obtener los datos
necesarios que permitan efectuar un monitoreo efectivo de los riesgos de la Entidad.
Igualmente la Gerencia de Tecnología de la Información, de acuerdo con los lineamientos
definidos por la Gerencia de Riesgo ha implementado alertas tempranas en el aplicativo
CORE (SISE 2G y SISE 3G) que permiten efectuar un mejor control a la observancia del
diligenciamiento del formulario de conocimiento de cliente, consistente en que el sistema
solo permite la generación de operaciones cuando valida la existencia de formularios de
conocimiento de cliente debidamente registrados y vigentes . Además, se cuenta con algunas
alertas que permiten identificar hechos como inclusión del cliente en listas de riesgo y
aumentos injustificados en su patrimonio.
Por otro lado, se cuenta con el software ERA, el cual contribuye a la consolidación de la
información relacionada con matrices de riesgos y controles, permitiendo un mayor análisis
de riesgo para cada proceso. Para facilitar el registro de eventos se cuenta con el módulo de
riesgo del aplicativo Isolución, el cual permite una mayor confiabilidad y agilidad en la
información remitida a la Gerencia de Riesgo para su respectiva consolidación.
Metodología para la medición de riesgos - La metodología para la medición de riesgos de
mercado se describió en el punto sobre el manejo del riesgo en inversiones.
A fin de prevenir las conductas indebidas de mercado, la Compañía realiza el seguimiento
por parte de áreas independientes, a los siguientes temas: Asignación y cumplimiento de
cupos de inversión, verificación de operaciones de tesorería frente al mercado, seguimiento
del sistema de grabación de llamadas de la Gerencia de Inversiones y revisión de la evolución
del mercado a través del Comité de Inversiones y Seguimiento de Riesgo.
Respecto al Sistema de Administración de Riesgo Operativo - SARO, Previsora continúa en
un proceso de maduración y consolidación del sistema, a través de la actualización del mapa
de riesgos corporativo, que se construye mediante la identificación y calificación de los
riesgos de los procesos definidos en la cadena de valor, el establecimiento de controles para
disminuir su probabilidad y/o mitigar el impacto, y el seguimiento a la evolución de cada uno
de los riesgos identificados a través del monitoreo periódico, con el objeto de determinar el
perfil de riesgo de la entidad y definir planes de mitigación y/o acciones preventivas para la
ocurrencia de los riesgos. Todo lo anterior, se integra con el Sistema de Gestión de Calidad,
para fortalecer el mejoramiento continuo de los procesos.
En el análisis del Riesgo de Liquidez, se trabajó con base en la metodología propuesta por la
Superintendencia Financiera de Colombia para establecimientos de crédito. Los resultados
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obtenidos del flujo de caja proyectado han reflejado, siempre, un resultado positivo, situación
que demuestra la ausencia de una exposición significativa al riesgo de liquidez.
Respecto al riesgo de crédito, se realiza análisis para la determinación del porcentaje de
riesgo de crédito, definido como la relación de los saldos de la cartera en Ley 550, cartera
vencida o en categoría E, frente a los saldos de la cartera en mora. Los resultados obtenidos,
permiten apreciar que a nivel general la compañía mantiene una buena gestión de cartera. La
compañía tiene definidas las políticas y procedimientos generales para la aprobación,
seguimiento y recuperación de los créditos, siguiendo los lineamientos y disposiciones
establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.
En el análisis del Riesgo de Concentración, se realiza seguimiento a la concentración por
Productos, Sucursales, Clientes, Intermediarios y Sectores, generando alertas tempranas
sobre los ítems que presentan altas concentraciones y sobre los niveles de renovación. Los
resultados obtenidos durante el 2014 fueron aceptables, de acuerdo con las estrategias
comerciales definidas.
En cuanto al Riesgo Legal, la Compañía fija las políticas y directrices para la administración
del mismo, para verificar el cumplimiento de términos, generar procesos más ágiles y evitar
posibles sanciones. Para la medición del Riesgo Legal, se realizan informes que incluyen una
valoración cualitativa y cuantitativa de los procesos en contra de la Compañía, los procesos
disciplinarios vigentes y los informes sobre la prevención y control del lavado de activos y la
financiación de terrorismo.
Todas estas acciones están encaminadas al fortalecimiento del Sistema de Administración de
Riesgos, a través de la aplicación de metodologías adecuadas, que contribuyan al
mejoramiento continuo y al incremento de la cultura frente a la mitigación del riesgo al
interior de la entidad.
Estructura Organizacional - La estructura interna de la Compañía permite la independencia
entre las áreas de negociación (Sucursales, Proceso de Inversiones), las áreas que promueven
el control (Control Interno) y el autocontrol (Gerentes de Producto, Gerencia Comercial,
Gerencia de Planeación, Gerencia de Riesgo). Adicionalmente mediante Decretos 5019 y
5020 del 28 de diciembre de 2009, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público modificó la
estructura de la compañía y se determinaron las funciones de sus dependencias.
Recurso humano - La Gerencia de Riesgo fue creada dentro de la estructura de la Compañía,
para liderar el proceso de administración de los riesgos asociados a la actividad aseguradora,
dicha área está integrada por personal especializado en el tema. Adicionalmente, cuenta con
el apoyo, de los líderes y responsables de cada proceso y de colaboradores entrenados para
asumir el rol de oficial de riesgo, en cada Vicepresidencia y Sucursal.
Verificación de operaciones - Dentro del sistema de información que soporta el “back
office” de la compañía, se encuentran los mecanismos de control parametrizados por Casa
- 108 -
Matriz, que impiden que las áreas de negociación efectúen operaciones que no correspondan
a las directrices trazadas por la alta gerencia.
La contabilización de las operaciones es realizada con base en el documento fuente y
verificada en Casa Matriz, en cumplimiento del control interno contable.
Auditoría y supervisión - La Oficina de Control Interno presenta los informes
correspondientes en los que se incluyen las recomendaciones y oportunidades de mejora
con el fin de que se adopten los correctivos para el fortalecimiento del sistema de control
interno de la compañía. Se acuerdan acciones de mejoramiento para los diferentes procesos y
se realiza seguimiento a su ejecución.
La compañía está sometida a la vigilancia de la Superintendencia Financiera y como Entidad
del sector público, la controla la Contraloría General de la República y la Contaduría General
de la Nación, reportando en los casos requeridos la información Financiera, Económica y
Social.
47. CONTROLES DE LEY
La Compañía ha dado cumplimiento durante el ejercicio a los requerimientos de capitales
mínimos, margen de solvencia, patrimonio técnico, patrimonio adecuado e inversiones.
Para el año 2014, la Compañía dentro de su proceso de implementación de las Normas
Internacionales de Información Financiera “NIIF”, ha presentado un impacto negativo, en
cuanto a los ajustes de conversión que le aplican.
Por lo anterior y para dar cumplimiento a la Circular Externa 036 del 12 de diciembre de
2014, por medio de la cual se imparte instrucciones relacionadas con el tratamiento de las
diferencias netas positivas y/o negativas que se generen en la aplicación por primera vez de
las NIIF y otras instrucciones, por lo que se ha visto expuesta a tener que ejercer planes de
ajuste a su capital a fin de no presentar defecto en el patrimonio técnico del año 2015 y
subsiguientes.
Adicionalmente a lo anterior, para dar cumplimiento a la Circular Externa 040 del 24 de
diciembre de 2014, en cuanto al cálculo y presentación del patrimonio técnico Vs el
patrimonio adecuado, que fue modificado en la estructura de la proforma del formato 480 -
“Patrimonio Técnico Vs Patrimonio Adecuado”. Para el proyecto de distribución de
utilidades, buscará solicitar la capitalización de las utilidades del año 2014, para efectos de
aumentar su capital primario y no quedar expuesta a presentar defecto en su patrimonio
técnico para el año 2015 y subsiguientes.
Al 31 de diciembre de 2014, la Compañía cerró con un riesgo de suscripción de $81.890,2,
un riesgo de activo de $11.884,5 y un riesgo de mercado por $21.032,0 reflejando un
Patrimonio Adecuado de $114.806,7, que frente al patrimonio técnico de la Compañía de
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$169.934,2 da como resultado un exceso en el Patrimonio Técnico de $55.127,5 lo cual le
permite asumir más riesgos y ser más competitiva
Al 31 de diciembre de 2013, la Compañía cerró con un riesgo de suscripción de $64.374,3,
un riesgo de activo de $11.858,3 y un riesgo de mercado por $26.335,3 reflejando un
Patrimonio Adecuado de $102.567,9, que frente al patrimonio técnico de la Compañía de
$170.182, da como resultado un exceso en el Patrimonio Técnico de $67.614,1.
48. REGLAS ESPECIALES DE LA ESTRUCTURA Y OPERACIONES DEL SARC
La Compañía ha dado cumplimiento a las normas relacionadas con el Sistema de
Administración de Riesgo Crediticio SARC, de conformidad con el Anexo I del Capítulo II
de la Circular Básica Contable y Financiera (“CBCF”).
49. REGLAS ESPECIALES DE LA ESTRUCTURA Y OPERACIONES DEL SEARS
A partir del año 2003, la Compañía está en la obligación de establecer Sistemas Especiales de
Administración de Riesgos de Seguros SEARS, bajo los parámetros establecidos en la
Circular Externa 007 de 1996 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Con la estructuración de la Gerencia de Riesgo, se comenzó el desarrollo e implementación
de metodologías para la administración de riesgos, proceso que ha sido acompañado de
programas de capacitación a todos los funcionarios del país.
Dentro de las actividades adelantadas en materia de riesgo durante el 2014 se destacan:
En relación con el Sistema de Gestión de Riesgo de Mercado (Sarm), se siguen los
lineamientos definidos por la Superintendencia Financiera de Colombia en el capítulo
XXI de la CBCF, y se presenta ante el Comité de Inversiones y Seguimiento de Riesgo y
a la Junta Directiva los resultados del monitoreo y las aprobaciones necesarias.
Adicionalmente, se preparan informes diarios, semanales y mensuales dirigidos a la Alta
Gerencia y se realiza seguimiento diario al límite de exposición al riesgo de mercado.
Riesgo de liquidez - Se realiza análisis de liquidez de la Compañía a través del modelo
basado en la sensibilización histórica y se concluye que la Compañía mantiene un nivel
bajo de exposición a situaciones de iliquidez derivadas de la atención de compromisos
del flujo de caja operativo. A fin de cubrir una posible situación de iliquidez en el corto
plazo, la Gerencia de Inversiones cuenta con cupos de crédito para las modalidades de
cartera, sobregiro, canje y remesas negociadas.
Riesgo de crédito en seguros - Se realiza seguimiento a la metodología definida para las
cuentas de cartera directa, financiación de primas, cuentas por cobrar a intermediarios,
cartera de coaseguros, créditos a empleados, cuentas corrientes de reaseguradores y
coaseguradoras, concluyendo que a nivel general la Compañía mantiene una buena
gestión de cartera.
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Riesgo operativo - Se realiza seguimiento al sistema de Administración del Riesgo
Operativo, dentro del cual se incluye identificación y valoración de los riesgos,
seguimiento a los controles y planes de acción, con el fin de revisar y actualizar el perfil
de riesgo de la Compañía.
Riesgo legal - Se preparan informes que incluyen valoración cualitativa y cuantitativa de
los procesos en contra de la Compañía, por procesos de jurisdicción ordinaria (civiles,
penales y laborales), procesos contenciosos administrativos, procesos fiscales y procesos
constitucionales, los procesos disciplinarios vigentes y los informes sobre la prevención
y control del lavado de activos.
Riesgo de suscripción - Se realiza evaluación del riesgo de concentración, por productos,
sucursales, principales clientes, canales de distribución e intermediarios, para determinar
focos con posible riesgo de concentración y definir las acciones a implementar para
minimizar el impacto.
50. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERATIVO SARO
A diciembre de 2014 se tiene un consolidado de 311 riesgos. Se observó un incremento del
2%, con respecto al total de riesgos identificados con corte a Junio de 2014.
El perfil de riesgo residual al cierre del año se mantuvo dentro del nivel de tolerancia
definido por la Compañía, concentrando su valoración en los niveles bajos con una
participación del 27% y moderado del 49%, en tanto que los riesgos extremos y altos
representaron el 24% restante.
De acuerdo con el nivel de tolerancia al riesgo definido, el cual busca que los riesgos
operativos que se encuentren por encima de éste se desplacen a zonas más bajas, se
desarrollaron e implementaron planes de acción para su correspondiente mitigación.
51. CONTROL DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y/O FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO
Teniendo en cuenta los lineamientos señalados por la Superintendencia Financiera de
Colombia, para la implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de
Activos y de la Financiación del Terrorismo “Sarlaft”, la Compañía ha trabajado en la
identificación, medición control y monitoreo de los factores de riesgo (clientes, productos,
jurisdicciones y canales de distribución), para lo cual se puede concluir que:
El nivel de exposición inherente al riesgo de LA/FT se mantuvo concentrado en el 29,4 %
de los clientes vinculados a la Compañía.
El 93,4 % de los clientes están dedicados a actividades económicas que no son
consideradas por la UIAF como las de mayor propensión al riesgo.
- 111 -
De los clientes obligados a diligenciar formulario, que en su mayoría son personas
naturales (94%), el 42 % tienen un patrimonio promedio anual entre $10 y $100 millones
y el 53% tienen una utilidad promedio anual entre $0 y $10 millones.
De acuerdo con el análisis de las pólizas emitidas y siniestradas, por clientes obligados a
diligenciar formulario, durante el cuarto trimestre, 181 fueron siniestradas en un período
menor a 30 días con valores individuales en promedio de $3,2 millones. Por lo anterior,
este factor de riesgo se califica con una probabilidad de ocurrencia inherente Baja.
Se observa que los ramos con mayor susceptibilidad al riesgo son Automóviles,
Responsabilidad Civil e Incendio y Terremoto debido a que participan con un 44,2%
dentro de la producción total de la Compañía; sin embargo, el nivel de riesgo residual
consolidado para este factor es moderado considerando el perfil de los clientes y el
conocimiento que de ellos se hace.
Para identificar los canales con mayor susceptibilidad al riesgo, se utiliza la estadística de
los reportes de operaciones sospechosas que se han presentado para cada canal. De lo
anterior, se concluye que el 66% de los ROS provienen de las Agencias, el 2% de
Corredores y 32% de las vinculaciones directas a través de Previsora. Sin embargo, el
riesgo residual de este factor se considera bajo, debido a que la mayoría de las
operaciones sospechosas generadas por la compañía están asociadas a entidades
intervenidas por la Dirección Nacional de Estupefacientes y pólizas de SOAT.
Las variables que se tienen en cuenta para la medición de riesgo de LA/FT por
jurisdicción son: zonas influenciadas por el cultivo de coca, zonas afectadas por la
confrontación armada, estadísticas de ROS presentadas por la UIAF y por Previsora,
porcentaje de clientes exonerados del diligenciamiento del formulario.
En ciudades como Cali y Mocoa, su riesgo se presenta por su ubicación geográfica, sin
embargo, su nivel de exposición se ve reducido por el tipo de clientes que se vinculan y
las operaciones que realizan.
Durante el año, la severidad del riesgo de LA/FT residual de la Compañía se mantuvo como
Medio Alto, con una probabilidad de ocurrencia baja y un impacto mayor considerando los
efectos en caso de materializarse el riesgo. Es necesario continuar con el seguimiento a los
controles para mantener la probabilidad de ocurrencia y evitar que la Compañía se vea
afectada por su impacto.
Reportes de operaciones sospechosas - Durante el año 2014, se emitieron 154 reportes
correspondientes a expedición de pólizas y pago de siniestros, los cuales estuvieron
concentrados en: Cali (46 reportes - 30%), Medellín (38 reportes - 25%), Barranquilla (17
reportes - 11%) y Centro de Servicios Masivos (12 reportes – 8%). La información que
soporta la emisión de los reportes se obtiene del cruce de la base de datos con la información
suministrada por la firma contratada para este fin y por entes de control.
- 112 -
Existe una mayor incidencia en los ramos de SOAT (50 pólizas – 26%), Vida grupo (36
pólizas – 19%), Transportes (24 pólizas – 13%) y Responsabilidad Civil (15 pólizas – 8%);
las pólizas reportadas corresponden en su mayoría a bienes incautados por la DNE, por lo
tanto, no generan exposición por parte de la Compañía al riesgo de LA/FT.
Reportes de transacciones en efectivo - Durante el año, se emitieron 12 reportes de
transacciones en efectivo superiores a $10 millones, en los cuales se incluyeron 17
transacciones por un valor total de $ 267,8 millones.
Las sucursales que recibieron mayor cantidad de dinero en efectivo fueron Medellín ($79.3
millones – 30%), Pereira ($42 millones – 16%), Centro de Servicios Masivos ($39.9
millones – 15%) y Riohacha ($31.2 millones – 12%).
Los conceptos por los cuales se recibió la mayor cantidad de dinero son: Pago de pólizas de
Responsabilidad Civil ($57.7 millones – 22%), Cumplimiento ($49.4 millones 18%) y
pólizas de Vida Grupo ($45,5 millones 17%).
Campañas políticas - En cumplimiento a lo establecido por la SFC, se envió información
oportuna sobre las pólizas contratadas por dos partidos políticos.
52. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE MERCADO
Información cualitativa - La Previsora S.A. Compañía de Seguros realiza la gestión de
riesgo de mercado a partir de lo establecido en el Capítulo XXI de “CBCF”, la Circular 052
de 2002 (Sistema Especial de Administración de Riesgos en Seguros) de la Superintendencia
Financiera de Colombia y el Decreto 2953 del 6 de agosto de 2010 expedido por el
Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Administración de riesgo
Riesgo de emisor
La Compañía con el Modelo CAMEL realiza la medición del riesgo de los emisores del
sistema financiero mediante el seguimiento y análisis de 5 componentes: Capital (C),
Calidad del activo (A), Administración (M), Ganancias (E) y Liquidez (L), los cuales
evaluados en conjunto, logran reflejar la situación al interior de los emisores, con el
objeto de colocar los recursos destinados a Inversiones en las mejores condiciones de
Riesgo.
La metodología utilizada, se describe a continuación:
Se utilizan los Estados Financieros reportados por la Superintendencia Financiera de
Colombia, los cuales se presentan por: Bancos, Corporaciones Financieras, Instituciones
Oficiales Especiales, Comisionistas de Bolsa y Sociedades Fiduciarias.
- 113 -
El modelo CAMEL incorpora en la evaluación no sólo los aspectos cuantitativos
relevantes en las entidades, sino también variables cualitativas importantes que
contribuyen a disminuir o aumentar el nivel de riesgo de las mismas.
Para la calificación de los emisores (Bancos, Compañías de Financiamiento e
Instituciones Oficiales Especiales), se consideran las siguientes variables cuantitativas:
- Patrimonio: Este indicador mide el tamaño de la entidad. Su uso es de vital
importancia como parámetro para asignar un monto de cupo.
- Cubrimiento de cartera: Este indicador califica el grado de cubrimiento sobre la
cartera vencida que cada entidad da a través de las provisiones constituidas.
- Rentabilidad del patrimonio (ROE): Este indicador mide independientemente del
tamaño de la entidad, qué rentabilidad reporta el negocio a sus accionistas.
- Índice de solvencia: Permite estimar que proporción de los activos están respaldados
por el patrimonio de la entidad.
- Utilidad operacional/Utilidad total (UOPER): Este indicador fue diseñado con el
objeto de medir cuál es el origen real de las utilidades en la entidad, es decir, si las
mismas se generan en su actividad operacional, o en la no operacional.
- Margen neto de colocación: Mide la eficiencia operacional de la entidad.
- Calidad de cartera: Mide la eficiencia de la entidad en cuanto a su análisis de riesgo de
crédito.
- Rentabilidad del Activo (ROA): La magnitud del resultado de este indicador refleja la
capacidad de la entidad en la generación de ganancias.
- Capital Neto de Trabajo: Este indicador permite establecer el valor que le quedaría a la
empresa, representado en efectivo u otros activos corrientes, después de pagar todos
sus pasivos de corto plazo.
- Indicador de la posición del efectivo: Mide la capacidad de cumplir con necesidades
inmediatas de efectivo (bancos).
- Razón Corriente: Es un indicador que mide la capacidad de la empresa para atender
sus obligaciones en el corto plazo utilizando activos que rápidamente se pueden
convertir en disponible (líquidos).
Para la calificación de las entidades Comisionistas de Bolsa, adicional a los indicadores
de: ROA - Rentabilidad del Activo, ROE - Rentabilidad del Patrimonio, Razón
Corriente, Índice de Solvencia y Patrimonio, definidos anteriormente, se utilizan 5
indicadores más que se explican a continuación:
- 114 -
- Nivel de Endeudamiento: Esta relación indica qué proporción de las obligaciones con
terceros están respaldadas con los activos.
- Posición propia sobre activos: Este indicador define la participación de las inversiones
en el activo de la Compañía, lo cual permite conocer el grado de inversión de la
entidad. A menor valor, mayor calificación.
- Apalancamiento: Esta relación indica qué proporción de las obligaciones con terceros
está respalda con el patrimonio de los accionistas, y en qué medida se está
financiando la compañía con recursos externos.
- Margen Neto: Esta relación indica qué proporción del total de las utilidades es
generada en el desarrollo del objeto del negocio, es decir, si las utilidades se generan
en su actividad operacional, o en la no operacional.
- Capital Mínimo: Se define como un indicador de solidez patrimonial y corresponde al
resultado de la sumatoria de las cuentas del patrimonio: capital suscrito y pagado,
aportes sociales, reservas y revalorización del patrimonio menos el resultado del
ejercicio.
Para la calificación de las Sociedades Fiduciarias, se consideran las siguientes variables
cuantitativas:
- Rentabilidad del Activo: La rentabilidad del activo permite determinar el valor
generado (utilidad) por cada peso invertido en el activo. La magnitud del resultado
refleja la capacidad de la entidad en la generación de ganancias.
- Rentabilidad del Patrimonio: El indicador financiero conocido como ROE, permite
estimar el rendimiento porcentual recibido por los socios o dueños de la empresa
sobre su inversión en un período dado (qué rentabilidad reporta el negocio a sus
accionistas).
- Comisiones a Utilidad: Este indicador permite establecer la participación dentro de la
utilidad de las comisiones generadas en el negocio fiduciario. Se mensualiza según el
mes de análisis.
- Eficiencia Operacional: Se define como la relación entre los egresos operacionales y
los ingresos operacionales, e indica el porcentaje de gastos operacionales que son
cubiertos con los ingresos del giro del negocio.
- Margen de Solvencia: El margen de solvencia, corresponde a la capacidad con que
cuentan las compañías para asumir riesgos.
- Rentabilidad del Fondo Común Ordinario: Corresponde a la rentabilidad del fondo
común ordinario manejado por cada Fiduciaria.
- 115 -
- Margen Operacional: Esta relación nos indica la rentabilidad operacional generada en
el desarrollo del objeto del negocio.
- EBITDA: Es la utilidad antes de descontar los intereses financieros, las
depreciaciones, las amortizaciones y los impuestos. Por ser una cifra obtenida a partir
del estado de pérdidas y ganancias, se utiliza como un indicador de la rentabilidad del
negocio.
- Patrimonio: El patrimonio se define como el valor del total de los bienes de una
empresa y contablemente es la diferencia entre los activos y los pasivos contraídos
con terceros. Equivale a la riqueza neta de la sociedad, este indicador mide el tamaño
de la entidad.
Para la calificación de las variables cualitativas de los emisores, se considera la
calificación emitida por entidades calificadoras de riesgo.
Las variables del modelo tienen la siguiente ponderación:
Variables Ponderación
Cualitativas 25%
Cuantitativas 75%
Cada indicador financiero tiene a su vez una ponderación dentro del grupo de las
variables cuantitativas.
Para entidades Bancarias:
Patrimonio 20% C 35%
Índice de Solvencia 15%
Cubrimiento de Cartera 15% A 30%
Calidad de Cartera 15%
UOPER 10% M 10%
Rentabilidad del Patrimonio 6% E 12%
Rentabilidad del Activo 6%
Depósitos Totales 6,5% L 13%
Posición de Efectivo 6,5%
Para las instituciones financieras como CF (Compañías de Financiamiento), CF
(Corporaciones Financieras), IOE (Instituciones Oficiales Especiales) y Bancos, las
ponderaciones son las siguientes:
- 116 -
Patrimonio 20,0%
Indice de solvencia 15,0%
Cubrimiento de cartera 15,0%
Calidad de cartera 15,0%
Uoper 10,0% M 10,0%
Rentabilidad del
patrimonio6,0%
Rentabilidad del activo 6,0%
Margen neto de
colocación5,0%
Razón corriente 4,0%
Capital de trabajo 4,0%
L 13,0%
C 35,0%
A 30,0%
E 12,0%
Para entidades Comisionistas de Bolsa, la ponderación de las variables cuantitativas es la
siguiente:
TAMAÑO DEL PATRIMONIO 10,00% INDICE DE SOLVENCIA 10,00% CAPITAL MINIMO 10,00% POSICION PROPIA 20,00% A 20,00% MARGEN NETO 10,00% APALANCAMIENTO 8,00% RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO 6,00% RENTABILIDAD DEL ACTIVO 6,00% ENDEUDAMIENTO 10,00% RAZON CORRIENTE 10,00%
L 20,00%
30,00%
E 12,00%
M 18,00%
C
Para las Sociedades Fiduciarias, se determinó la siguiente ponderación de los indicadores
utilizados para la evaluación:
La Compañía ha adquirido los servicios para el uso del software SAIF, con el objeto de
ampliar y dinamizar el estudio del Riesgo de Emisor.
Dicho software calcula y clasifica a las instituciones en 10 grupos (deciles) de acuerdo a
los resultados (calificaciones) obtenidos en los indicadores propuestos por el modelo
CAMEL. El mejor grupo es el correspondiente al decil 10 y el peor a 1.
MARGEN DE SOLVENCIA 20,00%
PATRIMONIO 10,00%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO 5,00% A 5,00%
MARGEN OPERACIONAL 8,00%
EFICIENCIA OPERACIONAL 8,00%
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO 5,00%
COMISIONES A UTILIDAD 13,00%
EBITDA 16,00%
RENTABILIDAD DEL FCO 15,00% L 15,00%
30,00%C
M
E 34,00%
16,00%
- 117 -
De acuerdo a la calificación arrojada por el modelo para cada una de las entidades le será
asignado un porcentaje del patrimonio técnico o contable (cifra que será redondeada a
millones), de la siguiente manera:
• Para las entidades bancarias se determina el máximo porcentaje de asignación de
cupo como la razón entre el mayor valor del patrimonio de las compañías analizadas
y el valor correspondiente al 10% del portafolio de inversiones sin incluir la posición
de las acciones disponibles para la venta. Este porcentaje se asigna a las Compañías
que obtienen calificación de 10 y se multiplica por el valor de su patrimonio técnico.
Para las otras calificaciones se determinará el porcentaje de forma lineal.
• El cupo asignado a las IOE (Instituciones Oficiales Especiales) y las Corporaciones
Financieras que obtengan una calificación de 10, se asignará el valor correspondiente
al 1.95% del Patrimonio Contable. Para las otras calificaciones se determinará el
porcentaje de forma lineal.
• El cupo asignado a las Fiduciarias y Comisionistas de Bolsa que obtengan una
calificación de 10, se asignará el valor correspondiente al 19,5% del Patrimonio
Contable portafolio. Para las otras calificaciones se determinará el porcentaje de
forma lineal.
El estudio de cupos lo realiza la Gerencia de Riesgo. El Comité de Inversiones y de
Seguimiento de Riesgo valida el resultado, y lo somete a aprobación de la Junta
Directiva de la Compañía.
Para las entidades que además de ser emisores son contraparte, el cupo de contraparte se
define como el doble del calculado como cupo de emisor. Adicionalmente, se mantiene
un límite máximo para el cupo de Emisor equivalente al 10% del portafolio sin las
inversiones disponibles para la venta.
Para las Firmas Comisionistas sólo aplican cupos de contraparte y solo se concedió a
aquellas entidades bancarizadas, tal como lo determinó la Junta Directiva.
Riesgos en otras emisiones
Para el manejo de emisiones diferentes a las analizadas en el estudio de emisores del
sistema financiero, se trabaja a través de la calificación obtenida por la emisión y se
somete a consideración del Comité de Inversiones y de Seguimiento de Riesgo,
acompañado de un análisis de las bondades de la emisión.
Riesgo de Contraparte
La Compañía tiene como política trabajar con contrapartes exclusivamente vigiladas
por la Superintendencia Financiera de Colombia. Las operaciones con estas
entidades se realizan compensadas, de tal manera que exista entrega contra pago.
- 118 -
En caso de no ser así, debe mediar carta de compromiso firmada por alguna persona
de la Compañía con firma autorizada para comprometer a la entidad.
Riesgo de Mercado
Para la medición de la exposición a los riesgos de mercado, la Compañía determina
los efectos que pueden llegar a tener sobre el valor del portafolio los cambios en las
condiciones de mercado, por ello mide de manera permanente su exposición a los
riesgos derivados de fluctuaciones en: tasas de interés (moneda legal, moneda
extranjera y operaciones pactadas en Unidad de Valor Real), tipos de cambio, valor
de la UVR y precio de acciones, utilizando el Modelo Estándar establecido por el
Capítulo XXI de la (“CBCF”).
El seguimiento del límite de exposición al Riesgo de Mercado se realiza diariamente
y es informado a la alta gerencia. Adicionalmente, se analiza el comportamiento
semanal y mensual del mercado y la evolución de los factores de riesgo.
El VaR del portafolio para los títulos que respaldan la reserva técnica a diciembre 31
de 2014 fue de $21.031,9 millones, reflejando un nivel de exposición (VaR/Posición
en Riesgo) de 3,2%. El VaR de las acciones fue de $5,644 millones con una
participación del 26,8% dentro del VaR total. La posición de TES, CDT´S y Bonos
el VaR llegó a $2.190,9 con una participación del 10,4% dentro del VaR. El VaR
para las inversiones en moneda extranjera totalizó en $830 millones con una
participación del 3,9%.
El VaR del portafolio para los títulos de libre inversión a diciembre 31 de 2014 fue
de $11.216 millones, reflejando un nivel de exposición (VaR Diversif./ Posición en
Riesgo) de 4.6%, que corresponde en 99,99% a acciones que no respaldan la reserva
técnica.
Adicionalmente, se realiza seguimiento a las operaciones de inversión de portafolio
para validar que estas se pacten dentro de las condiciones de mercado. En caso de
encontrar desviaciones importantes entre el precio o tasa pactada frente a lo
registrado por el mercado, se comunicará al Comité de Inversiones y Seguimiento
de Riesgo para tomar las medidas respectivas.
Información Cuantitativa – (No auditado) –
Entorno económico - Entorno Económico Mundial: En el año 2014, el desempeño de la
actividad económica mundial sigue débil, así a nivel global solo Estados Unidos muestra
una débil recuperación, mientras el resto de las grandes economías, como Japón, las de la
zona Euro, América Latina y China reducen sus proyecciones de crecimiento. China explica
su bajo crecimiento en 2014 (7.4%) por una reorientación de su economía hacia el consumo y
no en el sector inmobiliario y bancario. Es factible que la recuperación de nuestros socios
comerciales en 2015 sea en promedio, más débil que lo estimado en meses anteriores.
- 119 -
América Latina es la región emergente más perjudicada, con un crecimiento esperado para el
2015 de 1.3%, afectada especialmente por Brasil, con mínima inversión en los últimos
meses, las elecciones presidenciales que acaban de pasar y la investigación a Petrobras;
aunque México mantiene algo de crecimiento, las expectativas de confianza y orden público
no le favorecen, así como a nuestros vecinos Venezolanos.
Complementan, Europa en las que las bajas inversiones y determinados aspectos geopolíticos
inciden en un crecimiento mínimo y solo cuando se materialicen los resultados de las
reformas estructurales del sector bancario y la gestión de la deuda, se consolidará su
crecimiento; y Rusia, donde se espera una recesión en 2015 y 2016, originado por la caída del
petróleo, sus tensiones geopolíticas y la depreciación del rublo.
Finalmente serán, la fuerte caída en los precios del petróleo (55% desde septiembre de 2014)
la consolidación de la economía europea, la expectativa en la subida de tasas en los Estados
Unidos, la recesión en América Latina y las mutuas sanciones económicas entre Europa y
Rusia, las que marcarán el derrotero que afectará la economía en 2015.
Entorno Económico Interno - (No auditado) - Los diferentes indicadores de actividad
económica sugieren que la demanda interna continuó dinámica en el cuarto trimestre de
2014, lo que quiere decir que tanto el comportamiento de las ventas al por menor, el crédito
de consumo y de la confianza de los consumidores apunta a una aceleración del consumo de
los hogares para finales de 2014, de la misma manera se estima una expansión significativa
de la inversión, estimando un crecimiento del PIB para todo el 2014 entre 4,5% y 5%., y un
pronóstico de crecimiento para el año 2015 entre 2,0% y 4,0%.
Otros indicadores que se destacan son la revalorización del dólar americano (24.17%), al
cerrar la TRM en $ 2.392,46 de 2014 frente a $ 1.926,83 de 2013, el incremento en la
inflación de 3.66% frente a 1.94% del año anterior, la subida en la tasa de intervención del
Banco de la Republica del 3.25% a diciembre de 2013 hasta 4.50% al cierre de 2014, las
tasas de TES, cero cupón, a 1, 5 y 10 años que cerraron 2014 en 4.94%, 6.31% y 7.53%
frente al 4.18%, 6.29% y 7.30% de 2013.
En lo negativo, el desempleo, que aunque ha venido disminuyendo en 0,5 puntos
porcentuales al pasar de 9,6% en el 2013 al 9,1% en el 2014, sigue siendo el más alto de
América Latina.
Otro comportamiento desfavorable ha sido el mercado de valores, cuyo índice IGBC ha
tenido una caída desde finales del 2013, medido en dólares americanos de más del 36%,
jalonando especialmente por el sector de hidrocarburos, siendo ese desplome el mayor entre
los países de mayores tamaños, avanzados y emergentes, según publica la revista The
Economist; en contraste China creció más del 39%.
Para Colombia, la disminución de los precios del petróleo también presenta un efecto
negativo, los cuales se ven reflejados en el deterioro de sus términos de intercambio,
reflejándose en una caída del ingreso nacional y la inversión, y a su vez en una desmejora del
- 120 -
balance comercial y fiscal, puesto que cerca del 20% de los ingresos totales del Gobierno
Nacional Central provienen de la actividad petrolera. Sin embargo, puede esperarse que el
comportamiento de otras variables logre amortiguar los efectos negativos del choque
petrolero.
En general, el precio del petróleo, la apreciación del dólar americano, la inversión en
infraestructura, la reforma tributaria, pero sobre todo la firma de la paz y el inicio del
posconflicto, marcarán el derrotero económico para Colombia de los años inmediatos,
afectados por un aparato judicial que debe mejorar sustancialmente.
Resultado producto de inversiones - Para el año 2014 el resultado financiero de la Compañía
alcanzó los $90.514,5, presentando un aumento del 80,3% frente al año anterior, esto debido
principalmente por el aumento en la valoración de su portafolio Negociable en Títulos de
Deuda, pasando de $12.265,2 en el año 2013 a $40.506,1 en el 2014.
El aumento del resultado financiero con respecto al año anterior también se ve afectado por
las cuentas expresadas en moneda extranjera registrando una utilidad en cambio de
$14.780,6, explicado principalmente por el efecto del dólar en las inversiones en moneda
extranjera.
Composición portafolio de inversiones al 31 de diciembre de 2014 y 2013
-
El Portafolio de la Compañía al cierre de 2014 alcanzó un total de $679.998,7, con un
aumento del 14,9% frente al año anterior. Se destaca una participación en su portafolio del
70,1% en Inversiones Negociables en Títulos de Deuda y un 26,3% en Títulos Participativos
Disponibles para la Venta.
En cuanto a las valorizaciones netas se registra una disminución del 4,1% frente al año
anterior, pasando de $122.103,9 en el 2013 a $117.102,6 en el 2014. Esta disminución se
debe principalmente por la desvalorización de Positiva Compañía de Seguros por un valor de
$16.507,2
CDT y Bonos; 9,7%
Nación; 43,4%
Bonos Exterior; 17,3%
Inv. Neg. Títulos Participativos; 3,4%
Tít. Participativos Disponibles Venta; 26,2%
CDT y Bonos 66.208,6 20.162,9
Nación 295.069,2 300.312,9
Otros 202,7 229,0
Bonos exterior 117.583,7 67.922,5
Provisión de inversiones para mantener hasta el
vencimiento en títulos de deuda (202,7) (229,0)
Inversiones negociables en títulos participativos 22.972,9 25.423,4
Títulos participativos disponibles para la venta 178.695,6 178.772,8
Provisión títulos participativos (531,3) (620,7)
Total 679.998,7 591.973,8
DETALLEDIC-2014
DIC-2013
- 121 -
53. SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Con el propósito de fortalecer el Sistema de Control Interno, Previsora S.A. Compañía de
Seguros ha implementado el sistema de gestión integral SGI, el cual comprende las Normas
NTCGP1000, ISO9001:2000, Modelo MECI, Sistema de Administración de Riesgo
Operativo, Seguridad de la información y Control interno en armonía con la Circular 022,
052 y 042 y Circular Externa 038 de 2009 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
En desarrollo de la evaluación independiente por parte de la Oficina de Control Interno se
tiene establecido un plan de auditoría de gestión aprobado por el Comité de Auditoría, el
cual incluye evaluación de los procesos y sucursales de la Compañía, reportes de
cumplimiento y auditorias especiales solicitadas por la Alta Dirección. Este Plan se ejecuta
aplicando un enfoque de riesgos realizando evaluaciones integrales donde se tienen en cuenta
los componentes operativos, tecnológicos, normativos y financieros.
Resultado de las evaluaciones se han implementado planes de acción que han permitido a la
Entidad un mejoramiento continuo del control interno.
Para garantizar la independencia y objetividad de la Oficina de Control Interno,
estructuralmente se encuentra soportada por la Presidencia a nivel administrativo y
funcionalmente por el Comité de Auditoría.
Los informes generados por la Oficina de Control Interno son presentados al Presidente de la
Compañía, Comité de Presidencia y de Auditoría de Junta Directiva.
Las evaluaciones llevadas a cabo se conservan en la Oficina de Control Interno como parte
de la evidencia documental del proceso auditor.
54. SISTEMA DE ATENCIÓN AL CONSUMIDOR FINACIERO - SAC
Desde el año 2010 la Junta Directiva, en cumplimiento de la Ley 1328 de 2009 de protección
al consumidor financiero incorporó el SAC. El manual del SAC, contiene los pilares
fundamentales del sistema donde están concentrados los siguientes aspectos:
Políticas de Servicio internas y externas.
Procedimientos, controles, mediciones, quejas y reclamos.
Estructura Organizacional.
Entrenamiento inducción, formación general, eficacia de los programas, protocolos de
servicio.
Educación financiera, programas para el consumidor, medios de comunicación.
- 122 -
Monitoreo y Control.
55. OTROS ASUNTOS DE INTERÉS
Normas internacionales de información financiera (“en adelante NIIF”) – En el año 2013
y lo corrido del 2014, la Compañía, dando cumplimiento a lo estipulado en el Decreto
2784 del 28 de diciembre de 2012, ha continuado preparando el proceso de
implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera, para ello cuenta
con el apoyo de la asesoría del consultor en NIIF, Ernst & Young, hoy EY.
La Superintendencia Financiera de Colombia mediante la Circular 038 de 26 de diciembre
de 2013, con el fin de que las entidades Aseguradoras realicen en forma ordenada y
planificada la implementación de NIIF, impartió instrucciones en lo referente a:
- Aplicación del decreto 1851 de 2013
- Cronograma de Aplicación
- Información Previa que debe ser suministrada
- Reporte de la Información Financiera sobre NIF
- Estado de la información financiera de apertura
- Soportes del proceso
- Responsabilidades de los directivos de las entidades
- Responsabilidades del Revisor Fiscal
En cumplimiento de la Circular Externa 038 de 2012 y la Circular Externa 013 de 2014 el
Revisor Fiscal Deloitte & Touche remitió a la Superintendencia Financiera de Colombia
en el mes de septiembre de 2014 el informe de auditoría del estado de situación financiera
de apertura, de acuerdo con las condiciones descritas en la normatividad mencionada.
Adicionalmente, se realizaron las consultas y aclaraciones a temas especiales de impacto
en el proceso de implementación, se atendieron en forma oportuna los diferentes
requerimientos que sobre el proceso ha sido solicitado por la Superintendencia Financiera
de Colombia y Fasecolda, se continuó con la capacitación de los funcionarios, se
realizaron los análisis tecnológicos de algunos procesos impactados y se inició el
desarrollo tecnológico en el aplicativo CORE del multilibro como plan de desarrollo para
contar con la información en los tres tipos de reportes en NIIF, FISCAL y COLGAAP.
Todo este proceso fue presentado y dado a conocer en las sesiones con los Vicepresidentes
líderes de cada proceso, en los Comités de Auditoría y/o de Inversiones y a la Junta
Directiva para que se aprobaran las políticas a adoptar por la Compañía.
Durante el año 2014, se han emitido normas que han impactado el proceso como las que se
relacionan a continuación:
- 123 -
- Decreto 2267 del 11 de noviembre de 2014, emitido por el Ministerio de Hacienda y
Crédito Público, en el cual se mantiene los periodos de transición establecidos para
registro de reservas técnicas plazos de acuerdo a reglamentación, del Decreto 2973 y
sus reglamentarios.
- Circular Externa 021 de la Superintendencia Financiera de Colombia del 01 de julio de
2014, la cual imparte instrucciones relativas al catálogo único de información
financiera con fines de supervisión
- Circular Externa 033 de la Superintendencia Financiera de Colombia del 09 de
diciembre de 2014, por medio de la cual se ajuste al Catalogo único de información
financiera con fines de supervisión.
- Circular Externa 034 de la Superintendencia Financiera de Colombia del 09 de
diciembre de 2014, por medio de la cual se reglamenta el proceso de ajuste en la
clasificación, valoración y contabilización de las inversiones
- Circular Externa 036 de la Superintendencia Financiera de Colombia del 12 de
diciembre, por medio de la cual se imparte instrucciones relacionadas con el
tratamiento de las diferencias netas positivas y/o negativas que se generen en la
aplicación por primera vez de las NIIF y otras instrucciones.
Para el caso de la Compañía se ha visto afectada dado que en su proceso de
implementación el efecto final ha sido negativo por tal razón, recurrirá a solicitar
dentro del proyecto de distribución de utilidades, la opción de capitalizarse por medio
de utilidades y reservas a fin de poder contar con este plan de ajuste.
- Circular Externa 040 de la Superintendencia Financiera de Colombia del 24 de
diciembre de 2014, por medio del cual se modifican los formatos de transmisión.
- Decreto 2615 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público del 17 de diciembre de
2014, por el cual se modifica el marco técnico normativo de información financiera
para los preparadores de la información financiera que conforman el Grupo 1 previsto
en el Decreto 2784 de 2012, modificado por el anexo del Decreto 3023 de 2013.
Finalmente, es de anotar que por las diferentes normas y pronunciamientos presentados al
final del año, que han generado cambios significativos en el Estado de Situación
Financiera de Apertura “ESFA”, implicó realizar un proceso de retransmisión del mismo.
Retención en la fuente para intermediarios: La Previsora, establece que los intermediarios
personas naturales NO están en la categoría tributaria de empleados, ya que no se
encuentran catalogados como “Profesionales Liberales” y el objeto del contrato de
intermediación no es la “prestación de servicios técnicos”; así las cosas la aplicación del
método de retención en la fuente contemplado en el Artículo 383 y 384 del Estatuto
- 124 -
Tributario NO es procedente, por ende los Decretos 099 y 1070 de 2013, tampoco aplican
para intermediarios personas naturales.
Reforma tributaria – A continuación se resumen algunas modificaciones al régimen
tributario colombiano para los años 2015 y siguientes, introducidas por la Ley 1739 del 23
de diciembre de 2014:
Impuesto a la riqueza – Se crea a partir del 1 de enero de 2015 el impuesto a la riqueza.
Este impuesto se genera por la posesión de riqueza (patrimonio bruto menos deudas
vigentes) igual o superior a $1.000 millones de pesos al 1 de enero del año 2015. La
obligación legal se causa el 1 de enero de 2015, el 1 de enero de 2016 y el 1 de enero de
2017. La base gravable del impuesto a la riqueza es el valor del patrimonio bruto de las
personas jurídicas, menos las deudas a cargo vigentes, poseído al 1 de enero de 2015, 2016
y 2017. Su tarifa marginal corresponde a lo siguiente:
Rangos base gravable 2015 2016 2017
Desde $ 0 hasta $2.000.000 0,20% 0,15% 0,05%
Desde $2.000.000 hasta $3.000.000 0,35% 0,25% 0,10%
Desde $3.000.000 hasta $5.000.000 0,75% 0,50% 0,20%
Desde $5.000.000 en adelante 1,15% 1,00% 0,40%
Impuesto sobre la renta para la equidad CREE y su sobretasa – A partir del periodo
gravable 2016 y transitoriamente para 2015 la tarifa del impuesto CREE se mantiene en el
9%.
Las pérdidas fiscales en que incurran los contribuyentes del impuesto CREE a partir del año
2015, podrán compensarse en este impuesto. Así mismo, el exceso de la base mínima del
CREE también podrá compensarse a partir de 2015 dentro de los 5 años siguientes
reajustados fiscalmente.
En ningún caso el impuesto CREE, ni su sobretasa, podrá ser compensado con saldos a
favor por concepto de otros impuestos, que hayan sido liquidados en las declaraciones
tributarias. Del mismo modo, los saldos a favor que se liquiden en las declaraciones del
impuesto CREE, y su sobretasa, no podrán compensarse con deudas por concepto de otros
impuestos, anticipos, retenciones, intereses y sanciones.
Se crea por los periodos 2015, 2016, 2017 y 2018 la sobretasa al CREE. El hecho generador
de la sobretasa aplica a contribuyentes cuya declaración anual del impuesto CREE arroje
una utilidad igual o superior a $800 millones de pesos. La tarifa marginal aplicable para
establecer la sobretasa será:
Sobretasa 2015 2016 2017 2018 Base gravable - $800 millones 5% 6% 8% 9%
- 125 -
La sobretasa estará sometida a un anticipo del 100% del valor de la misma, calculado sobre
la base gravable del impuesto CREE sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado
impuesto para el año gravable inmediatamente anterior. El anticipo de la sobretasa del
impuesto CREE deberá pagarse en dos cuotas anuales en los plazos que fije el reglamento.
Impuesto sobre la renta y complementarios – Se aclara la residencia para efectos
tributarios y se establece las siguientes tarifas para las rentas obtenidas por las sociedades y
entidades extranjeras, que no sean atribuibles a una sucursal o establecimiento permanente:
Año 2015 2016 2017 2018
39% 40% 42% 43%
Se modifica la aplicación del descuento tributario por los impuestos pagados en el exterior,
distribuyendo el mismo entre el impuesto sobre la renta y el CREE en una proporción de
64% y 36% respectivamente.
Se establecen modificaciones a los incentivos tributarios de i) Deducción por inversiones en
investigación, desarrollo tecnológico o innovación, ii) Descuento tributario del impuesto
sobre la renta por IVA pagado en la adquisición de bienes de capital y maquinaria pesada.
También se permite manejar la diferencia en cambio de las inversiones extranjeras sin
efectos fiscales, hasta el momento de la enajenación de la respectiva inversión.
Así mismo se aplaza la entrada en vigencia de la limitación de las deducciones por pagos en
efectivo para el año 2019 y siguientes.
Otras disposiciones. Nuevamente se establecen mecanismo de conciliación, transacción y
condiciones especiales de pago para terminar los procesos o discusiones que los
contribuyentes tengan con las autoridades, relacionados con temas tributarios, aportes al
sistema de seguridad social, aduanero y cambiario.
En el año 2014 la Previsora S.A. recibió la Comisión de Visita de la Contraloría General de
la República para evaluar la vigencia 2013, emitiendo en el mes de junio de 2014 el
informe de auditoría, conceptuando que la gestión y los resultados de la Previsora S.A.
Compañía de Seguros son favorables para la vigencia mencionada. Igualmente la
Contraloría General de la República fenece la cuenta de la Compañía por las vigencias
fiscales 2012 y 2013. Igualmente, la Comisión de Visita de la Contraloría General de la
República llegó a la Previsora S.A. en el mes de febrero de 2015, para evaluar la vigencia
del año 2014
Con el Decreto 2973 del 20 de diciembre de 2013, el Ministerio de Hacienda y Crédito
Público actualizó el régimen de reservas técnicas para las compañía de seguros,
modificando el Decreto 2555 de 2010, de esta manera garantiza que las aseguradoras
- 126 -
cuenten con reservas técnicas acordes con el nivel y la naturaleza de los riesgos por ellas
sumidos, para tal fin estableció y reglamento las siguientes reservas:
- Reserva de Riesgos en Curso: la cual está formada por la Reserva de Primas
Devengadas y la Reserva de Insuficiencia de Primas.
- Reserva Matemática.
- Reserva de Insuficiencia de Activos
- Reserva de Siniestros Pendientes: la cual está formada por la reserva de Siniestros
Avisados y la Reserva de Siniestros Ocurridos no Avisados.
- Reserva de Desviación de Siniestralidad.
- Reserva de Riesgos catastróficos.
Las entidades aseguradoras tendrán un (1) año contado a partir del momento en que la
Superintendencia Financiera de Colombia expida las instrucciones necesarias según lo
dispuesto en dicho Decreto, para acreditar los montos de reservas técnicas.
- Reserva de IBNR.
Producto del Decreto 2267 del 11 de noviembre de 2014, por medio del cual se
modifican parcialmente los decretos 1851 y 3022 de 2013 y se dictan otras
disposiciones La Previsora S.A. Compañía de Seguros, toma la decisión de dar
cumplimiento al parágrafo 2 del mencionado Decreto el cual a la letra dice, en los
siguientes parámetros:
“Parágrafo 2. Para los efectos de la aplicación de la NIIF 4 contenida en el Anexo del
Decreto 2784 2012, en lo concerniente al valor del ajuste que se pueda presentar como
consecuencia de la prueba de la adecuación de los pasivos a que hace referencia el
párrafo 15 de dicha norma, se continuarán aplicando los periodos de transición
establecidos en el Decreto 2973 de 2013, así como los ajustes graduales de las reservas
constituidas antes del 1° de octubre de 2010 para el cálculo de los productos de
pensiones del Sistema General de Pensiones (incluidas las conmutaciones pensionales
celebradas), del Sistema General de Riesgos Laborales y de los demás productos de
seguros que utilicen las tablas de mortalidad de rentistas en su cálculo, establecidas por
la Superintendencia Financiera de Colombia. Lo anterior sin perjuicio que las entidades
puedan cumplir anticipadamente con los plazos previstos en los regímenes de transición
a los que se alude con anterioridad. En todo caso, las compañías de seguros deberán
incluir en sus estados financieros una nota sobre el particular."
De acuerdo a lo anterior para la Reserva de Siniestros Ocurridos No Avisados (por su
siglas en Inglés, Incurred But Not Reported -IBNR), La Previsora S.A. utilizará los
- 127 -
plazos establecidos en el artículo 5º del Decreto 2973 del 20 de diciembre de 2013. Este
plan de ajuste fue informado a la SFC con la comunicación No.2014056905-000-000
del pasado 20 de junio de 2014, tomando como fecha máxima para reconocer el
impacto financiero de la Reserva de Siniestros Ocurridos No Avisados (IBNR) hasta el
19 de diciembre del año 2015.
Producto de lo anterior se reversa el ajuste de reserva IBNR en el ESFA separado y
reportado a la SFC el 1 de agosto de 2014 se retransmitió el 26 de diciembre de 2014,
previa aprobación de la Junta Directiva del pasado 18 de diciembre de 2014.
No obstante lo anterior, para esa fecha no se contaba con las regulaciones que a hoy
afectan el patrimonio técnico, tal como la Circular Externa 036 del 12 de diciembre de
2014; por lo tanto la Compañía evaluando su margen de solvencia, evidencia que
realizando el ajuste en mención, sufre un desequilibro para operar y no se cuenta con la
capacidad financiera para el respaldo de las reservas con el portafolio de inversiones,
quedando en desventaja con las otras compañías para competir en el mercado.
Por lo anterior amparados en el parágrafo del artículo 5° del Decreto 2973, que
establece “La Superintendencia Financiera de Colombia podrá ponderar los impactos
ordenados por este Decreto con los correspondientes al nuevo margen de solvencia y la
entrada en vigencia de las nuevas tablas de mortalidad, con el fin de considerar planes
de adecuación específicos para las entidades aseguradoras que así lo requieran”, La
Previsora S.A, Compañía de Seguros solicita se estudie la viabilidad de ampliar el
plazo del plan de ajustes a un término
El índice de siniestralidad para la Previsora S.A. acumulado al mes de diciembre 2014 fue
de 67.9%, mientras que en el 2013 fue de 67,6%.
Autorización distribución de utilidades – La distribución de las utilidades generadas por la
Compañía, están sujetas a aprobación por el Consejo Nacional de Política Económica y Social,
Conpes, siendo éste quien imparte instrucciones a los representantes de la Nación y sus
entidades en las asambleas de accionistas, sobre las utilidades que se capitalizarán o reservarán,
y las que se distribuirán a los accionistas como dividendos de las empresas de economía mixta.
