Las aduanas y la competitividad

Carolina Roca

México DF 27 de Julio 2010

Aduanas efectivas• Rol:

– facilitación de comercio.– Seguridad.– Recaudación de rentas públicas.

• Se conciben como un sistema y parte integral de la cadena logística: importadores, exportadores, transportistas, agentes aduaneros, líneas aéreas, navieras, instituciones de agricultura, salud, propiedad intelectual, aduanas etc.

• Tendencias: – visión holística.– Estándares y prácticas internacionales (OMA, OMC, UNCTAD, WB, IDB).– Enfoque hacia la generación de ganancias de competitividad.– Certificación de actores de la cadena logística.– Programas con alcance bilateral/multilateral para reconocer empresas y contribuyentes de

buen cumplimiento y seguridad.– Modernización de procesos, sistemas y gestión institucional.

Insu

mo

s

Arribo

Control a poste riori

LevanteDespacho

Fiscalización

Control

Seguridad Aduanera

Productos:

Ingreso y salida legal de mercancías

Colección de impuestos

Seguridad

Protección sanitaria y de derchos

Facilitación del Comercio

La Aduana como sistema

Sistemas de gestión de recursos financieros, humanos, infraestructura

Rasgos que limitan la efectividad de las aduanas

• Visión fragmentada (centrada en la función de recaudación de ingresos, orientada a lo nacional).

• Débil efectividad y transparencia en sus operaciones; corrupción y generación de costos para la economía.

• Poco orientados al cliente/usuario.

• Gestión ineficaz de recursos humanos, financieros, tecnología e infraestructura.

Modernización aduanera y competitividad

• Integración holística de las funciones de facilitación, seguridad y recaudación de ingresos fiscales.

• Reducción de tiempos y facilidad de operaciones.

• Aplicación de estándares y prácticas internacionales.

• Apertura a la integración de la cadena logística.

• Cooperación del sector privado.

• Transparencia y anticorrupción.

• Atención al entorno institucional.

CASO GUATEMALA

Guatemala: la Aduana del 2004• Se orienta hacia el cobro de impuestos.

• Percepción general de corrupción generalizada y prácticas discrecionales.

• Recursos humanos: se carece de política, hay poca capacitación y personal no confiables.

• Los procedimientos no estaban diseñados, documentados o alineados con los objetivos de la organización.

• Débil desarrollo de la tecnología de la información (sistemas, telecomunicaciones, infraestructura y seguridad ).

• La infraestructura y el equipo son inadecuados.

Mejorar la calidad del servicio alcontribuyente

Incrementar la efectividadInstitucional

Aumentar el nivel de cumplimiento Voluntario

Principios Rectores

Contribuyente paga a tiempo y completo

Servicio efectivo, rápido y fácil

SAT efectiva, integra y transparente

Plan estratégico2004-2008

SAQB´E: Nueva Filosofía de Trabajo

Enfoque holístico del cambio

• CKR y Marco Normativo SAFE de la OMA• Negociaciones sobre Facilitación del Comercio en la OMC

• Declaración Revisada de Arusha

Gestión moderna

de RH, financieros y

administrativos

Alianzas

estratégicas

Seguridad

integral

Reingeniería de

procesos

y sistemas

Infraestructura

funcional

y adecuada

Ética,

integridad

y transparencia

INDICADOR ADUANEROValor referencia/

año

2008 (proyección

elaborada en

8/2008)

% de inspección en importaciones80%

(2004)30%

% de asertividad

en inspecciones de importación

4.8 %

(2005)14%

Tiempo promedio en horas para despacho

de importaciones (Canal Rojo)

73.6

(2004)12

Tiempo promedio en horas para despacho

de importaciones (Canal Verde)

17.6

(2004)5

% de inspección en exportacionesSin Control (2005)

2-5% (2006)15%

Principales indicadores

Trading Across Borders 2007 (DOING BUSINESS)

En 2007 la AGEXPORT otrogó a SAT el premio por ser la institución que mas constribuyó a facilitar la exportación

Factores positivos

• Independencia institucional y disponibilidad de recursos propios y de la cooperacióninternacional.

• Recursos Técnicos de la OMA, aduanas de países amigos (Canadá, USA, Francia).

• Apoyo de Banco Mundial, BID, OMA, OMC, UNCTAD.

• Aprender de las mejores prácticas aduaneras; verlas.

• Un buen Equipo de Gestión de Cambio.

• Empezar con medidas fáciles de poner en práctica con un alto impacto en la entregade servicios

• No se hicieron grandes anuncios de reforma al principio. Se permitió al sector privadoexperimentar los resultados iniciales.

• El apoyo político del Presidente y del Ministro de Finanzas es una CONDICIÓN PREVIA.

• Desarrollar el apoyo del sector privado. Invitar, visitar.

• Enfoque Holístico / Normas Internacionales.

• NO DETENERSE.

Retos

• Mantener la visión, el interés y el apoyo político.• El cambio todavía depende mucho de las

personas que dirigen la aduana.• Entorno cada vez más ligado al narcotráfico y el

contrabando de sustancias peligrosas.• Crimen organizado extremadamente activo.• El aislamiento es más fácil que mantener las

alianzas y la participación.• La comprensión del entorno internacional y el

desarrollo de las relaciones requiere institucionalidad y constancia.

En síntesis• El cambio es posible con apoyo político.

• Algunos cambios no son fácilmente reversibles (sistemas, convenios, prácticas que interesan a los usuarios).

• La indpendencia técnica, financiera y administrativa cuenta.

• Los peligros y presiones de intereses externos a la aduana NO pueden enfrentarse sin respaldo de las otras instituciones que hacen cumplir la ley y de organismos internacionales fuertes.

• La aduana puede quedar fácilmente aislada y vulnerable.

• Pero siempre es posible avanzar en los aspectos técnicos, tecnológicos, de procesos, gestión que permiten mejores condiciones institucionales para implementar el cambio cuando el entorno presenta oportunidades.

• Los compromisos internacionales pueden facilitar el cambio y la adopción de medidas difíciles.

ACCIONES ESPECIFICAS EN CADA AREA DE MODERNIZACION

SAQB’E

Acciones Estratégicas Iniciales

Diagnóstico de OMA y redefinición del nuevo modelo aduanero.

Contratación de la reingeniería de los procesos con la actualización y sistematización de los mismos.

Implementación del Manifiesto Electrónico de Carga (aéreo y marítimo y la Declaración Única Aduanera (DUA-GT).

Reingeniería e implementación del proceso courier con alto grado de éxito (1 hora para desaduanar carga express).

Recursos Humanos

–Nuevo proceso y sistema para gestión de RH, incluida en el de contratación para incrementar la transparencia. Incluye Programa de Becas de formación para aspirantes a empleados, durante el programa reciben el 90% de salario, se van nombrando los de mejores resultados. Se realiza en universidades nacionales con profesores locales e internacionales.

–Programa permanente de capacitación. Incluye especialización para grupos de técnicos y profesionales, 1 a 3 meses de tiempo completo. Al 2008 se habían realizado 3 ciclos (58% del personal).

–Sistema de Evaluación del Desempeño e incentivo de bono por alto desempeño al final del año.

Recursos Humanos–Cambios estratégicos (100% del personal se sustituye con

personal seleccionado bajo el nuevo proceso y con entrenamiento previo) el personal sustituido después de pasar VSA va a un programa de entrenamiento. (Se realizó en aduanas marítimas por primera vez).

–5 becas internacionales al año establecidas por SAT.

–Nueva estructura de puestos y salarios e implementación de la carrera administrativa.

–Mejores beneficios/compensaciones.

–Evaluación del Clima Organizacional.

–Nuevo sistema informático (ERP) para planificación, gestión de RH, etc.

Transparencia y anticorrupción

• Procedimiento no discrecional ni politizado para ingreso de personal aduanero.

• Pruebas de veracidad: MIDOT, POLIGRAFO, VSA. VSA se aplica para todos los ingresos, fue extendido a más del 70% de empleados.

• Sistema electrónico y procedimiento para verificar y analizar declaraciones anuales de ingresos (adicional a la de probidad).

• Establecimiento de Auditoría Forense, Inviestigaciones Internas y Gerencia de Seguridad .

• Convenio con la “Coalición por la transparencia” para implementar la estrategia anticorrupción en las aduanas.– Plan general anti-corrupción en aduanas.– Incentivar comités de usuarios.– Implementación del sistema de inconformidades (denuncias, sobornos,

sugerencias mejoras trámites).

Transparencia y anticorrupción

• Evaluación externa por universidad privada para que los agentes de aduanas obtengan sus licencias.

• Programa de Ética en la SAT con la cooperación de Aduanas de Canadá.

• Estrategia institucional para la Promoción de la Ética y la Lucha contra la Corrupción, incluyendo nuevo Código de Conducta y Ética de la SAT que incluye disposiciones sobre conflicto de interés. Con base en la Declaración Revisada de Arusha.

• Diseño, desarrollo, producción e implantación de un sistema de bases de datos y control de flujos de trabajo SAQB’E (Camino transparente).

• Nuevo formato electrónico y sistema de seguridad para manifiesto de carga

y declaración aduanera de importaciones (DUA-GT) 100% de cumplimiento de la norma de envío.

• Certificación digital de PKI.token utilizada en declaraciones aduaneras.

• Rediseño y sistematización de procesos de control de tránsito nacional e internacional (US Trade Development Assistance).

• Equipamiento y reingeniería de procesos del Laboratorio Químico Fiscal.

• Fiscalización integrada de impuestos internos y aduanas.

• Revisiones físicas de productos del petróleo por una empresa externa

contratada por la SAT.

Operaciones, procesos y sistemas

Integralidad de proceso aduanero

• Arribo:– Sistema de marchamo con código de barras y seguimiento en el sistema.

– Presencia de SAT en los muelles.

– Contratación en proceso de verificadoras para inspección operaciones de importación, exportación o reexportación de combustibles y petróleo.

• Control a posteriori:– Contratación de verificadoras para revisión expost.

• Verificación expost. – Comprobar veracidad de documentos que respaldan las declaraciones

aduaneras.

– Comprobar la veracidad de las transacciones : valor, origen, clasificación, cantidad, etc.

Normativa• Tipificación de nuevas prácticas de contrabando como delitos

aduaneros y endurecimiento de penas.

• Mayor control a las aduanas sobre recintos aduaneros en LeyAntievasión.

• Actualización de las normas aduaneras y publicación on line.

• Aplicación de tratados centroamericanos e internacionales.

• Implementación del Manual Único de Procedimientos Aduaneros enaduanas integradas y periféricas en C.A.

• Código de conducta para funcionarios y empleados de los serviciosaduaneros y para auxiliares de la función pública aduanera.

• Nueva estructura de la Aduana incorporando las funciones antes noatendidas.

Seguridad y gestión de riesgo

Marco Normativo SAFE de la OMA

• Gestión de Riesgo: – creación de la unidad.– incorporación del riesgo aduanero como factor de selectividad para fiscalización.

– Mejora de selectividad para revisión física por análisis de riesgo.

• Eliminación de “sistemas locales” en Santo Tomás y Puerto Quetzal.

• Mejores controles en el área primaria (puertos marítimos).– Uso de marchamos con códigos de barras al arribo para control en work flow.

– Cámaras de Televisión de Circuito Cerrado.

– Acceso por INTERNET público a las imágenes de algunos puntos de la CCTV.

– Inicio de negociaciones CSI.

– Equipo de rayos X instalado en uno de los tres puertos.

– Información entre aduanas/puertos.

Participación y coordinación con Sector Privado

• Creación del Pacto para la Integridad y Modernización de las Aduanas. (17 organizaciones) encuentros anuales.

• Comités de usuarios a nivel regional (Nororiente en funcionamiento) los siguientes iniciarán a operar en febrero 2007.

• Promoción del programa Operador Económico Autorizado.

• Acciones de coordinación con gremiales de importadores de petróleo, importadores de alcoholes, cuero y calzado etc.

• Certeza al modelo de participación privada en manejo de carga y depósito demercancías en aeropuerto La Aurora.

• Perfeccionamiento de los sistemas de AGEXPORT para la integración electrónica de póliza de exportación y los certificados y autorizaciones ambientales de salubridad etc. a la exportación.

• Programa de cultura tributaria y aduanera.