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LIGA CONTRA EL CÁNCER SECCIONAL HUILA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de Diciembre de 2015

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NOTA No 1. ENTIDAD REPORTANTE La Liga Contra el Cáncer Seccional Huila es una asociación sin ánimo de lucro, de utilidad común, reconocida mediante Resolución 0173 del 31 de octubre de 1977 emitida por la Gobernación del Huila y está sometida al control y vigilancia de la Superintendencia Nacional de Salud. Su vigencia es indefinida. Su principal objetivo es contribuir a la disminución de la morbimortalidad por la enfermedad de cáncer en el departamento del Huila con la educación, promoción, prevención, diagnóstico oportuno del cáncer, así como el tratamiento y rehabilitación del mismo. La Liga Contra el Cáncer Seccional Huila desde el 01 de Julio de 2010 ofrece los servicios del tratamiento del cáncer basados en el servicio de Quimioterapia, en el CENTRO ONCOLOGICO LICANCER HUILA ubicado en la Avenida La Toma No. 1 G - 59. NOTA No 2. PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros se presentan de conformidad con las prácticas contables establecidas legalmente en Colombia y las normas emitidas por la Superintendencia de Salud; el Plan de Cuentas está diseñado siguiendo los parámetros de la Resolución 1474 y 1646 de 2009. NOTA No 3. DISPONIBLE Este grupo comprende el saldo a 31 de Diciembre de 2015 en Caja General, Caja Menor, Cuentas Corrientes (45581120976 – 07660620625 – 45306527828) y Cuentas de Ahorro (45713937910) que posee la institución en Bancolombia SA.

Disponible (Nota 3) $ 393,857,732

Caja General y Menor $ 4,253,800.00 Bancos $ 389,360,640.35 Cuentas de Ahorro $ 243,291.15 NOTA No 4. INVERSIONES La liga Contra el Cáncer Seccional Huila a 31 de Diciembre de 2015 no presenta saldos por dicho concepto.

Fecha de Publicación: 21/10/2016



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NOTA No 5. DEUDORES CLIENTES El saldo de los deudores clientes a 31 de Diciembre de 2015 es de $ $4.016.737.072 representado principalmente en las siguientes entidades:

Deudores (Nota 5) $ 4,016,737,072

Saludcoop E.P.S. $ 2,428,866,150.40 Cafesalud E.P.S. S.A. $ 734,132,919.31 Ecopetrol S.A.. $ 219,573,243.00 Secretaria de Salud Departamental del Huila $ 183,290,616.00 Coomeva E.P.S. S.A. $ 160,161,154.00 E.P.S. Sanitas $ 76,266,876.00 Fondo Asistencial del Magisterio del Caqueta LTDA $ 56,314,528.00 Electrohuila S.A. E.S.P. $ 48,511,000.00 Ecoopsos E.P.S.-S $ 29,408,699.00 Direccion General de Sanidad Militar $ 17,102,166.00 Cooperativa Departamental de Caficultores del Huila $ 13,643,200.00

Otras Entidades $ 11,435,164.22

Cafesalud Medicina Prepagada S.A. $ 8,726,976.00

Coomotor LTDA. $ 8,549,700.00

Laboratorio Surcolombiano LTDA $ 7,831,100.00

Colsanitas $ 7,486,980.00

Liga Colombiana Contra el Cáncer $ 2,800,000.00

Colmédica Medicina Prepagada $ 2,636,600.00 NOTA No 6. OTROS DEUDORES Este rubro está representado principalmente por anticipos girados pendientes de legalización, cuentas por cobrar a trabajadores entre otros. Los siguientes son los saldos a 31 de Diciembre de 2015:

Deudores Varios (Nota 6) $ 190,912,728

Anticipos, Avances y Depositos $ 13,446,140.00 Promesas de Compraventa $ 152,500,000.00 Anticipos de Impuestos (Reteica Aplicado) $ 40,000.00 Cuentas por Cobrar a Trabajadores $ 22,244,290.60 Deudores Varios $ 2,682,297.00




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NOTA No 7. PROVISION DE CLIENTES El saldo de la provisión de los clientes a 31 de Diciembre de 2015 es de $290.981.722 representado por las siguientes entidades:

Provisión Clientes (Nota 7) -$ 290,981,722

Golden Group S.A. E.P.S. -$ 70,471,225.00 Solsalud E.P.S.-S -$ 81,686,614.50 Saludcoop E.P.S. -$ 40,159,358.70

Humana Vivir E.P.S.-S -$ 29,075,078.00

IPS CDA Salud Colombia -$ 24,947,110.00

Previmedic S.A. -$ 24,928,400.00

E.P.S. Sanitas -$ 8,155,772.25

Ecoopsos E.P.S.-S -$ 6,239,850.50

Colsanitas -$ 1,816,751.80

E.S.E. San Roque de Altamira -$ 1,484,000.00

Cafesalud E.P.S. S.A. -$ 1,986,150.40

Allianz Seguros de Vida S.A. -$ 14,825.90

Colmédica Medicina Prepagada -$ 7,725.00

Direccion General de Sanidad Militar -$ 5,710.00

Mapfre Colombia Vida Seguros -$ 2,670.00 Seguros Bolívar -$ 280.00 Seguros de Vida Suramericana S.A. -$ 199.80 NOTA No 8. DEUDAS DE DIFICIL COBRO A 31 de Diciembre de 2015 las cuentas consideradas como de difícil cobro corresponden a cartera que se encuentra en proceso de cobro jurídico. Su saldo asciende a: Deudas de Difícil Cobro (Nota 8) $ 232,592,428

E.S.E. San Roque de Altamira $ 1,484,000.00 Golden Group S.A. E.P.S. $ 70,471,225.00

Solsalud E.P.S.-S $ 81,686,614.50

Humana Vivir E.P.S.-S $ 29,075,078.00

IPS CDA Salud Colombia $ 24,947,110.00

Previmedic S.A. $ 24,928,400.00




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NOTA No 9. INVENTARIOS Este rubro agrupa los productos en proceso, productos capilares, elementos de cafetería, medicamentos, elementos hospitalarios y suministros de consumo. Se registran por el sistema de inventario permanente y el método de valuación utilizado es el promedio ponderado. Los siguientes son los saldos a 31 de Diciembre de 2015:

Inventarios (Nota 9) $ 460,215,312

Productos en Proceso $ 134,429,195.67 Productos Capilares $ 3,681,065.44 Medicamentos $ 271,963,473.77 Materiales Medico Quirurgicos $ 27,041,577.42 Materiales Reactivos y de Laboratorio $ 2,163,859.22 Materiales para Imageneologia $ 2,596,261.35

Viveres y Rancho $ 153,195.98

Materiales, repuestos y accesorios $ 18,186,683.40 NOTA No 10. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Los activos fijos se contabilizan al costo de adquisición y la depreciación se calcula con base al método de línea recta. A 31 de Diciembre de 2015 el saldo de los activos fijos estaban representados en:

Propiedad, Planta y Equipo (Nota 10) $ 1,899,954,505

Terrenos $ 363,832,276.00 Maquinaria y Equipo en Montaje $ 53,786,680.00 Construcciones y Edificaciones $ 1,334,879,306.74 Maquinaria y Equipo $ 228,928,070.00 Equipo de Oficina $ 205,678,757.00 Equipo de Computacion y Comunicación $ 245,581,179.12 Maquinaria y Equipo Medico Cientifico $ 589,947,029.00 Equipo de Hoteleria, restaurante y Cafeteria $ 1,050,480.00 Depreciaciones Acumuladas -$ 1,123,729,272.80

NOTA No 11. INTANGIBLES Este rubro está representado por las Licencias de Software que ha adquirido la institución para su uso exclusivo, el saldo por este concepto a 31 de Diciembre de 2015 es de:




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Intangibles (Nota 11) $ 14,105,546

Licencias $ 14,105,546.34 NOTA No 12. DIFERIDOS La liga Contra el Cáncer Seccional Huila a 31 de Diciembre de 2015 no presenta saldos por dicho concepto. NOTA No 13. OTROS ACTIVOS Comprende principalmente el valor de los libros y obras de arte que ha adquirido la institución a 31 de Diciembre de 2015.

Otros Activos (Nota 12) $ 2,709,173

Diversos $ 2,709,173.00

NOTA No 14. VALORIZACIONES Las valorizaciones corresponden al ajuste por la diferencia entre el costo neto y el avalúo comercial de las propiedades de planta y equipos. El ultimo avalúo realizado al Edificio ubicado en la Av. La Toma 1 G – 59 se llevo acabo en diciembre de 2014. Los saldos a 31 de Diciembre de 2015 son:

Valorizaciones (Nota 14) $ 462,190,732

De Propiedad Planta y Equipo $ 462,190,731.57 NOTA No 15. OBLIGACIONES FINANCIERAS El valor corresponde créditos financieros y uso de tarjeta crédito con Bancolombia SA, el saldo a 31 de Diciembre de 2015 asciende a:

Obligaciones Financieras (Nota 15) $ 615,466,809

Sobregiros $ 5,124,060.89 Tarjetas Crédito $ 1,839,265.67 Creditos Financieros $ 334,499,722.00 Creditos Financieros (No Corrientes) $ 274,003,760.00




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NOTA No 16. PROVEEDORES Corresponden a las obligaciones por compra de medicamentos, materiales médicos quirúrgicos, útiles de escritorio, papelería y elementos de aseo y cafetería. A 31 de Diciembre de 2015 dichos conceptos están representados así:

Proveedores (Nota 16) $ 1,256,529,306

Productos Capilares $ 3,629,834.00 Materiales Medico Quirurgicos y de Labaroatorio $ 28,983,895.00 Utiles de Escritorio y Papeleria $ 5,745,272.00 Elementos de Aseo y Cafeteria $ 2,071,103.00 Medicamentos $ 1,216,099,202.00

NOTAS No 17. CUENTAS POR PAGAR Corresponden a las obligaciones por concepto de honorarios por servicios profesionales, aportes a fondos de salud, pensión, ARP y Comfamiliar, retención en la fuente, valores a reintegrar por pagos efectuados por caja menor, obligaciones por servicios públicos, gastos de representación, gastos de viaje, servicio de transporte, fletes, mantenimiento, vigilancia y otros. A 31 de Diciembre de 2015 dichos conceptos presentan los siguientes saldos:

Cuentas por Pagar (Nota 17) $ 394,048,085

Costos y Gastos por Pagar $ 294,060,272.79 Rtencion en la Fuente por Pagar $ 16,656,091.00 Retencion de IVA por Pagar $ 417,312.00 Retencion de ICA por Pagar $ 485,988.00 Retenciones y Aportes de Nómina $ 70,992,290.00 Acreedores Varios $ 11,436,131.00 NOTA No 18. IMPUESTOS POR PAGAR Dada la actividad de compra y venta de productos gravados, a 31 de Diciembre de 2015 presenta los siguientes saldos:

Impuestos por Pagar (Nota 18) $ 493,295

IVA por Pagar $ 250,295.00 ICA por Pagar $ 243,000.00




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NOTA No 19. OBLIGACIONES Y PROVISIONES LABORALES Representa el valor por pagar a 31 de Diciembre de 2015 por conceptos de sueldos, prestaciones sociales y el valor de la provisión para las obligaciones laborales así:

Obligaciones Laborales (Nota 19) $ 332,248,367

Sueldos $ 114,995,284.00 Cesantias Consolidadas $ 123,751,517.00 Intereses Sobre Cesantias $ 14,184,595.00 Prima de Servicios $ 829,299.00 Vacaciones Consolidadas $ 78,487,672.00 Provisiones (Nota 19) $ 100,428,680

Costos y Gastos $ 28,428,679.50

Obligaciones Laborales $ -

Demandas Laborales y/o Contractuales $ 72,000,000.00 NOTA No 20. OTROS PASIVOS Este concepto agrupa las consignaciones nacionales recibidas en las cuentas bancarias y que están pendientes de legalizar porque no se conoce su procedencia. De igual manera comprende los anticipos y avances recibidos, los ingresos recibidos para terceros (para contribución a pacientes y otras actividades). A 31 de Diciembre de 2015 dichos conceptos presentan los siguientes saldos:

Otros Pasivos (Nota 20) $ 8,546,963

Anticipos y Avances Recibidos $ 140,900.00 Ingresos Recibidos para terceros $ 8,406,063.00 NOTA No 21. PATRIMONIO El patrimonio de la Liga Contra el Cáncer Seccional Huila a 31 de Diciembre de 2015 está compuesto por: Capital El capital de la Liga Contra el Cáncer Seccional Huila se ha constituido con las donaciones recibidas y la capitalización de las reservas, para el año 2013 se capitalizo las adquisiciones de equipos biomédicos y de más inversiones realizadas en la puesta en marcha de nuevos servicios, razón por la cual se




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presenta una disminución de las reservas ocasionales para activos fijos y nuevos servicios y aumento en el capital de la institución. Reservas y Fondos Comprenden los valores que por mandato expreso de la Asamblea General, se han apropiado de los excedentes de los ejercicios anteriores obtenidas por la institución, con el objeto de cumplir con las disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. El capital social a 31 Diciembre de 2015 quedo conformado de la siguiente manera:

PATRIMONIO (Nota 21) $ 4,674,532,001

Capital Social $ 1,859,553,164.49 Superavit de Capital $ 66,855,860.00 Reservas y Fondos $ 743,690,100.93 Revalorización del Patrimonio $ 782,168,937.00 Resultado del Ejercicio $ 760,073,207.06 NOTA No 22. INGRESOS OPERACIONALES Los ingresos operacionales corresponden a lo facturado por la venta de servicios de consulta externa, procedimientos diagnósticos, procedimientos terapéuticos, ventas de productos capilares, servicios de promoción y prevención menos las devoluciones, rebajas y descuentos en ventas. Los ingresos se reconocen cuando se presta el servicio y los siguientes valores son los ingresos reconocidos del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2015. Operacionales (Nota 22) $ 9,990,828,334

Unidad de Consulta Externa $ 2,888,140,567.00 Unidad de Apoyo Diagnóstico $ 719,313,060.00 Unidad de Apoyo Terapéutico $ 6,329,195,830.00 Unidad de Ventas - Mercadeo $ 29,841,153.00 Otros Servicios $ 48,005,000.00 Devoluciones, Rebajas y Descuentos -$ 23,667,276.00 NOTA No 23. INGRESOS NO OPERACIONALES Está representado por ingresos que no corresponden al objeto principal de la institución, como son: rendimientos financieros, arrendamientos, recuperaciones y otros ingresos como lo son las donaciones y los aprovechamientos que reflejan la




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optimización de los medicamentos en la central de mezclas. Los siguientes valores corresponden a los ingresos no operacionales reconocidos del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2015. Ingresos no Operacionales (Nota 23) $ 419,811,985

Rendimientos Financieros $ 19,335.74 Arrendamientos $ 10,400,000.00 Recuperaciones $ 54,139,320.15 Ingresos de Ejercicios Anteriores $ 36,200.00 Diversos $ 355,217,129.36 El valor de $ 339.502.706 por concepto de Ingresos no operacionales diversos corresponde principalmente a donaciones y aprovechamientos en la optimización de los medicamentos en la central de mezclas. NOTA No 24. GASTOS Los gastos representan los cargos operativos y financieros en que incurre la institución en el desarrollo del objeto social directamente relacionados en la gestión administrativa, incluyendo básicamente las actividades desarrolladas en las áreas ejecutivas, administrativas, legal y financiera. Los siguientes valores corresponden a los gastos en los que se incurrieron del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2015.

Gastos (Nota 24)

Administrativos $ 1,326,692,951

Materiales y suministros a pacientes $ 9,880,633.05 Gastos de Personal $ 653,073,472.09 Honorarios $ 150,353,302.00 Impuestos, Tasas y Gravamenes $ 540,000.00 Arrendamientos $ 39,467,000.00 Seguros $ 26,581,752.00 Servicios $ 92,655,645.75 Gastos Legales $ 696,256.00 Mantenimientos, reparaciones y adecuaciones $ 42,659,263.00 Gastos de Viajes $ 12,340,788.00 Depreciaciones $ 52,930,781.53 Amortizaciones $ 25,290,554.17 Diversos $ 91,362,983.74 Provisiones $ 128,860,519.35




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Gastos no Operacionales $ 156,279,263

Financieros $ 100,503,274.68 Gastos Extraordinarios $ 32,891,762.37 Gastos Extraordinarios Ejercicios Anteriores $ 9,071,500.00 Gastos Diversos $ 13,812,725.62

NOTA No 25. COSTOS

Comprende los costos directos e indirectos necesarios en la prestación de los servicios. A continuación los costos necesarios para la prestación de servicios del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2015.

COSTOS (Nota 25) $ 8,167,594,899

Unidad de Consulta Externa $ 2,660,980,785.13 Unidad de Apoyo Diagnóstico $ 650,197,219.18 Unidad de Apoyo Terapéutico $ 4,812,361,803.93 Unidad de Ventas - Mercadeo $ 19,351,671.04 Otros Servicios $ 24,703,419.56

INES AREVALO DE MONCALEANO JORGE ANDRES VARGAS VASQUEZ Representante Legal Contador

T.P. 195.804-T

LUIS HUMBERTO RINCON VARGAS Revisor Fiscal T.P.47.054 -T


DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

A la Asamblea General Ordinaria de la Liga Contra el Cáncer – Seccional Huila

Neiva, Febrero 21 de 2016

He examinado el Balance General de la LIGA CONTRA EL CÁNCER SECCIONAL

HUILA identificada con el NIT 891.104.402-8. al 31 de diciembre de 2015 y los

correspondientes Estados de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y el Estado de Flujo de Efectivo, por los años que terminaron en esas fechas y las Revelaciones hechas a través de las Notas que han sido preparadas como lo establece el Decreto 2649 de 1993 y Ley 222 de 1995 artículo 36, forman con ellos un todo indivisible. La elaboración de dichos estados financieros es responsabilidad de la administración de la sociedad. Una de mis funciones consiste en expresar una opinión sobre ellos fundamentado en mi auditoría. Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren que planifique y ejecute la auditoría de tal forma que se obtenga seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores de importancia. Una auditoría incluye el examen sobre una base de pruebas selectivas, de las evidencias que soportan las cifras y las correspondientes revelaciones en los estados financieros. Así mismo, comprende una evaluación de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración de la sociedad, así como de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de la sociedad LIGA CONTRA EL CÁNCER SECCIONAL HUILA identificada con el NIT 891.104.402-8 al 31 de diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones por el año que termina en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados de acuerdo a la forma en que rigieron en dicho año. Así mismo, y fundamentado en los resultados de mi auditoría, conceptúo que: la contabilidad de la sociedad LIGA CONTRA EL CÁNCER SECCIONAL HUILA

identificada con el NIT 891.104.402-8 ha sido llevada conforme a las normas

legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos


de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la sociedad y los de terceros que están en su poder.

De igual manera, me permito conceptuar sobre el cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la sociedad como establece la Ley 603 de 2000.

Además, conceptúo que existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los administradores. Así mismo, en cumplimiento de lo dispuesto en el art.11 del decreto 1406 de 1999, confirmo que la sociedad ha cumplido con efectuar correcta y oportunamente los aportes al Sistema de seguridad social que le competían en el año 2015 sobre los trabajadores que estuvieron a su cargo durante la vigencia.


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