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LINEAMIENTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS Y OPERACIÓN DEL GOBIERNO MUNICIPAL DE

MONTERREY

I N D I C E Hoja

a) Introducción, Objetivo General y Alcance……………………………………………………………………………………………………. 1

b) Definiciones……………………………………………………………………………………………………………………………………… 2

c) Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios……………………………………………………………………………… 3

d) Fondo de Caja Chica…………………………………………………………………………………………………………………………… 5

e) Fondo Revolvente de Operación……………………………………………………………………………………………………………… 8

f) Gastos por Comprobar…………………………………………………………………………………………………………………………. 11

g) Gastos de Viaje…………………………………………………………………………………………………………………………………. 14

h) Gastos de Representación…………………………………………………………………………………………………………………….. 17

i) Mantenimiento Automotriz……………………………………………………………………………………………………………………... 19

j) Teléfonos Celular……………………………………………………………………………………………………………………………….. 21

k) Obra Pública, Concesión de Servicios Públicos y Comunicación Social………………………………………………………………… 24

l) Control Presupuestal………………………………………………………………………………………………………………………………… 25

m) Trámite de Contratos………………………………………………………………………………………………………………………………… 27

n) Requisitos de Observancia General……………………………………………………………………………………………………………….. 30

ñ) Adquisiciones y Resguardos de Activos Fijos…………………………………………………………………………………………………….. 35

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LINEAMIENTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS Y OPERACIÓN DEL GOBIERNO MUNICIPAL DE MONTERREY

MARCO JURÍDICO Artículos 14 de Carácter Financiero fracciones III y IV, de Carácter Administrativo fracciones I, III, VI, 18 de Carácter Patrimonial Municipal fracción I, de Adquisiciones fracción I, y 21 de Auditoria fracciones II y VIII del Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio de Monterrey. OBJETIVO GENERAL Establecer los lineamientos y requisitos para crear un mecanismo de control que permita vigilar que la aplicación de los recursos públicos que son asignados a las diversas Dependencias y/o Unidades Administrativas se efectúe de manera legal, honesta, transparente, imparcial, eficaz y eficiente. Cabe mencionar que el contenido de este documento es resultado de la recopilación y análisis de la información que nos fue proporcionada por las distintas áreas involucradas, la cual fue redactada procurando el claro entendimiento de los usuarios del mismo. ALCANCE Las políticas y demás información contenida en este documento son aplicables a los Titulares de las Dependencias, a los Titulares de las Unidades Administrativas, a los Responsables Administrativos de las mismas y a todo Servidor Público involucrado en el desarrollo de las funciones administrativas aquí descritas.

Tesorero Municipal

Lic. Rolando Oliverio Rodríguez Hernández

Secretario de Administración

C. Guillermo Blanco Arvizo

Secretario de la Contraloría

C. P. José Guillermo Colorado Gándara

Tesorero Municipal






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Fecha de Entrada en Vigor : 2 de mayo del 2007 Fecha de Revisión: - Fecha de Entrada en Vigor : 2 de mayo del 2007 Fecha de Revisión: -

DEFINICIONES Para los efectos de estos lineamientos se entenderá por: Dependencia: Las enunciadas en el artículo 12 del Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio de Monterrey. Unidad Administrativa: Los diferentes Centros de Costo contenidos en el Catálogo de la Dirección de Contabilidad y Cuenta Pública. Factura: Comprobante fiscal que cumpla con los requisitos que establece el Código Fiscal de la Federación. Cuota: La cantidad correspondiente al Salario Mínimo Diario Vigente en la zona geográfica B, publicado en el Diario Oficial de la Federación por la

Comisión de los Salarios Mínimos. Responsable del Fondo: Servidor Público a favor de quien se expide el cheque. Resguardante del Fondo: Servidor Público designado por el Responsable del Fondo para el resguardo y manejo del mismo.

Tesorero Municipal






Fecha de Entrada en Vigor : 2 de mayo del 2007 Fecha de Revisión: - 2

ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS: • Clarificar el proceso de adquisición que deberán seguir las Dependencias y/o Unidades Administrativas. • Procurar el adecuado suministro de artículos y materiales requeridos para el desempeño de las actividades de las Dependencias y/o Unidades

Administrativas. LINEAMIENTOS: 1. La Dirección de Adquisiciones es la única instancia autorizada para efectuar las cotizaciones correspondientes y las compras de materiales,

activos fijos, arrendamientos y/o servicios bajo el procedimiento de requisición.

2. Para la adquisición de materiales, activos fijos, arrendamientos y servicios la Dirección de Adquisiciones deberá apegarse estrictamente a lo establecido en el Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Gobierno Municipal de Monterrey.

3. Las requisiciones deberán contener solamente artículos similares o relacionados entre sí.

4. Todas las requisiciones deberán estar debidamente llenadas en su totalidad de conformidad al formato establecido por la Dirección de Adquisiciones, de lo contrario no se dará trámite a dicha requisición.

5. Todas las Dependencias Municipales deberán enviar las Requisiciones a la Dirección de Adquisiciones con un mínimo de 5 días hábiles previos a la fecha deseada de entrega, a excepción de tiempos de entrega preestablecidos por el tipo de bienes y/o servicios.

Tesorero Municipal






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Fecha de Entrada en Vigor : 2 de mayo del 2007 Fecha de Revisión: -

6. Para la estimación de los precios correspondientes a las requisiciones generadas, las Dependencias y/o Unidades Administrativas se apoyarán

con la Dirección de Adquisiciones.

7. Este proceso excluye la compra de bienes inventariables, los cuales se tramitarán a través de una Solicitud de Inversión, así como las solicitudes que impliquen la generación de contratos.

8. No se podrá dar trámite a requisiciones que no cuenten con la suficiencia presupuestal.

9. Cuando una Orden de Compra no se surta totalmente, la Dirección de Adquisiciones es la encargada de solicitar el pago parcial y cancelar la diferencia del material.

10. Todas las requisiciones de compra de equipo de cómputo deberán de contener la firma de autorización Técnica del Director de Informática.

11. Será responsabilidad del Solicitante de recabar la firma de aprobación técnica del Director de Informática en el caso de compras de equipo, accesorios y sistemas de computación. A su vez, el Titular de la Unidad Administrativa deberá apoyarse con el área de Informática para determinar las especificaciones al elaborar la requisición correspondiente.

12. Todas las requisiciones de arrendamiento de Bienes Muebles e Inmuebles, deberán contar con la autorización del Director de Patrimonio.

Tesorero Municipal






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FONDO DE CAJA CHICA

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• Determinar los lineamientos bajo los cuales se regularán la solicitud y el finiquito de los Fondos de Caja Chica. • Establecer los requisitos y plazos que se deberán cumplir para la reposición del Fondo de Caja Chica.

LINEAMIENTOS:

1. Todas las Unidades Administrativas que por sus actividades requieran de un Fondo de Caja Chica, deberán gestionarlo a través de un escrito del

Titular de la Unidad Administrativa con el Vo. Bo. del Titular de la Dependencia Solicitante dirigido al Tesorero Municipal, designando un responsable y determinando el monto requerido.

2. Las erogaciones por concepto de Fondo de Caja Chica no deberán exceder de 20 cuotas (sin incluir IVA) por comprobante, evitando fraccionar partidas o conceptos de gastos. Los conceptos autorizados son:

a) Gastos menores de oficina. b) Gastos menores urgentes de papelería (Revelados e impresión, ampliación de fotografías, planos, etc) c) Material de curación (medicamentos para botiquín de oficina) d) Refacciones menores de vehículos oficiales e) Refacciones para enseres menores (licuadoras, cafeteras, etc) f) Lubricantes (aceite para motor, hidráulico y de engrases en general) g) Lavado y aspirado de vehículos oficiales h) Estacionamientos o parquímetros i) Servicio de taxis y camiones

Tesorero Municipal






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j) Tés, café, artículos y pañuelos desechables, repostería, frituras y refrescos para reuniones de trabajo de los Titulares k) Comidas de trabajo, esporádicas y estrictamente necesarias. El monto máximo por persona es de 2-dos cuotas sin incluir IVA l) Accesorios de equipo de cómputo los cuales deberán de contener la firma de autorización Técnica de la Dirección de Informática

En los casos de gastos menores en los que por las condiciones del establecimiento del servicio requerido no sea posible obtener el comprobante fiscal, (fotocopiado en juzgados, servicio en vulcanizadora y traslado en taxis y camiones), deberán presentarse para su reposición en el formato Vale de Gastos sin Comprobante.

3. No se reembolsará el monto excedente al importe total autorizado para el Fondo de Caja Chica de los conceptos antes mencionados.

4. Los requerimientos de eventos especiales deberán programarse para ser tramitados a través de la Dirección de Adquisiciones, pagando sólo lo urgente a través del Fondo de Caja Chica, especificando los datos del evento.

5. Los comprobantes deberán estar adheridos en hojas blancas recicladas y contener al pie de página lo siguiente:

a) En caso de comidas: • Número de nómina y nombre de la(s) persona(s) a la(s) que se autorizó el gasto. • Motivo de la comida de trabajo.

b) En los demás casos: • Uso, motivo y destino del gasto.

6. No se aceptarán facturas con el concepto de Varios, excepto anexando el ticket de compra.

7. La antigüedad de los comprobantes no deberá ser mayor a 60 días hábiles.

Tesorero Municipal






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8. El formato de “Reposición de Fondo de Caja Chica” y los comprobantes deberán contener las firmas del Resguardante de Fondo de Caja Chica y

Titular de la Unidad Administrativa ó Dependencia según sea el caso.

9. La Dirección de Egresos devolverá los comprobantes que considere improcedentes.

10. La recepción del Reembolso del Fondo de Caja Chica, será los primeros 5-cinco días hábiles del mes, para pagarse dentro de los 5-cinco días hábiles posteriores a la fecha de recepción.

11. Los Responsables Administrativos ó las personas que éstos designen presentarán en la Ventanilla de Pagos, las solicitudes de Reposición de Fondo de Caja Chica para gestionar su reembolso respetando el calendario establecido.

12. El Responsable Administrativo deberá de mantener informado al Resguardante del Fondo de Caja Chica del presupuesto con el que cuenta la Unidad Administrativa.

13. El Resguardante del Fondo de Caja Chica en ningún caso deberá otorgar efectivo para la adquisición a posterior comprobación sin generar el vale provisional correspondiente por lo que en todo momento la suma de comprobantes, vales provisionales y efectivo deberá coincidir con el total del Fondo de Caja Chica en resguardo.

14. El periodo para comprobar los vales provisionales emitidos será de máximo cinco días hábiles a la elaboración de éste.

15. En caso de existir cambio tanto de Resguardante como de Responsable del Fondo de Caja Chica, se deberá realizar el finiquito del mismo.

Tesorero Municipal





C. José Guillermo Colorado Gándara

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FONDO REVOLVENTE DE OPERACIÓN OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• Determinar los lineamientos bajo los cuales se regulará el manejo, reposición y el finiquito de los Fondos Revolventes de Operación.

• Establecer los requisitos y plazos que se deberán cumplir para la reposición del Fondo Revolvente de Operación.

LINEAMIENTOS: 1. Las únicas Dependencias y/o Unidades Administrativas autorizadas para el uso y aplicación de un Fondo Revolvente de Operación serán la

Secretaría de Servicios Públicos, Dirección General del DIF, Dirección de Mantenimiento y Dirección de Adquisiciones y en su caso, los que sean autorizados por el Tesorero Municipal.

2. El Fondo Revolvente de Operación asignado a las Dependencias será determinado por el Tesorero Municipal, de acuerdo con el nivel de operación de cada una, quienes podrán solicitar ante la Dirección de Egresos su reembolso con la periodicidad acorde a sus necesidades, sujetándose al presupuesto con que cuenten.

3. El Responsable del Fondo Revolvente de Operación será el Titular de la Dependencia y/o Unidad Administrativa y el Resguardante será el Responsable Administrativo de dicha Dependencia.

4. Las erogaciones por concepto de Fondo Revolvente de Operación no deberán exceder del monto establecido para Adjudicación Directa en el Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Gobierno Municipal de Monterrey, evitando fraccionar partidas o conceptos de gastos.

Tesorero Municipal





C. José Guillermo Colorado Gándara

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5. El uso de este fondo será para adquisiciones extraordinarias motivadas por causas fortuitas o de fuerza mayor, las que de no efectuarse pongan en peligro las operaciones de un programa prioritario o que puedan acarrear consecuencias graves para su buen desarrollo.

6. Las Unidades Administrativas adscritas a las Dependencias deberán abstenerse de solicitar la compra de un bien o prestación de servicio que por su naturaleza pueda ser adquirido a través del Fondo de Caja Chica.

7. Los suministros para eventos especiales deberán programarse para ser tramitados a través de la Dirección de Adquisiciones, pagando sólo lo urgente a través de este fondo, especificando los datos del evento.

8. Los comprobantes deberán estar adheridos en hojas blancas recicladas, contener al pie de página el concepto y/o motivo del gasto y su justificación.

9. No se aceptarán facturas con el concepto de Varios, excepto anexando el ticket de compra.

10. No se repondrá el monto excedente al importe total autorizado para el Fondo Revolvente de Operación.

11. La antigüedad de los comprobantes no deberá ser mayor a 30 días hábiles.

12. El formato de “Reposición de Fondo Revolvente de Operación” y los comprobantes deberán contener las firmas del Responsable Administrativo y del Titular de la Unidad Administrativa y de la Dependencia.

13. Las Dependencias responsables del manejo y aplicación de Fondos Revolventes de Operación deberán apoyarse con la Dirección de Adquisiciones para contar con información que les permita obtener las mejores condiciones de compra.

14. El pago por concepto de Reposición del Fondo Revolvente de Operación se deberá realizar dentro de un plazo no mayor a 3 días hábiles posteriores a la recepción de la solicitud de reembolso.

Tesorero Municipal






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15. El Responsable Administrativo y el Resguardante del Fondo Revolvente de Operación en ningún caso deberán otorgar efectivo para la adquisición a posterior comprobación sin generar el vale provisional correspondiente por lo que en todo momento la suma de comprobantes, vales provisionales y efectivo deberá coincidir con el total del Fondo Revolvente de Operación en resguardo.

16. El periodo para comprobar los vales provisionales emitidos será de máximo 5 días hábiles.

17. En caso de existir cambio tanto de Resguardante como de Responsable del Fondo Revolvente de Operación, se deberá realizar el finiquito del mismo.

Tesorero Municipal






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GASTOS POR COMPROBAR OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• Determinar los principios bajo los cuales y de forma restrictiva se podrán realizar erogaciones con posterior comprobación.

• Clarificar los procesos a través de los cuales se podrán realizar las erogaciones que por situaciones de emergencia se presenten.

LINEAMIENTOS:

1. Las Unidades Administrativas Municipales, a través de sus Titulares, deberán planear con suficiente anticipación las erogaciones relacionadas con

la operatividad normal de su área para así cumplir con el Plan Municipal de Desarrollo y sus programas institucionales, evitando en lo posible la solicitud de Gastos por Comprobar.

2. Dada la importancia de la continuidad de la operación, la Tesorería Municipal, preverá los casos de emergencia otorgando partidas a los solicitantes en calidad de Gastos por Comprobar, cuando se justifique la prioridad de dichas erogaciones.

3. Las partidas que se autorizarán como Gastos a Comprobar serán las siguientes:

• Cursos de Capacitación • Bienes de importación y sus gastos aduanales • Equipos especiales de vehículos • Armamento o equipo especial • Estudios especializados (no obras públicas)

Tesorero Municipal






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• Avalúos • Cualquier otro gasto, que de no realizarse ponga en riesgo la operatividad de la Administración. Éstos serán autorizados exclusivamente por

parte de la Tesorería Municipal.

4. Este tipo especial de partidas emergentes será de utilización limitada, de control rígido y de coordinación entre las siguientes Dependencias:

a) Secretaría de Administración, a través de la Dirección de Adquisiciones. b) Tesorería Municipal, a través de la Dirección de Egresos. c) Dependencias responsables del control y seguimiento.

5. El uso de estas partidas estará sujeto a la existencia de partida presupuestal y disponibilidad de flujo de efectivo.

6. La Dirección de Contabilidad y Cuenta Pública controlará y vigilará los gastos por comprobar emitiendo mensualmente estados de cuenta al deudor y tomará las medidas pertinentes en caso de no comprobar en el plazo establecido.

7. El Servidor Público a quien se le asigne una partida tendrá la obligación de comprobar la aplicación de los recursos facilitados dentro del término de 10 días hábiles posteriores a la entrega física del cheque. En caso que el solicitante tenga conocimiento de la necesidad de mayor tiempo para dicha comprobación de acuerdo con los procesos de adquisición de bienes o contratación de servicios, deberá justificarlo al momento de la solicitud del cheque ante la Dirección de Egresos.

8. Si por algún motivo no imputable al deudor (Solicitante), se requiere prórroga para comprobación, ésta deberá turnarse a la Dirección de Contabilidad y Cuenta Pública previa autorización del Titular de la Dependencia antes del vencimiento del plazo establecido para efectuar dicha comprobación.

Tesorero Municipal






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9. Si el deudor no comprueba el gasto en el plazo indicado, se le descontará vía nómina el importe no comprobado, salvo previa justificación o petición de prórroga antes del plazo indicado.

10. El Tesorero Municipal determinará el plazo para el descuento vía nómina y el importe no comprobado sin justificación.

11. Para los efectos del cierre anual del ejercicio, así como los cambios constitucionales de la Administración, será responsabilidad de la Tesorería Municipal a través de la Dirección de Contabilidad y Cuenta Pública, determinar y dar a conocer a través de oficio a los deudores (Solicitantes) de Gastos por Comprobar, la fecha límite en que deberán quedar saldados los adeudos.

12. El proceso de solicitud de Gastos por Comprobar quedará sujeto a disponibilidad de fondos en la partida presupuestal de la Unidad Administrativa solicitante.

13. Tanto la “Solicitud de Cheque” como la “Comprobación de Gastos” deberán estar debidamente firmadas por el Servidor Público Responsable del Gasto y autorizados por el Titular de la Dependencia. Además deberá anexar una responsiva firmada por el Servidor Público a favor de quien se expide el cheque.

14. La Dirección de Egresos deberá verificar la documentación y emitirá el cheque dentro de dos días hábiles aplicando a la cuenta de Deudores Diversos con cargo al Titular de la Unidad Administrativa solicitante.

Tesorero Municipal






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GASTOS DE VIAJE

OBJETIVOS ESPECÍFICOS: • Determinar los montos y conceptos que invariablemente podrán ser autorizados como gastos de viaje. • Definir los requisitos y plazos a los que deberá sujetarse la comprobación de los gastos por concepto de viáticos.

LINEAMIENTOS:

1. Se considerarán como viáticos aquellos gastos relacionados con viajes realizados por los Servidores Públicos Municipales y en su caso,

ciudadanos integrantes de los diferentes Comités, Comisiones, Consejos, etc., de Participación Ciudadana, para cumplir con compromisos derivados de sus funciones o para asistir a Seminarios o Congresos de carácter oficial - académico - profesional.

2. Por ningún motivo se deberán otorgar viáticos como compensación a la percepción del Servidor Público Municipal.

3. El otorgamiento de viáticos a los Servidores Públicos Municipales hasta nivel directivo será autorizado por el Titular de la Dependencia correspondiente y tratándose de Síndicos y Regidores deberá contar con el visto bueno del Secretario del Ayuntamiento. Así mismo, se podrán otorgar viáticos a los ciudadanos integrantes de los Comités, Comisiones, Consejos, etc., de Participación Ciudadana, los cuales, en su caso, deberán ser autorizados por el Titular de la Dependencia de adscripción.

4. Sólo se podrán autorizar viáticos al personal ordinario en Servicio Activo.

5. No podrán autorizarse viáticos a personal que se encuentre disfrutando de su período vacacional o que cuente con cualquier tipo de licencia.

6. Toda autorización y otorgamiento de viáticos estará sujeta a la no existencia de gastos por comprobar de un viaje anterior.

Tesorero Municipal






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7. Los boletos de avión deberán tramitarse ante la Dirección de Adquisiciones. En caso de que el Servidor Público o ciudadano integrante del Comité, Comisión, Consejo, etc, de Participación Ciudadana así lo desee, éste podrá realizar el pago de dichos boletos, siempre y cuando la Dirección de Adquisiciones cotice e indique el proveedor al cual se hará la compra.

8. Se deberá evitar la compra de boletos de avión de primera clase, sin importar el nivel jerárquico del Servidor Público o ciudadano integrante del Comité, Comisión, Consejo, etc, de Participación Ciudadana

9. No deberán contratarse habitaciones de lujo (Suite, Jr. Suite, Master Suite, Suite Presidencial, entre otras).

10. El monto diario autorizado por persona en cuestión de alimentación para territorio nacional será de 20 cuotas (sin incluir IVA), no excediendo de 8 cuotas (sin incluir IVA) por evento.

11. En el extranjero el monto diario autorizado por persona para alimentación será de 25 cuotas (sin incluir IVA). Lo anterior deberá ser considerado para el cálculo al momento de elaborar la Solicitud de cheque.

12. El tiempo autorizado para comprobar el gasto será de 8 días naturales posteriores a la conclusión del viaje.

13. Al momento de la recepción de la Solicitud de Cheque se tendrán 2 días hábiles posteriores para generar el cheque. Se deberá anexar a dicha solicitud, el pagaré de responsabilidad, el cual deberá contar única y exclusivamente con la firma del Servidor Público a favor de quien se generará el cheque.

14. La Solicitud de Cheque deberá considerar en el monto solicitado la totalidad de los conceptos que conforman los gastos de viaje o viáticos: transportación, hospedaje, alimentación, transporte local y demás aplicables.

15. En el caso de que se requiera y se justifique el arrendamiento de vehículos, éste podrá ser hasta por 25 cuotas diarias (sin incluir IVA) tanto en territorio nacional como en el extranjero. Tratándose del Presidente Municipal, será hasta por 50 cuotas (sin incluir IVA).

16. Las erogaciones de viáticos podrán ser por concepto de alimentación, traslados locales, tintorería y cualquier otro gasto similar, a excepción de comprobantes de arreglos florales, notas de restaurante que especifique el consumo de bebidas alcohólicas, cigarros, repostería, pasteles, chocolates, souvenirs o artículos para consumo personal.

17. En el caso de consumo con personas externas con motivo del viaje, dicho gasto se deberá considerar a través de Gastos de Representación.

Tesorero Municipal






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18. Para la comprobación de gastos de transportación se deberán presentar los siguientes documentos: a) En transportación aérea, el boleto de avión y pase de abordar a nombre del Servidor Público o ciudadano integrante del Comité, Comisión,

Consejo, etc., de Participación Ciudadana. b) En caso de transporte terrestre del servicio público, el comprobante de la línea de autobuses a nombre del Servidor Público o ciudadano

integrante del Comité, Comisión, Consejo, etc., de Participación Ciudadana. c) Si el viaje se realiza en vehículo oficial o particular, presentar los comprobantes de peaje y combustible.

19. Los viáticos para viajes al extranjero se otorgarán en moneda nacional, convirtiendo la tarifa correspondiente al tipo de cambio bancario del día en que fueron solicitados.

20. La Dirección de Egresos verificará que los gastos solicitados no excedan de los importes autorizados por estos lineamientos pudiendo, en su caso, modificar la Solicitud de cheque ajustándola a la conciliación entre días de viaje y montos.

21. Dentro de la comprobación se adjuntará el o los documentos que acrediten la invitación, programa, etc., que justifique el viaje.

Tesorero Municipal






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GASTOS DE REPRESENTACIÓN OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• Determinar los lineamientos a seguir para la obtención de gastos de representación.

• Especificar los conceptos, motivos y argumentos bajo los cuales se autorizarán los gastos de representación.

LINEAMIENTOS:

1. Los Titulares de las Dependencias serán los responsables de autorizar los gastos de representación, dentro de los principios de racionalidad y

austeridad presupuestal.

2. Los conceptos de erogación autorizados serán:

a) Flores y arreglos b) Obsequios (Plumas, agendas, libros, etc.) c) Comidas en restaurante con personas externas a la Administración

3. El Tesorero Municipal será el responsable de determinar el monto de erogación máximo mensual que los Titulares de las Dependencias podrán utilizar por concepto de Gastos de Representación.

4. Las Ordenes de Pago por Gastos de Representación deberán enlistar los comprobantes que amparan las erogaciones realizadas y anotarán la cuenta contable a la cual se cargará dicha erogación.

Tesorero Municipal Lic. Rolando Oliverio Rodríguez Hernández





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5. En el pie de página de la hoja en blanco reciclada en donde se adhieran los comprobantes de gastos de representación se anotarán los siguientes requisitos:

a) Descripción del asunto de trabajo b) Nombres y número de personas atendidas, en caso de consumos c) Nombre y firma del Titular de la Dependencia

6. Los Gastos de Representación deberán apegarse estrictamente a los conceptos de erogación autorizados.

7. Los Comprobantes de Gastos de Representación no deberán tener fecha de antigüedad mayor a 30 días naturales.

8. La Orden de Pago deberá presentarse en la Dirección de Egresos de acuerdo con las fechas y horarios establecidos por ésta.

9. La Orden de Pago deberá contener las firmas de:

• Responsable Administrativo

• Titular de la Dependencia

10. La Dirección de Egresos devolverá los comprobantes improcedentes.

11. Todos los comprobantes deberán apegarse estrictamente a los requerimientos establecidos en estos lineamientos, en caso contrario será improcedente la comprobación.

Tesorero Municipal






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MANTENIMIENTO AUTOMOTRIZ OBJETIVOS ESPECÍFICOS: • Clarificar el proceso de adquisición que deberán seguir las Dependencias y/o Unidades Administrativas para efectuar el trámite de

mantenimiento automotriz.

LINEAMIENTOS: 1. La Dirección de Mantenimiento es la única instancia autorizada para solicitar cotizaciones y dar trámite al mantenimiento automotriz de las

unidades dadas de alta en el Padrón de Patrimonio, bajo el procedimiento de Solicitud de Servicios.

2. Para el mantenimiento de las unidades dadas de alta en el Padrón de Patrimonio, la Dirección de Mantenimiento deberá apegarse estrictamente al Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Gobierno Municipal de Monterrey.

3. No se dará trámite a las Solicitudes de Servicio que no cuenten con suficiente presupuesto.

4. Para la estimación de los precios correspondientes a las Solicitudes de Servicio, los Responsables Administrativos se apoyarán en la Dirección de Mantenimiento.

5. Todas las Facturas deberán contener, además de los Requisitos Fiscales del artículo 29-A del Código Fiscal, la siguiente información para el trámite de pago en la Dirección de Egresos :

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• Requisitos de información sobre la recepción del bien o servicio:

a) Datos del vehículo: Unidad Administrativa, marca, modelo, placas, número de patrimonio y número económico. b) Nombre de la persona que recibió el bien y/o servicio. c) Firma de recepción. d) Número de nómina. e) Sello de la Unidad Administrativa. f) Fecha de recibido en la remisión y/o factura original.

6. Siempre que se reciba una Solicitud de Servicios de mantenimiento automotriz se deberá de revisar la bitácora de vehículos, para verificar si no se ha reparado por el mismo concepto en un periodo determinado, esto para hacer valida la garantía en los casos de que la tenga.

7. La Dirección de Mantenimiento observará el cumplimiento del punto anterior con la finalidad de garantizar un ahorro al Municipio.

8. La Dirección de Mantenimiento invariablemente deberá garantizar en cada proceso de asignación las mejores condiciones relativas a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes.

9. La Dirección de Mantenimiento deberá de evitar en todo momento fraccionar las asignaciones del servicio de mantenimiento automotriz y evitar que las órdenes de trabajo se asignen a un mismo taller o prestador de servicio en fechas o periodos relativamente cercanos.

10. La Dirección de Mantenimiento deberá procurar la rotación de proveedores o prestadores de servicio.

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TELEFONOS CELULAR


• Establecer las normas bajo las cuales se regirá el uso de los teléfonos celulares por parte de los Servidores Públicos Municipales que los resguarden.

• Definir las responsabilidades de los Servidores Públicos Municipales en relación a conservar en buen estado los equipos asignados.

LINEAMIENTOS:

1. El Titular de la Dependencia Solicitante autorizará el uso de Teléfono Celular, con aprobación de la Dirección de Adquisiciones, quien fijará el monto máximo autorizado para el uso de dicho servicio.

2. Será responsabilidad del Director de Adquisiciones llevar el control y resguardos de los Equipos de Teléfonos Celulares.

3. Será obligación de los Servidores Públicos Usuarios custodiar, vigilar, proteger, conservar y mantener en buen estado el Equipo de Teléfono Celular que le sea asignado para el desempeño de sus funciones y evitar que en cualquier forma se dañe o pierda.

4. Todos los Equipos de Teléfono Celular deberán ser solicitados por los Titulares de las Dependencias a la Dirección de Adquisiciones.

5. La Dirección de Adquisiciones será la Unidad Administrativa responsable de cotizar y obtener las mejores condiciones de contratación de Servicio de Telefonía Celular.

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6. El Director de Adquisiciones deberá seleccionar las condiciones del Servicio de Telefonía Celular que más convenga al Municipio y deberá dar seguimiento a la vigencia de los Contratos.

7. En caso de pérdida del Equipo de Teléfono Celular por negligencia, se descontará al Servidor Público Usuario vía nómina el costo del Equipo o depositará en las cajas de la Dirección de Ingresos dicho costo.

8. El Tesorero Municipal determinará el plazo para descuento vía nómina en la reposición de Equipos de Teléfono Celular.

9. La Dirección de Recursos Humanos será la Unidad Administrativa autorizada para efectuar el descuento por nómina por Reposición de Equipo extraviado.

10. Todo Servidor Público Usuario que sea dado de baja de la Nómina Municipal, deberá entregar el Equipo de Teléfono Celular en el proceso de Entrega-Recepción. En caso de no ser sujeto de Entrega-Recepción, deberá entregarlo al Responsable Administrativo de su Dependencia.

11. El Responsable Administrativo de la Dependencia Solicitante, deberá notificar a la Dirección de Adquisiciones los cambios de asignación de Equipo debido a movimiento de personal.

12. Las solicitudes de servicio deberán ser efectuadas a través de la Dirección de Adquisiciones, quien será la única Unidad Administrativa que podrá tramitar pagos por este concepto.

13. Cualquier modificación en los montos máximos autorizados, deberá ser solicitada al Secretario de Administración.

14. En caso de Pérdida del Equipo, el Servidor Público Usuario deberá notificar de forma inmediata al Director de Adquisiciones para que se tomen las medidas de seguridad necesarias.

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15. En caso de robo del Equipo, el Servidor Público Usuario deberá acudir de manera inmediata al Ministerio Público para levantar la denuncia correspondiente y notificar al Director de Adquisiciones.

16. El Proveedor entregará los recibos de consumo de Teléfono Celular a la Dirección de Adquisiciones, la cual deberá enviar una relación de pagos a efectuar a la Dirección de Egresos.

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OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LA MISMA

1. Para todo lo relacionado con la ejecución de la obra pública, se deberá estar a lo dispuesto en lo establecido en la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León.

2. La realización de los trabajos relacionados con obra pública será a través de la Secretaría de Obras Públicas y Secretaría de Servicios Públicos, según corresponda.

CONCESIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS

1. Toda Concesión de algún Servicio Público que se preste a la comunidad estará sujeto a lo establecido en la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León.

2. La regulación del gasto de las Concesiones se sujetará a lo establecido en el Contrato correspondiente, así como en las bases elaboradas para dichas Concesiones.

COMUNICACIÓN SOCIAL

1. Todas las Dependencias que requieran realizar publicaciones de prensa, radio y/o televisión, deberán tramitarlas a través de la Dirección de Comunicación Social.

2. La Dirección de Informática, adscrita a la Secretaría de Administración, será la responsable del trámite para las publicaciones obligatorias en la página de Internet del Municipio.

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CONTROL PRESUPUESTAL


• Establecer los criterios bajo las cuales se regirá el uso de Traspaso de Partidas Presupuestales. LINEAMIENTOS:

1. El Traspaso de Partidas Presupuestales se llevará a cabo cuando se requiera realizar un gasto y no se cuente con disposición presupuestaria para solventarlo.

2. Sólo se podrá utilizar el Gasto Corriente para realizar traspasos de partidas presupuestales, a excepción de las cuentas de:

• Servicios (Teléfonos, agua, luz, etc.) • Combustible • Seguros • Uniformes • Contratos • Cuentas de Nómina y Prestaciones • Gastos médicos

3. La Dirección de Planeación Presupuestal se reservará el derecho de rechazar cualquier traspaso que por su naturaleza considere como irreductible.

Tesorero Municipal






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Tesorero Municipal






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4. No se podrán realizar traspasos de partidas presupuestales entre diferentes programas del Presupuesto de Egresos autorizado.

5. La Dirección de Planeación Presupuestal entregará al inicio del ejercicio a cada Responsable Administrativo un listado de los programas del Presupuesto de Egresos autorizado, correspondiente a su Dependencia.

6. La Dirección de Planeación Presupuestal tendrá la facultad para determinar, de acuerdo a las condiciones presupuestales, los tiempos y criterios en los que se pueda realizar traspaso de partidas presupuestales de meses futuros al mes en curso.

TRÁMITE DE CONTRATOS 1. Por ningún motivo se generarán contratos si no es a través de las Dependencias facultadas para dicho trámite:

• En el caso de Concesiones, lo que determine el R. Ayuntamiento

• En caso de Arrendamientos, Comodato o cualquier acto de Administración y dominio sobre inmuebles municipales, lo que determine el R. Ayuntamiento

• Secretaría de Administración a través de la Dirección de Adquisiciones y en su caso con la Dirección de Recursos Humanos (Convenios de Financiamiento)

• Secretaría de Obras Públicas (Dirección de Planeación)

• Secretaría de Servicios Públicos (Dirección Administrativa)

2. Corresponde a la Dirección Jurídica de la Secretaría del R. Ayuntamiento, la responsabilidad de formular los contratos que se deriven de las determinaciones de la Administración Municipal, en el entendido que las Dependencias que cuenten con área jurídica, deberán de enviar en un plazo mínimo de 10-diez días naturales, el proyecto elaborado para su análisis y en su caso Vo. Bo. por parte de la Dirección Jurídica Municipal.

3. La Dirección Jurídica deberá verificar que la Dependencia solicitante reúna la totalidad de la documentación requerida anexada a la solicitud, además de las autorizaciones correspondientes, de lo contrario no procederán el trámite de elaboración del contrato.

4. Todos los contratos sin excepción deberán estar firmados por aquellas autoridades que establezcan la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León y los Reglamentos en la materia, así como por el Titular de la Dependencia que haya solicitado el servicio toda vez que será responsable de vigilar el exacto cumplimiento del mismo.

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5. Todo contrato que celebre el Gobierno Municipal debe de contener, como mínimo, además de las Declaraciones de las partes involucradas y de los requisitos establecidos en el artículo 37 del Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicio del Gobierno Municipal de Monterrey y 61 de la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León, los siguientes rubros:

• Rescisión

• Terminación anticipada

No obstante lo anterior, se deberá cumplir con los requisitos establecidos por la normatividad aplicable al caso.

6. En el caso que los procedimientos de contratación se lleven a cabo mediante concursos públicos, los titulares responsables deberán procurar que el formato base de contrato a celebrar se incluya como anexo a las bases que se publiquen y entreguen a los participantes.

7. En el caso que los procedimientos de contratación se lleven a cabo mediante concursos públicos se deberán considerar como parte íntegra de los contratos las bases de los concursos, así como la junta de aclaraciones de los mismos.

8. Se deberá generar un original del contrato para cada una de las partes que celebren el mismo, y una vez recabadas las firmas por la Dependencia solicitante, deberá entregarse copia para la Dirección Jurídica y la Dirección de Egresos (en caso de aplicar contraprestaciones por parte del Municipio). Cabe señalar que el Contrato original deberá ser resguardado por la Dependencia solicitante del servicio.

9. Se deberá anexar a la Solicitud de generación o revisión de contrato, además de los documentos que soporten el procedimiento de asignación, la siguiente documentación como requisito:

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Para el caso de persona física:

• Datos generales: nombre, edad, estado civil, domicilio, registro federal de contribuyentes, así como copia de identificación oficial (credencial del IFE),

• Cédula profesional (para el caso de prestación de servicios profesionales), • Cédula Fiscal, • Inscripción al RFC, • Condiciones específicas, • Cotizaciones, en caso de aplicar, • Para el caso de que sea otro el que celebra un acto, su debido poder.

En el caso de persona moral:

• Acta constitutiva y en su caso modificaciones, • Poder legal del representante o apoderado, • Inscripción al RFC, • Identificación con fotografía del apoderado, • Domicilio fiscal, • Condiciones específicas, • Declaración fiscal ejercicio inmediato anterior, • Cotizaciones, en caso de aplicar.

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REQUISITOS DE OBSERVANCIA GENERAL

1. Invariablemente los comprobantes de gastos deberán de expedirse:

• A nombre del Municipio de la Ciudad de Monterrey • Registro Federal de Contribuyentes MCM 610101 PT2 • Domicilio fiscal Zaragoza y Ocampo Centro de Monterrey, N. L.

2. Todos los comprobantes sin excepción deberán cumplir con los siguientes Requisitos según el Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación y de Resolución Miscelánea para el trámite de pago:

a) Contener impreso el nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal y clave del registro federal de contribuyente de quien los expida. Tratándose de contribuyentes que tengan más de un local o establecimiento, deberán señalar en los mismos el domicilio del local o establecimiento en el que se expidan los comprobantes.

b) Contener impreso el número de folio. c) Lugar y fecha de expedición. d) Clave del Registro Federal de Contribuyentes de la persona a favor de quien expida. e) Cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que amparen. f) Valor unitario consignado en número e importe total consignado en número o letra, así como el monto de los impuestos que en los términos

de las disposiciones fiscales deban trasladarse, desglosado por tasa de impuesto, en su caso. g) Número y fecha del documento aduanero, así como la aduana por la cual se realizó la importación, tratándose de ventas de primera mano

de mercancías de importación. h) Fecha de impresión y datos de identificación del impresor autorizado.

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i) Cédula de identificación fiscal. En el caso de las personas físicas debe contener la Clave Única del Registro de Población, salvo que la cédula se haya obtenido por reexpedición y previamente se haya presentado aviso de apertura de sucesión o cuando sea cédula de identificación provisional.

j) La leyenda: “La reproducción no autorizada de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales”. k) El Registro Federal de Contribuyentes, nombre, domicilio, y en su caso el número telefónico del impresor, así como la fecha en que se

incluyó la autorización correspondiente en el portal de Internet del SAT. l) La fecha de impresión. m) La leyenda: “Número de aprobación del Sistema de Control de Impresores Autorizados”, seguida del número generado por el sistema.

Los comprobantes a que se refiere este artículo podrán ser utilizados por el contribuyente en un plazo máximo de dos años, contando a partir de su fecha de impresión. Transcurriendo dicho plazo sin haber sido utilizados, los mismos deberán cancelarse en los términos que señale el reglamento de este Código. La vigencia para la utilización de los comprobantes, deberán señalarse expresamente en los mismos. Se podrá optar por considerar como fecha de impresión únicamente el mes y año, sin incluir el día, en el entendido de que el plazo de vigencia se calculará a partir del primer día del mes en que se imprima el comprobante.

3. No se aceptarán comprobantes con tachaduras, enmendaduras o alteraciones.

4. Los Responsables Administrativos, deberán verificar en la página del SAT, que los comprobantes fiscales no sean apócrifos.

5. Los conceptos que podrán ser aceptados sin comprobante fiscal, debidamente justificados vía oficio por el Titular de la Unidad Administrativa, para anexar a comprobación de gastos, serán los relacionados con transportación local, alimentos en lugares donde por su condición no se obtenga comprobante fiscal, servicio de vulcanizadora para casos de traslado en vehículo. La Dirección de Egresos determinará la aceptación de algún otro caso excepcional en el proceso de comprobación.

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El gasto máximo autorizado para gastos sin comprobante será de 5 cuotas diarias (sin incluir IVA).

6. La persona autorizada para recibir el bien o servicio deberá plasmar en el comprobante el sello de recibido de la Dependencia o Unidad Administrativa, en el que se deberá registrar lo siguiente:

• Nombre de la persona que recibió el bien y/o servicio • Firma • Número de nómina • Fecha en que se recibió

7. Todos los comprobantes deberán de contener las siguientes firmas :

• Titular de la Unidad Administrativa. • Responsable Administrativo o persona encargada de dicha función.

8. Las unidades responsables del archivo de documentos referentes deberán conservar los mismos con el orden requerido para su consulta o revisión, en caso de ser necesario.

9 Todo gasto deberá estar debidamente comprobado, justificado y relacionado con las responsabilidades, atribuciones y facultades de las Dependencias y Unidades Administrativas, así como vinculadas al Plan Municipal de Desarrollo, para lo cual, además de la factura, recibo o el comprobante correspondiente, se deberá adjuntar a éste, la documentación soporte que evidencíe que dicha adquisición se realizó, ejemplos:

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Para el caso de : Tipo de bien o servicio adquirido: Documentación Soporte:

Malla ciclónica, poste de línea

Croquis y evidencia fotográfica del lugar donde fue instalado el equipamiento. Servicios Públicos

Pintura para tráfico, vinílica y de esmalte

Reporte general, sello y evidencia fotográfica de trabajos realizados con este material.

Servicios Médicos

Consultas Internas

Relación de pacientes atendidos y departamento al que pertenecen, firmada por el Director de Servicios Médicos Municipales y el Prestador del Servicio.

Transmisión de Spot

Oficio de la Dependencia, Orden de Transmisión, Formato de monitoreo de Transmisión firmado por la persona que lo elabora. Comunicación Social

Publicación

Oficio de la Dependencia, Orden de Inserción, Copia o recorte de la publicación.

Mantenimiento Vehicular

Rotulación de Unidades

Orden de Servicio, Orden de Trabajo, Evidencia Fotográfica.

10. La Dirección de Egresos estará facultada a solicitar la documentación soporte que a su juicio considere convenientes para mejor justificación del gasto.

11. La Dirección de Egresos deberá devolver los comprobantes que considere improcedentes.

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12. El importe pagado de cada comprobante deberá ser por el total de la compra.

13. El Responsable Administrativo deberá verificar de manera permanente el presupuesto con el que cuenta la Dependencia y mantener informado al Titular de la misma.

14. Toda modificación que se requiera realizar a los presentes lineamientos, se deberá solicitar a través de oficio a la Secretaría de la Contraloría para su validación y revisión correspondiente.

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ADQUISICIONES Y RESGUARDO DE ACTIVOS FIJOS

OBJETIVOS ESPECÍFICOS: • Establecer los criterios que deberán regir, de acuerdo a la disponibilidad de recursos de las distintas Dependencias y/o Unidades

Administrativas, en los procesos de adjudicación de activos fijos. • Determinar los lineamientos que permitan garantizar el adecuado resguardo y registro de los bienes muebles que conforman el

patrimonio municipal. LINEAMIENTOS: Adquisición de activo fijo: El procedimiento ordinario para la adquisición de activo fijo es mediante la generación de una Solicitud de Inversión. Sin embargo, con el fin de optimizar esfuerzos y aprovechar la capacidad administrativa de las Dependencias y/o Unidades Administrativas, se podrán realizar compras menores a través del fondo de caja chica o requisición de compra, sujetándose a lo siguiente: 1. El monto límite para que una Dependencia y/o Unidad Administrativa adquiera un bien mueble por medio de caja chica es de 20

cuotas (sin incluir IVA). Queda prohibido en la comprobación de dicho fondo el fraccionar partidas, por lo que serán rechazadas las facturas de bienes inventariables que correspondan al mismo concepto y que en suma rebasen el monto permitido.





C.P. José Guillermo Colorado Gándara

Fecha de Entrada en Vigor: 15 de Octubre del 2007 Fecha de Revisión: -

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2. Será requisito para la reposición del fondo de caja chica comprobar el trámite de registro e inventario ante la Dirección de Patrimonio de los bienes durables que se adquieran con dicho fondo. Para lo cual deberán enviar a la Dirección de Patrimonio la factura original, la cual se sellará con la leyenda “En proceso de Inventario” para que pueda ser pagada en la próxima reposición de caja chica.

3. En el caso de requisición, se podrá tramitar la adquisición de bienes inventariables hasta por un monto de 30 cuotas (sin incluir IVA). De la misma forma, no se deberán aceptar a trámite requisiciones durante el mes que signifiquen partidas fraccionadas, es decir, requisiciones de bienes iguales por separado y cuya suma rebase el monto límite. Para cualquier requerimiento que supere el límite establecido deberá tramitarse una Solicitud de Inversión. Para el cálculo de los precios estimados de los bienes, las Dependencias y/o Unidades Administrativas deberán apoyarse con la Dirección de Adquisiciones.

Registro y resguardo de activos: 1. Todos los activos con un valor mayor a 6 cuotas (sin incluir IVA) se considerarán como inventariables y deberá realizarse el

trámite para dicho fin ante la Dirección de Patrimonio.

2. Los activos cuyo valor no rebase este monto (6 cuotas) se considerarán enseres menores y deberán estar debidamente relacionados y asignados para su uso y custodia como una medida de control al interior de las Dependencias y/o Unidades Administrativas. Será función del responsable administrativo asegurarse que este proceso se lleve a cabo. Para tal efecto deberá asegurarse que se generen los formatos correspondientes, recabar las firmas y mantener actualizado el archivo de los mismos.

3. Serán considerados como bienes personales aquellos que pertenecen y son de uso exclusivo de un servidor público para el desarrollo de sus funciones cotidianas, los cuales quedarán bajo su resguardo y responsabilidad.







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4. Las Dependencias y/o Unidades Administrativas, a través del responsable administrativo, deberán generar las medidas de control temporales para asegurar el adecuado resguardo de los bienes en el plazo entre la recepción de los mismos y la asignación de número de inventario y responsable correspondiente por parte de la Dirección de Patrimonio.

5. Las causas que generan un proceso de alta, registro e incorporación al inventario son:

• Adquisición de bienes, ya sea a través del fondo de caja chica, requisición o solicitud de inversión.

• Donaciones de terceros en favor del Municipio a través de cartas o contratos de donación.

• Comodatos a favor de la Administración Municipal mediante los instrumentos legales de formalización.

• Sustituciones de bienes extraviados por parte de servidores públicos del Municipio, los cuales deben ser de características iguales o superiores al original, las cuales estarán a consideración de la Dirección de Patrimonio.

6. Cuando se reciban por alguna Dependencia y/o Unidad Administrativa bienes que vayan a formar parte del activo fijo, ya sea por compra, donación, comodato o sustitución, deberán ser reportados para su trámite a la Dirección de Patrimonio en un plazo que no deberá exceder de 5 días hábiles posteriores a la recepción del mismo, debiendo contar con la documentación que acredite la propiedad del bien.

7. Es obligación de los responsables administrativos, independientemente de los puntos de control y verificación que se tengan por parte de la Dirección de Patrimonio previo al registro de los activos, asegurarse que las facturas de los bienes a inventariar cumplan con los aspectos fiscales y demás requisitos establecidos en los presentes lineamientos, además de verificar que la cantidad y descripción de los activos correspondan a lo recibido.







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8. En el caso de alta de vehículos por adquisición, la Dependencia y/o Unidad Administrativa interesada deberá solicitar su registro ante la Dirección de Patrimonio en el formato establecido, anexando copia de la factura así como carta factura original en el caso de vehículos nuevos. En dicho trámite deberá formalizarse la solicitud para la tramitación de placas, pago de tenencia, refrendo y seguro. En el caso de donación o comodato se incluirá además copia del instrumento legal que acredita la propiedad del vehículo.

9. Además del trámite de alta, deberá generarse el resguardo del vehículo en el formato requerido por la Dirección de Patrimonio, en donde conste el levantamiento físico de las condiciones generales del vehículo, así como fotografías del mismo para el expediente. Este documento deberá contar con la firma del resguardante, del Responsable Administrativo y del Titular de la Dependencia. El mismo formato podrá utilizarse para el cambio de resguardo al interior de la Dependencia, contando con el correspondiente Vo. Bo. del Titular de la misma.

10. En caso de cambio de vehículos entre Dependencias deberá de tramitarse con el formato respectivo y será la Dependencia que inicia el trámite, es decir, quien libera el bien, la responsable de recabar las firmas y notificar a la Dirección de Patrimonio.

11. Se realizará el trámite de cambio ante la Dirección de Patrimonio, en el caso de bienes inventariados ésta, cuando se pretenda modificar traspasar un bien de un usuario a otro, ya sea de la misma dependencia o de una dependencia a otra, a efecto de amparar su cambio de adscripción y su nuevo resguardo. Esto deberá realizarse mediante el formato establecido por la Dirección de Patrimonio, ya sea de manera previa o en un plazo no mayor a cinco días hábiles del traspaso.

12. La baja de los bienes puede realizarse por la obsolescencia, venta (la cual es facultad exclusiva del R. Ayuntamiento), robo, extravío o pérdida total de los mismos. Para este trámite se requerirá el llenado y envío del respectivo formato, ya sea para mobiliario y equipo o de vehículo. La baja se hará efectiva una vez que los bienes sean recibidos físicamente y aceptados por la Dirección de Patrimonio.







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DEFINICIONES APLICABLES PARA ADQUISICIONES Y RESGUARDO DE ACTIVOS FIJOS Enseres Menores: Activos cuyo valor no rebase el monto de 6 cuotas (sin incluir IVA). No Inventariable: Todos los activos con un valor menor a 6 cuotas (sin incluir IVA). Inventariable: Todos los activos con un valor mayor a 6 cuotas sin incluir IVA (Bienes Durables) Formas de Adquisición de Activos Fondo de Caja Chica: Comprende los bienes inventariables con un valor de hasta 20 cuotas (sin incluir IVA). Requisición: Comprende los bienes inventariables con un valor de hasta 30 cuotas (sin incluir IVA). Solicitud de Inversión: Comprende los bienes inventariables con un valor superior a 30 cuotas (sin incluir IVA).







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LINEAMIENTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN DE...

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