LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2015 · de 2015 mediante la cual se regularon algunos valores de los...
Transcript of LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2015 · de 2015 mediante la cual se regularon algunos valores de los...
LIQUIDACION PRESUPUESTARIA
2015
Enero, 2016
Liquidación presupuestaria 2015 Página 2 de 34
CONTENIDO DEL INFORME DE LIQUIDACION PRESUPESTARIA
ANTECEDENTES ................................................................................................................................ 3
CLAUSURA Y CIERRE DE PRESUPUESTO ..................................................................................... 4
INGRESOS: .................................................................................................................................... 4
GASTOS: ........................................................................................................................................ 7
LIQUIDACION PRESUPUESTARIA ................................................................................................ 10
INGRESOS ................................................................................................................................... 10
GASTOS ....................................................................................................................................... 15
INDICES FINANCIEROS ................................................................................................................. 31
ANEXOS ........................................................................................................................................... 34
Liquidación presupuestaria 2015 Página 3 de 34
ANTECEDENTES
La Empresa Pública Municipal de Residuos Sólidos "Rumiñahui-Aseo, EPM”, a
través de cada una de sus unidades, ejecutó las actividades previstas en su
Plan Operativo Anual para el ejercicio económico 2015, de conformidad
con los Objetivos Estratégicos planteados y que son:
Lograr la sustentabilidad financiera de la empresa
Consolidar la presencia de la Radio Municipal en la población.
Lograr la participación ciudadana en la gestión de los RSU.
Implementar un modelo de responsabilidad social empresarial.
Fortalecer la gestión integral de residuos sólidos cumpliendo con
la normativa ambiental.
Fortalecer la capacidad de gestión empresarial.
Incrementar la productividad del talento humano
A continuación, se remite lo siguiente.
Clausura y Cierre del Presupuesto
Liquidación Presupuestaria
Conclusiones
Anexos
a. Cédula Presupuestaria de Ingresos
b. Cédula Presupuestaria de Gastos
c. Estado de Ejecución Presupuestaria
d. Presupuesto Inicial
e. Presupuesto Codificado
Liquidación presupuestaria 2015 Página 4 de 34
CLAUSURA Y CIERRE DE PRESUPUESTO
Al final del ejercicio económico 2015 se obtuvieron los siguientes resultados:
INGRESOS:
Es necesario indicar que se realizó la reforma presupuestaria el 30 de diciembre
de 2015 mediante la cual se regularon algunos valores de los ingresos de acuerdo
a su recaudación efectiva. Los aspectos más representativos registrados en los
ingresos durante la ejecución presupuestaria del ejercicio 2015 fueron los
siguientes:
En la recaudación de la Tasa por recolección de basura a través de la
Empresa Eléctrica Quito S.A, fue de $ 2´137.658,55, lo que equivale al
100.00% del valor presupuestado.
INGRESOS
2,954,000.00
2,850,185.06
5,804,185.06
5,012,600.84
Diferencia Presupuesto Ingresos 791,584.22
Presupuesto aprobado por el
Directorio de la Empresa
(+) Reforma (Incremento a ingresos y
gastos)
Total presupuesto
codificado
Total Devengado (Ingresos) al
31/12/2015
Liquidación presupuestaria 2015 Página 5 de 34
La recaudación de la Tasa por recolección de basura que se efectúa en
las industrias se recaudó $81.505,27 que significa el 100.00%, del valor
codificado.
Por recaudación de Espectáculos Públicos se recaudó $8.194.40 que
significa el 100.00% del valor estimado.
Por multas de contratos se recaudó $8.866,84, lo que significa una
ejecución del 100.00%.
En cuanto a Otros Ingresos por concepto de servicios no recibidos se
recaudó $4.253,13 que significa el 100.00% del presupuesto, este valor se
refiere a los descuentos realizados a la operadora privada por servicios no
recibidos.
Por concepto de Otros Ingresos no Especificados se recaudó $71.043,67 de
un valor presupuestado de $ 89.891,85 que significa 86.97% desglosado de
la siguiente manera:
o Intereses cobrados a Corporación Favorita el valor de $3.315,46
o Venta de material reciclado $1.567,65
o Por descuento realizado a los trabajadores que fueron cancelados
en su totalidad cuando gozaban de reposo médico $3.497,44
o Por cobro de pliegos el valor de $2.344,00
o Venta de la capacidad del transformador $1.117,44
o Por devolución del consumo de energía eléctrica de la empresa el
valor de $31.68
o Ingresos por inscripción para la participación en el Congreso
Internacional: Manejo Integral de Residuos Sólidos y Responsabilidad
Social Empresarial, por $59.170,00.
Por concepto de Otras Tasas Transferidas por el GAD de Rumiñahui se
recaudó $439.986,83 de $520.000 lo que significa un 84.61%.
Liquidación presupuestaria 2015 Página 6 de 34
En este año se recaudó el valor de $955.00 por concepto de
indemnizaciones por siniestros que corresponde a la devolución del 100%
por parte de la Asegurado del daño del transmisor de la Radio Pública
Municipal.
En el rubro de ventas de bienes y servicios se recaudó USD $ 110.883,09 que
significa el 100.00%, del presupuesto codificado, estos valores son el
producto de la gestión de venta de los espacios publicitarios de la Radio
Pública Municipal.
El saldo Caja Bancos del año 2014 se ejecutó $31.544,51 que es el 100%.
Así mismo la recuperación de anticipos entregados se ejecutó $41.212,86
que significa el 100% del codificado.
VALORES POR TRANSFERENCIA DEL GAD RUMIÑAHUI
El aporte para la empresa para el plan de inversión se ejecutó en USD
$2´076.496,69 de USD $2’777.427,69 lo que significa el 74.76% de lo
presupuestado, los que se desglosan así:
DESCRIPCION VALOR TANSFERIDO
PLAN INVERSION - TRANSF. DEL GADMUR 471.496,69
ADQ DE CAMIONES - CONTRATO BDE 1.080.000,00
ADQ. SISTE.ADMINISTRATIVO 125.000,00
ADQ. CONTENEDORES 400.000,00
TOTAL 2.076.496,69
Liquidación presupuestaria 2015 Página 7 de 34
GASTOS:
La diferencia en el Presupuesto de gastos se debe a que al finalizar el año 2015, se
encontraban en plena ejecución contratos legalizados, de acuerdo al siguiente
detalle:
GASTOS
2,954,000.00
2,850,185.06
5,804,185.06
3,401,342.00
Diferencia Presupuesto Gastos 2,402,843.06
Presupuesto aprobado por el
Directorio de la Empresa
(+) Reforma (Incremento a ingresos y
gastos)
Total presupuesto
codificado
Total Devengado (Gastos) al
31/12/2015
DESCRIPCION COMPROMETIDO
CONTRATOS
PLAN INVERSION - TRANSF. DEL GADMUR 24.000,00
ADQ DE CAMIONES - CONTRATO BDE 1.080.000,75
ADQ. CONTENEDORES - CONTRATO BDE 517.736,61
Liquidación presupuestaria 2015 Página 8 de 34
A esto se debe añadir el valor de $700.931,00 que no fue transferido por el
Gobierno Autónomo Descentralizado por el plan de inversión, considerando dos
aspectos:
El primero que en el rubro indicado constan los valores del presupuesto del Banco
del Estado desglosado de la siguiente manera:
Sin embargo los montos contratados fueron:
Diferencia Presupuestaria: $183.197,92
El segundo se refiere a los valores transferidos en diciembre por el GAD Rumiñahui
para:
$400.000,00 para la adquisición de contenedores y software
$125.000,00 para a compra del sistema administrativo financiero
Estos valores no fueron devengados ya que las transferencias se efectivizaron en
las siguientes fechas:
DESCRIPCION VALOR PRESUPUESTO
ADQ DE CAMIONES - CONTRATO BDE 1.175.625,00
ADQ. CONTENEDORES - CONTRATO BDE 605.306,84
TOTAL 1.780.931,84
DESCRIPCION VALOR CONTRATADO
ADQ DE CAMIONES - CONTRATO BDE 1.080.000,75
ADQ. CONTENEDORES - CONTRATO BDE 517.736,17
TOTAL 1.597.736,92
Liquidación presupuestaria 2015 Página 9 de 34
Finalmente se puede observar que al efectuar la relación de ingresos y gastos
devengados se tiene un superávit presupuestario, así:
Con los citados valores se cierra el ejercicio económico 2015, y el superávit se
utilizará para el financiamiento de los saldos de los contratos en ejecución; que se
detallan a continuación:
5,012,600.84
3,401,342.00
1,611,258.84 Superavit Presupuestario
Ingreso Devengados
Menos Gastos Devengados
DESCRIPCION COMPROMETIDO
CONTRATOS
PLAN INVERSION 24.000,00
ADQ DE CAMIONES - CONTRATO BDE 1.080.000,75
ADQ. CONTENEDORES - CONTRATO BDE 517.736,61
DESCRIPCION FECHA TRANSFERENCIA VALOR TANSFERIDO
PLAN INVERSION - TRANSF. DEL GADMUR 2015/01/20 471.496,69
ADQ DE CAMIONES - CONTRATO BDE 2015/11/17 1.080.000,00
ADQ. SISTE.ADMINISTRATIVO 2015/12/21 125.000,00
ADQ. CONTENEDORES 2015/12/28 400.000,00
TOTAL 2.076.496,69
Liquidación presupuestaria 2015 Página 10 de 34
LIQUIDACION PRESUPUESTARIA
En cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales y reglamentarias en
materia de presupuesto, a continuación, se presenta, la Liquidación
Presupuestaria del ejercicio económico 2015, que ha sido elaborada con base en
la información contenida en los siguientes documentos:
1. Presupuesto inicial aprobado por el Directorio de la empresa, en sesión
ordinaria realizada el 16 de octubre del 2014, por un monto total de USD
$2´954.000,00 por el período 1ro. de enero al 31 de diciembre del 2015.
2. Aumentos, Disminución y Traspasos de acuerdo a normas legales.
3. Cédulas Presupuestarias de Ingresos y Gastos obtenidas del sistema contable y
con corte de operaciones al 31 de diciembre del 2015.
INGRESOS
PRESUPUESTO CODIFICADO
En el transcurso del año 2015, se han realizado incrementos y reducciones al
presupuesto institucional inicial, y es así que al 31 de diciembre de 2015 se cuenta
con el siguiente presupuesto codificado:
CONCEPTO ASIGNACION INICIAL % CODIFICADO %
INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89%
INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85%
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25%
TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00%
Liquidación presupuestaria 2015 Página 11 de 34
-
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
ASIGNACIONINICIAL
% CODIFICADO %
INGRESOS CORRIENTES 2,954,000.00 100.00% 2,954,000.00 50.89%
INGRESO DE CAPITAL - 0.00% 2,777,427.69 47.85%
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0.00% 72,757.37 1.25%
TOTAL 2,954,000.00 100.00% 5,804,185.06 100.00%
$ d
óla
res
Presupuesto 2015 por tipo de ingreso
Con la información antes señalada la empresa pública incrementó su
presupuesto en el periodo 2015 en un 96.49%, con relación a la asignación inicial.
El presupuesto al 31 de diciembre de 2015 en Ingresos Corrientes, tiene un valor
codificado de USD $ 2´954.000,00, lo cual significa el 50,89 % del total de ingresos;
Ingresos de Capital, consta con un valor codificado de 2`777.427,69 lo que
significa el 47,85%; y los Ingresos de Financiamiento, cuenta con un valor de
72.757,37 lo que significa el 1,25% del total de los ingresos.
La composición es la siguiente:
Liquidación presupuestaria 2015 Página 12 de 34
PRESUPUESTO DEVENGADO
El presupuesto devengado total es de US$ 5´012.600,84 que se desglosa de la
siguiente manera:
CONCEPTO ASIGNACION
INICIALREFORMAS CODIFICADO
TASAS Y CONTRIBUCIONES 2,714,000.00 33,358.22 2,747,358.22
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 100,000.00 10,883.09 110,883.09
RENTA DE INVERSIONES I MULTAS - 8,866.84 8,866.84
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 40,000.00 (40,000.00) -
OTROS INGRESOS 100,000.00 (13,108.15) 86,891.85
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES INVERSION - 2,777,427.69 2,777,427.69
SALDOS DISPONIBLES - 31,544.51 31,544.51
CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR - 41,212.86 41,212.86
TOTAL 2,954,000.00 2,850,185.06 5,804,185.06
DESCRIPCIONASIGNACION
INICIAL% CODIFICADO % DEVENGADO %
INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89% 2.863.346,78 96,93%
INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76%
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25% 72.757,37 100,00%
TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36%
Liquidación presupuestaria 2015 Página 13 de 34
- 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00
ASIGNACIONINICIAL
% CODIFICADO % DEVENGADO %
INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89% 2.863.346,78 96,93%
INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76%
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25% 72.757,37 100,00%
TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36%
$ d
óla
res
Presupuesto 2015 por tipo de ingreso
PRESUPUESTO EJECUTADADO
El presupuesto ejecutado ascendió al valor de US$ 4´979.722,85 al 31 de diciembre
del 2015, la recaudación de Ingresos Corrientes fue de 2`830.468,79; Ingresos de
Capital de 2`076.496,69; Ingresos de Financiamiento de 72.757,37.
DESCRIPCIONASIGNACION
INICIAL% CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %
INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89% 2.863.346,78 96,93% 2.830.468,79 95,82%
INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76% 2.076.496,69 74,76%
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25% 72.757,37 100,00% 72.757,37 100,00%
TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36% 4.979.722,85 85,80%
Liquidación presupuestaria 2015 Página 14 de 34
Por lo tanto, el presupuesto ejecutado de la empresa aumentó en el 68.58% con
respecto a la asignación inicial, disminuyó el 14.20% con respecto al presupuesto
codificado; y, disminuyó el 0,66% con relación al presupuesto devengado, lo cual
se demuestra a continuación:
-
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
ASIGNACIONINICIAL
% CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %
INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89% 2.863.346,78 96,93% 2.830.468,79 95,82%
INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76% 2.076.496,69 74,76%
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25% 72.757,37 100,00% 72.757,37 100,00%
TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36% 4.979.722,85 85,80%
$ d
óla
res
Presupuesto 2015por tipo de ingreso
CONCEPTO SALDO INICIAL % CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %
TASAS Y CONTRIBUCIONES 2.714.000,00 91,88% 2.747.358,22 47,33% 2.667.345,05 97,09% 2.647.806,34 96,38%
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 100.000,00 3,39% 110.883,09 1,91% 110.883,09 100,00% 105.923,09 95,53%
RENTA DE INVERSIONES I MULTAS - 0,00% 8.866,84 0,15% 8.866,84 100,00% 8.866,84 100,00%
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES40.000,00 1,35% - 0,00% - - 0,00%
OTROS INGRESOS 100.000,00 3,39% 86.891,85 1,50% 76.251,80 87,75% 67.872,52 78,11%
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES INVERSION- 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76% 2.076.496,69 74,76%
SALDOS DISPONIBLES - 0,00% 31.544,51 0,54% 31.544,51 100,00% 31.544,51 100,00%
CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR - 0,00% 41.212,86 0,71% 41.212,86 100,00% 41.212,86 100,00%
TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36% 4.979.722,85 85,80%
AUMENTO O DISMINUCIÓN 96,49 (0,66)
69,69 (14,20)
68,58
Liquidación presupuestaria 2015 Página 15 de 34
COMPARATIVO PRESUPUESTO 2014-2015
El presupuesto inicial de los últimos dos años se presenta en el siguiente cuadro:
GASTOS
PRESUPUESTO CODIFICADO
La participación de los tipos de gastos en relación con el valor codificado, se
indican a continuación:
-1-0.8-0.6-0.4-0.2
00.20.40.60.8
CRECIMIENTO ASIG. INICIAL % CRECIMIENTO CODIFICADO %
INGRESOS CORRIENTES -9.91% -15.19%
INGRESOS DE CAPTIAL -100.00% 0.00%
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO -100.00% 0.00%
TOTAL -11.86% 66.65%
$ d
óla
res
CRECIMIENTO PORCENTUAL 2014-2015 POR TIPO DE INGRESO
ASIGNACION INICIAL CODIFICADO ASIGNACION INICIAL CODIFICADO
INGRESOS CORRIENTES 3,278,857.36 3,482,927.66 2,954,000.00 2,954,000.00 -9.91% -15.19%
INGRESOS DE CAPTIAL 17,978.87 0.00 0.00 2,777,427.69 -100.00% 0.00%
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 54,701.98 0.00 0.00 72,757.37 -100.00% 0.00%
TOTAL 3,351,538.21 3,482,927.66 2,954,000.00 5,804,185.06 -11.86% 66.65%
DESCRIPCION2014 2015 CRECIMIENTO
ASIG. INICIAL %
CRECIMIENTO
CODIFICADO %
Liquidación presupuestaria 2015 Página 16 de 34
El Presupuesto Codificado de Gasto Total es de US$ 5´804.185,06 y está
compuesto de:
Gastos corrientes codificados por USD$ 673.649,54, que representan el
11.61% del total del presupuesto codificado que asciende a USD $
5`804.185,06; de los cuales lo más significativo corresponde a Gastos en
Personal, por USD $ 403.596,77 Bienes y Servicios de Consumo por USD $
185.126,71 Otros Gastos Corrientes por US$ 71.877,95, y, Transferencias y
Donaciones Corrientes por USD $13.048,11, así:
CONCEPTO SALDO INICIAL REFORMAS CODIFICADO %
GASTOS CORRIENTES 777,750.54 (104,101.00) 673,649.54 11.61%
GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,075,839.46 66,372.27 2,142,211.73 36.91%
GASTOS DE INVERSIÓN 68,000.00 549,092.16 617,092.16 10.63%
GASTOS DE CAPITAL 32,410.00 2,338,321.63 2,370,731.63 40.85%
APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO - 500.00 500.00 0.01%
TOTAL 2,954,000.00 2,850,185.06 5,804,185.06 100.00%
-
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
SALDO INICIAL CODIFICADO
GASTOS CORRIENTES 777,750.54 673,649.54
GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,075,839.46 2,142,211.73
GASTOS DE INVERSIÓN 68,000.00 617,092.16
GASTOS DE CAPITAL 32,410.00 2,370,731.63
APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO - 500.00
TOTAL 2,954,000.00 5,804,185.06
$ d
óla
res
Presupuesto 2015 por tipo de Gasto
Liquidación presupuestaria 2015 Página 17 de 34
Los Gastos de Producción codificados suman USD $ 2´142.211,73 que
representa el 36.91% del Presupuesto Codificado. En este grupo de gasto
los más representativos son: Bienes y Servicios de consumo por USD $
1'418.974,28, Gastos de Personal por USD $ 621.138,96, Otros Gastos de
Producción por USD $ 102.098,49 así:
GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO %
61 GASTOS DE PERSONAL PRODUCCIÓN 621,138.96 29.00%
63 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,418,974.28 66.24%
67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIÓN 102,098.49 4.77%
TOTAL 2,142,211.73 100.00%
GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO %
51 GASTOS DE PERSONAL 403.596,77 59,91%
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 185.126,71 27,48%
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71.877,95 10,67%
58 TRANSF Y DONACIONES CTES 13.048,11 1,94%
TOTAL 673.649,54 100,00%
403.596,77185.126,71
71.877,9513.048,11
GASTOS CORRIENTES CODIFICADOS
GASTOS DE PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DECONSUMO
OTROS GASTOS CORRIENTES
TRANSF Y DONACIONES CTES
Liquidación presupuestaria 2015 Página 18 de 34
Los Gastos de Inversión codificados suman USD $ 617.092,16 que representa
el 10.63% del Presupuesto Codificado. En este grupo de gasto los más
representativos son: Bienes y Servicios para inversión por USD $ 465.906,01,
Transferencias y Donaciones para Inversión USD $ 68.000,00, Otros Gastos
de Inversión por USD $ 52.880,85, Obras Públicas por USD $ 24.073,89 y
Gastos de Personal por USD $ 6.231,41, así:
621,138.96
1,418,974.28
102,098.49
GASTOS PRODUCCIÓN CODIFICADOS
GASTOS DE PERSONALPRODUCCIÓN
BIENES Y SERVICIOS DECONSUMO
OTROS GASTOS DEPRODUCCIÓN
GASTO DESCRIPCIÓN CODIFICADO %
71 GASTOS EN PERSONAL 6,231.41 1.01%
73 BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION 465,906.01 75.50%
75 OBRAS PUBLICAS 24,073.89 3.90%
77 OTROS GASTOS DE INVERSIÓN 52,880.85 8.57%
78 TRANFERENCIAS Y DONACIONES 68,000.00 11.02%
617,092.16 100%TOTAL
Liquidación presupuestaria 2015 Página 19 de 34
Los Gastos de Capital codificados corresponden al 40.85% y ascienden a
US$ 2`370.731,63 y representan a los Bienes de Larga Duración.
Los Gastos de Aplicación al Financiamiento corresponden al 0.01% y
ascienden a US$ 500,00, que corresponde a valores de años anteriores
utilizados para apoyar en la culminación de estudios al personal operativo
de la empresa, a través de un convenio suscrito con IRFEYAL.
6,231.41
465,906.01
24,073.89
52,880.85
68,000.00
GASTOS DE INVERSIÓNCODIFICADOS
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION
OBRAS PUBLICAS
OTROS GASTOS DE INVERSIÓN
TRANFERENCIAS Y DONACIONES
DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO %
GASTOS DE CAPITAL 2,370,731.63 100.00 72,774.26 3.07%
2,370,731.63
72,774.26
GASTOS DE CAPITAL
CODIFICADO
DEVENGADO
Liquidación presupuestaria 2015 Página 20 de 34
DESCRIPCIÓN CODIFICADO %
APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO 500.00 100.00
PRESUPUESTO DEVENGADO
El presupuesto total devengado es de US$ 3´401.342,00
Los porcentajes de gasto de acuerdo con el presupuesto devengado, se indican
a continuación:
APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO
CODIFICADO 500.00
-
100.00
200.00
300.00
400.00
500.00
600.00
APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO
CONCEPTO SALDO INICIAL CODIFICADO % DEVENGADO %
GASTOS CORRIENTES 777,750.54 673,649.54 11.61% 620,438.44 18.24%
GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,075,839.46 2,142,211.73 36.91% 2,126,374.74 62.52%
GASTOS DE INVERSIÓN 68,000.00 617,092.16 10.63% 581,254.56 17.09%
GASTOS DE CAPITAL 32,410.00 2,370,731.63 40.85% 72,774.26 2.14%
APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO - 500.00 0.01% 500.00 0.01%
TOTAL 2,954,000.00 5,804,185.06 100.00% 3,401,342.00 100.00%
Liquidación presupuestaria 2015 Página 21 de 34
El Presupuesto devengado de gasto total es USD $ 3´401.342,00 y está compuesto
de:
Gastos corrientes devengados por USD $ 620.438,44 que representa el
18.24% del total del presupuesto devengado; de los cuales lo más
significativo corresponde a Gastos de Personal por USD $ 376.331,52, Bienes
y Servicios de Consumo por USD $ 174.883,02, Otros Gastos Corrientes por
USD $ 56.175,79, Transferencias y Donaciones Corrientes USD$ 13.048,11; así:
-
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
SALDO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO
GASTOS CORRIENTES 777,750.54 673,649.54 620,438.44
GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,075,839.46 2,142,211.73 2,126,374.74
GASTOS DE INVERSIÓN 68,000.00 617,092.16 581,254.56
GASTOS DE CAPITAL 32,410.00 2,370,731.63 72,774.26
APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO - 500.00 500.00
TOTAL 2,954,000.00 5,804,185.06 3,401,342.00
$ d
óla
res
Presupuesto 2015 por tipo de Gasto
GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO%
participación
51 GASTOS DE PERSONAL 403,596.77 59.91% 376,331.52 93.24%
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO CTE. 185,123.71 27.48% 174,883.02 94.47%
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71,877.95 10.67% 56,175.79 78.15%
58 TRANSF Y DONACIONES CTES 13,048.11 1.94% 13,048.11 100.00%
673,646.54 100.00% 620,438.44 92.10%TOTAL
Liquidación presupuestaria 2015 Página 22 de 34
Los gastos de producción devengados suman USD $ 2´126.374,74 que
representa el 62.52% del Presupuesto devengado Total. En este grupo de
gasto los rubros más representativos son: Bienes y Servicios para Inversión
por USD $ 1´405.900,85, Gastos en Personal por USD $ 619.913,81, Otros
Gastos de Producción por USD $ 100.560,08.
GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO%
participación
61 GASTOS DE PERSONAL PRODUCCIÓN 621,138.96 29.00% 619,913.81 99.80%
63 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,418,974.28 66.24% 1,405,900.85 99.08%
67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIÓN 102,098.49 4.77% 100,560.08 98.49%
TOTAL 2,142,211.73 100.00% 2,126,374.74 99.26%
376,331.52174,883.02
56,175.7913,048.11
GASTOS CORRIENTES DEVENGADOS 2015
GASTOS DE PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE
CONSUMO CTE.
OTROS GASTOS CORRIENTES
TRANSF Y DONACIONES CTES
619,913.81
1,405,900.85
100,560.08
GASTOS PRODUCCIÓN DEVENGADOS 2015
GASTOS DE PERSONALPRODUCCIÓN
BIENES Y SERVICIOS DECONSUMO
OTROS GASTOS DEPRODUCCIÓN
Liquidación presupuestaria 2015 Página 23 de 34
Los gastos de inversión devengados suman USD $ 581.254,56 que
representa el 17.09% del Presupuesto devengado Total. En este grupo de
gasto los rubros más representativos son: Bienes y Servicios para Inversión
por USD $ 440.191,01, Transferencias y Donaciones para Inversión por USD $
64.423,20, Otros Gastos para Inversión por USD $ 46.235,05, Obras Públicas
por USD $24.073,89 Gastos en Personal por USD $ 6.231,41.
Los gastos de Capital devengados corresponden al 2.14% y ascienden a
USD $ 72.774,26 y son los Bienes de Larga Duración y las inversiones
financieras.
6,231.41
440,291.01
24,073.89
46,235.05
64,423.20
GASTOS DE INVERSIÓN DEVENGADOS 2015
GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DEINVERSION
OBRAS PUBLICAS
OTROS GASTOS
TRANFERENCIAS YDONACIONES
GASTO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO %
71 GASTOS EN PERSONAL 6,231.41 1.01% 6,231.41 100.00%
73 BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION 465,906.01 75.50% 440,291.01 94.50%
75 OBRAS PUBLICAS 24,073.89 3.90% 24,073.89 100.00%
77 OTROS GASTOS 52,880.85 8.57% 46,235.05 87.43%
78 TRANFERENCIAS Y DONACIONES 68,000.00 11.02% 64,423.20 94.74%
617,092.16 100% 581,254.56 94.19%TOTAL
DESCRIPCIÓN CODIFICADO DEVENGADO
GASTOS DE CAPITAL 1,970,731.63 72,774.26
INVERSIONES FINANCIERAS 400,000.00 -
TOTAL 2,370,731.63 72,774.26
Liquidación presupuestaria 2015 Página 24 de 34
Los Gastos de Aplicación al Financiamiento devengado corresponden al
0.01% y ascienden a US$ 500,00.
APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO
DEVENGADO 500.00
-
100.00
200.00
300.00
400.00
500.00
600.00
APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO
2,370,731.63
72,774.26
GASTOS DE CAPITAL DEVENGADOS 2015
CODIFICADO
DEVENGADO
DESCRIPCIÓN DEVENGADO %
APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO 500.00 100.00%
Liquidación presupuestaria 2015 Página 25 de 34
PRESUPUESTO EJECUTADO
Los porcentajes de gasto respecto del total del presupuesto ejecutado (pagado),
se indican a continuación:
CONCEPTO CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %
GASTOS CORRIENTES 673,649.54 11.61% 620,438.44 18.24% 601,930.73 18.64%
GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,142,211.73 36.91% 2,126,374.74 62.52% 2,022,692.06 62.64%
GASTOS DE INVERSIÓN 617,092.16 10.63% 581,254.56 17.09% 531,153.94 16.45%
GASTOS DE CAPITAL 2,370,731.63 40.85% 72,774.26 2.14% 72,693.14 2.25%
APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 500.00 0.01% 500.00 0.01% 500.00 0.02%
TOTAL 5,804,185.06 100.00% 3,401,342.00 100.00% 3,228,969.87 100.00%
-
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
CODIFICADO DEVENGADO EJECUTADO
GASTOS CORRIENTES 673,649.54 620,438.44 601,930.73
GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,142,211.73 2,126,374.74 2,022,692.06
GASTOS DE INVERSIÓN 617,092.16 581,254.56 531,153.94
GASTOS DE CAPITAL 2,370,731.63 72,774.26 72,693.14
APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 500.00 500.00 500.00
TOTAL 5,804,185.06 3,401,342.00 3,228,969.87
$ d
óla
res
Presupuesto 2015 por tipo de Gasto
Liquidación presupuestaria 2015 Página 26 de 34
Gastos Corrientes ejecutados:
Al 31 de diciembre del 2015, el presupuesto total ejecutado fue de USD $
3`228.969,87, de los cuales los gastos corrientes ejecutados ascendieron a USD $
601.930,73 que representa el 18.64% del total del presupuesto mencionado. Los
rubros más representativos se encuentran en: Gastos de Personal por USD $
364.577,61, Bienes y Servicios de Consumo por USD $ 172.620,27, Otros Gastos
Corrientes por USD $ 51.684,74, y Transferencias y Donaciones Corrientes por USD $
13.048,11, así:
GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %
51 GASTOS DE PERSONAL 403,596.77 59.91% 376,331.52 93.24% 364,577.61 60.57%
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 185,126.71 27.48% 174,883.02 94.47% 172,620.27 28.68%
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71,877.95 10.67% 56,175.79 78.15% 51,684.74 8.59%
58 TRANSF Y DONACIONES CTES 13,048.11 1.94% 13,048.11 100.00% 13,048.11 2.17%
673,649.54 100.00% 620,438.44 92.10% 601,930.73 100.00%TOTAL
364.577,61 172.620,27
51.684,74 13.048,11
GASTOS CORRIENTES EJECUTADOS 2015
GASTOS DE PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
OTROS GASTOS CORRIENTES
TRANSF Y DONACIONES CTES
Liquidación presupuestaria 2015 Página 27 de 34
Gastos de Producción ejecutados:
Al 31 de diciembre estos gastos sumaron US$ 2`022.692,06 que representa el
62.64% del Total del presupuesto utilizado. En este grupo de gasto los más
representativos son: Bienes y Servicios de consumo por US$ 1'322.973,08, Gastos en
Personal por USD $604.900,07, Otros Gastos de producción por US$ 94.818,91.
GASTO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %
61 GASTOS EN PERSONAL PRODUCCIÓN 621.138,96 29,00% 619.913,81 29,15% 604.900,07 29,91%
63 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1.418.974,28 66,24% 1.405.900,85 66,12% 1.322.973,08 65,41%
67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIÓN 102.098,49 4,77% 100.560,08 4,73% 94.818,91 4,69%
2.142.211,73 100,00% 2.126.374,74 100,00% 2.022.692,06 100,00%TOTAL
Liquidación presupuestaria 2015 Página 28 de 34
Gastos de Inversión ejecutados:
Al 31 de diciembre estos gastos sumaron US$ 531.153,94 que representa el 16.45%
del Total del presupuesto utilizado. En este grupo de gasto los más representativos
son: Bienes y Servicios para Inversión por US$ 434,868,04, Otros Gastos de Inversión
por US$ 37.810,14; Transferencias y Donaciones para Inversión por US$ 29.478,53;
Obras Públicas por US$ 24.073,89 y Gastos en Personal por USD $ 4.923,34.
GASTO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %
71 GASTOS EN PERSONAL 6.231,41 1,01% 6.231,41 1,07% 4.923,34 0,93%
73 BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION 465.906,01 75,50% 440.291,01 75,75% 434.868,04 81,87%
75 OBRAS PUBLICAS 24.073,89 3,90% 24.073,89 4,14% 24.073,89 4,53%
77 OTROS GASTOS 52.880,85 8,57% 46.235,05 7,95% 37.810,14 7,12%
78 TRANFERENCIAS Y DONACIONES DE INV. 68.000,00 11,02% 64.423,20 11,08% 29.478,53 5,55%
617.092,16 100,00% 581.254,56 100,00% 531.153,94 100,00%TOTAL
Liquidación presupuestaria 2015 Página 29 de 34
Gastos de Capital ejecutados:
En lo que respecta a los Gastos de Capital pagados, éstos ascendieron a USD
$72.693,14, es decir el 2.25% del presupuesto total pagado.
DESCRIPCIÓN CODIFICADO DEVENGADO EJECUTADO GASTOS DE CAPITAL 1.970.731,63 72.774,26 72.693,14
INVERSIONES FINANCIERAS 400.000,00 - -
TOTAL 2.370.731,63 72.774,26 72.693,14
Los Gastos de Aplicación al Financiamiento Ejecutado corresponden al
0.02% y ascienden a US$ 500,00.
DESCRIPCIÓN CODIFICADO DEVENGADO EJECUTADO
APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO
500,00 500,00
500,00
Liquidación presupuestaria 2015 Página 30 de 34
Liquidación presupuestaria 2015 Página 31 de 34
INDICES FINANCIEROS
Los coeficientes que se determinan a continuación, se refieren tanto a ingresos
como a gastos recaudados o pagados según el caso, así:
1.- ÍNDICE DE SOLVENCIA FINANCIERA:
2,830,468.79
601,930.73
INDICE DE SOLVENCIA FINANCIERA
INGRESOS CORRIENTES RECAUDADOS= X 100 = 470.23%
GASTOS CORRIENTES PAGADOS
La proporción en la que los ingresos corrientes pueden solventar los gastos de
bienes y servicios necesarios para el desarrollo de las actividades operacionales
de administración y transferencia de recursos sin contraprestación es del 470,23%.
2.- INDICE DE AUTOSUFICIENCIA:
La capacidad económica de la empresa con la generación de recursos de
autogestión para cubrir los gastos de bienes y servicios necesarios para el
desarrollo de las actividades operacionales, de administración y transferencia de
recursos sin contraprestación es del 89.91%, si se toman en cuenta los ingresos
propios de la empresa d acuerdo al siguiente detalle:
2,903,226.16
3,228,969.87
INDICE DE AUTOSUFICIENCIA
INGRESOS PROPIOS RECAUDADOS= X 100 = 89.91%
GASTOS TOTALES PAGADOS
Liquidación presupuestaria 2015 Página 32 de 34
3.- ÍNDICE DE AUTONOMÍA FINANCIERA:
El grado de generación de recursos de autogestión con relación a los ingresos
totales de la empresa es del 58.30%.
Es necesario aclarar que este índice hace referencia exclusivamente a la
recaudación de ingresos por concepto de tasa de recolección de basura y
facturación por servicios prestados de recolección en industrias, y espectáculos
públicos, entre otros, que efectúa esta Empresa Pública como el GAD Rumiñahui.
4.- ÍNDICE DE DEPENDENCIA FINANCIERA:
2,903,226.16
4,979,722.85
ÍNDICE DE AUTONOMÍA FINANCIERA
INGRESOS PROPIOS RECAUDADOS= X 100 = 58.30%
INGRESOS TOTALES RECAUDADOS
2,076,496.69
4,979,722.85
ÍNDICE DE DEPENDENCIA FINANCIERA
TRANSFERENCIAS PUBLICAS RECIBIDAS= X 100 = 41.70%
INGRESOS TOTALES RECAUDADOS
DESCRIPCION RECAUDADOESPECTACULOS PUBLICOS 8.194,40
INDUSTRIAS 61.966,56
RECOLECCION DE BASURA 2.137.658,55
TRANSF.GADMUR 439.986,83
OTROS SERV.TEC.ESPEC.(PUBLICIDAD RADIO) 105.923,09
MULTAS DE CONTRATOS 8.866,84
INDEMNIZACIONES POR SINIESTROS 955,00
INGRESO POR SERVICIOS NO RECIBIDOS 4.253,13
OTROS NO ESPECFIFICADOS 62.664,39
SALDO CAJA BANCOS EJERCICIO 2014 31.544,51
RECUPERACION ANTICIPOS ENTREGADOS 41.212,86
TOTAL 2.903.226,16
Liquidación presupuestaria 2015 Página 33 de 34
La dependencia que tiene el presupuesto de la empresa de las transferencias del
GAD de Rumiñahui, corresponde al 41.70%, si se considera que las transferencias
por concepto de otras tasas, que son fondos propios de la Empresa Pública, el
financiamiento para la empresa conforme lo que indica la Disposición Transitoria
Segunda de la Ordenanza de creación de esta Empresa y el financiamiento para
la puesta en marcha de la Radio Pública Municipal "Ecos de Rumiñahui".
Atentamente,
Elaborado por Revisado por:
Lic. Mercedes Vargas M. Dra. Alexandra Noboa Olmedo
JEFE DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO GERENTE ADMINISTRATIVA
FINANCIERA
Aprobado por:
Ing. Mónica Melo M.
GERENTE GENERAL
Liquidación presupuestaria 2015 Página 34 de 34
ANEXOS
Cédula Presupuestaria de Ingresos
Cédula Presupuestaria de Gastos
Estado de Ejecución Presupuestaria
Presupuesto Inicial
Presupuesto Codificado