Listo Solo Falta Ecostos

CENTRO DE COSTOS ENTRADA DE CAÑA1 MOLIENDA BAGAZO

CENTRO DE COSTOS CLARIFICACION Y EVAPORACION2 CRISTALIZACION MELASA

CENTRO DE COSTOS SEPARACION(CONFIGURACION)3 REFINACION

CENTRO DE COSTOS SECADO4 EMPAQUE AZUCAR

CENTRO DE COSTOS CENTRO DE COSTOS 1 CENTRO DE COSTOS 2 CENTRO DE COSTOS 3FEBRERO MARZO FEBRERO MARZO FEBRERO

INVENTARIO INICIALINVENTARIO COMENZADOPRODUCTOS TERMINADOS

CENTRO DE COSTOS 3 CENTRO DE COSTOS 4MARZO FEBRERO MARZO

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

CUENTA

333 Maquinaria y equipoTractores PRODMaquina de Lavado PRODMaquina de Molienda PRODEvaporizadora PRODMaquina Cristalizadora PRODMaquina de Refinación PRODMaquina de Secado PRODMáquina de envasado y empaquetPRODTotal (1)

335 Muebles y enseresArmarios PRODOtros PROD3 escritorios y silla de madera Ventas5 escritorios y silla de madera AdministracionTotal (2)

336 Equipos diversos 5 computadoras Administracion3 computadoras VentasTotal (3)

DISTRIBUCIÓN INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPORESUMEN DISTRIBUCION DE ACTIVO FIJO

VALOR DE ADQUISICION DEPRECIASION DEL PERIODO

CC1 9,000,000.00 75,000.00 CC2 ### 116,666.67 CC3 ### 83,333.33 CC4 ### 100,045.00 TODOS 3,890.00 32.42

BAGAZO(5%)P001 P002

Maquinaria y equi 9,375.00 9,375.00 18,750.00

Muebles y enseres 3.83 3.83 7.66

Equipos diversos 13.02 13.02 26.04

18,783.70

PRODUCTO VALOR ADQUIS

ENTRADA 1 B-M-A 3,000,000.00 ENTRADA 1 B-M-A 2,000,000.00 MOLIENDA 1 B-M-A 4,000,000.00 EVAPORIZA 2 M-A 12,000,000.00 CRISTALIZACION 2 A 2,000,000.00 REFINACION 3 A 10,000,000.00 SECADO 4 A 8,000,000.00 EMPAQUE 4 A 4,000,000.00

45,000,000.00

EMPAQUE 4 A 5,400.00 TODOS 1-2-3-4 B-M-A 3,890.00

3,600.00 5,500.00 18,390.00

15,000.00 10,000.00 25,000.00

DISTRIBUCIÓN INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

CENTRO DE COSTOS

MELAZA (5%) AZUCAR (90% )P001 P002 P001

9,375.00 9,375.00 18,750.00 168,750.00

3.83 3.83 7.66 68.96

13.02 13.02 26.04 234.38

18,783.70

DEPREC. ACUMUL. VALOR RESIDUAL

10% 25,000.00 1,200,000.00 1,775,000.00 10% 16,666.67 800,000.00 1,183,333.33 10% 33,333.33 1,600,000.00 2,366,666.67 10% 100,000.00 4,800,000.00 7,100,000.00 10% 16,666.67 800,000.00 1,183,333.33 10% 83,333.33 4,000,000.00 5,916,666.67 10% 66,666.67 3,200,000.00 4,733,333.33 10% 33,333.33 1,600,000.00 2,366,666.67

375,000.00 18,000,000.00 26,625,000.00 - - -

10% 45.00 2,160.00 3,195.00 10% 32.42 1,556.00 2,301.58 10% 30.00 1,440.00 2,130.00 10% 45.83 2,200.00 3,254.17

153.25 - 18,236.75 - - -

25% 312.50 7,500.00 7,187.50 25% 208.33 5,000.00 4,791.67

520.83 - 24,479.17

% DEPRC.

DEPREC. PERIODO

P002

168,750.00 337,500.00

68.96 137.93

234.38 468.75

338,106.68

ENTRADA DE CAÑA

MOLIENDACLARIFICACION Y EVAPORACION

CRISTALIZACIONSEPARACION(CONFIGURACION)

REFINACIONSECADO

EMPAQUE

375,674.08

DATOS GENERALES

Caña de Azucar Bagazo Melasa AzucarKg 1000 300 30 115kg 8.6957 2.609 0.2609 1kg 33.3333333333333 10 1 3.83333333kg 3.33333333333333 1 0.1 0.38333333KG 1 0.3 0.03 0.115kG 50000 15000 1500 5750

UNIDADES15000 1500 1151KG 1KG 50 KG

Siembra 1 HectariaKg Semillas Caña de Azucar

9000 1000008-9 Tn 65-120 tn

0.09 1

Total de produccionBagazo Melasa Azucar

Unidades 15000 1500 115Cant Kg C/u 1 1 50Cant Kg 15000 1500 5750Kg Caña azucar 50000 50000 50000Kg de Semillas 4500 4500 4500

MATERIA PRIMA

CAÑA DE AZUCARSACAROSA

AGUACAL

EDULCORANTE

MODCANTIDADTRABREMUNERACION CARGAS SOCIALES

CC1

SUPERVISOR DE PRODUCCION 1 1,000.00 1340.3125OPERADORES 2 1,700.00 2617.8950617284OBRERO 4 3000 3847.77777777778

TOTAL CC1 5,700.00 7805.98533950617 13,505.99

CC2

SUPERVISOR DE PRODUCCION 1 1,000.00 1340.3125

CC2OPERADORES 2 1,700.00 2617.8950617284OBRERO 4 3000 3847.77777777778

TOTAL CC2 5,700.00 7805.98533950617 13,505.99

CC3

SUPERVISOR DE PRODUCCION 1 1,000.00 1340.3125OPERADORES 3 2,550.00 3926.84259259259OBRERO 4 3000 3847.77777777778

TOTAL CC3 6,550.00 9114.93287037037 15,664.93

CC4

ALMACENERO 2 1800 2623SUPERVISOR DE PRODUCCION 1 1,000.00 1340.3125OPERADORES 2 1,700.00 2617.8950617284OBRERO 3 2250 2885.83333333333

TOTAL CC4 6750 9467.04089506173 16217.0409

TOTAL

ALMACENERO 2 1,800.00 2623SUPERVISOR DE PRODUCCION 4 4,000.00 5361.25OPERADORES 9 7,650.00 11780.5277777778OBRERO 15 11,250.00 14429.1666666667

TOTALES 24,700.00 34,193.94 58,893.94

GIFMano de Obra IndirectaLuzAguaSeguro PlantaDepreciación equipoReparación y Mantenimiento equipoTelefono

3.478260869565

PRODUCCION CC1 CC2 CC3

MOI

INGENIERO INDUS1/4 1/4 1/4INGENIERO QUIMI1/4 1/4 1/4CONTROL DE CALI 1/4 1/4 1/4

MOD

ALMACENERO

MOD

SUPERVISOR DE P 1 1 1OPERADORES 2 2 3

OBRERO 4 4 4

CC4 TOTAL1/4 11/4 11/4 1

2 2

1 42 9

3 15

Centro de Costos 1 AZUCAR

1) SITUACION INICIAL(UNIDS)

CONCEPTO

Inv.Inicial Prod.Proceso

Unids.Comenzadas

TOTAL

2) SITUACION FINAL CC1 MES1CONCEPTO (UNIDS)

Inv.Final P.Term.Transferido

Inv.Final P.Term.Retenido

Inv.Final Prod.Proceso 1


Inv.Final Merma Normal

Inv.Final Pérd.Normal

Inv.Final Pérd.Anormal

TOTAL

3) PRODUCCION EQUIVALENTE CC1 ABRIL

CONCEPTOGRADOS DE AVANCE UNIDS. EQUIVALENTES

(UNIDS) MPD C.CONVERSMPD

Inv.Final P.Term.Transferido 0 100% 100% 0

Inv.Final P.Term.Retenido 0 0

Inv.Final Prod.Proceso 1 0 0


Inv.Final Merma Normal 0 0

Inv.Final Pérd.Normal 0 0

Inv.Final Pérd.Anormal 0 0

TOTAL 0 0

Resumen de Costos totales -Abril 200X

Centro de costos 1

KG

LITROS

KILOS

SACOS

KILOS

C.Total de MPD

MOD remuneración bruta

MOD cargas sociales

C.Total de MOD

C.Total de CIF

C.Total General

4) COSTOS TOTALES Y C.UNITARIOSCC1 ABRILMES2 MES3 COSTOS POUNIDS. COSTOS

COSTOS DEL IIPP DEL PERIODASIGNAR EQUIVALENTUNITARIOS

MPD S/.0.00 S/.0.00 0 #DIV/0!

C.CONVERS. S/.0.00 S/.0.00 0 #DIV/0!

TOTALES S/.0.00 #DIV/0!

5) VALORIZACION INICIAL DE LA PRODUCCION CC1

CONCEPTO UNIDS. EQUIVALENTESCOSTOS ASIGNADOS


Inv.Final P.Term.Transferid 0 0 0 S/.0.00

Inv.Final P.Term.Retenido 0 0 0 S/.0.00

Inv.Final Prod.Proceso 1 0 0 0 S/.0.00


Inv.Final Merma Normal 0 0 0 S/.0.00

Inv.Final Pérd.Normal 0 0 0 S/.0.00

Inv.Final Pérd.Anormal 0 0 0 S/.0.00

TOTAL 0 0 0 S/.0.00

FACTOR DE AJUSTE DE MN =

MN UNIDS FACTOR

0 #DIV/0!

PTyT 0 #DIV/0!

PP1 0 #DIV/0!

#DIV/0!

6) VALORIZACION FINAL DE LA PRODUCCION CC1

CONCEPTOUNIDS.EQUIVALENTES COSTOS ASIGNADOS


Inv.Final P.Term.Transferid 0 0 0 S/.0.00







TOTAL 0 0 0 S/.0.00

ABRIL UNIDS. EQUIVALENTES

C.CONVERS

0

0

0

0

0

0

0

0

ABRILCOSTOS ASIGNADOS COSTOS

C.CONVERSTOTALES

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

ABRILCOSTOS ASIGNADOS COSTOS AJUSTES AJUSTES C.TOTAL C.TOTAL

C.CONVERSTOTALES P.NORMAL 1P.NORMAL 2AJUSTADO UNIT.AJUST

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 #DIV/0!

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 #DIV/0! S/.0.00 #DIV/0!

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

K90

Roger: COMO PUEDO PASAR ESTE MONTO AL SIGUIENTE PERIODO

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 #DIV/0! S/.0.00 #DIV/0! #DIV/0!

PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVO, VENTAS Y PRODUCCIONCARGAS SOCIALES

Ingeniero REMUNERACIÓN ESSALUD

GERENTE GENERAL 7,000.00 630.00

CONTADOR 2,500.00 225.00

SECRETARIA 1,200.00 108.00

ASISTENTE CONTABLE 1,100.00 99.00

JEFE MARKETING 2,000.00 180.00

VENDEDOR 4,400.00 99.00

INGENIERO INDUSTRIAL 4,000.00 360.00

INGENIERO QUIMICO 3,500.00 315.00

CONTROL DE CALIDAD 1,800.00 162.00

ALMACENERO 1,800.00 81.00

SUPERVISOR DE PRODUCCION 4,000.00 90.00

OPERADORES 7,650.00 76.50

OBRERO 11,250.00 67.50

52,200.00 2,493.00

PRODUCCION

GRATIFICACIONES BAGAZO

ALMACENERO 327.00 98.10

OPERADORES 2,161.83 540.46

OBRERO 1,362.50 545.00

MOD 3,851.33 1,183.56

INGENIERO INDUSTRIAL 726.67 290.67

INGENIERO QUIMICO 635.83 317.92

CONTROL DE CALIDAD 327.00 98.10

SUPERVISOR DE PRODUCCION 545.00 136.25

MOI 2,234.50 842.93

TOTAL GRATIF. PROD 6,085.83 2,026.49

VACACIONES BAGAZO


OPERADORES 643.88 160.97

OBRERO 943.13 377.25

MOD 1,743.75 585.24



CONTROL DE CALIDAD 163.50 -

SUPERVISOR DE PRODUCCION 340.83 -

MOI 1,185.58 304.29

TOTAL VAC. PROD 2,929.33 889.54

CTS BAGAZO


OPERADORES 1,171.82 292.95

OBRERO 738.54 295.42

MOD 2,087.61 641.55



CONTROL DE CALIDAD 177.25 53.18

SUPERVISOR DE PRODUCCION 295.42 73.85

MOI 1,211.21 456.91

TOTAL CTS. PROD 3,298.82 1,098.46

MOD 7,682.69 2,410.35

MOI 4,631.29 1,604.14

12,313.99 4,014.48

Beneficios Sociales Adm-VentaGRATIFICACIONES VACACIONES

Adm 2,307.17 1,071.83

Ventas 999.17 556.58

PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVO, VENTAS Y PRODUCCIONCARGAS SOCIALES

REMUNERACIÓN BASE GRATIFICACIONES VACACIONES CTS

7,630.00 1,271.67 635.83 689.31

2,725.00 454.17 227.08 246.18

1,308.00 218.00 109.00 118.17

1,199.00 363.33 99.92 196.94

2,180.00 199.83 181.67 108.32

4,499.00 799.33 374.92 433.28

4,360.00 726.67 363.33 393.89

3,815.00 635.83 317.92 344.65

1,962.00 327.00 163.50 177.25

1,881.00 327.00 156.75 177.25

4,090.00 545.00 340.83 295.42

7,726.50 2,161.83 643.88 ###

11,317.50 1,362.50 943.13 738.54

54,693.00 9,392.17 4,557.75 ###

MELAZA AZUCAR

65.40 163.50

756.64 864.73

408.75 408.75

1,230.79 1,436.98

218.00 218.00

190.75 127.17

65.40 163.50

190.75 218.00

664.90 726.67

1,895.69 2,163.65

MELAZA AZUCAR

54.86 78.38

225.36 257.55

282.94 282.94

563.16 618.86

109.00 109.00

95.38 63.58

97.52 81.75

203.30 136.33

505.20 390.67

1,068.35 1,009.53

MELAZA AZUCAR

35.45 88.63

410.14 468.73

221.56 221.56

667.15 778.92

118.17 118.17

103.40 68.93

35.45 88.63

103.40 118.17

360.41 393.89

1,027.56 1,172.80

2,461.10 2,834.76

1,530.51 1,511.22

3,991.60 4,345.98

CTS TOTAL

1,250.60 4,629.60

541.60 2,097.35

CARGAS SOCIALES TOTALES

10,856.81

3,877.43

1,861.17

1,958.19

2,849.82

6,205.53

6,203.89

5,428.40

2,791.75

2,623.00

5,361.25

11,780.53

14,429.17

PORCENTAJE DE DISTRIBUCIÓN M.O.D

Ingeniero

INGENIERO INDUSTRIAL

INGENIERO QUIMICO

ALMACENERO

OPERADORES

OBRERO

Nº Ingeniero REMUNERACIÓN

2 ALMACENERO 1,800.00

14 OPERADORES 7,650.00

10 OBRERO 11,250.00

MOD 20,700.00

1 INGENIERO INDUSTRIAL 4,000.00

1 INGENIERO QUIMICO 3,500.00

1 CONTROL DE CALIDAD 1,800.00

3 SUPERVISOR DE PRODUCCION 4,000.00

MOI 13,300.00

TOTAL REM. PRODUCCION 34,000.00

Ingeniero ESSALUD

ALMACENERO 81.00

OPERADORES 76.50

OBRERO 67.50

MOD 225.00

INGENIERO INDUSTRIAL 360.00

INGENIERO QUIMICO 315.00

CONTROL DE CALIDAD 162.00

SUPERVISOR DE PRODUCCION 90.00

MOI 927.00

TOTAL ESSALUD. PRODUCCION 1,152.00

Ingeniero SCTR

AYUDANTE 11.25

OPERARIO DE SEPARADOR 10.63

OBRERO 9.38

MOD 31.25

INGENIERO INDUSTRIAL 50.00

INGENIERO QUIMICO 43.75

CONTROL DE CALIDAD 22.50

SUPERVISOR DE PRODUCCION 12.50

MOI 128.75

TOTAL SCTR. PRODUCCION 160.00

TOTAL REMUNERACIÓN MOD 20,700.00

CARGAS SOCIALES MOD 256.25

TOTAL REMUNERACIÓN MOI 13,300.00

CARGAS SOCIALES MOI 1,055.75

34,256.25

PORCENTAJE DE DISTRIBUCIÓN M.O.D

BAGASO MELASA AZUCAR

40% 30% 30%

50% 30% 20%

30% 20% 50%

25% 35% 40%

40% 30% 30%


540.00 360.00 900.00

1,912.50 2,677.50 3,060.00

4,500.00 3,375.00 3,375.00

6,952.50 ### 7,335.00

1,600.00 1,200.00 1,200.00

1,750.00 1,050.00 700.00

- 1073.66 726.34

- 2385.91 1,614.09

3,350.00 ### 4,240.44

10,302.50 ### ###


24.30 16.20 40.50

19.13 26.78 30.60

27.00 20.25 20.25

70.43 63.22 91.35

144.00 108.00 108.00

157.50 94.50 63.00

- 96.63 65.37

- 53.68 36.32

301.50 352.81 272.69

371.93 416.04 364.04


3.38 2.25 5.63

2.66 3.72 4.25

3.75 2.81 2.81

9.78 8.78 12.69

20.00 15.00 15.00

21.88 13.13 8.75

- 13.42 9.08

- 7.46 5.04

41.88 49.00 37.87

51.66 57.78 50.56

6,952.50 6,412.50 7,335.00 9,362.85

80.21 72.01 104.04

3,350.00 5,709.56 4,240.44

343.38 401.81 310.56

10,382.71 ### 11,679.47

RMV SNP/ ONP PRIMA HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO ESSALUD

750.00 APORTE OBLIGATORIO 13% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 9%

A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A. 1.60% 1.85% 1.74% 2.10% SCTR

10% PRIMA SEGURO 1.30% 1.38% 1.22% 1.41% 1.25%

PLANILLA DE REMUNERACIONES

PERIODO: June-2014

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: POMALCA S.A.A.

OR

DEN

CA

NTID

AD

CÓ

DIG

O

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN ÁREA

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR

OTROS SNP / ONP

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP

ESSALUD SCTR TOTAL APORTESAPF

01 01 34534566 TORRES JIMENEZ LUAN GERENTE GENERAL ADM NO 7,000.00 - 7,000.00 SI 910.00 - - - 903.88 1,813.88 5,186.13 630.00 87.50 717.50

02 01 34534567 NAMOC PRADO LUIS CONTADOR ADM NO 2,500.00 - 2,500.00 SI 325.00 - - - 106.25 431.25 2,068.75 225.00 31.25 256.25

03 01 34534568 FIGUEROA LOPEZ MAITE SECRETARIA ADM NO 1,200.00 - 1,200.00 SI 156.00 - - - 156.00 1,044.00 108.00 15.00 123.00

05 01 34534569 ROSAS PALACIOS LORENA ASISTENTE CONTABLE ADM NO 1,100.00 - 1,100.00 SI 143.00 - - - 143.00 957.00 99.00 13.75 112.75

04 01 34534570 CARASAS ZAMBRANO MANUEL JEFE MARKETING VENTAS NO 2,000.00 - 2,000.00 NO - PRIMA 200.00 32.00 26.00 258.00 1,742.00 180.00 25.00 205.00

06 04 34534571 CVARIOS VENDEDOR VENTAS NO 1,100.00 - 4,400.00 NO - PRIMA 110.00 17.60 14.30 141.90 4,258.10 99.00 13.75 112.75

09 01 34534572 GUTIERRREZ CASAS JOSE INGENIERO INDUSTRIAL PROD NO 4,000.00 - 4,000.00 SI 520.00 - - - 372.13 892.13 3,107.88 360.00 50.00 410.00

10 01 34534573 MUÑEZ SAAVEDRA GABRIEL INGENIERO QUIMICO PROD NO 3,500.00 - 3,500.00 SI 455.00 - - - 283.50 738.50 2,761.50 315.00 43.75 358.75

11 01 34534574 ILARIO SANCHEZ FREDDY CONTROL DE CALIDAD PROD NO 1,800.00 - 1,800.00 SI 234.00 - - - 234.00 1,566.00 162.00 22.50 184.50

31 02 34534575 CVARIOS ALMACENERO PROD NO 900.00 - 1,800.00 SI 117.00 - - - 117.00 1,683.00 81.00 11.25 92.25

12 04 34534576 CVARIOS SUPERVISOR DE PRODUCCION PROD NO 1,000.00 - 4,000.00 SI 130.00 - - - 130.00 3,870.00 90.00 12.50 102.50

16 09 34534577 VARIOS OPERADORES PROD NO 850.00 - 7,650.00 SI 110.50 - - - 110.50 7,539.50 76.50 10.63 87.13

21 15 34534578 VARIOS OBRERO PROD NO 750.00 - 11,250.00 SI 97.50 - - - 97.50 11,152.50 67.50 9.38 76.88

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

TOTALES S/. 27,700.00 - - 52,200.00 ### - 310.00 49.60 40.30 1,665.75 5,263.65 46,936.35 ### ### 2,839.25

RESUMEN MANO DE OBRA REM NETA ESSALUD 5TA ONP SCTR AFP REM BRUTA

ADM 9,255.88 1,062.00 1,010.13 1,534.00 147.50 - 11,800.00 13,009.50 ###

VENTAS 6,000.10 279.00 - - 38.75 399.90 6,400.00 6,717.75 6,717.75

PROD 31,680.38 1,152.00 655.63 1,664.00 160.00 - 34,000.00 ###

46,936.35 ### 1,665.75 3,198.00 346.25 399.90 52,200.00 ### 55,039.25

18,346.42

ASIGNACIÓN FAMILIAR

TOTAL REMUNERACIÓN BRUTA

REMUNERACIÓN NETASUELDO

BÁSICOASIGNACIÓN

FAMILIARRENTA DE QUINTA

CATEGORIATOTAL

DESCUENTOAPORTE

OBLIGATORIO

COMISIÓN % SOBRE R.A.

PRIMA DE SEGURO

total Adm-vtas

MENU

DATOS DE AZUCAR

Total a producir en el periodo 20000 Unidades SACOS(50k)

Precio de Venta S/. 95.00 S/. 1,900,000.00

MATERIALES DIRECTOS S/. 342,084.00

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS COSTO

Unid. Medida Cantidad C. Unitario Total S/. VARIABLE FIJO

SACAROSA KG 654 130 S/. 85,020.00 S/. 85,020.00 AGUA (DISTRIB LITROS 9874 1 S/. 9,874.00 S/. 9,874.00 CAL KILOS 3211 40 S/. 128,440.00 S/. 128,440.00 EDULCORANTE KILOS 9875 10 S/. 98,750.00 S/. 98,750.00 SACOS UNIDADES 20,000 1 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00

CC1 CC2

MANO DE OBRA S/. 10,273.80 S/. 10,273.80 S/. 5,136.90 S/. 5,136.90

REMUNERACIONES S/. 7,335.00 S/. 7,335.00 S/. 3,667.50 S/. 3,667.50

CARGAS SOCIALES S/. 2,938.80 S/. 2,938.80 S/. 1,469.40 S/. 1,469.40

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION S/. 457,168.89

TOTAL COSTO CENTRO DE COSTOS

VARIABLE FIJO CC1 CC2Mano de Obra Indirecta S/. 6,062.22 S/. 6,062.22 S/. 3,031.11 S/. 3,031.11 Luz S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 Agua S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 Seguro Planta S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 Depreciación equipo S/. 338,106.68 S/. 338,106.68 S/. 169,053.34 S/. 169,053.34 Reparación y Mantenimiento equipo S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 Telefono S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

228,584.45 228,584.45

COSTOS DE CONVERSION S/. 467,442.69 S/. 233,721.35 S/. 233,721.35

COSTO TOTAL DE PRODUCCION S/. 809,526.69 S/. 365,084.00 S/. 454,716.49

Costo Unitario de produccion(PARA EERR) S/. 40.48 S/. 18.25 S/. 22.74

Gastos Administrativos S/. 24,950.24 S/. 24,950.24

Gastos de venta S/. 8,812.82 S/. 8,812.82

S/. 365,084.00 S/. 463,529.32

Costo total unitario S/. 18.25 S/. 23.18

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

DATOS DE MELAZA

Total a producir en el periodo 70000 Unidades KILOS

Precio de Venta S/. 1.00 S/. 70,000.00


MATERIAS PRIMAS E INSUMOS COSTOUnid. Medida Cantidad C. Unitario Total S/. VARIABLE FIJO

SACAROSA KG 2 130 S/. 260.00 S/. 260.00 AGUA (DISTRIB LITROS 200 1 S/. 200.00 S/. 200.00 CAL KILOS 100 40 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 EDULCORANTE KILOS 200 10 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

CC1 MANO DE OBRA S/. 8,945.60 S/. 8,945.60

REMUNERACIONES S/. 6,412.50 S/. 6,412.50

CARGAS SOCIALES S/. 2,533.10 S/. 2,533.10


TOTAL COSTO

VARIABLE FIJOMano de Obra Indirecta S/. 5,223.88 S/. 5,223.88 Luz S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 ###Agua S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 ###Seguro Planta S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 Depreciación equipo S/. 18,783.70 S/. 18,783.70 Reparación y Mantenimiento equipo S/. 6,545.00 S/. 6,545.00 Telefono S/. 500.00 S/. 500.00 ###

###

COSTOS DE CONVERSION S/. 53,998.19


Costo Unitario de produccion(PARA EERR) S/. 0.86 S/. 0.24 S/. 0.75


Gastos de venta S/. 1,101.60 S/. 1,101.60 S/. 16,960.00 S/. 53,545.40


DATOS DE BAGAZO

Total a producir en el periodo 50000 Unidades KILOS

Precio de Venta S/. 2.00 S/. 100,000.00


MATERIAS PRIMAS E INSUMOS COSTO

Unid. Medida Cantidad C. Unitario Total S/. VARIABLE FIJO

SEMILLA CAÑA DE AZUCAR SACOS 10 100 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 SACAROSA KG 5 130 S/. 650.00 S/. 650.00 AGUA LITROS 500 1 S/. 500.00 S/. 500.00 CAL KILOS 123 40 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 EDULCORANTE KILOS 343 10 S/. 3,430.00 S/. 3,430.00

S/. - S/. - S/. - S/. -

CC1

MANO DE OBRA S/. 9,443.05 S/. 9,443.05

REMUNERACIONES S/. 6,952.50 S/. 6,952.50

CARGAS SOCIALES S/. 2,490.55 S/. 2,490.55


TOTAL COSTO

VARIABLE FIJO

Mano de Obra Indirecta S/. 5,297.51 S/. 5,297.51 Luz S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 ###Agua S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 ###Seguro Planta S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 Depreciación equipo S/. 18,783.70 S/. 18,783.70 Reparación y Mantenimiento equipo S/. 6,545.00 S/. 6,545.00 Telefono S/. 500.00 S/. 500.00 ###

###

COSTOS DE CONVERSION S/. 56,569.27


Costo Unitario de produccion (PARA EERR) S/. 1.34 S/. 0.44 S/. 1.09


Gastos de venta S/. 1,101.60 S/. 1,101.60

S/. 22,000.00 S/. 55,613.93


Centro de Costos 1


CONCEPTO


Unids.Comenzadas 20000

TOTAL 20000

2) SITUACION FINAL CC1 MES1CONCEPTO (UNIDS)

Inv.Final P.Term.Transferido 20000







TOTAL 20000

3) PRODUCCION EQUIVALENTE CC1

CONCEPTOGRADOS DE AVANCE

(UNIDS) MPD

Inv.Final P.Term.Transferido 20000 100%

Inv.Final P.Term.Retenido 0

Inv.Final Prod.Proceso 1 0


Inv.Final Merma Normal 0

Inv.Final Pérd.Normal 0

Inv.Final Pérd.Anormal 0

TOTAL 20000


Centro de costos 1

SACAROSA S/. 85,020.00

AGUA (DISTRIB S/. 9,874.00

CAL S/. 128,440.00

SACOS S/. 20,000.00

EDULCORANTE S/. 98,750.00

C.Total de MPD S/. 342,084.00

MOD remuneración bruta S/. 3,667.50

MOD cargas sociales S/. 1,469.40

C.Total de MOD S/. 5,136.90

0 S/. 169,053.34 0 S/. 3,031.11

0 S/. 5,000.00

0 S/. 4,500.00

0 S/. 25,000.00

0 S/. 20,000.00

0 2,000.00

C.Total de CIF S/. 228,584.45

C.Total General S/. 575,805.35

4) COSTOS TOTALES Y C.UNITARIOS CC1

MES2 MES3 COSTOS POR

COSTOS DEL IIPP DEL PERIOD ASIGNAR

MPD S/.342,084.00 S/.342,084.00

C.CONVERS. S/.233,721.35 S/.233,721.35

TOTALES S/.575,805.35

5) VALORIZACION INICIAL DE LA PRODUCCION

CONCEPTO UNIDS. EQUIVALENTES

(UNIDS) MPD

Inv.Final P.Term.Transferido 20000 20000







TOTAL 20000 20000


MN UNIDS FACTOR

20000 0

PTyT 20000 S/.0.00

PP1 0 S/.0.00

S/.0.00

6) VALORIZACION FINAL DE LA PRODUCCION

CONCEPTOUNIDS.EQUIVALENTES

CONCEPTO(UNIDS) MPD








TOTAL 20000 20000

AZUCAR

CC1 ABRILGRADOS DE AVANCE UNIDS. EQUIVALENTES

C.CONVERS MPD C.CONVERS

100% 20000 20000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

20000 20000

ABRILUNIDS. COSTOS

EQUIVALENT. UNITARIOS

20000 S/.17.10420

20000 S/.11.68607

S/.28.79027

CC1 ABRIL UNIDS. EQUIVALENTES COSTOS ASIGNADOS COSTOS

C.CONVERS MPD C.CONVERS TOTALES

20000 S/.342,084.00 S/.233,721.35 S/.575,805.35

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

20000 S/.342,084.00 S/.233,721.35 S/.575,805.35

CC1 ABRILUNIDS.EQUIVALENTES COSTOS ASIGNADOS COSTOS AJUSTES AJUSTES

C.CONVERS MPD C.CONVERS TOTALES P.NORMAL 1 P.NORMAL 2

20000 S/.342,084.00 S/.233,721.35 S/.575,805.35 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

20000 S/.342,084.00 S/.233,721.35 S/.575,805.35 S/.0.00 S/.0.00

J90


C.TOTAL C.TOTAL

AJUSTADO UNIT.AJUST

S/.575,805.35 S/.28.79027

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.575,805.35 S/.28.79027

Centro de Costos 1

1) SITUACION INICIAL

CONCEPTO (UNIDS)

Inv.Inicial Prod.Proceso 20000

Unids.Comenzadas

TOTAL 20000

2) SITUACION FINAL CC1 ABRILCONCEPTO (UNIDS)








TOTAL 20000



(UNIDS) MPD C.CONVERS CC1








TOTAL 20000 20000


Centro de costos 1




0 S/. 169,053.34 0 S/. 3,031.11

0 S/. 5,000.00

0 S/. 4,500.00

0 S/. 25,000.00

0 S/. 20,000.00

0 2,000.00


C.Total General-Abril S/. 233,721.35

4) COSTOS TOTALES Y C.UNITARIOS CC1 ABRIL

COSTOSMarzo Abril COSTOS POR UNIDS. COSTOS

DEL IIPP DEL PERIOD ASIGNAR EQUIVALENT. UNITARIOS

CC1 575805.3461089 20000 28.7902673

MPD - - 20000 -

C.CONVERS. S/.233,721.35 S/.233,721.35 20000 S/.11.68607

TOTALES S/.233,721.35 S/.11.68607


CONCEPTO UNIDS. EQUIVALENTES COSTOS ASIGNADOS


Inv.Final P.Term.Transferido 20000 20000 20000 575805.346

Inv.Final P.Term.Retenido 0 0 0 0

Inv.Final Prod.Proceso 1 0 0 0 0


Inv.Final Merma Normal 0 0 0 0

Inv.Final Pérd.Normal 0 0 0 0

Inv.Final Pérd.Anormal 0 0 0 0

TOTAL 20000 20000 20000 575805.346


MN UNIDS FACTOR

20000 0

PTyT 20000 S/.0.00

PP1 0 S/.0.00

S/.0.00











TOTAL 20000 20000 20000 575805.346

AZUCAR


MPD C.CONVERS

20000 20000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

20000 20000


MPD C.CONVERS TOTALES

S/.0.00 S/.233,721.35 S/. 809,526.69

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.233,721.35 S/.809,526.69

ABRILCOSTOS ASIGNADOS COSTOS AJUSTES AJUSTES C.TOTAL

MPD C.CONVERS TOTALES P.NORMAL 1 P.NORMAL 2 AJUSTADO

S/.0.00 S/.233,721.35 S/. 809,526.69 S/. 0.00 S/.0.00 S/.809,526.69

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.233,721.35 S/.809,526.69 S/.0.00 S/.0.00 S/.809,526.69

C.TOTAL

UNIT.AJUST

S/.40.47633

S/.40.47633

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS

INVENTARIO INICIAL DE MP 0+ COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA S/. 342,084.00 = MATERIA PRIMA DISPONIBLE 342084- INVENTARIO FINAL DE MP 0= MP DIRECTA O CONSUMIDA 342084+ MOD S/. 10,273.80 + CIF S/. 457,168.89 = COSTOS INCURRIDOS O CARGOS A PRODUCCION S/. 809,526.69 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO S/. - = TOTAL PROCESADO S/. 809,526.69 - INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO S/. - = COSTOS DE LA PRODUCCION TERMINADA S/. 809,526.69 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION TERMINADA = PRODUCCION DISPONIBLE S/. 809,526.69 - INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION TERMNADA 0= COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO S/. 809,526.69

Centro de Costos 1


CONCEPTO



TOTAL 70000


Inv.Final P.Term.Transferido 70000Inv.Final P.Term.Retenido






TOTAL 70000

3) PRODUCCION EQUIVALENTE CC1

CONCEPTO(UNIDS)

GRADOS DE AVANCE

MPD

Inv.Final P.Term.Transferido 70000 100%







TOTAL 70000


Centro de costos 1

SACAROSA S/. 260.00

AGUA (DISTRIB S/. 200.00

CAL S/. 4,000.00






0 S/. 9,391.85 0 S/. 2,611.94

0 S/. 3,000.00

0 S/. 2,000.00

0 S/. 2,000.00

0 S/. 3,272.50

0 250.00



4) COSTOS TOTALES Y C.UNITARIOS CC1

Marzo Abril COSTOS POR

COSTOS DEL IIPP DEL PERIOD ASIGNAR

MPD S/.6,460.00 S/.6,460.00

C.CONVERS. S/.26,999.09 S/.26,999.09

TOTALES S/.33,459.09

5) VALORIZACION INICIAL DE LA PRODUCCION

CONCEPTO UNIDS. EQUIVALENTES

(UNIDS) MPD








TOTAL 70000 70000


MN UNIDS FACTOR

70000 0

PTyT 70000 S/.0.00

PP1 0 S/.0.00

S/.0.00

6) VALORIZACION FINAL DE LA PRODUCCION

CONCEPTOUNIDS.EQUIVALENTES

(UNIDS) MPD








TOTAL 70000 70000

AZUCAR

CC1 ABRILGRADOS DE AVANCE UNIDS. EQUIVALENTES

C.CONVERS MPD C.CONVERS

100% 70000 70000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

70000 70000

ABRILUNIDS. COSTOS

EQUIVALENT. UNITARIOS

70000 S/.0.09229

70000 S/.0.38570

S/.0.47799

CC1 ABRIL UNIDS. EQUIVALENTES COSTOS ASIGNADOS COSTOS

C.CONVERS MPD C.CONVERS TOTALES

70000 S/.6,460.00 S/.26,999.09 S/.33,459.09

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

70000 S/.6,460.00 S/.26,999.09 S/.33,459.09

CC1 ABRILUNIDS.EQUIVALENTES COSTOS ASIGNADOS COSTOS AJUSTES AJUSTES

C.CONVERS MPD C.CONVERS TOTALES P.NORMAL 1 P.NORMAL 2

70000 S/.6,460.00 S/.26,999.09 S/.33,459.09 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

70000 S/.6,460.00 S/.26,999.09 S/.33,459.09 S/.0.00 S/.0.00

J87


C.TOTAL C.TOTAL

AJUSTADO UNIT.AJUST

S/.33,459.09 S/.0.47799

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.33,459.09 S/.0.47799

Centro de Costos 1


CONCEPTO (UNIDS)


Unids.Comenzadas

TOTAL 70000









TOTAL 70000











TOTAL 70000 70000


Centro de costos 1




0 S/. 9,391.85 0 S/. 2,611.94

0 S/. 3,000.00

0 S/. 2,000.00

0 S/. 2,000.00

0 S/. 3,272.50

0 250.00


C.Total General-MES 2 S/. 26,999.09

4) COSTOS TOTALES Y C.UNITARIOS CC1 ABRILMES 1 MES 2 COSTOS POR UNIDS. COSTOS

COSTOS DEL IIPP DEL PERIOD ASIGNAR EQUIVALENT. UNITARIOS

CC1 33459.09452492 70000 0.477987065

MPD - - 70000 -

C.CONVERS. S/.26,999.09 S/.26,999.09 70000 S/.0.38570

TOTALES S/.26,999.09 S/.0.38570











TOTAL 70000 70000 70000 33459.09452


MN UNIDS FACTOR

70000 0

PTyT 70000 S/.0.00

PP1 0 S/.0.00

S/.0.00











TOTAL 70000 70000 70000 33459.09452

AZUCAR


MPD C.CONVERS

70000 70000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

70000 70000

MES2COSTOS ASIGNADOS COSTOS


S/.0.00 S/.26,999.09 S/. 60,458.19

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.26,999.09 S/.60,458.19

MES 2COSTOS ASIGNADOS COSTOS AJUSTES AJUSTES C.TOTAL


S/.0.00 S/.26,999.09 S/. 60,458.19 S/. 0.00 S/.0.00 S/.60,458.19

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.26,999.09 S/.60,458.19 S/.0.00 S/.0.00 S/.60,458.19

MES 2C.TOTAL

UNIT.AJUST

S/.0.86369

S/.0.86369


INVENTARIO INICIAL DE MP 0+ COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA S/. 6,460.00 = MATERIA PRIMA DISPONIBLE 6460- INVENTARIO FINAL DE MP 0= MP DIRECTA O CONSUMIDA 6460+ MOD S/. 8,945.60 + CIF S/. 45,052.59 = COSTOS INCURRIDOS O CARGOS A PRODUCCION 60458.18905+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO 0= TOTAL PROCESADO 60458.18905- INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO 0= COSTOS DE LA PRODUCCION TERMINADA 60458.18905+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION TERMINADA 0= PRODUCCION DISPONIBLE 60458.18905- INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION TERMNADA 0= COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 60458.18905

Centro de Costos 1 AZUCAR


CONCEPTO (UNIDS)



TOTAL 50000









TOTAL 50000


CONCEPTO (UNIDS)GRADOS DE AVANCE UNIDS. EQUIVALENTES

MPD C.CONVERS MPD








TOTAL 50000 50000


Centro de costos 1

SEMILLA CAÑA DE AZUCAR S/. 1,000.00

SACAROSA S/. 650.00

AGUA (DISTRIB S/. 500.00

CAL S/. 4,920.00






0 S/. 9,391.85 0 S/. 2,648.76

0 S/. 3,000.00

0 S/. 2,500.00

0 S/. 2,500.00

0 S/. 3,272.50

0 250.00



4) COSTOS TOTALES Y C.UNITARIOS CC1 ABRILMarzo Abril COSTOS POR UNIDS. COSTOS


MPD S/.10,500.00 S/.10,500.00 50000 S/.0.21000

C.CONVERS. S/.28,284.64 S/.28,284.64 50000 S/.0.56569

TOTALES S/.38,784.64 S/.0.77569

5) VALORIZACION INICIAL DE LA PRODUCCIO CC1


(UNIDS) MPD C.CONVERS MPD

Inv.Final P.Term.Transferido 50000 50000 50000 S/.10,500.00







TOTAL 50000 50000 50000 S/.10,500.00


MN UNIDS FACTOR

50000 0

PTyT 50000 S/.0.00

PP1 0 S/.0.00

S/.0.00



(UNIDS) MPD C.CONVERS MPD

Inv.Final P.Term.Transferido 50000 50000 50000 S/.10,500.00







TOTAL 50000 50000 50000 S/.10,500.00


C.CONVERS

50000

0

0

0

0

0

0

50000


C.CONVERS TOTALES

S/.28,284.64 S/.38,784.64

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00

S/.28,284.64 S/.38,784.64

ABRILCOSTOS ASIGNADOS COSTOS AJUSTES AJUSTES C.TOTAL C.TOTAL

C.CONVERS TOTALES P.NORMAL 1 P.NORMAL 2 AJUSTADO UNIT.AJUST

S/.28,284.64 S/.38,784.64 S/.0.00 S/.38,784.64 S/.0.77569

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.28,284.64 S/.38,784.64 S/.0.00 S/.0.00 S/.38,784.64 S/.0.77569

J90


Centro de Costos 1


CONCEPTO (UNIDS)


Unids.Comenzadas

TOTAL 50000









TOTAL 50000











TOTAL 50000 50000


Centro de costos 1




0 S/. 9,391.85 0 S/. 2,648.76

0 S/. 3,000.00

0 S/. 2,500.00

0 S/. 2,500.00

0 S/. 3,272.50

0 250.00



4) COSTOS TOTALES Y C.UNITARIOS CC1 ABRILMarzo Abril COSTOS POR UNIDS. COSTOS


CC1 38784.63506944 50000 0.775692701

MPD - - 50000 -

C.CONVERS. S/.30,515.61 S/.30,515.61 50000 S/.0.61031

TOTALES S/.30,515.61 S/.0.61031


UNIDS. EQUIVALENTES COSTOS ASIGNADOS

CONCEPTO (UNIDS) MPD C.CONVERS CC1








TOTAL 50000 50000 50000 38784.63507


MN UNIDS FACTOR

50000 0

PTyT 50000 S/.0.00

PP1 0 S/.0.00

S/.0.00


UNIDS.EQUIVALENTES COSTOS ASIGNADOS

CONCEPTO (UNIDS) MPD C.CONVERS CC1








TOTAL 50000 50000 50000 38784.63507

AZUCAR


MPD C.CONVERS

50000 50000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

50000 50000



S/.0.00 S/.30,515.61 S/. 69,300.24

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.30,515.61 S/.69,300.24

ABRILCOSTOS ASIGNADOS COSTOS AJUSTES AJUSTES C.TOTAL


S/.0.00 S/.30,515.61 S/. 69,300.24 S/. 0.00 S/.0.00 S/.69,300.24

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

0 S/.30,515.61 S/.69,300.24 S/.0.00 S/.0.00 S/.69,300.24

C.TOTAL

UNIT.AJUST

S/.1.38600

S/.1.38600


INVENTARIO INICIAL DE MP 0+ COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA S/. 10,500.00 = MATERIA PRIMA DISPONIBLE S/. 10,500.00 - INVENTARIO FINAL DE MP 0= MP DIRECTA O CONSUMIDA S/. 10,500.00 + MOD S/. 9,443.05 + CIF S/. 47,126.22 = COSTOS INCURRIDOS O CARGOS A PRODUCCION S/. 67,069.27 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO 0= TOTAL PROCESADO S/. 67,069.27 - INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO 0= COSTOS DE LA PRODUCCION TERMINADA S/. 67,069.27 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION TERMINADA 0= PRODUCCION DISPONIBLE S/. 67,069.27 - INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION TERMNADA 0= COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO S/. 67,069.27


Bagazo

INVENTARIO INICIAL DE MP S/. - + COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA S/. 10,500.00 = MATERIA PRIMA DISPONIBLE S/. 10,500.00 - INVENTARIO FINAL DE MP S/. - = MP DIRECTA O CONSUMIDA S/. 10,500.00 + MOD S/. 9,443.05 + CIF S/. 45,826.22 = COSTOS INCURRIDOS O CARGOS A PRODUCCION S/. 65,769.27 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO S/. - = TOTAL PROCESADO S/. 65,769.27 - INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO S/. - = COSTOS DE LA PRODUCCION TERMINADA S/. 65,769.27 + INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION TERMINADA S/. - = PRODUCCION DISPONIBLE S/. 65,769.27 - INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION TERMNADA S/. - = COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO S/. 65,769.27


Melasa Azucar TOTAL

S/. - 0 S/. - S/. 6,460.00 S/. 342,084.00 S/. 359,044.00 S/. 6,460.00 342084 S/. 359,044.00 S/. - 0 S/. - S/. 6,460.00 342084 S/. 359,044.00 S/. 8,945.60 S/. 10,273.80 S/. 28,662.46 S/. 43,702.88 S/. 455,932.04 S/. 545,461.13 S/. 59,108.48 S/. 808,289.84 S/. 933,167.59 S/. - S/. - S/. - S/. 59,108.48 S/. 808,289.84 S/. 933,167.59 S/. - S/. - S/. - S/. 59,108.48 S/. 808,289.84 S/. 933,167.59 S/. - S/. - S/. 59,108.48 S/. 808,289.84 S/. 933,167.59 S/. - 0 S/. - S/. 59,108.48 S/. 808,289.84 S/. 933,167.59

2 2 21.5 2.5

COSTOS DIRECTOS

BAGASOP 1 P 2

Materiales Directos 7,350.00 3,150.00 Mano de obra directa 4,721.53 4,721.53

Total 12,071.53 7,871.53 Porcentajes 70% 30%

50% 50%

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

BAGAZOP 1 P 2

Mano de Obra Indirecta 2,119.00 3,178.51 Luz 2,400.00 3,600.00 Agua 2,000.00 3,000.00 Seguro Planta 2,000.00 3,000.00 Depreciación equipo 7,513.48 11,270.22 Reparación y Mantenimiento equipo 2,618.00 3,927.00 Telefono 200.00 300.00 Total 18,850.49 28,275.73 Porcentajes 40% 60%

DISTRIBUCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

ADMINISTRATIVOS BAGAZO MELAZA Sueldos 31,188 3,118.78 3,118.78 PORCENTAJE 10% 10% Total 31,188

VENTAS BAGAZO MELAZA Sueldos 11,016 1,101.60 1,101.60 PORCENTAJE 10% 10% Total 11,016

MELASA AZUCARTOTAL P1 P2 TOTAL P1 10,500.00 3,230.00 3,230.00 6,460.00 102,625.20 9,443.05 3,578.24 5,367.36 8,945.60 3,082.14

### 6,808.24 8,597.36 ### ###50% 50% 30%40% 60% 40%

MELASA AZUCARTOTAL P 1 P 2 TOTAL P1 5,297.51 2,611.94 2,611.94 5,223.88 2,424.89 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00 4,000.00 5,000.00 2,000.00 2,000.00 4,000.00 3,600.00 5,000.00 2,000.00 2,000.00 4,000.00 20,000.00 18,783.70 9,391.85 9,391.85 18,783.70 135,242.67 6,545.00 3,272.50 3,272.50 6,545.00 16,000.00 500.00 250.00 250.00 500.00 1,600.00 47,126.22 22,526.29 22,526.29 45,052.59 ###

50% 50% 40%

DISTRIBUCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

AZUCAR 24,950.24

80%

AZUCAR 8,812.82

80%

TOTALIZADOP2 TOTAL 239,458.80 342,084.00 359,044.00 7,191.66 10,273.80 28,662.46

246,650.46 ### 387,706.46 937,054.15 70%60%

TOTALIZADOP2 TOTAL 3,637.33 6,062.22 16,583.61 6,000.00 10,000.00 22,000.00 5,400.00 9,000.00 18,000.00 30,000.00 50,000.00 59,000.00 202,864.00 338,106.68 375,674.08 24,000.00 40,000.00 53,090.00 2,400.00 4,000.00 5,000.00 274,301.34 ### 549,347.69

60%

BAGAZO

Costos Fijos Total S/. 55,613.93 Costo Variable por Unid S/. 0.44 Precio de Venta por Uni S/. 2.00 UNIDADES CUANDO GANE IGUAL COSTO FIJOP.E 35,650 71,300 Ventas S/. 100,000.00

Unidades Vendida Costo Fijo Utilidad o Pérdida0 S/. 55,614 S/. -55,614

10000 S/. 55,614 S/. -40,014 20000 S/. 55,614 S/. -24,414 30000 S/. 55,614 S/. -8,814 40000 S/. 55,614 S/. 6,786 50000 S/. 55,614 S/. 22,386 60000 S/. 55,614 S/. 37,986 70000 S/. 55,614 S/. 53,586 80000 S/. 55,614 S/. 69,186 90000 S/. 55,614 S/. 84,786

100000 S/. 55,614 S/. 100,386 110000 S/. 55,614 S/. 115,986 120000 S/. 55,614 S/. 131,586

Punto de Equilibrio UnidadesP.E= CFT

P-CV

Costo Fijo TotalPunto de Equilibrio Uni 35,650 S/. 55,613.93 Punto de Equilibrio Sole S/. 71,299.91

MELAZA

Costos Fijos Total S/. 53,545.40 Costo Variable por Unid S/. 0.24 Precio de Venta por Uni S/. 1.00 UNIDADES CUANDO GANE IGUAL COSTO FIJOP.E 70,667 141,334

Ventas S/. 70,000.00


10000 S/. 53,545 S/. -45,968 20000 S/. 53,545 S/. -38,391 30000 S/. 53,545 S/. -30,814 40000 S/. 53,545 S/. -23,237 50000 S/. 53,545 S/. -15,660 60000 S/. 53,545 S/. -8,083 70000 S/. 53,545 S/. -505 80000 S/. 53,545 S/. 7,072 90000 S/. 53,545 S/. 14,649

100000 S/. 53,545 S/. 22,226 110000 S/. 53,545 S/. 29,803 120000 S/. 53,545 S/. 37,380 130000 S/. 53,545 S/. 44,957 140000 S/. 53,545 S/. 52,535 150000 S/. 53,545 S/. 60,112


P-CV


AZÚCAR

Costos Fijos Total S/. 463,529.32 Costo Variable por Unid S/. 18.25 Precio de Venta por Uni S/. 95.00 UNIDADES CUANDO GANE IGUAL COSTO FIJOP.E 6,040 12,080 Ventas ###


2000 S/. 463,529 S/. -310,038 4000 S/. 463,529 S/. -156,546 6000 S/. 463,529 S/. -3,055 8000 S/. 463,529 S/. 150,437

10000 S/. 463,529 S/. 303,929 12000 S/. 463,529 S/. 457,420 14000 S/. 463,529 S/. 610,912 16000 S/. 463,529 S/. 764,403 18000 S/. 463,529 S/. 917,895 20000 S/. 463,529 S/. 1,071,387 22000 S/. 463,529 S/. 1,224,878 24000 S/. 463,529 S/. 1,378,370 26000 S/. 463,529 S/. 1,531,861 28000 S/. 463,529 S/. 1,685,353 30000 S/. 463,529 S/. 1,838,845


P-CV


PUNTO DE EQUILIBRIO MULTIPRODUCTO

COSTOS FIJOS TOTALES S/. 572,688.64 BAGAZO MELAZA

Precio S/. 2.00 S/. 1.00 Costo Variable por Unid S/. 0.44 S/. 0.24 Margen de Contribución S/. 1.56 S/. 0.76

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO

BAGAZO S/. 1.56 5%MELAZA S/. 0.76 3%AZÚCAR S/. 76.75 92%

Punto de equilibrio S/. 572,688.64 8,118 S/. 70.54

Margen de Contribución

Participación ventas

Estado de Resultado en el Punto de EquilibrioVentasBAGAZO 392 S/. 2.00 MELAZA 275 S/. 1.00 AZÚCAR 7,451 S/. 95.00 Total Ventas Costos variables BAGAZO 392 S/. 0.44 MELAZA 275 S/. 0.24 AZÚCAR 7,451 S/. 18.25 Total Costos Variables Utilidad Marginal Costos fijos Resultado

MARGEN DE SEGURIDAD

BAGAZO MELAZAVentas Normales S/. 100,000.00 S/. 70,000.00

Ventas de equilibrio S/. 71,299.91 S/. 70,667.00 Margen de Seguridad 29% -1%

BAGAZO

GRÁFICA UTILIDAD - PÉRDIDA

UNIDADES CUANDO GANE IGUAL COSTO FIJO

Utilidad o Pérdida Obj 2

000000000

Punto de Equilibrio Unidades Punto de Equilibrio SolesP.E= CFT

%

Precio Porcentaje S/. 2.00 0.78 78%

MELAZA



Objetivo

0100


%


AZÚCAR



Objetivo

0100


%


PUNTO DE EQUILIBRIO MULTIPRODUCTO

AZÚCAR Participación vent Total % S/. 95.00 BAGAZO S/. 100,000.00 5% S/. 18.25 MELAZA S/. 70,000.00 3% S/. 76.75 AZÚCAR ### 92%

Total ### 100%

M.C.P Ventas en el punto de equilibrio % S/. 0.08 BAGAZO S/. 8,118.18 5% S/. 0.03 MELAZA S/. 8,118.18 3% S/. 70.44 AZÚCAR S/. 8,118.18 92% S/. 70.54 unidades

S/. 784.36 S/. 274.53 S/. 707,889.40 S/. 708,948.29

S/. 172.56 S/. 66.51 S/. 136,020.57 S/. 136,259.65 S/. 572,688.64 S/. -572,688.64 S/. -

MARGEN DE SEGURIDAD

AZÚCAR

### S/. 573,781.04

70%

MELAZA

AZÚCAR

unidades

392275

7,451

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

CUENTA

333 Maquinaria y equipo

Tractores PROD

Maquina de Lavado PROD

Maquina de Molienda PROD

Evaporizadora PROD

Maquina Cristalizadora PROD

Maquina de Refinación PROD

Maquina de Secado PROD

Máquina de envasado y emPROD

Total (1)

335 Muebles y enseres

Armarios PROD

Otros PROD

3 escritorios y silla de mad Ventas

5 escritorios y silla de mad Administrac

Total (2)

336 Equipos diversos

5 computadoras Administrac

3 computadoras Ventas

Total (3)


BAGAZO(5%)P001 P002

Maquinaria y equipo 9,375.00 9,375.00 18,750.00

Muebles y enseres 3.83 3.83 7.66

Equipos diversos 13.02 13.02 26.04

18,783.70

VALOR ADQUIS DEPREC. ACUMUL.

3,000,000.00 10% 25,000.00 1,200,000.00

2,000,000.00 10% 16,666.67 800,000.00

4,000,000.00 10% 33,333.33 1,600,000.00

12,000,000.00 10% 100,000.00 4,800,000.00

2,000,000.00 10% 16,666.67 800,000.00

10,000,000.00 10% 83,333.33 4,000,000.00

8,000,000.00 10% 66,666.67 3,200,000.00

4,000,000.00 10% 33,333.33 1,600,000.00

45,000,000.00 375,000.00 18,000,000.00

- -

5,400.00 10% 45.00 2,160.00

3,890.00 10% 32.42 1,556.00

3,600.00 10% 30.00 1,440.00

5,500.00 10% 45.83 2,200.00

18,390.00 153.25 -

- -

15,000.00 25% 312.50 7,500.00

10,000.00 25% 208.33 5,000.00

25,000.00 520.83 -


MELAZA (5%) AZUCAR (90% )P001 P002 P001

9,375.00 9,375.00 18,750.00 168,750.00

3.83 3.83 7.66 68.96

13.02 13.02 26.04 234.38

% DEPRC.

DEPREC. PERIODO

18,783.70

VALOR RESIDUAL

1,775,000.00

1,183,333.33

2,366,666.67

7,100,000.00

1,183,333.33

5,916,666.67

4,733,333.33

2,366,666.67

26,625,000.00

-

3,195.00

2,301.58

2,130.00

3,254.17

18,236.75

-

7,187.50

4,791.67

24,479.17 375,674.08

P002

168,750.00 337,500.00

68.96 137.93

234.38 468.75

338,106.68

CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

CTS GRARIFICACIÓN

SUELDO PROM. GRATIF. CTS. AÑO CTS MES GRAT.JUL GRAT.DIC GRATIF. AÑO GRATIF. MES34534566 TORRES JIMENEZ LUAN GERENTE GENERAL ADM SI 7000 1271.66666666667 8,271.67 689.31 7,630.00 7,630.00 15260 1,271.67

34534567 NAMOC PRADO LUIS CONTADOR ADM SI 2500 454.166666666667 2,954.17 246.18 2,725.00 2,725.00 5450 454.17

34534568 FIGUEROA LOPEZ MAITE SECRETARIA ADM 1200 218 1,418.00 118.17 1,308.00 1,308.00 2616 218.00

34534569 ROSAS PALACIOS LORENA ASISTENTE CONTABLE ADM SI 2000 363.333333333333 2,363.33 196.94 2,180.00 2,180.00 4360 363.33

34534570 CARASAS ZAMBRANO MANUEL JEFE MARKETING VENTAS 1100 199.833333333333 1,299.83 108.32 1,199.00 1,199.00 2398 199.83

34534571 CVARIOS VENDEDOR VENTAS 4400 799.333333333333 5,199.33 433.28 4,796.00 4,796.00 9592 799.33

34534572 GUTIERRREZ CASAS JOSE INGENIERO INDUSTRIAL PROD SI 4000 726.666666666667 4,726.67 393.89 4,360.00 4,360.00 8720 726.67

34534573 MUÑEZ SAAVEDRA GABRIEL INGENIERO QUIMICO PROD SI 3500 635.833333333333 4,135.83 344.65 3,815.00 3,815.00 7630 635.83

34534574 PEDRO PONCE SORIANO CONTROL DE CALIDAD PROD 1800 327 2,127.00 177.25 1,962.00 1,962.00 3924 327.00

34534575 ILARIO SANCHEZ FREDDY ALMACENERO PROD SI 1800 327 2,127.00 177.25 1,962.00 1,962.00 3924 327.00

34534576 CVARIOS SUPERVISOR DE PRODUCCION PROD 3000 545 3,545.00 295.42 3,270.00 3,270.00 6540 545.00

34534577 VARIOS OPERADORES PROD 11900 2161.83333333333 14,061.83 1,171.82 12,971.00 12,971.00 25942 2,161.83

34534578 VARIOS OBRERO PROD 7500 1362.5 8,862.50 738.54 8,175.00 8,175.00 16350 1,362.50

51,700.00 9,392.17 61,092.17 5,091.01 56,353.00 56,353.00 112,706.00 9,392.17

RESUMEN CTS MES GRATIF MES

ADM 1,250.60 2,307.17

VENTAS 541.60 999.17

PROD 3,298.82 6,085.83

5,091.01 9,392.17

CÁLCULOS IMPUESTO A LA RENTA DE 5º CA

Sueldo minimo para estar sujeto a 5ta S/. 1,925.00

UIT S/. 3,850.00

CARGO GERENTE GENERAL CONTADOR ASISTENTE CONTABLE INGENIERO INDUST INGENIERO QUIMICO

Remuneración anual 12 84,000.00 30,000.00 24,000.00 48,000.00 42,000.00

Gratif. FF.PP 7,630.00 2,725.00 1,199.00 4,360.00 3,815.00

Gratif. Navidad 7,630.00 2,725.00 1,199.00 4,360.00 3,815.00

Total 99,260.00 35,450.00 26,398.00 56,720.00 49,630.00

Deduccion (7 UIT) (26,950.00) (26,950.00) (26,950.00) (26,950.00) (26,950.00)

72,310.00 8,500.00 -552.00 29,770.00 22,680.00

15% 10,846.50 1,275.00 (82.80) 4,465.50 3,402.00

Total Imp. A Pagar Anual 10,846.50 1,275.00 (82.80) 4,465.50 3,402.00

Total Imp. A Pagar Mensual 903.88 106.25 -6.90 372.13 283.50 0.00

SUBCTA CECO DESCRIBCIÓN

------------------------------------- 01 -------------------------------------ASIENTO CONTABLE - PCGE

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS

62111 ADMINISTRATIVO

62112 VENTAS

62113 PRODUCCION

627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD


62712 VENTAS

62713 PRODUCCION

6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES


62732 VENTAS

62733 PRODUCCION

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES

401 GOBIERNO CENTRAL

40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

401731 ADMINISTRACION

401732 VENTAS

401733 PRODUCCION

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD


40312 VENTAS

40313 PRODUCCION

4032 ONP


40323 PRODUCCION

4039 OTRAS INSTITUCIONES


40392 VENTAS

40393 PRODUCCION

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

4072 VENTAS

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR


ASIENTO CONTABLE - PCGE

41112 VENTAS

41113 OPERARIOS

Registro de planilla de remuneraciones

------------------------------------- 02 -------------------------------------

92 COSTO DE PRODUCCIÓN

BAGAZO

9221-1 MANO DE OBRA DIRECTA

92211 OP-001 SUELDOS Y SALARIOS

92216 OP-001 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

92217 OP-001 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO,

BAGAZO

9222-1 MANO DE OBRA INDIRECTA



92226 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD


MELAZA





OP-001 MELAZA



92226 P002 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

92227 P003 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO,

AZUCAR





AZUCAR



92226 P002 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

92227 P003 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO,

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

941 REMUNERACIONES

9411 ADM SUELDOS Y SALARIOS

9421 ADM RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

9423 ADM SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO,

95 GASTOS DE VENTAS.

951 REMUNERACIONES

9511 VTA SUELDOS Y SALARIOS

9521 VTA RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

9523 VTA SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO,

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAS

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7912 COSTO DE PRODUCCION

7914 GASTO DE ADMINISTRACION

7915 GASTO DE VENTAS

Por el destino de los costos y gastos de la planilla de remuneraciones

------------------------------------- 03 -------------------------------------


62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6214 GRATIFICACIONES


62142 VENTAS

62143 PRODUCCION

6215 VACACIONES


62152 VENTAS

62153 PRODUCCION

629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES


6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO


62912 VENTAS

62913 PRODUCCION

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR


41142 VENTAS

41143 PRODUCCION

4115 VACACIONES POR PAGAR


41152 VENTAS

41153 PRODUCCION

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS


41512 VENTAS

41513 PRODUCCION

Provisiones del periodo

------------------------------------- 04 -------------------------------------

92 COSTO DE PRODUCCIÓNBAGAZO


92214 P001 GRATIFICACIONES

92215 P003 VACACIONES

92213 P001 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO

BAGAZO





MELAZA





MELAZA





AZUCAR





AZUCAR





94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

941 REMUNERACIONES

9412 ADM GRATIFICACIONES

9413 ADM VACACIONES

9431 ADM COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO

95 GASTOS DE VENTAS.

951 REMUNERACIONES

9512 VTA GRATIFICACIONES

9513 VTA VACACIONES

9531 VTA COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO



7912 COSTO DE PRODUCCION

7914 GASTO DE ADMINISTRACION

7915 GASTO DE VENTAS

Provisiones del periodo

------------------------------------- 05 -------------------------------------

60 COMPRAS

602 MATERIAS PRIMAS

6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

60211 Semillas de azucar

60212 sacarosa

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212 EMITIDAS

POR COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

------------------------------------- 06 -------------------------------------

24 MATERIAS PRIMAS



2412 sacarosa

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

612 MATERIAS PRIMAS



61212 sacarosa

DESTINO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

------------------------------------- 07 -------------------------------------

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636 SERVICIOS BÁSICOS

6361 ENERGÍA ELÉCTRICA

6363 AGUA

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

40111 IGV - CUENTA PROPIA



4212 EMITIDAS

PROVISION POR SERVICIOS BASICOS

------------------------------------- 08 -------------------------------------


921-1 MATERIALES DIRECTOS

9211 MATERIAS PRIMAS

92114 AGUA

MELAZA



92114 AGUA

AZUCAR

923-3 COSTOS INDIRECTOS

SERVICIOS BÁSICOS

9234 ENERGIA ELECTRICA

9235 AGUA

BAGAZO


SERVICIOS BÁSICOS


9235 AGUA

MELAZA


SERVICIOS BÁSICOS


9235 AGUA



DESTINO DE PROVISION DE SERVICIOS BASICOS

------------------------------------- 09 -------------------------------------

60 COMPRAS

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

6031 MATERIALES AUXILIARES

60311 BAGAZO

603111 CAL

603112 EDULCORANTE

603113

60312 MELAZA

603121 CAL

60313 EDULCORANTE

603131 AZUCAR

603132 CAL

603133 EDULCORANTE







4212 EMITIDAS

POR COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES

------------------------------------- 10 -------------------------------------



2511 BAGAZO

25111 CAL

25112 EDULCORANTE

25113

2512 MELAZA

25121 CAL

2513 EDULCORANTE

25131 AZUCAR

25132 CAL

25133 EDULCORANTE




61311 BAGAZO

613111 CAL

613112 EDULCORANTE

613113

61312 MELAZA

613121 CAL

61313 EDULCORANTE

613131 AZUCAR

613132 CAL

613133 EDULCORANTE

DESTINO DE COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES

------------------------------------- 11 -------------------------------------

60 COMPRAS

604 ENVASES Y ETIQUETAS

6041 ENVASES

60411 BAGAZP

604111 POTES

604112 ETIQUETAS

60412 AZUCAR

604121 SACOS

60413 MELAZA

604131 LATAS

604132 ETIQUETAS







4212 EMITIDAS

POR COMPRA DE ENVASES Y ETIQUETAS

------------------------------------- 12 -------------------------------------

26 ENVASES Y EMBALAJES


2611

26111

26112

2612 AZUCAR

26121 SACOS

2613 MELAZA

26131 LATAS

26132 ETIQUETAS




61411

614111

614112

61412 AZUCAR

614121 SACOS

61413 MELAZA

614131 LATAS

614132 ETIQUETAS

DESTINO DE LAS COMPRAS DE ENVASES Y ETIQUETAS

------------------------------------- 13 -------------------------------------

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 DEPRECIACIÓN

6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

PROVISIÓN POR DEPRESIACIÓN

------------------------------------- 14 -------------------------------------



9231 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQU

MELAZA



AZUCAR





DESTINO DE PROVISIÓN POR DEPRESIACIÓN

------------------------------------- 15 -------------------------------------

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

63431 BAGAZO

63432 MELAZA

63433 AZUCAR





46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

PROVISIÓN POR MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

------------------------------------- 16 -------------------------------------

92 COSTO DE PRODUCCIÓN

BAGAZO



MELAZA



AZUCAR



DESTINO DE PROVISIÓN DE MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN



DESTINO DE PROVISIÓN POR MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

------------------------------------- 17 -------------------------------------

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

651 SEGUROS

6511 SEGURO DE PLANTA






4212 EMITIDAS

PROVISIÓN DE SEGURO DEL MES

------------------------------------- 18 -------------------------------------




MELAZA



AZUCAR



DESTINO DE PROVISIÓN DE SEGURO DE PLANTA



DESTINO DE PROVISIÓN DE SEGURO DE PLANTA

------------------------------------- 19 -------------------------------------


612 MATERIAS PRIMAS



61212 sacarosa



61311 BAGAZO

613111 CAL

613112 EDULCORANTE

613113

61312 MELAZA

613121 CAL

61313 EDULCORANTE

613131 AZUCAR

613132 CAL

613133 EDULCORANTE



61411

614111

614112

61412 AZUCAR

614121 SACOS

61413 MELAZA

614131 LATAS

614132 ETIQUETAS

24 MATERIAS PRIMAS



2412 sacarosa



2511 BAGAZO

25111 CAL

25112 EDULCORANTE

25113

2512 MELAZA

25121 CAL

2513 EDULCORANTE

25131 AZUCAR

25132 CAL

25133 EDULCORANTE



2611

26111

26112

2612 AZUCAR

26121 SACOS

2613

26131

26132

SALIDA DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES AUX.Y ENVASES DEL ALMACÉN

------------------------------------- 20 -------------------------------------




92114 semillas de azucar

92115 sacarosa


92121 CAL

92122 EDULCORANTE

92123


92131

92132

MELAZA



92115 sacarosa

92116


92121 CAL

92122 EDULCORANTE

92123

AZUCAR



92115 sacarosa

92116


92121 CAL

92122 EDULCORANTE

92123


92131 SACOS



ENVIO A COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS

------------------------------------- 21 -------------------------------------

21 PRODUCTOS TERMINADOS

211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

2111 BAGAZO

2112 MELAZA

2113 AZUCAR

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS


71111 BAGAZO

71112 MELAZA

71113 AZUCAR

INGRESO AL ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS

------------------------------------- 22-------------------------------------

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1212 EMITIDAS EN CARTERA




70 VENTAS

701 MERCADERÍAS

70111 BAGAZO

70112 MELASA

70113 AZUCAR

POR LA VENTA DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS.

------------------------------------- 23-------------------------------------

69 COSTO DE VENTAS

691 MERCADERÍAS

6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

69111 BAGAZO

69112 MELAZA

69113 AZUCAR

21 PRODUCTOS TERMINADOS


2111 BAGAZO

2112 MELAZA

2113 AZUCAR

COSTO DE LA MERCADERÍA VENDIDA.

IMPORTE DEBE HABER

------------------------------------- 01 -------------------------------------

52,939.25

15,100.00 21,627.25

5,000.00

30,000.00 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

1,062.00 279.00

1,152.00 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

147.50 38.75

160.00 . 8,102.90

1,010.13 -

655.63

1,062.00 279.00

1,152.00

1,534.00

1,664.00

147.50 38.75

160.00

399.90 44,836.35 52,939.25 52,939.25

-

12,555.88

4,600.10

27,680.38

------------------------------------- 02 -------------------------------------

31,312.00

6,952.50 70.43

9.78

2,050.00 301.50

41.88

6,412.50 - 63.22

8.78

4,213.09 352.81

49.00

7,335.00 91.35

12.69

3,036.91 272.69

37.87

16,309.50

15,100.00 1,062.00

147.50

5,317.75

-

5,000.00 38.75

279.00 . 52,939.25

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

31,312.00 16,309.50

5,317.75 Por el destino de los costos y gastos de la planilla de remuneraciones

------------------------------------- 03 -------------------------------------

54,401.78

12,555.88 4,600.10

27,680.38

1,071.83 556.58

2,846.00

14,878.31

1,250.60 5,698.28

541.60 33,825.19

3,298.82 54,401.78

12,555.88 4,600.10

27,680.38

1,071.83 556.58

2,846.00 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

1,250.60 541.60

3,298.82

------------------------------------- 04 -------------------------------------

12,269.03

1,183.56 585.24 641.55

842.93 304.29 456.91

1,230.79 563.16 667.15

664.90 455.49 360.41

1,436.98 618.86 778.92

726.67 357.33 393.89

14,878.31

12,555.88 1,071.83

1,250.60

5,698.28

4,600.10 556.58

541.60 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 32,845.62 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

12,269.03 14,878.31

5,698.28

------------------------------------- 05 -------------------------------------

86,930.00

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1,000.00

85,930.00 86,930.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

86,930.00

------------------------------------- 06 -------------------------------------

86,930.00 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1,000.00

85,930.00 86,930.00


1,000.00

85,930.00

------------------------------------- 07 -------------------------------------

40,000.00 93,090.00

22,000.00

18,000.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 7,200.00

7,200.00 47,200.00


47,200.00

------------------------------------- 08 -------------------------------------

53,352.47

500.00

200.00

10,000.00

13,217.49

6,000.00

9,217.49

6,000.00

8,217.49 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 53,352.47

53,352.47

------------------------------------- 09 -------------------------------------

241,540.00 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

4,920.00 3,430.00

4,000.00 2,000.00

128,440.00


43,477.20 285,017.20


285,017.20

------------------------------------- 10 -------------------------------------

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 239,540.00

4,920.00

3,430.00 -

4,000.00

- 128,440.00

98,750.00 239,540.00

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

4,920.00 3,430.00 -

4,000.00

- 128,440.00

98,750.00

------------------------------------- 11 -------------------------------------

20,000.00

20,000.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,600.00

3,600.00 23,600.00


23,600.00

------------------------------------- 12 -------------------------------------

20,000.00

- -

20,000.00

20,000.00

20,000.00

-

- DESTINO DE LAS COMPRAS DE ENVASES Y ETIQUETAS

------------------------------------- 13 -------------------------------------

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 375,674.08

DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

375,674.08 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 375,674.08

375,674.08

------------------------------------- 14 -------------------------------------

375,674.08

18,783.70

18,783.70

338,106.68 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 375,674.08 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

375,674.08 ------------------------------------- 15 -------------------------------------

53,090.00

6,545.00 6,545.00


9,556.20 62,646.20

62,646.20

------------------------------------- 16 -------------------------------------

53,090.00

6,545.00

6,545.00

40,000.00 DESTINO DE PROVISIÓN DE MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 53,090.00

53,090.00 DESTINO DE PROVISIÓN POR MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

------------------------------------- 17 -------------------------------------

59,000.00

59,000.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10,620.00

10,620.00

69,620.00


69,620.00

------------------------------------- 18 -------------------------------------

59,000.00

5,000.00

4,000.00

50,000.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 59,000.00

59,000.00

------------------------------------- 19 -------------------------------------

346,470.00


1,000.00 85,930.00

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

4,920.00 3,430.00

-

4,000.00

128,440.00 98,750.00

- -

20,000.00

86,930.00 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1,000.00

85,930.00 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 239,540.00

4,920.00 3,430.00 -

4,000.00

128,440.00

98,750.00 20,000.00

- -

20,000.00

-

- SALIDA DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES AUX.Y ENVASES DEL ALMACÉN

------------------------------------- 20 -------------------------------------

348,470.00

1,000.00 650.00

4,920.00

3,430.00

-

-

260.00

4,000.00

2,000.00

85,020.00

128,440.00 98,750.00

20,000.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 348,470.00 348,470.00

------------------------------------- 21 -------------------------------------

933,167.59

76,986.76 66,347.50 789,833.33

933,167.59

65,769.27 59,108.48 808,289.84

------------------------------------- 22-------------------------------------

2,442,600.00 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

2,442,600.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 372,600.00 4217.4910250234

372,600.00 2,070,000.00

100,000.00 70,000.00

1,900,000.00

------------------------------------- 23-------------------------------------

933,167.59 1,136,832.41

76,986.76 66,347.50 789,833.33

933,167.59

65,769.27

59,108.48 808,289.84

7,035,275.12 7,035,275.12

MAYOR

CUENTA DEBE HABER 10 - - 12 2,442,600.00 - 21 933,167.59 933,167.59 24 86,930.00 86,930.00 25 239,540.00 239,540.00 26 20,000.00 20,000.00 39 - 375,674.08 40 74,453.40 380,702.90 41 - 99,238.13 42 - 512,367.20 46 - 62,646.20 60 348,470.00 - 61 346,470.00 346,470.00 62 107,341.03 - 63 93,090.00 - 65 59,000.00 - 67 - - 68 375,674.08 - 69 933,167.59 - 70 - 2,070,000.00 71 - 933,167.59 90 - - 91 - - 92 933,167.59 - 93 - - 94 31,187.81 - 95 11,016.03 - 97 - - 79 - 975,371.42

7,035,275.12 7,035,275.12

POMALCA S.A.A.

BALANCE DE COMPROBACION

CUENTA CONCEPTO SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES EST. SITUAC. FINANC. ESTADO DE RESULTADOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER PERDIDAS GANANCIAS10 Caja y Bancos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0012 Clientes 2,442,600.00 0.00 2,442,600.00 0.00 2,442,600.00 0.0021 Productos Terminados 933,167.59 933,167.59 0.00 0.00 0.0024 Materias Primas y Auxiliares 86,930.00 86,930.00 0.00 0.00 0.0025 Envases y Embalajes 239,540.00 239,540.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0026 Suministros Diversos 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0039 Depreciación y Amortizació 0.00 375,674.08 0.00 375,674.08 0.00 0.00 0.00 375,674.08 0.00 0.0040 Tributos por Pagar 74,453.40 380,702.90 0.00 306,249.50 306,249.5041 Remuneraciones y Participa 0.00 99,238.13 0.00 99,238.13 0.00 0.00 0.00 99,238.13 0.00 0.0042 Proveedores 0.00 512,367.20 0.00 512,367.20 0.00 0.00 0.00 512,367.20 0.00 0.0046 Cuentas por Pagar Diversas 0.00 62,646.20 0.00 62,646.20 0.00 0.00 0.00 62,646.20 0.00 0.0060 Compras 348,470.00 0.00 348,470.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 348,470.00 0.0061 Variación de Existencias 346,470.00 346,470.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0062 Cargas de Personal 107,341.03 0.00 107,341.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 107,341.03 0.0063 Servicios Prestados por Ter 93,090.00 0.00 93,090.00 0.00 0.00 0.00 0.00 93,090.00 0.0065 Cargas Diversas de Gestión 59,000.00 0.00 59,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59,000.00 0.0068 Provisiones del Ejercicio 375,674.08 0.00 375,674.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 375,674.08 0.0067 Cargas Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0069 Costo de Venta 933,167.59 0.00 933,167.59 0.00 0.00 933,167.59 0.00 0.00 0.0070 Ventas 0.00 2,070,000.00 0.00 2,070,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,070,000.0071 Producción Almacenada (o 0.00 933,167.59 0.00 933,167.59 0.00 0.00 0.00 0.0079 Cargas Imputables a Cuenta 0.00 975,371.42 0.00 975,371.42 975,371.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0090 BAGAZO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0091 MELAZA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0092 AZUCAR 933,167.59 0.00 933,167.59 0.00 0.00 933,167.59 0.00 0.00 0.00 0.0094 Gastos Administrativos 31,187.81 0.00 31,187.81 0.00 0.00 31,187.81 0.00 0.00 0.00 0.0095 Gastos de Venta 11,016.03 0.00 11,016.03 0.00 0.00 11,016.03 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Sumas 7,035,275.12 7,035,275.12 5,334,714.13 5,334,714.13 975,371.42 ### 2,442,600.00 1,356,175.11 983,575.11 2,070,000.00

Resultado 0.00 1,086,424.89 1,086,424.89 0.00

Totales 0.00 2,442,600.00 2,442,600.00 2,070,000.00 2,070,000.00

ESTADO DE RESULTADOSPOR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DIC DE 2013

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

BAGAZO MELAZA AZÚCAR

VENTAS 100,000 70,000 1,900,000

COSTO DE VENTAS (67,069) (60,458) (809,527)

UTILIDAD BRUTA 32,931 9,542 1,090,473

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE VENTAS (1,102) (1,102) (8,813)

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (3,119) (3,119) (24,950)

UTILIDAD OPERATIVA 28,710 5,321 1,056,710

OTROS INGRESOS Y GASTOS

GASTOS FINANCIEROS - - -

UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS 28,710 5,321 1,056,710

RENTABILIDAD 29% 8% 56%

CUENTAS ANALITICAS92 COSTO DE PRODUCCIÓN

921 MATERIAS PRIMAS

922 MANO DE OBRA

923 COSTOS INDIRECTOS DE F.

93 CENTRO DE COSTOS931 PRODUCCIÓN EN CURSO

932 PRODUCTOS TERMINADOS933 PRODUCTOS EN PROCESO935 COSTO DE VENTAS

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN941 REMUNERACIONES

942 GASTOS GENERALES

95 GASTOS DE VENTAS951 REMUNERACIONES

952 GASTOS GENERALES

CUENTAS ANALITICASCOSTO DE PRODUCCIÓN

9211 MPD9211.1 BAGAZO9211.2 MELAZA9211.3 AZUCAR9211.4 OTROS

9212 MPI9212.1 SUMINISTROS9212.2 OTROS

9221 MOD9221.1 SALARIOS BÁSICOS9221.2 ASIGNACIÓN FAMILIAR9221.3 CTS9221.4 GRATIFICACIONES9221.5 VACACIONES9221.6 ESSALUD9221.7 SCTR

9222 MOI9222.1 SUELDOS BÁSICOS9222.2 ASIGNACIÓN FAMILIAR9222.3 CTS9222.4 GRATIFICACIONES9222.5 VACACIONES9222.6 ESSALUD9222.7 SCTR

9231 DEPRECIACIÓN9232 SEGUROS9233 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES9234 LUZ9235 AGUA9236 TELÉFONO9238 LIMPIEZA

CENTRO DE COSTOS

9311 DEPARTAMENTO DE RECEPCION9312 DEPARTAMENTO DE MOLIENDA9313 DEPARTAMENTO DE CLARIFICACION9314 DEPARTAMENTO DE REFINACION9315 DEPARTAMENTO DE SECADO9316 DEPARTAMENTO DE ENVASADO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

9411 SUELDOS BÁSICOS9412 ASIGNACIÓN FAMILIAR9413 CTS9414 GRATIFICACIONES9415 VACACIONES9416 ESSALUD9417 SCTR

9421 MANTENIMIENTO9422 LUZ9423 AGUA9424 TELÉFONO9425 LIMPIEZA

GASTOS DE VENTAS

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