Logística Internacional Instrumentos de cobros y pagos

Universidad Católica de Cuyo

2010

Dr. Carlos A. Ledesma

Negocios

Domésticos Regionales Internacionales

Management Marketing Distribución (DFI)

* Escenario A * Formas de entrada * Transportes

* Recursos E * Análisis de Mercado * Aduana

* Metas E * Manejo del Mix * Cobros–Pagos

* ISO – Ecología - 4 P / 4 C- x´n - Servicios

Largo Mediano Corto P l a z o

Comercio Internacional

Variable DeterminanteDeterminante

relativa

Producto Cliente Creatividad

Promoción Comunicación Innovación

Plaza

Canales

Logística

Precio Costo “Valor”

Determinantes Relativas

Logística Empresaria es el proceso de planificaciónplanificación, operación y controloperación y control del

movimiento y almacenaje de mercancías desde la fuente de la materia prima hasta el punto de venta del producto terminado, con el próposito de satisfacer los requerimientos del cliente al

menor costo efectivo totalmenor costo efectivo total.

Definición de Logística

Plaza - Canales - Logística

Canales de Intermediación

Vendedor

Comprador

Canales

DistribuciónComercialización

Facilitadores

(f) Co

mer

cial (f) D

istribución

(f)

Servicios

 

Fabricante - Exportador -Vendedor

CANALES DE COMERCIALIZACION CANALES DE DISTRIBUCION

  Agente Comercial Transportes Broker Importador

  Comisionista Mayorista

   Telemarketing Distribuidor

Ventas por Internet Máquinas Expend

Carrito de Compras Correo Privado

Minorista

USUARIO  

Canales: Distribución y Comercialización

F i l i a

l

Sucursal

Canales de Intermediación

Canal de distribución

DistribuidorMinorista

Mayorista

Trading

BrokerAgente

Consumidor

Productor

Canal de comercialización

Distribución Física Internacional

DFI AREA LCI

Planea según los recursos disponibles la forma mas conveniente y oportuna de conectar ambas plazas en Tiempo Costos y Oportunidad

Gestiona la oportuna contratación y controla la ejecución de los servicios de transporte, bancos seguros, packaging aduanas, depósitos, trasbordos, y el proceso documental necesario

• Transporte (Terrestre - Aéreo - Acuático)

• Almacenaje * Manipuleo

• Gestión de stocks * Packaging

• Planeamiento y Control de la producción

• Análisis y gestión de los cobros y pagos

• Información

Interdisciplina que combina:

Distribución Física Internacional

DistribuciónFísica

Internacional

PRECIO TIEMPO

CALIDADCOSTO

Función de la D.F.I.

ADMINISTRARCANALES

ADMINISTRAR VENTAS

CUMPLIR CONTRATOS

MODOS DE TRANSPORTE

Administración de VentasAdministración de Ventas

Es el procedimiento operativo de los pedidos que comienza con la colocación de la orden de compra y continua con la activación y seguimiento hasta la entrega del producto, analizando a la vez los sistemas de cobros y pagos y sus condiciones particulares incluyendo medidas para facturación condiciones de bonificación, descuento y financiación, así como las políticas de cobro de créditos.

Aspectos Tácticos de la D.F.I.

Modos de TransporteModos de TransportePautas para evaluar los planos de valor de tráfico:

• Velocidad de circulación • Capacidad de carga• Seguridad y Comodidad en el uso.• Capacidad de Formación de Red • Costo que origina la utilización • Servicio periférico: terminal libre de

contenedores, entrega puerta a puerta, la consolidación de embarques y otros.

Aspectos Tácticos de la D.F.I.

Almacenamiento y StockAlmacenamiento y Stock

La inmovilización de la mercadería (almacenes

bodegas fiscales y de transporte, tiene su costo.

a) La tasa de interés

b) La duración del transporte (Transit time)

c) El valor comercial por kilo de producto

De ello surge el costo del stock medio anual, de

seguridad y desvíos estacionales, para establecer el

costo óptimo de stock (JIT o QRM)

Aspectos Tácticos de la D.F.I.

Movilización de Cargas

Sistema Modo Medio

Intermodal Combinación de Varios Modos

Utilización de Varios Medios

Superficie

Acuático

Marítimo Buques:MultipropósitoPortacontenedoresPetroleros, etc

Fluvial BuquesLanchasConvoy

Lacustre Lanchas

Carretero FurgónSemirremolqueAcoplado, etc

Ferroviario BuriascoAbiertoPortacontenedor

Aeronaves CarguerosCombi

Zappelin Zeppelín

Transporte Marítimo

• Conferencias Regularidad en el tráfico

Buques nuevos

Tarifas Uniformes

Fletes de linea

Bonos de fidelidad

• Outsiders Simil tráfico de línea

• Tramp: Trráfico Vagabundo

Menos Robos

Mejor Llegada de la Mercadería con Menor

Manipuleo

Menos Mano de Obra en el Transporte

Menores Costos de Manipuleo y

Almacenaje en Puerto

Menor costo de Envases

Simplificación del Tramite Aduanero en

Transbordos o

Combinaciones

Menor Estadía de Buques en Puerto

Mayor Rapidez de Viaje por Menos Tiempos

en Puerto

Beneficios del transporte por contenedor

Transporte Aéreo

- Tarifas: General - Especial – Commodity – Unitización – Consolidación

- Economías: Embalajes. Pre y pos aéreo. Seguro. Inmovilización de stocks. Carta de Crédito. Tipo de Cambio, inflación

- Financiera: Facilidades de pago

- Comercial: Pos Venta – Obsolescencia – Moda Mercados Lejanos – Menor Red de ventas .

- Ingeniería: Stock – Producción - Atraso

Menor costo de embalajeRapidez de la entrega

Cantidad de destinos

Seguridad

Puntualidad en la entrega

Gastos de carga y descargaRenovación de stock

Factor de estiba

Transporte Aéreo - Ventajas

Diferentes Tarifas: General; Especial; Commodity; Unitización; Consolidación

Economías realizadas:Embalajes. Pre y pos aéreo. Seguro. Inmovilización de stocks.Carta de Crédito. Tipo de Cambio, inflación

Facilidades financieras: Facilidades de pagoHerramienta Comercial:

Pos Venta; Obsolescencia; Moda; Mercados Lejanos; Menor Red de ventas

Apoyo a la Ingeniería: Stock – Producción - Atraso

Transporte Aéreo

Modos Terrestres de transporte Internacional

Camión

• Puerta a puerta

• Limitado a países limítrofes o a una región geográfica

• Relativamente rápido

Ferrocarril

• Grandes volúmenes

• Limitado a red vial

• Relativamente lento

Seguros en los Negocios Internacionales

Seguro de Caución para

garantías

Seguro de los medios de Transporte

Seguro de transporte de mercaderías

Seguro de Crédito a la Exportación

Seguro de cambio de

Divisas

Seguro de cambio para divisas a futuro

Divisas - Monedas

Monedas - Divisas

Divisas - Divisas

Moneda - Moneda

Compra Contado - Venta a futuro

Seguro de caución para garantías aduaneras

Importadores - Exportadores

Agentes marítimos - Transportistas

Despach. de Aduana - Proveed. de a bordo

Empresas estiba - Depositarios

Habilitación de depósitos - Tránsito de Mercaderías

Admisiones Temporales - Diferencia de Derechos

Falta documentación de embarque - Draw Back

Seguro de crédito a la exportación

Finalidad Cubrir el riesgo de NO COBRO

Principios

- Participar en el riesgo comercial

- Financiamiento internacional

- Cobranza a cargo del exportador

Beneficios- Créditos sobre las ventas

- Mas clientes – Mas mercados

Diferencia con Aval

AVAL –Indemnización por no cobro

CREDITO – Incumplimiento de contrato + insolvencia

Seguro de Crédito a la ExportaciónRiesgos Extraordinarios

RiesgosPaís – Políticos (guerra) Catástrofes naturales

Responsabilidad El Estado Nacional

Administración Cías de seguro especializadas

Tramitación

Países con relaciones comerciales: AutomáticaPaíses con restricciones: Consulta

Seguro de Crédito a la ExportaciónRiesgos Ordinarios

Riesgos Insolvencia, Imposibilidad de pago

Evaluación

riesgo

Investigación del importador en solvencia y antecedentes Evaluación solvencia moral, económica y financiera Según riesgo – Monto de la prima

Insolvencia

Legal con declaración de quiebra, suspensión de pagos, actos jurídicos De hecho según situación deudor Garantes

Seguro de mercadería en Tránsito - Decisiones

- Asegurar o no asegurar (no obligación)

- Que riesgos cubrir (cláusulas)

- Moneda asegurar (nacional o divisa)

- Que importe (FOB – CFR ….)

- Mediante que póliza (flotante – individual)

- Que asegurador (Compañía nacional o del exterior)

- Cláusulas adicionales (P.ej. guerra y huelga

- Prima y premio (Costo del seguro)

- Tomador (Cliente de la compañía)

- Asegurador (Compañía de seguros)

- Asegurado (Mercadería)

- Liquidador (actúa ante siniestro - independiente de las partes)

- Beneficiario – puede ser:

- El mismo tomador (en importación)

- El comprador (En exportaciones CIF.)

- Otro (p.ej. El banco que otorgó el crédito)

Seguro de mercadería en Tránsito - Partes

Cláusulas de Cobertura

-Libre de Avería Particular

Cubre únicamente el riesgo de:

* Perdida total de la carga por incendio, explosión, colisión.

* Gastos incurridos en una arribada forzosa (entrada técnica del medio de transporte en un punto no previsto en su itinerario)

* Gastos o participación en una avería gruesa (sacrificio intencional de parte de la carga o del medio de

transporte ante circunstancia de peligro, para salvar el resto

En caso de Ventas CIF, sin especificación en contrario y

Según Incoterms el vendedor debe contratar esta cláusula

Seguro de mercadería en Tránsito

Cláusulas de Cobertura

- Con Avería Particular

* Cubre riesgos totales y parciales de la carga, pero establece una franquicia.

* La franquicia es variable pero se estima en un 3% del valor asegurado

* Ante siniestro el asegurador indemniza si el daño es superior a la franquicia

* Ante siniestro el asegurador indemniza el daño a partir de la franquicia

Seguro de mercadería en Tránsito

Cláusulas de Cobertura

- Todo Riesgo

* Cubre riesgos totales y parciales de la carga sin franquicia.

* No incluye cláusulas especiales, tales como Falta de Entrega, Guerra y Huelga.

* Cubre hasta 15 de permanencia en Jurisdicción aduanera luego de arribado el medio de transporte

* En ningún caso vicio propio de la cosa.

Seguro de mercadería en Tránsito

Condiciones de contratación

- El “tomador” al solicitar la cobertura debe declarar:

* Tipo, cantidad y naturaleza de la mercadería y su packaging

* Medio de transporte y eventual ubicación de la carga en bodega o contenedor. Fechas de partida y arribo.

* Cláusula de cobertura básica y eventuales adicionales

* Moneda del contrato, valor y su condición (FOB?)

* Beneficiario

* Otras que el asegurador solicite para establecer la prima

Seguro de mercadería en Tránsito

Condiciones de resolución ante siniestro

- El “beneficiario” al solicitar la indemnización debe presentar:

* Original de la factura comercial

* Nota de empaque o de peso si la hubiera

* Documento de transporte

* Original de la póliza de cobertura del seguro

* Copia de la carta de reclamación al transportista por los daños o acta de “mala condición” expedida al momento de la verificación

* Copia de la factura del despachante de aduana, de la boleta de pago de derechos y del documento de despacho aduanero.

LA MERCADERIA SINIESTRADA DEBE SER NACIONALIZADA

PARA PODER SER RECLAMADA AL SEGURO

Seguro de mercadería en Tránsito

Formas de Cobros y Pagos Formas de Cobros y Pagos

en el Comercio Exterioren el Comercio Exterior

Sistema de Cobros y Pagos

Instrumentos de pago

Análisis tasas financieras

Exportación conjunta

Otras plazas

Tercerización

Incoterms

Decisiones Económico - Financieras

Instrumentos de Cobros - pagos

Instrumento de pago

Quien lo pide -Que implica

Condición de pago

Costo

L/C Letter of Credit

Carta de Crédito

Vendedor - Comprador

* Desconfianza

- Anticipado

- Vista - Diferido

Alto

(Promedio 3%)

Cob Documentaria

(Letra-Draft)

Comprador

* Confianza

- Vista

- Diferido

Bajo

Promedio 0,50%

Transferencia

Orden de Pago

Se pacta entre partes

* Alto ° de confianza

- Anticipado

- Vista

Bajo

Cuenta Corriente

Open Account

Empresas ligadas

* Alto ° de confianza

- Diferido s/fecha Bajo (Transferencia)

Tarjeta de crédito Vendedor

* Valores bajos

- Anticipado Relativo s/ plaza – Promedio 6%

Transportista

C.O.D.

* Confianza en el

transportista

* Contado contra

entrega

Bajo (bancario)

Servicio del Tte

Forma de Pago

Instrumento Momento de cobro

Riesgo (empresario)

AnticipadoTransferenciaTarj. CréditoC. de Crédito

Con el pedido u orden de confirmación Ninguno

Cta. Cte. TransferenciaOrden de Pago

Diferido según pacto privado entre partes

Pérdida total por no pago

Consignación TransferenciaOrden de pago

Luego de la venta de las mercaderías

Pérdida total por no pago o no venta

AnticipadoContadoDiferido

C. de CréditoAntes del embarqueAl embarqueA fecha de un hecho

Ninguno

Contado Cobranza Documentaria

A la llegada de la mercadería a destino

No cobro/reencauzamiento o retorno de la mercadería

Diferido CobranzaDocumentaria

A fecha de un hecho cierto

Pérdida total por no pago o atendimiento de la Cza

Formas Momentos y Riesgo de Cobro

Integrantes básicos:

Comerciantes - vendedor. Banquero del comerciante vendedor. Comerciante comprador. Banquero del comerciante comprador.

Operación elemental de exterior

Banco Emisor Emite

Letter of Credit

Banco Confirmador

Importador comprador

Exportador vendedor

Empresa transportista

Empresa transportista

Asegurador

Banco Corresponsal

Aduana

62

17

5

5

56

3 6

4

3

55

1 - Acuerdo 2 - Solicitud 3 - Apertura 4 - Notificación 5 - Embarque, Seguro, Presentación 6 - Envío Docs 7 - Pago

7

Circuito de Carta de Crédito

6

1. Datos del solicitante (tomador).2. Datos del beneficiario.3. Si el crédito debe ser o no confirmado.4. Forma en que debe ser avisado al exterior.5. Importe del crédito y la condición de compra.6. Lugar y fecha de vencimiento para la negociación de los

documentos.7. Si hubiera un arreglo entre partes o algún requisito de tipo legal,

también se indicará el vencimiento de embarque.

Una vez que las partes han llegado a un acuerdo sobre las características fundamentales de la operación, el comprador se dirige a su banquero y procede a completar la Solicitud de Apertura de Carta de Crédito donde se perfeccionarán los datos completos de toda la operación:

Circuito de apertura de la Carta de Crédito

8. Forma de pago:

* A la vista, o sea, inmediato contra presentación de los documentos en orden

* Pago a término: por ejemplo pagadero a “x” días de la fecha de embarque

* Pago a término con aceptación de letra, en cuyo caso se deberá indicar quién aceptará la letra y se hará cargo de los gastos de aceptación y/o descuento

* Pago adelantado contra simple recibo de una parte de la operación y compromiso de entregar los documentos requeridos dentro de los plazos del crédito, o compromiso de devolución de los importes percibidos en caso de no concretarse la operación

9. Documentos requeridos.Cantidad de ejemplares y condiciones formales (por ejemplo, visaciones, intervenciones de cámaras de comercio locales, etc.).

También se dejará constancia de los documentos que sin ser propios ni característicos del embarque el tomador considera que son necesarios para asegurarse de la cantidad, calidad, especificaciones, etc. de la mercadería solicitada.

P. Ej. : (nota de empaque, certificado de peso, lista de romaneo, certificado de añejamiento, de sanidad, de análisis, de calidad, de pedigree, lista de medición, etc.)

10. Forma de embarque Vía aérea, marítima, terrestre, multimodal, etc.

11. Embarques parcialesSi se admitirán o no

12. transbordos.Si se admitirán o no

13. En forma específica sólo se indicarán los casos de embarque sobre cubierta, ya que toda omisión al respecto implica de acuerdo con convenios internacionales y se sobreentiende que debe ser hecho en bodega

14. Cantidad y detalle de la mercadería en el idioma del país tomador

15. Posición de la mercadería en la nomenclatura

16. Cualquier otra especificación que hayan pactado las partes y que se considere necesaria para la adecuada identificación del elemento a embarcar

17 Todas las condiciones que sean propias de la operación y que, habiendo sido pactadas por las partes, deban ser puestas en conocimiento de los bancos y demás intervinientes para poder obtener una adecuada conclusión de la operación.

P. ej:si los documentos deben ser todos enviados en

un solo correo o separados en dos vías,

si el crédito será negociable contra la presentación de todos los originales requeridos o si en cambio todos o parte de ellos se enviarán por correo directo del beneficiario al tomador en cuyo caso el crédito pasará automáticamente a ser negociable contra copias simples de los documentos requeridos y una certificación o constancia del envío de los originales de acuerdo con lo pactado.

a) Revocable: es aquel que puede ser cancelado y/o modificado en cualquier momento sin consentimiento previo del beneficiario.

b) Irrevocable: es aquel que no puede ser cancelado y/o modificado sin la expresa conformidad del beneficiario.

c) Confirmado: es aquel por el cual el banco corresponsal agrega su compromiso definitivo de pago. Por lo tanto, en una carta de crédito irrevocable y confirmada, el beneficiario tiene tres deudores, el tomador, el banco abridor y el banco corresponsal.

d) No confirmado: en el que el banco corresponsal sólo actúa como mandatario del emisor, sin quedar obligado a realizar el pago si el mismo no fuera efectuado por éste.

e) Transferible: es aquel que puede ser cedido por el beneficiario, total o parcialmente, a uno o más segundos beneficiarios en un solo acto.

Variantes de los Créditos Documentarios

f) Intransferible: es aquel que puede ser utilizado exclusivamente por el beneficiario. Todos lo son, al menos que se indique lo contrario.

g) Divisible: es aquel por el cual las prestaciones de las partes son parcializadas. Vulgarmente se lo denomina “embarques parciales permitidos”.

h) Indivisible: es aquel por el cual el beneficiario está obligado a entregar la mercadería en un solo acto, pues contrariamente no podrá hacerlo efectivo.

i) Simple: utilizable contra entrega de los documentos de embarque.j) Documentario: utilizable contra entrega de los documentos de

embarque.k) Combinado: es el resultante de los dos tipos anteriores.l) Circular: cuando la apertura es comunicada al beneficiario,

directamente por parte del banco emisor y ordenador.m) De notificación: cuando la comunicación se produce mediante la

gestión del banco notificador.n) Telegráfico o aéreo: cuando, a pedido del importador, es abierto por el

banco emisor por vía telegráfica o postal aérea respectivamente.

o) Restringido: cuando sólo puede ser utilizado en el banco corresponsal indicado por el emisor

p) No restringido: el que puede ser negociado en cualquier banco

q) A la vista: pagadero contra presentación de los documentos de embarque

r) Diferido: pagadero a plazo, sin instrumentación, con letra de cambio

s) De aceptación: es el pagadero a plazo, pero instrumentado con una letra que por cuenta y orden del banco emisor acepta el banco corresponsal y que descuenta simultáneamente el beneficiario

t) Rotativo: también llamado revolving credit. Es aquel que se repone automáticamente en su valor a lo largo de determinados períodos previstos en sus términos. Existen dos variantes: acumulativa, en la que lo embarcado en un período puede adicionarse a los subsiguientes; no acumulativa, en la que la porción no embarcada invalida el remanente del crédito

u) Subsidiario: es aquel que, por cuenta y orden del beneficiario, el banco corresponsal abre a favor de otro titular distinto con imputación al crédito principal

v) De financiación: también llamado packing credit o simplemente packing. Es aquel cobrable total o parcialmente con anterioridad al embarque. Existen dos variantes: cláusula roja, por la cual el exportador puede utilizar total o parcialmente el crédito con anterioridad al embarque y es pagadera contra simple recibo y compromiso de efectuar el embarque, o de lo contrario deben reintegrarse los fondosCláusula verde: en esta variante, a los requisitos indicados para la cláusula anterior se agrega la obligatoriedad del exportador de dar cumplimiento de ciertos requisitos establecidos de mutuo acuerdo con el importador, normalmente la entrega de la mercadería objeto del contrato, u otros

w) Back to back: crédito documentario vinculado a un primer crédito llamado crédit-maître, cuyo beneficiario es generalmente un intermediario que abre el segundo crédito a favor del proveedor de la mercadería.

Banco Remitente

Banco Avalista

Importador compradorExportador

vendedor

Empresa transportista

Empresa transportista

Asegurador

Banco Cobrador

Aduana

6

13

2

5

7

6

4

1 - Acuerdo 2 - Embarque 3 - Entrega Docs 4 – Remite Docs 5 – Entrega contra pago o aceptación de letra 6 - Entrega Fondos 7 - Retiro Aduana

5´

Circuito de Cobranza Documentaria

6

Prenda

Es la operación por la cual una entidad bancaria-financiera descuenta a un exportador las facturas que éste tiene a cobrar por ventas al exterior.

Existen dos formas básicas: la primera, donde el financista no asume el riesgo de

no cobro de los documentos a su vencimiento, el cual sigue siendo del exportador, por lo que la comisión de descuento es similar al interés normal de plaza.

La segunda, cuando existe transferencia del riesgo, lo cual conlleva una tasa de descuento superior y una evaluación preliminar del deudor por parte del nuevo acreedor.

Factoring