M E M O R I A A N UA L 2005 - · PDF fileROBERTO CALDA CAVANNA Presidente del Directorio del...

M E M O R I A A N U A L

2005

CONTENIDO

CARTA DEL PRESIDENTE 4

LA ORGANIZACION 7

§Misión y Visión 8

§Asociados 9

§Directorio 10

§Gerencia 12

§Comités Técnicos 13

§Representación Institucional 17

ENTORNO ECONOMICO Y FINANCIERO 19

§Economía Peruana 20

§Sistema Bancario 23

§Empresas Financieras 31

§Empresas de Arrendamiento Financiero 33

RESPONSABILIDAD SOCIAL 35

ACTIVIDAD INSTITUCIONAL 37

SERVICIOS 41

§Estadística e Información 42

§Estudios Económicos 43

§Red Privada de Comunicaciones Bancared 44

PROGRAMA INTEGRAL DE SEGURIDAD BANCARIA 45

INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA 51

OFICINA DEL DEFENSOR DEL CLIENTE FINANCIERO 57

INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS

SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 61

03

Señores Asociados:

El 2005 ha sido un buen año para el sistema financiero pudien-do afirmar que hemos dejado atrás la crisis que se inició en 1998. El esfuerzo realizado al interior de nuestras instituciones y el marco de permanente crecimiento económico han sido factores fundamentales para lograr su consolidación.

El PBI creció por sétimo año consecutivo y registró una tasa de 6.67%. Las exportaciones llegaron a US$ 17,247 mills. La inflación acumulada fue 1.49%, la menor desde el 2001. El riesgo país alcanzó el mínimo histórico de 134 p.b. en octubre 2005. Las reservas internacionales netas llegaron al record de US$ 15,283 mills. El déficit fiscal se redujo a 0.4% del PBI, el más bajo desde 1997. En la banca comercial, las colocaciones crecieron 16% y registraron US$ 12,734 mills; los depósitos llegaron al record de US$ 16,245 mills; el índice de morosidad cayó a 2.14%, el porcentaje más bajo en los últimos 24 años; las utilidades reportaron US$ 449 mills., lo que representó un pago de US$ 166 mills. de impuesto a la renta; la rentabilidad fue 20.55%, cifra que se acerca a niveles internacionales. Por su parte, las empresas financieras alcanzaron colocaciones por US$ 358 mills. y el nivel de morosidad bajó a 2.44%. Las empresas de arrendamiento financiero colocaron US$ 475 mills. y registra-ron un ratio de morosidad de 1.63%.

Así, el sistema financiero ha realizado múltiples esfuerzos por aumentar la bancarización mediante la diversificación de productos y servicios, la ampliación de la cobertura de aten-ción en provincias y el mayor énfasis en la información para favorecer la transparencia. Igualmente, en el campo de la responsabilidad social se ha contribuido al bienestar de la población a través de programas de apoyo al deporte, a la educación y a la cultura.

Cabe resaltar el crecimiento de los créditos de consumo, hipotecario y microempresa. En el mercado existen cerca de 4 millones de tarjetahabientes y se han colocado 70,000 nuevos créditos hipotecarios y 807,000 créditos a microempresarios. Ello reflejó que el otorgamiento de créditos ha permitido que alrededor de 5 millones de peruanos y sus familias adelanten su bienestar futuro.

En suma, el sector financiero presentó óptimos indicadores de solidez, liquidez, solvencia y calidad de cartera impulsando el crecimiento económico del país y el bienestar de la población. Sin embargo, la incertidumbre respecto a las normas para fomentar la inversión, la inestabilidad jurídica y la desprotec-ción al acreedor, podrían incidir negativamente en el desarro-llo del sistema.

CARTA DEL PRESIDENTE

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2 0 0 5

Ismael Benavides FerreyrosPresidente del Directorio

04

En este marco, ASBANC realizó una intensa labor por mantener una estrecha relación con las entidades supervisoras y reguladoras, con el objetivo de hacer frente a temas que afectan al sector y conseguir normas consensuadas que favorezcan su normal desempeño. Asimismo, a través de sus Comités Técnicos, mantuvo una activa participación en los diferentes niveles de discusión y en la atención de los requerimientos de presentaciones ante las Comisiones del Congreso de la República, con el objetivo de buscar racionalidad en los cambios normativos. Por otro lado, ASBANC trabajó en coordinación con la oficina OCN del BCRP, la Embajada USA y el Servicio Secreto de los EEUU para detener la introducción de dólares falsificados con alta sofisticación tecnológica en el mercado.

Las áreas de ASBANC que prestan servicios a los asociados presentaron excelentes resulta-dos en el 2005. El Programa Integral de Seguridad Bancaria continuó reduciendo el grado de siniestralidad de delitos e intensificó acciones para la prevención de fraudes y estafas. Asimismo, tuvo una destacada participación en el Comité de Expertos de Seguridad Bancaria de FELABAN.

Es sobresaliente el trabajo efectuado por las áreas Estadística y Estudios Económicos que han logrado convertirse en la principal fuente de información y análisis del sistema financie-ro; así como el área de Bancared que administra la plataforma de comunicaciones generan-do múltiples beneficios para la gestión operativa de las instituciones.

El Instituto de Formación Bancaria extendió sus programas académicos, resaltando el curso en periodismo financiero; y llevó adelante diversas acciones de responsabilidad social como el apoyo a la creación de los Juzgados y Salas Comerciales, y la difusión de cultura financiera hacia entidades gubernamentales y usuarios de los servicios.

La Oficina del Defensor del Cliente Financiero trabajó con total independencia en la aten-ción de reclamos, cooperando con la transparencia del sector. Asimismo, logró consolidar su labor como parte del sistema de reclamos que tienen a su disposición los clientes de las entidades financieras.

Finalmente, como miembro del Comité Directivo de FELABAN, ASBANC trabajó activamen-te en los proyectos de intercambio de información para la transparencia de los sistemas bancarios de América Latina; y en las gestiones de defensa del sector destacando la “Decla-ración de los principios y condiciones fundamentales para el desarrollo de las instituciones financieras”, elaborada ante el surgimiento de una corriente intervencionista en los gobier-nos.

Expreso mi agradecimiento a los miembros del Directorio y al Comité de Gerentes Generales por la confianza y el apoyo permanente brindado a mi gestión; asimismo al equipo gerencial y colaboradores de esta Asociación que con dedicación, responsabilidad y eficiencia realizaron los mayores esfuerzos con el objetivo de fortalecer la presencia de ASBANC como entidad representativa del sistema bancario y financiero privado frente a la comunidad y a los distintos estamentos del Estado y los entes reguladores de nuestra actividad.

Ismael Benavides FerreyrosPresidente del Directorio

05

LA ORGANIZACION


2 0 0 5

Identificar, desarrollar y administrar aspectos de interés común a las instituciones financieras del país

para su promoción y consolidación.

MISION

Ser la institución representativa de las entidades privadas del sector financiero con las siguientes características:

§ Ser la opinión autorizada en asuntos del sistema financiero.

§ Generar una obligada presencia en las decisiones que afecten al sector.

§ Constituirse en un instrumento de apoyo y asesoría de sus miembros y brindarles servicios de interés común.

§ Promover tanto la cultura financiera en la sociedad, como el rol dinamizador e integrador de sus asociados.

§ Liderar la especialización y formación bancaria a través del Instituto de Formación Bancaria.

§ Reflejar su dinámico rol frente a los asociados, instituciones y sociedad en general.

§ Dirigir la seguridad de las entidades del Sistema Financiero Nacional a través del Programa Integral de Seguridad Bancaria.

VISION

08

BANCO DE CREDITO DEL PERU fundado en 1889

INTERBANK fundado en 1897

CITIBANK DEL PERU fundado en 1920

BWS BANCO WIESE SUDAMERIS fundado en 1943

BBVA BANCO CONTINENTAL fundado en 1951

BANCO DE COMERCIO fundado en 1967

BANCO FINANCIERO fundado en 1986

BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS fundado en 1991

BANCO SUDAMERICANO fundado en 1993

BANCO DEL TRABAJO fundado en 1994

MIBANCO fundado en 1998

BANCOS

FINANCIERA CMR fundada en 1996

FINANCIERA CORDILLERA fundada en 1999

EMPRESAS FINANCIERAS

AMERICA LEASING fundada en 1995

EMPRESA DE LEASING

ASOCIADOS

09


2 0 0 5

DIRECTORIO

ISMAEL BENAVIDES FERREYROS Director Gerente General de Interbank

JOSE ANTONIO COLOMER GUIUDirector Gerente General del BBVA Banco Continental (*)

DIONISIO ROMERO SEMINARIOPresidente del Directorio del Banco de Crédito del Perú

CONSTANTINO GOTSIS DROUTSISGerente General de Citibank del Perú

RAUL SALAZAR OLIVARES Presidente del Directorio del BWS Banco Wiese Sudameris (**)

WILFREDO LAFOSSE QUINTANAPresidente del Directorio del Banco de Comercio

JORGE GRUENBERG SCHNEIDER Presidente del Directorio del Banco Financiero

FRANCISCO ROCHE NAVARROPresidente del Directorio del Banco Interamericano de Finanzas

ROBERTO CALDA CAVANNAPresidente del Directorio del Banco Sudamericano

CARLOS ENRIQUE CARRILLO QUIÑONESPresidente del Directorio del Banco del Trabajo

OSCAR RIVERA RIVERAPresidente del Directorio de Mibanco

RAFAEL RIZO PATRON BASURCOGerente General de Financiera CMR

LUIS PIZARRO ARANGURENDirector de Financiera Cordillera

Presidente

Vicepresidente

Directores

* El señor Jaime Saenz de Tejada asumió el cargo de Director Gerente General del BBVA Banco Continental a partir del 12.12.05.** El señor Raúl Barrios Orbegoso fue Presidente del Directorio del BWS Banco Wiese Sudameris hasta el 12.05.05.

10

11

Presidente

ISMAEL BENAVIDES FERREYROS Interbank

Miembros

RAIMUNDO MORALES DASSO Banco de Crédito del Perú

CARLOS GONZALEZ-TABOADA TABOADA BWS Banco Wiese Sudameris

JOSE ANTONIO COLOMER GUIU BBVA Banco Continental

MAX JULIO CHION LI Banco del Trabajo

CONSTANTINO GOTSIS DROUTSIS Citibank del Perú

RAFAEL RIZO PATRON BASURCO Financiera CMR

COMITE EJECUTIVO DEL DIRECTORIO

Presidente

ISMAEL BENAVIDES FERREYROS Interbank

Vicepresidente

JOSE ANTONIO COLOMER GUIU BBVA Banco Continental

COMITE DE GERENTES GENERALES

Presidente

AGUSTIN PESTANA SILES Banco de Crédito del Perú

COMITE ESPECIAL DE ADMINISTRACION

DEL FONDO RENOVABLE - CEAFOR


2 0 0 5

ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON Gerente General

CARLOS IRIARTE CHAVARRI Gerente

Programa Integral de Seguridad Bancaria

PATRICIA BARREDA MEYER Sub Gerente

Gestión Institucional

GLORIA MALCA DE PEREZ Sub Gerente

Estadística e Información, Estudios Económicos y

Bancared

GIOVANNI PICHLING ZOLEZZI Sub Gerente

Programa Integral de Seguridad Bancaria

DANIEL CUBAS RIVERA Jefe

Administración

GERENCIA

12

COMITE DE AUDITORES INTERNOS

Presidente ARTURO OBREGON FERREIRA

Interbank

Vicepresidente CESAR HUAYANCA PRO

Banco Financiero

COMITE DE OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

Presidente GUILLERMO MEJIA CABALLERO

Interbank

Vicepresidente JORGE HOHAGEN DUFFOO

BWS Banco Wiese Sudameris

COMITE DE OPERACIONES

Presidente ALFREDO VALDERRAMA CHUY


Vicepresidente JUAN ZUÑIGA ALCANTARA

BBVA Banco Continental

COMITE DE CONTADORES

Presidente RAUL APARICIO VEGA


Vicepresidente JOSE LUIS VELASQUEZ SERRA


COMITE DE RECURSOS HUMANOS

Presidente SUSANA LLOSA SAN MARTIN

Interbank

Vicepresidente ROBERTO KLINAR BARBUZA


COMITES TECNICOS

13


2 0 0 5

COMITE DE DERECHO BANCARIO

Presidente FRANCISCO RIVADENEIRA GASTAÑETA


Vicepresidente JUAN MANUEL ECHEVARRIA

Banco del Trabajo

COMITE DE FINANZAS Y TESORERIA

Presidente ANA CECILIA JUSTO COLOMA

Banco Sudamericano

Vicepresidente ENRIQUE OLIVERA NIÑO DE GUZMAN

Banco Financiero

COMITE DE AUTOMATIZACION BANCARIA

Presidente FERNANDO BUSTIOS DELGADO

Interbank

Vicepresidente GERMAN CHAVEZ BAHAMONTE


COMITE DE RIESGO OPERACIONAL

Presidente PAOLA COMITRE MIRANDA


Vicepresidente WERNER HAEBERLE NICHOLSON


COMITE DE COMERCIO EXTERIOR

Presidente GONZALO ALVAREZ CALDERON

Banco de Crédito del Perú

Vicepresidente FERNANDO ESCOBAR BARRAZA


14

COMITE DE SERVICIOS A EMPRESAS

Presidente RAFAEL DE VIVERO DELGADO


Vicepresidente CESAR AUGUSTO FERREYROS SIFUENTES


COMITE DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Presidente MARIO VENTURA VERME

América Leasing

Vicepresidente ANDRES FERRAND DEL BUSTO


COMITE DE SEGURIDAD

Presidente GUSTAVO SALINAS TOLEDO


Vicepresidente ORLANDO LOPEZ JIMENO

Interbank

COMITE DE PREVENCION DE ESTAFAS Y DEFRAUDACIONES

Presidente JUAN BALDOCEDA EGOAVIL


Vicepresidente VICTOR ARAUJO PEÑALOZA

Banco Sudamericano

Vicepresidente GUSTAVO SALINAS TOLEDO


COMITE DE SEGURIDAD DE TARJETAS BANCARIAS

Presidente AUGUSTO ASTETE MIRANDA


Vicepresidente CARLOS ANGULO DALLA PORTA

Interbank

15


2 0 0 5

COMISION DE FIDEICOMISO

Presidente JOSE MAUEL PESCHIERA REBAGLIATTI


Vicepresidente RAUL DENEGRI GUERRA

Citibank del Perú

COMISION DE TRIBUTARISTAS

Presidente MICHAEL ZAVALETA ALVAREZ


Vicepresidente FEDERICO CANTURINI PASQUINELLI


COMISION DE CAJA

Presidente FRANCISCO ARANDA TUMBA


Vicepresidente NANCY MONTES MENESES


COMISION TECNICA BANCARED

Presidente MANUEL GARCIA TEJADA


Primer Vicepresidente ROBERTO ATACA LEVANO

Interbank

Segundo Vicepresidente JAVIER RONCEROS MEDRANO


16

FEDERACION LATINOAMERICANA DE BANCOS - FELABAN

Consejo de Gobernadores

Gobernador Titular ISMAEL BENAVIDES FERREYROS

Gobernador Alterno ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON

Consejo de Administradores

ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON

CONFEDERACION NACIONAL DE INSTITUCIONES EMPRESARIALES

PRIVADAS - CONFIEP

Comité Ejecutivo

Tesorero ISMAEL BENAVIDES FERREYROS

Directores Titulares RAIMUNDO MORALES DASSO

ISMAEL BENAVIDES FERREYROS

ROBERTO CALDA CAVANNA

Directores Alternos RAFAEL VENEGAS VIDAURRE

CARLOS RODRIGUEZ-PASTOR PERSIVALE

DIONISIO ROMERO SEMINARIO

CONSEJO DE ORGANIZACIONES DE LA MICRO, PEQUEÑA Y

MEDIANA EMPRESA - COMPYMEP

MIGUEL GONZALES VARGAS

Mibanco

CONSEJO NACIONAL DE TRABAJO

FERNANDO TORI TORI

ASBANC

REPRESENTACION INSTITUCIONAL

17


2 0 0 5

FONDO DE SEGUROS DE DEPOSITOS

WALTER BAYLY LLONA


ENRIQUETA GONZALEZ DE SAENZ


MINISTERIO DE AGRICULTURA

COMISION NACIONAL DE DESARROLLO - SEGURO AGRARIO

MARIA ANGELICA SOLARI GARCIA


CONSEJO EMPRESARIAL DE NEGOCIACIONES INTERNACIONALES - CENI

CONSEJO MULTIGREMIAL ISMAEL BENAVIDES FERREYROS

Interbank

MESA DE SERVICIOS FINANCIEROS ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON

ASBANC

PROCEDIMIENTOS ADUANEROS AUGUSTO MERKT


OBSTACULOS TECNICOS AL COMERCIO JULIO VILLAFUERTE

Banco Sudamericano

SERVICIOS NO FINANCIEROS MASSIMILIANO BONOMI TASSILE

ASBANC

18

ENTORNO ECONOMICO YFINANCIERO


2 0 0 5

El 2005 significó un año de gran dinamismo para la economía peruana alcanzando niveles óptimos en sus indicadores macro-económicos. El Producto Bruto Interno creció por sétimo año consecutivo y registró 6.67%, el mayor nivel desde 1997 en que reportó 6.84%. Dicho crecimiento fue im-pulsado por el desempeño positivo de todos los sectores componentes y por la favorable evolución de la demanda interna y externa.

La Demanda Interna se incrementó 5.7% debido a la fuerte expansión de la Inversión Privada (13.9%) explicada por la estabilidad monetaria, el fortalecimiento de las finanzas públicas y las mejores condiciones de finan-ciamiento; y por el buen comportamiento del Consumo Privado (4.4%) favorecido por el aumento del ingreso nacional disponible, el crecimiento del empleo y el mayor acceso al crédito de las personas.

ECONOMIA PERUANA

Demanda Interna Consumo Privado Inversión Privada

(1995 - 2005)

-20

-10

0

10

20

30

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Var. % Anual

Fuente: BCRP

DEMANDA INTERNA, CONSUMO

PRIVADO E INVERSION PRIVADA

(1995 - 2005)

-5

0

5

10

15

20

25

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Var. %Anual

Fuente: INEI

PRODUCTO BRUTO INTERNO

20

En el 2005, la Balanza Comercial logró un superávit de US$ 5,163 mils. que representó un nuevo máximo histórico, siendo el repunte de las exportaciones la mayor fuen-te de expansión del saldo comercial. Así, las Exportaciones alcanzaron US$17,247 mills., monto mayor en 36.7% con relación a lo acumulado en el 2004, y las Importaciones acumularon US$ 12,084 mills., cifra superior en 23.0% respecto al 2004.

La Inflación acumuló una variación de 1.49% en el 2005, la menor tasa desde el 2001 (-0.13%), ubicándose ligeramente por

debajo del límite inferior de la meta inflacio-naria establecida por el BCRP; lo que se debió a la reversión de los shocks de oferta del 2004 y a las medidas fiscales compensatorias para atenuar el impacto de los mayores precios internacionales de los combustibles.

El Tipo de Cambio cerró el 2005 en S/. 3.424 y se registró una depreciación nominal de 4.4%, debido principalmente a la recomposi-ción del portafolio de los inversionistas y a la incertidumbre generada por el inicio del proceso de las elecciones presidenciales del 2006.

(1995 - 2005)US$ Mills.

BALANZA COMERCIAL

Fuente: BCRP

-5,000

0

5,000

10,000

15,000

20,000

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Exportaciones Importaciones Balanza Comercial

(2005)Var. %

Mensual

INFLACION Y TIPO DE CAMBIO

Fuente: BCRP e INEI

TC. BancarioPromedio

Inflación Tipo de Cambio

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov-0.4

-0.2

0.0

0.2

0.4

0.6

0.8

3.15

3.20

3.25

3.30

3.35

3.40

3.45

Dic

21


2 0 0 5

Al finalizar el 2005, el Déficit Fiscal del Sector Público No Financiero reportó 0.4% del PBI, porcentaje menor al objetivo fijado por el BCRP (1.0%). Dicho resultado se debió al crecimiento en 15.93% de los Ingresos Corrientes (15.9% del PBI), que incluso contrarrestaron el incremento en 12.43% de los Gastos No Financieros (14.9% del PBI).

Las Reservas Internacionales Netas cerraron el 2005 en US$ 14,097 mills. y registraron un máximo histórico en julio 2005 (US$ 15,283 mills.).

Es importante destacar que el saldo acumu-lado de las reservas equivale a 2.6 veces el vencimiento de la deuda externa a un año y al 70% de la liquidez total de la banca.

El Riesgo País alcanzó el 3 de octubre del 2005 su mínimo histórico de 134 p.b.; y posteriormente la coyuntura electoral influyó en el aumento de dicho nivel, fina-lizando el año en 206 p.b.

(1995 - 2005)

DEFICIT FISCAL, INGRESOS CORRIENTES

Y GASTOS NO FINANCIEROSS/. Mills. % del PBI

Fuente: BCRP

Ingresos Corrientes Gastos no Financieros

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

50,000

40,000

30,000

20,000

10,000

0

1

0

-1

-2

-3

-4

Déficit Fiscal

América Latina Perú

1,250

1,000

750

500

250

0

(2003 - 2005)Ptos. Básicos

RIESGO PAIS

Ene03

Mar03

May03

Jul03

Set03

Nov03

Ene04

Mar04

May04

Jul04

Set04

Nov04

Ene05

Mar05

May05

Jul05

Set05

Nov05

22

El dinamismo económico que experimentó el país en el 2005 permitió a la banca comercial nacional continuar con su proceso de consolidación iniciado en el 2004 y ampliar sus diversos productos y servicios, así como su cobertura para atender los distintos segmentos del mercado.

Al cierre del 2005, el Total Activo registró US$ 22,795 mills. cifra mayor en US$ 3,519 mills. (18.25%) respecto a diciembre 2004. De otro lado, el Total Pasivo reportó US$20,691 mills. en diciembre 2005, monto superior en US$ 3,427 mills. (19.85%) con relación a similar mes del año anterior.

Las Colocaciones Brutas registraron un comportamiento creciente en el 2005 y al término del mismo reportaron US$ 12,734 mills., que significó la cifra más alta en más de seis años. El monto alcanzado en diciem-bre 2005 fue superior en US$ 1,720 mills. (15.62%) con relación a diciembre 2004. Este resultado, fue consecuencia de las mayores necesidades de financiamiento por parte de los diversos agentes económicos dada la expansión de la economía.

SISTEMA BANCARIO

(1992 - 2005)Mills. US$

COLOCACIONES BRUTAS

Fuente: Estadística e Información - ASBANC

Dic 92

15,000

12,000

9,000

6,000

3,000

-Dic 93 Dic 94 Dic 95 Dic 96 Dic 97 Dic 98 Dic 99 Dic 00 Dic 01 Dic 02 Dic 03 Dic 04 Dic 05

Activo Pasivo

(2005)PRINCIPALES CUENTAS


Mills. US$

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Total Activo 19,802 19,661 19,995 20,092 20,291 20,561 20,604 20,551 20,678 20,693 21,373 22,795

Colocaciones Brutas 11,016 11,033 11,147 11,486 11,782 12,010 12,136 12,051 11,937 12,113 12,482 12,734

Provisiones 714 720 707 702 714 717 687 683 656 661 667 640

Total Pasivo 17,759 17,593 18,080 18,154 18,315 18,550 18,558 18,494 18,644 18,642 19,297 20,691

Depósitos Totales 14,551 14,253 14,650 14,717 14,892 15,098 15,014 15,135 15,355 15,375 15,801 16,245

Patrimonio 2,042 2,068 1,915 1,939 1,976 2,011 2,045 2,058 2,035 2,051 2,075 2,104

Utilidad Neta 17 40 72 103 137 172 213 261 325 362 405 449

Morosidad (%) 3.78 3.76 3.59 3.44 3.30 3.00 2.93 2.90 2.68 2.59 2.51 2.14

Aprovisionamiento (%) 105.19 105.50 105.83 105.79 105.96 105.90 105.61 106.06 106.52 106.49 107.37 107.73

23

Mills. US$


Dic 92

18,000

15,000

12,000

9,000

6,000

3,000

-Dic 93 Dic 94 Dic 95 Dic 96 Dic 97 Dic 98 Dic 99 Dic 00 Dic 01 Dic 02 Dic 03 Dic 04 Dic 05

Depósitos Totales Adeudados del Exterior


2 0 0 5

Al cierre del 2005, el índice de intermedia-1

ción alcanzó 16.90%, porcentaje mayor en 1.41 p.p. frente a diciembre 2004. El incre-mento de este índice evidencia el fuerte dinamismo de los préstamos bancarios otorgados a los diferentes sectores de la economía y a las familias.

Los Depósitos Totales continuaron su comportamiento creciente y totalizaron US$16,245 mills. en diciembre 2005, cifra que significó un nuevo record histórico en la banca nacional (muy por encima de los niveles alcanzados antes de las crisis finan-cieras internacionales, como en diciembre 1997 en que se registró US$ 13,160 mills). El monto alcanzado al finalizar el 2005 fue mayor en US$ 1,935 mills. (13.52%) con relación a diciembre del año anterior.

El aumento de los depósitos totales se explicó por la mayor capacidad de ahorro de personas naturales y empresas en un entorno de crecimiento económico, el incremento de la confianza en la solidez del sistema bancario por parte de los diferentes agentes del mercado y a las atractivas tasas de interés que se vienen ofreciendo en un contexto de fuerte competencia entre las distintas instituciones financieras.

2El índice de bancarización mostró una tendencia creciente en el 2005 y en diciem-bre registró 21.55%, cifra mayor en 1.43 p.p. con relación a diciembre 2004. Este incre-mento reflejó la preocupación y el esfuerzo de las entidades bancarias por ofrecer mayores y mejores productos y servicios acorde con las necesidades del cliente, tanto en Lima como en provincias.

Al cierre del 2005, los Adeudos y Obliga-ciones Financieras con Instituciones del Exterior y Organismos Internacionales totalizaron US$ 877 mills., monto superior en US$ 30 mills. (24.10%) respecto a diciembre 2004. El leve aumento registrado en el 2005 fue consecuencia fundamentalmente del dinamismo de los créditos de comercio exterior. No obstante este incremento, el nivel actual de los adeudos con instituciones del exterior y organismos internacionales está muy lejano de los alcanzados en la década pasada (en julio 1998 reportó US$ 3,896 mills.), debido a los adecuados niveles de liquidez con que cuenta la banca nacional que le permite recurrir en menor medida a este tipo de financiamiento.

_

1 Intermediación = Colocaciones Brutas / PBI.2 Bancarización = Depósitos Totales / PBI.

(1992 - 2005)

DEPOSITOS TOTALES Y ADEUDADOS

DEL EXTERIOR

24

El Patrimonio continuó creciendo durante el 2005 y alcanzó US$ 2,104 mills. al cierre del año, cifra mayor en US$ 92 mills (4.55%) con relación a diciembre 2004. Los niveles observados en el 2005 demuestran que el sistema bancario cuenta con un adecuado respaldo patrimonial para hacer frente a posibles crisis financieras internacionales.

Durante el 2005, la Utilidad Neta del sistema bancario se incrementó y totalizó US$ 449 mills. al finalizar diciembre, lo cual significó un aumento de US$ 231 mills. (105.71%) con relación a diciembre 2004, debido a los mayores niveles de eficiencia que presenta la banca ante la fuerte competencia entre las instituciones financieras.

(1992 - 2005)Mills. US$

PATRIMONIO

2,500

2,000

1,500

1,000

500

-


Dic 92 Dic 93 Dic 94 Dic 95 Dic 96 Dic 97 Dic 98 Dic 99 Dic 00 Dic 01 Dic 02 Dic 03 Dic 04 Dic 05

(1992 - 2005)Mills. US$

UTILIDAD NETA

500450400350300250200150100

50-


Dic 92 Dic 93 Dic 94 Dic 95 Dic 96 Dic 97 Dic 98 Dic 99 Dic 00 Dic 01 Dic 02 Dic 03 Dic 04 Dic 05

25


2 0 0 5

3El índice de Morosidad mostró una clara tendencia descendente en el 2005 y alcanzó 2.14% en diciembre, porcentaje inferior en 1.57 p.p. con relación a diciembre 2004. Este resultado se debió a la caída de la Cartera

4Atrasada en US$ 136 mills. respecto a diciembre 2004 y al aumento de las coloca-ciones brutas en US$ 1,720 mills. en similar periodo de análisis. Es importante destacar que el nivel de morosidad reportado al finalizar el 2005 significó la cifra más baja en más de 24 años.

El comportamiento a la baja de la morosidad fue consecuencia de la mejora en la adminis-tración del riesgo crediticio por parte de la entidades bancarias, de una conducta responsable asumida por los clientes banca-rios que se reflejó en el pago puntual de sus deudas, y del crecimiento económico.

El índice de Dolarización de las Coloca-5

ciones Brutas continuó su clara tendencia decreciente y reportó 71.46% al cierre del 2005, porcentaje inferior en 4.26 p.p. respec-to a diciembre 2004.

3 Morosidad = Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas.4 Cartera Atrasada = Créditos Vencidos + Créditos en Cobranza Judicial.5 Dolarización Colocaciones Brutas = Colocaciones Brutas en ME / Colocaciones Brutas Totales.6 Dolarización Depósitos Totales = Depósitos en ME / Depósitos Totales.7 Aprovisionamiento = Provisiones Constituidas / Provisiones Requeridas.

Este comportamiento a la baja se explicaría por la mayor oferta de productos crediticios en moneda local y por la disminución de las tasas de interés en soles impulsada por la fuerte competencia en el mercado. Por otro lado, el índice de Dolarización de los

6Depósitos Totales mostró un comporta-miento fluctuante con una ligera tendencia creciente en el 2005. Así, registró 67.18% en diciembre 2005, porcentaje mayor en 0.12 p.p. respecto al término del 2004. El aumento del índice se explicaría principalmente por el incremento del rendimiento de los depósi-tos en moneda extranjera.

Durante el 2005, el índice de Aprovisiona-7miento reportó un claro comportamiento

ascendente y alcanzó 107.73% en diciembre, porcentaje mayor en 2.66 p.p. respecto a diciembre 2004. El actual nivel de este indicador refleja la preocupación de las entidades bancarias por mantener niveles de provisiones mayores a las requeridas por el ente supervisor y de esta manera cubrir posibles riesgos de su cartera.

(1992 - 2005)Mills. US$

CARTERA ATRASADA Y MOROSIDAD


%

Cartera Atrasada Morosidad

1,200

1,000

800

600

400

200

-

14

12

10

8

6

4

2Dic 92 Dic 93 Dic 94 Dic 95 Dic 96 Dic 97 Dic 98 Dic 99 Dic 00 Dic 01 Dic 02 Dic 03 Dic 04 Dic 05

26

8El ROE creció en el 2005 y en diciembre reportó 20.55%, cifra superior en 9.29 p.p. con relación a diciembre 2004. El aumento de este indicador es consecuencia del esfuerzo que vienen llevando a cabo los bancos por manejar de manera más eficien-te sus costos en un entorno de agresiva competencia en el sistema financiero.

El ratio de Apalancamiento Global por 9

Riesgo Crediticio y de Mercado registró una tendencia creciente en el 2005 y al cierre del año reportó 8.35 veces, cifra superior en 1.20 puntos con relación a diciembre 2004. Es importante destacar que este ratio se encuentra por debajo del límite máximo actual de 11.00 veces que fija la entidad supervisora, lo cual demuestra la gran capa-cidad patrimonial por parte de la banca para intermediar recursos financieros y de esta manera apoyar el proceso de crecimiento económico.

10El Ratio de Liquidez en M.N. registró un comportamiento fluctuante en el 2005 y al cierre del mismo reportó 38.58%, cifra me-nor en 6.17 p.p. respecto a diciembre 2004. Igualmente, el Ratio de Liquidez en M.E. se mostró oscilante durante el 2005 y registró 49.23% en diciembre, porcentaje mayor en 4.91 p.p. con relación a diciembre 2004.

La fuerte variación en los niveles de liquidez en el último mes del 2005 se deberían a las condiciones de mercado. Es importante precisar que la holgura de liquidez con que cuenta el sistema bancario se viene desti-nando al otorgamiento de préstamos dada la continua expansión de la economía y el surgimiento de nuevos e importantes segmentos.

En el 2005, dentro de la Clasificación de la Cartera por Tipo de Crédito, los Créditos Comerciales dirigidos a la grande y mediana empresa, mostraron una tendencia positiva y registraron US$ 10,806 mills. en diciembre, monto superior en US$ 1,171 mills. (12.16%) respecto a diciembre 2004. Asimismo, los Créditos Hipotecarios siguieron con su comportamiento creciente y en diciembre reportaron US$ 1,887 mills., monto mayor en US$ 324 mills. (20.74%) con relación a diciembre 2004. Del mismo modo, los Créditos de Consumo continuaron aumen-tando y totalizaron US$ 1,791 mills. en diciembre, cifra superior en US$ 356 mills. (24.78%) respecto a diciembre del año ante-rior. Por último, los Créditos Microempresa también mantuvieron su tendencia positiva durante el 2005 y registraron US$ 641 mills. en diciembre, monto mayor en US$ 155 mills. (31.81%) respecto a diciembre 2004.

8 ROE = Utilidad Anualizada / Patrimonio Total.9 Ratio de Apalancamiento = ((Total Activos y Créditos Contingentes Ponderados por Riesgo Crediticio + (11 * Requerimiento Patrimonial Mínimo por Riesgos de Mercado)) / Patrimonio Efectivo Total.10 Ratio de Liquidez = Activos Líquidos / Pasivos de Corto Plazo. Los límites exigidos por la SBS son 8.00% para M.N. y 20.00% para M.E.

(Dic 2005)CLASIFICACION POR TIPO DE CREDITO


Los créditos hipotecarios no incluyen los ingresos por intereses y comisiones de operacionesde crédito refinanciados, intereses y comisiones cobrados por anticipado.

*

Consumo11.85%

Microempresa4.24%

Comerciales71.48%

Hipotecario*12.44%

27


2 0 0 5

Según la Clasificación de Riesgo de la Cartera, los créditos con Categoría de Riesgo Normal y C.P.P. en conjunto conti-nuaron creciendo en el 2005 y alcanzaron US$ 14,139 mills. en diciembre, monto mayor en US$ 2,302 mills. (19.45%) con relación a diciembre 2004. De otro lado, los créditos con Categoría de Riesgo Deficiente, Dudoso y Pérdida en total cayeron durante el 2005 y reportaron US$ 979 mills. en diciembre, cifra inferior en US$ 296 mills. (23.21%) respecto a diciembre 2004.

Cabe destacar que al cierre del 2005 los créditos con Categoría de Riesgo Normal y C.P.P. representaron el 93.52% del total de créditos directos más indirectos, porcentaje mayor en 3.25 p.p. con relación a diciembre 2004.

(*) CPP = Créditos con Problemas Potenciales

(2004 -2005)CLASIFICACION DE RIESGO SEGUN MONTO Y NUMERO DE CREDITOS


2004 2005 2004 2005

MONTO 82.61% 86.67% 7.67% 6.85% 3.93% 2.56% 3.38% 2.29% 2.41% 1.63%13,111

(Mills. US$)15,117

(Mills. US$)

NÚMERO DE CRÉDITOS 85.40% 87.33% 5.25% 4.64% 3.82% 3.17% 2.72% 2.64% 2.81% 2.22%1,984(Miles)

2,275(Miles)

TOTAL NORMAL C.P.P.(*) DEFICIENTE DUDOSO PÉRDIDA

2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005

(Dic 2005)CREDITOS DIRECTOS POR SECTOR ECONOMICO


* Se refiere a actividades de extracción principalmente.

Agricultura, Ganadería,Caza y Silvicultura3.95%

IndustriaManufacturera32.48%

Construcción2.57%

Minería6.91%

Pesca*4.07%

Electricidad, Gas y Agua5.08%

Comercio19.51%

Actividades inmobiliarias,empresariales y de alquiler

7.45%

Otros12.18%

Transporte, Almacenamiento y Comunicaciones

5.80%

Los Créditos Directos dirigidos a los Seg-mentos Comerciales (grande y mediana empresa) y Microempresa crecieron durante el 2005 y en diciembre alcanzaron US$ 9,017 mills., monto superior en US$ 1,045 mills. (13.12%) respecto a diciem-bre 2004. Este resultado se explicó principal-mente por el incremento de los préstamos destinados al comercio en US$ 383 mills., actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler en US$ 113 mills., minería en US$ 108 mills., transporte, almacenamiento y comu-nicaciones en US$ 88 mills. y electricidad, gas y agua en US$ 78 mills.

Durante el 2005, la Tasa Activa en Moneda Nacional del sistema bancario comercial presentó fluctuaciones con tendencia a la baja, mientras que la Tasa Activa en Moneda Extranjera mostró un comporta-miento ligeramente creciente.

_

28

(Set 02 - Dic 05)TASAS DE INTERES PASIVAS EN MN Y ME

FTIPMN FTIPMEX

Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros

%

5

4

3

2

1

0

02/0

9/02

02/1

1/02

02/0

1/03

02/0

3/03

02/0

5/03

02/0

7/03

02/0

9/03

02/1

1/03

02/0

1/04

02/0

3/04

02/0

5/04

02/0

7/04

02/0

9/04

02/1

1/04

02/0

1/05

02/0

3/05

02/0

5/05

02/0

7/05

02/0

9/05

02/1

1/05

11La FTAMN se redujo 4.89 p.p. en el 2005, comenzó el año en 25.65% y registró 20.76% al cierre. Este comportamiento a la baja fue resultado de la alta liquidez del sistema financiero y la relativa estabilidad de las tasas de referencia del BCRP, en un entorno de crecimiento económico y de alta competiti-

12vidad. De otro lado, la FTAMEX pasó de 9.04% en enero 2005 a 10.71% al cierre del año, que significó un incremento de 1.67 p.p., lo cual se explicó principalmente por el aumento de las tasas referenciales de la FED.

11 FTAMN = Tasa de Interés Activa en MN de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.12 FTAMEX = Tasa de Interés Activa en ME de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.13 FTIPMN = Tasa de Interés Pasiva en MN de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.14 FTIPMEX = Tasa de Interés Pasiva en ME de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.

En cuanto a las Tasas Pasivas en Moneda Nacional y Moneda Extranjera, éstas crecieron durante el 2005, siendo la tasa en dólares la que mostró un incremento más

13 pronunciado. La FTIPMN aumentó 0.28 p.p., al registrar 2.45% al comienzo del año y alcanzar 2.73% al cierre del mismo. En tanto,

14la FTIPMEX aumentó significativamente de 1.87% a 3.21% en igual periodo de análisis. El crecimiento de las tasas pasivas se debió al incremento de las tasas internacionales y a la fuerte competencia del sistema financiero por captar depósitos, favorecida por el dina-mismo económico que experimenta el país.

(Set 02 - Dic 05)%

TASAS DE INTERES ACTIVAS EN MN Y ME

30

25

20

15

10

5

0

02/0

9/02

FTAMN FTAMEX


02/1

1/02

02/0

1/03

02/0

3/03

02/0

5/03

02/0

7/03

02/0

9/03

02/1

1/03

02/0

1/04

02/0

3/04

02/0

5/04

02/0

7/04

02/0

9/04

02/1

1/04

02/0

1/05

02/0

3/05

02/0

5/05

02/0

7/05

02/0

9/05

02/1

1/05

29


2 0 0 5

Las Tasas de Interés por Tipo de Crédito en Moneda Nacional y Moneda Extranjera presentaron un comportamiento decrecien-te principalmente las hipotecarias y de consumo; sin embargo, la única excepción fue la tasa de interés comercial en dólares, la cual se incrementó.

La tasa de interés en soles de los Créditos Comerciales (dirigidos a la grande y media-na empresa) se redujo 1.33 p.p. durante el 2005, comenzó enero en 9.11% y finalizó di-ciembre en 7.78%. Por su parte, la tasa de in-terés de los créditos comerciales en moneda extranjera se incrementó el 2005, al pasar de 7.22% en enero a 9.27% en diciembre.

Si bien las tasas de interés de los Créditos Hipotecarios se redujeron en el 2005, la tasa en soles fue la que más bajó. Así, la tasa

hipotecaria en moneda nacional cayó de 13.50% a 10.18%; mientras que la tasa en dólares pasó de 10.12% a 9.67%.

Por su parte, la tasa de interés de los Créditos de Consumo en moneda local alcanzó 38.61% al cierre de diciembre 2005, que sig-nificó una disminución de 3.81 p.p. respecto a lo obtenido al comienzo del año. Igual-mente, la tasa para los créditos de consumo en dólares se redujo en el 2005, al pasar de 21.56% en enero a 17.99% en diciembre.

En cuanto a la tasa de interés de los Créditos Microempresa en soles, dicha tasa registró 43.53% al término de diciembre 2005, nivel menor en 4.37 p.p. respecto a enero; en tanto la tasa de interés en dólares se ubicó en 27.40% al término de diciembre 2005, que significó una reducción de 0.48 p.p. en el año.

(Set 02 - Dic 05)

TASAS DE INTERES ACTIVAS POR

TIPO DE CREDITO - MN%

60

50

40

30

20

10

0

Comercial Microempresas


Consumo Hipotecario

02/0

9/02

02/1

1/02

02/0

1/03

02/0

3/03

02/0

5/03

02/0

7/03

02/0

9/03

02/1

1/03

02/0

1/04

02/0

3/04

02/0

5/04

02/0

7/04

02/0

9/04

02/1

1/04

02/0

1/05

02/0

3/05

02/0

5/05

02/0

7/05

02/0

9/05

02/1

1/05

02/1

2/05

(Set 02 - Dic 05)

TASAS DE INTERES ACTIVAS POR

TIPO DE CREDITO - ME%

35

30

25

20

15

10

5

0

Comercial Microempresas


Consumo Hipotecario

02/0

9/02

02/1

1/02

02/0

1/03

02/0

3/03

02/0

5/03

02/0

7/03

02/0

9/03

02/1

1/03

02/0

1/04

02/0

3/04

02/0

5/04

02/0

7/04

02/0

9/04

02/1

1/04

02/0

1/05

02/0

3/05

02/0

5/05

02/0

7/05

02/0

9/05

02/1

1/05

02/1

2/05

30

En el transcurso del 2005, el sistema de las empresas financieras mantuvo el desempe-ño positivo mostrado en el 2004. El Total Activo alcanzó US$ 435 mills. al finalizar el año, superior en US$ 113 mills. respecto a diciembre del 2004. El Total Pasivo registró la suma de US$ 355 mills., cifra mayor en US$ 111 mills. con relación al cierre del año 2004.

Las Colocaciones Brutas presentaron un comportamiento creciente y ascendieron a US$ 358 mills. en diciembre 2005, monto mayor en US$ 84 mills. (30.79%) respecto a diciembre del año anterior; lo que se explicó básicamente por el dinamismo del consumo privado, dado que éstas entidades otorgan principalmente créditos de consumo.

Los Depósitos Totales mostraron una tendencia ascendente y totalizaron US$ 174 mills. al cierre del 2005, monto mayor en US$ 64 mills. al obtenido en diciembre del 2004. De otro lado, los Adeudos Totales registraron fluctuaciones y ascendieron a US$ 91 mills. al finalizar el 2005.

El Patrimonio registró US$ 79 mills. en di-ciembre 2005, cifra superior en US$ 2 mills. (2.36%) al obtenido en similar mes del año anterior.

_

_

La evolución de la Utilidad Neta fue positiva y cerró el año en US$ 38 mills., monto mayor en US$ 12 mills. con relación a diciembre 2004. Por su parte, el ROE ascendió a 45.81%, porcentaje superior en 11.31 p.p. respecto a diciembre 2004.

La Morosidad de las empresas financieras registró un comportamiento decreciente y terminó el año en un nivel de 2.44%, debido a una mayor capacidad de pago de las personas, dado el crecimiento económico del país. En cuanto al índice de Aprovisio-namiento, éste alcanzó 100.00% en diciem-bre, lo que significó una disminución de 10.04 p.p. con relación a diciembre 2004.

El ratio de Apalancamiento Global por Riesgo Crediticio y de Mercado reportó 7.75 veces al término del 2005, cifra mayor en 1.75 puntos en comparación con diciembre del año pasado.

De acuerdo a la Clasificación de Riesgo de la Cartera, el conjunto de los créditos con Categoría de Riesgo Normal y C.P.P. repre-sentó el 94.36% de la cartera total en diciem-bre 2005. Por su parte, la suma de los créditos con Categoría de Riesgo Deficiente, Dudo-so y Pérdida significó el 5.64% del total.

15EMPRESAS FINANCIERAS

15 Corresponde a tres empresas financieras: CMR, Cordillera y Volvo.

(2005)PRINCIPALES CUENTAS


Mills. US$


Total Activo

Colocaciones Brutas

Total Pasivo

Depósitos Totales

Patrimonio

Utilidad Neta

Morosidad (%)

Aprovisionamiento (%)

435

358

355

174

79

38

2.44119.43

320 401

270 324

239 327

122 176

80 74

2 30

3.27 2.65

325 335 339 357 351 375 390 390

272 281 286 300 289 300 312 319

242 253 255 280 275 301 314 313

134 139 132 150 148 151 166 160

83 82 84 78 75 74 77 78

5 8 11 13 16 19 22 26

2.97 3.18 3.23 3.21 3.13 2.93 2.73 2.69116.01 111.66 110.15 110.14 109.49 109.58 108.96 108.66 108.14

408

332

332

173

76

34

2.66107.29 100.00

31


2 0 0 5

(*) CPP = Créditos con Problemas Potenciales

(2005)CLASIFICACION DE RIESGO SEGUN MONTO Y NUMERO DE CREDITOS


MONTO 89.42% 4.94% 7.67% 2.29% 1.63% 13,111 (Mills. US$)

NÚMERO DE CRÉDITOS 87.07% 5.78% 5.25% 2.64% 2.22% 1,984 (Miles)

TOTAL NORMAL C.P.P.(*) DEFICIENTE DUDOSO PÉRDIDA

32

Durante el 2005 se inició la recuperación de las principales cuentas de las empresas de arrendamiento financiero. El Total Activo ascendió a US$ 470 mills. en diciembre 2005, cifra mayor en 0.08% respecto al mismo mes del año anterior, mientras que el Total Pasivo alcanzó US$ 396 mills., monto supe-rior en US$ 26 mills. (7.17%)

Las Colocaciones Brutas presentaron un comportamiento fluctuante con tendencia creciente y totalizaron US$ 475 mills. al cierre del año. Dicho monto fue mayor en US$ 17 mills. (3.63%) al registrado en diciembre 2004. Este avance se explicó por el dinamis-mo de la inversión, la cual creció a tasas ma-

16EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

16 Corresponde a las 6 empresas de Arrendamiento Financiero: Credileasing, Wiese Sudameris Leasing, Citileasing, América Leasing, Mitsui Masa Leasing y Leasing Total.

yores al PBI, puesto que ésta se materializa principalmente mediante la adquisición de bienes de capital a través del leasing.

La Morosidad también fluctuó a lo largo del año con una tendencia decreciente y registró 1.63% en diciembre, porcentaje menor en 0.45 p.p. respecto a diciembre 2004, dada la mayor capacidad de pago de las empresas, en el marco de un crecimiento económico sostenido.

El índice de Aprovisionamiento registró 110.59% al cierre del 2005, porcentaje inferior en 1.72 p.p. frente a diciembre 2004.

(2005)PRINCIPALES CUENTASMills. US$


Total Activo

Colocaciones Brutas

Total Pasivo

Patrimonio

Utilidad Neta


Morosidad (%)

Aprovisionamiento (%)

476 480 475 492 505 485 488 497 489 466 463 470

460 461 458 461 462 464 467 479 481 462 463 475

375 380 377 394 407 387 390 400 392 386 383 396

101 100 98 97 98 98 98 97 97 80 80 75

0 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 0 0 0 -4

2.09 1.96 2.25 2.13 2.34 1.78 1.83 1.83 1.62 1.72 1.68 1.63109.19 109.78 109.43 544.40 107.45 107.06 115.77 107.26 107.68 108.33 109.49 110.59

(Oct 03 - Dic 05)

5.0

4.5

4.0

3.5

3.0

2.5

2.0

1.5

1.0Oct 03

%


MOROSIDAD

Dic 03 Feb 04 Abr 04 Jun 04 Oct 04 Dic 04 Feb 05 Abr 05 Jun 05 Ago 05 Oct 05 Dic 05Ago 04

33

RESPONSABILIDADSOCIAL


2 0 0 5

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Cultura

El auspicio a diversas actividades culturales, el apoyo a proyectos innovadores que tengan que ver con expresiones artísticas (música, danza, orquestas juveniles, arte popular, exposiciones de arte contemporáneo) y la defensa de nuestro patrimonio cultural, tanto a través de museos como de tradiciones que merecen ser preservadas, son áreas que el sector financiero impulsa crecientemente.

Medio Ambiente

Las entidades financieras son conscientes que el desarrollo sostenido es responsabili-dad colectiva del Estado, empresas, institucio-nes y personas. Por ello, durante el año 2005, financiaron proyectos de gestión que tuvieron un Estudio de Impacto Ambiental (EIA) o cumplieron con las reglas del PAMA (Programa de Adecuación y Manejo Ambiental), aún a costa de comprometer operaciones de alto rendimiento para beneficio privado. Además, las instituciones financieras destinan recursos para la adop-ción de prácticas internas que reducen el consumo de recursos como agua y energía.

Salud y Deporte

El apoyo a proyectos concretos que tienen que ver con mejorar la calidad de vida de niños y jóvenes con discapacidades y sin recursos económicos para que se inserten a su familia y a su comunidad es una preocupa-ción cada vez mayor de las entidades finan-cieras. El trabajo de Voluntariado de las diferentes instituciones que conforman ASBANC es un aporte fundamental para llevar adelante estos proyectos.

La Comunidad Financiera Peruana –tanto individual como colectivamente– realiza acciones que van mucho más allá del proceso de intermediación propiamente dicho, esto es, se vinculan con la sociedad a través de sus instituciones, agrupaciones e incluso personas individuales para llevar adelante distintas formas de labor social, teniendo en consideración particularmente a los amplios sectores desfavorecidos del país.

Entre las acciones que realizan las diversas instituciones financieras, destacan:

Educación

Contribuir a la educación de adultos, jóvenes y niños en temas socialmente relevantes ocupa un lugar principal en la agenda de las entidades financieras privadas. En esta iniciativa la comunidad financiera se vincula a corporaciones, empresas, instituciones multilaterales, entidades educativas, universi-dades y organismos no gubernamentales y otros grupos para reforzar su educación en temas de impacto social como el desarrollo sustentable, la formalización de los pequeños negocios, la ética empresarial y el conoci-miento del mundo financiero.

Sociedad

El sector financiero, consciente de que debe participar activamente en el desarrollo de la comunidad como parte de la sociedad civil, esta comprometido con una serie de accio-nes que tienen que ver con mejorar las condiciones de vida de la población, sea en temas de seguridad, en infraestructura o a través de estímulos específicos para reforzar la autoestima de sus ciudadanos. En este punto, los programas de Voluntariado existentes en la mayoría de instituciones financieras demuestran la importancia de incorporar a los trabajadores en conductas estratégicas y toma de decisiones de respon-sabilidad social que moldean el futuro de su propio centro de trabajo.

36

ACTIVIDADINSTITUCIONAL


2 0 0 5

A lo largo del año 2005, ASBANC ha realizado una ardua labor para unificar criterios en temas conceptuales y operativos en busca de transparencia ante los clientes del sistema financiero, los entes reguladores y público en general, lo que además ayudó a hacer frente a la coyuntura preelectoral que nos tocó vivir.

Uno de los temas complicados que se presentó en los últimos años, por sus impli-cancias económica, social y política, ha sido el caso de los dólares falsos que se advirtió durante el primer trimestre del año, denotan-do la gran informalidad que aún persiste en la economía peruana y la carencia de legisla-ción al respecto. Esto ocasionó que la imagen de nuestros asociados se vea afectada, teniendo que asumir responsabilidades en desproporción sin tener en cuenta que esta situación fue originada por factores externos y que las instituciones financieras fueron igualmente parte afectada. Como resultado de las gestiones realizadas se tiene en cartera el inminente acuerdo interbancario de incautación de moneda extranjera presunta-mente falsa, que permitirá reducir su libre circulación, además de proporcionar a la Oficina de Lucha Contra la Falsificación de Numerario – OCN, información valiosa para su investigación.

Como es reconocido, gran parte de los proyectos y las gestiones que lleva adelante ASBANC se originan en las necesidades que se detectan en sus Comités Técnicos y entre ellas las que se generan a su vez por las iniciativas de entes reguladores y otras instituciones gubernamentales, resaltando: la presentación de comentarios al Proyecto de Ley de Débito Automático; la opinión sobre la Ley Complementaria de Protección al Consumidor del Sistema Financiero; la revisión del Proyecto de Ley que modifica el Código Civil que altera el orden de aplicación de pagos de deudas; la coordinación con el BCRP sobre el Patrón de Calidad del nuevo sol; las gestiones ante el MEF y el Congreso

ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

sobre Intereses en Suspenso; las coordinacio-nes con la OCN, la Embajada USA y el Servicio Secreto de los EEUU sobre el caso de dólares falsos. Entre las normas emitidas que han requerido coordinaciones para su debida implementación figuran la aplicación del 80% de los fondos CTS para Vivienda, con los Ministerios de Vivienda y Trabajo; y la aplica-ción de la norma de Riesgo Cambiario Crediticio, con la SBS .

Sobre temas netamente operativos, también se distinguió la necesidad de tomar acuerdos en busca de desarrollar los mercados de Forwards y Repos; la revisión del Contrato Marco de Pactos de Recompra a fin de simplificarlo; la realización de ajustes a las subastas de AFP´s y la búsqueda de apoyo para los CD´s no seriados; así como gestiones ante la SBS por el contenido de los informes de las empresas Auditoras Externas sobre el sistema de prevención de lavado de activos.

Cabe resaltar la participación de ASBANC en las mesas de diálogo sobre temas de interés general, como son los Juzgados Especializa-dos sobre materia de justicia comercial; en el Consejo Nacional del Trabajo; con la Comisión de Defensa del Consumidor del Congreso sobre el caso dólares falsos; y los constantes aportes a la revisión de las normas internacio-nales de comercio exterior, sobre las actuali-zaciones del Folleto 500 de la ICC.

Dentro de los principales logros obtenidos podemos subrayar la aprobación del Código de Ética del Fiduciario, que servirá de guía para los participantes en este creciente negocio; la eliminación del Ajuste por Inflación y de las Provisiones Procíclicas; la adecuación paulatina a las normas de código de conducta y capacidad profesional de los funcionarios relacionados a decisiones de inversión; la elaboración de Estadística de Financiamiento de Créditos Directos y la estandarización de conceptos tarifarios de Comercio Exterior.

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No podemos dejar de mencionar los diferen-tes proyectos que vienen elaborando nuestros Comités Técnicos, encontrándose algunos a punto de ser finalizados, tales como el Video Institucional de Prevención de Lavado de Activos y el Acuerdo Interbancario de Documentos Compensables en el Canje. Otros trabajos en ejecución son el Proyecto de Ley de Leasing Inmobiliario; el Portal de Arrendamiento Financiero en el Perú; los programas de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - Sunat para la automatización de Libros Contables y de Comprobantes de Pago Electrónicos; el Proyecto Service Bureau de comunicaciones para Swift vía Bancared; la propuesta de Remuneración Mínima que se trabaja a través del Consejo Nacional del Trabajo; el Proyecto de Automatización de Boletas de Pago y, el de Base de Datos de Pérdidas requerido por Riesgo Operacional.

Finalmente, debemos dejar constancia de las múltiples actividades de capacitación realizadas, tanto al interior de los Comités Técnicos como para foros mayores, destacan-do, como todos los años el Evento Cierre Fiscal 2004 a cargo de Deloitte; el Seminario sobre Impuesto a la Renta Diferido (NIC 12), presentado por Ernst & Young; el Seminario sobre Problemática Fiscal en la Banca y el Mercado de Capitales, con la importante participación de representantes de Sunat, Ernst & Young, Price Waterhouse & Coopers y el Estudio Pizarro, Boto y asociados; el Seminario de Precios de Transferencia a cargo

de los expertos consultores de Price Waterhouse & Coopers, Ernst & Young, T. P. Consulting y el Estudio Llona Bustamante y, el Taller de Prevención de Lavado de Activos para Fiscales, Jueces y Policía especializada meritoriamente organizado por los Oficiales de Cumplimiento y el Instituto de Formación Bancaria - IFB.

Destacaron igualmente las presentaciones realizadas dentro de los Comités, como los que trataron sobre los efectos y responsabili-dades del US Acta Patriótica; las Perspectivas de las Certificaciones Internacionales para Auditores Internos, a cargo de representantes de CIA y CISA; el Reglamento de Sanciones de la SBS; el conversatorio con representantes de la SBS sobre Perspectivas del Riesgo Operacional y la exposición del reconocido jurista Dr. Lamas Puccio analizando las normas legales vigentes sobre prevención de lavado de activos.

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SERVICIOS


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El Área de Estadística e Información de ASBANC, líder en el país en servicios de información estadística y financiera, se ha constituido en el soporte técnico de los asociados, empresas vinculadas al sistema financiero y medios de prensa en general.

En el marco de una permanente comunica-ción con los usuarios, en el 2005 el área implementó nuevos informes, entre otros, Depósitos por Tipo de Persona y Moneda; Patrimonio Efectivo; Diferencia de Cambio y Cartera de Inversiones; Flujo de Productos y Servicios de Comercio Exterior y Transferen-cias en Comercio Exterior.

Cabe destacar que continuando en la línea de proveer información con los más altos están-dares de calidad, el área implementó sistemas de análisis de consistencia, validación y cruce de información.

Asimismo, logró reducir aún más los plazos de distribución de los informes. A partir de este año los asociados disponen de los estados financieros del sistema bancario y de empre-sas financieras los días 17 del mes siguiente al cierre. Ello fue resultado de la estrecha coordinación con los responsables de las áreas contables que brindan la información fuente a ASBANC. Es importante precisar que se incrementó el uso de la Extranet de ASBANC, la cual se ha convertido en el medio óptimo para consulta de la información.

El área ha establecido adecuados canales con la SBS y el BCRP para coordinar temas relacio-nados a las metodologías de las estadísticas, habiéndose trabajado en conjunto los formatos sobre Depósitos Según Escala de Montos, Créditos Según Días de Incumpli-miento, Reporte Tarjetas de Crédito, Situación de Encaje y Medios de Pago.

ESTADISTICA E INFORMACION

Habiéndose identificado nuevas necesidades de información, para el 2006 el área tiene programado implementar nuevos informes como Colocaciones por Escala de Montos, Transacciones en Banca Virtual, Castigos y Condonaciones de Créditos, Ingresos por Interés y Comisiones por Tipo de Crédito, Cajeros Corresponsales, Tasas y Comisiones de Productos de Comercio Exterior, Número de Productos y Servicios de Comercio Exterior, Comercio Exterior de Grandes Sectores Económicos, Estados Financieros de Cajas Municipales y Cajas Rurales.

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Cabe destacar la importancia que adquirió la publicación diaria de las Tasas Referenciales LIMABOR en DATATEC, REUTERS, BLOOMBERG y la web de ASBANC como herramienta de las mesas de dinero de las entidades financieras. Asimismo, se empezó a publicar la evolución de dichas tasas en la web de ASBANC. Por otro lado, se logró la participación de todos los bancos en la entrega de la información para su consolidación.

El área participa activamente, junto a otras instituciones gremiales, en las reuniones del Concejo Nacional de Competitividad y de la Comisión Técnica para determinar el ajuste en el Salario Mínimo, las cuales son de suma importancia para el desarrollo del país.

A nivel de América Latina, se consolidó el funcionamiento del Sistema de Información de Respuesta Inmediata de FELABAN (SIRI), proyecto desarrollado por el área; lo que ha permitido contar con información actualiza-da y detallada de las diferentes Asociaciones Bancarias de América Latina. Asimismo, el área realizó una ardua labor en la dirección y asesoría para la publicación del Boletín Finan-ciero y Boletín Económico de FELABAN, con el objetivo de su perfeccionamiento continuo.

En el 2005, el área de Estudios Económicos continuó con el fortalecimiento de los diver-sos servicios que brinda a los asociados, de sus publicaciones en los medios de prensa y de las actividades de investigación que realiza. En este marco, atendió de manera eficiente los requerimientos de la Alta Dirección en apoyo a su gestión de promover el desarrollo financiero del país, a través de la preparación de entrevistas, presentaciones, ayudas memoria, artículos periodísticos, documen-tos de consultas, informes, cuadros estadísti-cos, etc.

Su labor de atender en forma inmediata las consultas relacionadas al sistema financiero de parte de los asociados, entidades financie-ras, empresas y personas en general, resultó de notable trascendencia para la transparen-cia del sistema financiero y ha permitido consolidar estrechos vínculos con entidades como BCRP, SBS, INDECOPI, ADEX, CONFIEP, SNI, CAPECO, PROGRAMA MIVIVIENDA e INEI.

Los Informes de Evolución de los Sistemas Financieros que elabora el área se publicaron de manera oportuna y se posicionaron en los medios especializados de prensa del país. Así también, la publicación Boletín Financiero se relanzó como un documento de lectura más completo, ágil y oportuno; y el Servicio Resumen de Noticias ofreció mayor valor agregado en información especializada y oportuna de banca y economía.

Otro punto a destacar es la elaboración de artículos de investigación sobre temas financieros de coyuntura y de evolución; los mismos que son remitidos y publicados periódicamente en revistas especializadas en banca y finanzas.

ESTUDIOS ECONOMICOS

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Bancared, la plataforma de comunicaciones de soporte de los bancos y empresas financieras, ha cumplido 5 años de exitosa labor y se ha constituido en el servicio que genera a los asociados mayor eficiencia en su gestión.

Entre las labores desarrolladas por el área de Bancared, que administra este servicio bajo la supervisión de su Comité Técnico, se ha realizado la renovación tecnológica de la plataforma. Así, se ha implementado en las sedes de los asociados equipos con mejores y mayores prestaciones técnicas, y un mayor ancho de banda del enlace de comunicacio-nes para el mejor desempeño de los servicios en la Red.

A ello se suma la implementación del nodo central alterno, el cual permite aumentar aun más la alta disponibilidad que ofrece la Red a los asociados y clientes, logrando garantizar la continuidad operativa de sus servicios.

También fue importante el trabajo de las Pruebas Globales de Contingencia de la Red con la priorización de servicios críticos en los asociados. Las pruebas consistieron en simular fallas masivas en la Red comprobán-dose que las distintas alternativas de contin-gencia se activan en forma automática, manteniendo la continuidad del servicio. Su resultado exitoso garantiza la seguridad, confiabilidad y alta disponibilidad de la Red.

La constante labor para mejorar el servicio y mantener una vigencia tecnológica acorde a las necesidades actuales y futuras de los usuarios, ha permitido el crecimiento de nuevos servicios y un mayor tráfico en la Red.

Al cierre del 2005, Bancared cuenta con 35 entidades interconectadas; siendo 15 de ellas entidades financieras y 20 empresas proveedoras de servicios comunes al sistema financiero.

RED PRIVADA DE COMUNICACIONES BANCARED

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PROGRAMA INTEGRAL DESEGURIDAD BANCARIA


2 0 0 5

Los Cajeros Automáticos continuaron siendo el principal objetivo de la delincuencia internacional, habiéndose presentado un total de 21 casos a nivel nacional, de los cuales se lograron frustrar 16 de ellos debido al desarrollo de dispositivos de protección física y electrónica propuestos en el Comité de Seguridad Bancaria e implementados por las entidades asociadas, y a la actuación oportu-na de la PNP.

Cabe resaltar que por cuarto año consecutivo no se produjo ningún caso de Secuestro de Funcionarios con fines de robo debido a la aplicación de la Política General de Seguridad establecida por el PISB.

PROGRAMA INTEGRAL DESEGURIDAD BANCARIA

El 2005 ha sido de gran satisfacción para el Programa Integral de Seguridad Bancaria, debido a que por segundo año no se produjo ningún asalto y robo a ninguna entidad bancaria asociada al PISB. Asimismo, por décimo primer año consecutivo se logró el índice de siniestralidad más bajo de Latinoamérica en la modalidad de asalto y robo contra entidades financieras.

En el 2005 se incrementaron los delitos violentos contra las entidades bancarias, habiéndose producido 50 daños materiales en Lima y Callao y 38 casos en provincias.

En cuanto a las Intrusiones nocturnas, se produjeron 18 casos en Lima y Callao de los cuales 5 fueron frustrados; en provincias se produjeron 9 casos, logrando frustrarse 5 de ellos. Cabe resaltar que esta modalidad ha podido ser contrarrestada debido a las coordinaciones efectuadas principalmente con la VII DIRTEPOL Lima, la misma que dispuso operativos especiales que permitie-ron corregir la tendencia alcista de esta modalidad delictiva.

(1991 - 2005)

140

120

100

80

60

40

20

01991

Nº

Fuente: PISB - ASBANC

MODALIDAD DE ASALTO Y ROBO

1992 1993 1994 1995 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 20041996 2005

132

111

58

30

1411 10 8 12

3 1 0 2 1 0

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etapa integrará a los Escuadrones Aguila Negra de Provincias con el de Lima, permi-tiendo compartir información en linea entre los mismos para el mejor desarrollo de sus funciones.

ALIANZA ESTRATEGICA CON LA PNP

En cumplimiento de los compromisos asumidos en el Convenio de Seguridad Bancaria ASBANC–PNP y con el fin de mejorar el Sistema de Seguridad Bancaria Policial, Ismael Benavides Ferreyros, Presidente de ASBANC, hizo entrega de equipos para mejorar la capacidad operativa de los Escuadrones Aguila Negra de la PNP que operan a nivel nacional para que sean utilizados en la prevención de delitos o hechos ilícitos contra clientes, personal, patrimonio e instalaciones de entidades bancarias asociadas y afiliadas al PISB.

De igual forma se donaron 10 computadoras personales con su respectivo mobiliario para el Tribunal Administrativo Disciplinario de la PNP e implementos para todas las Direccio-nes Territoriales en beneficio del personal subalterno que pernocta en las comisarías a nivel nacional dentro del marco del Convenio de Seguridad.

La donación realizada fue de 30 camionetas nuevas, 4 camionetas repotenciadas, 32 motocicletas, 18 equipos de radio comunica-ción, equipos de luz y sonido y 504 chalecos antibala; asumiendo ASBANC el costo de mantenimiento preventivo y correctivo de los bienes donados.

PLAN DE INTEGRACION INFORMATICA DE LOS ESCUADRONES “AGUILA NEGRA”

Continuando con el Plan de Integración Informática, el PISB cedió en uso equipos de cómputo a las Direcciones Territoriales de Piura, Chiclayo, Trujillo, Chimbote y Arequipa, los mismos que fueron interconectados a la red de datos de la PNP, mejorándose las comunicaciones y el intercambio de informa-ción con estos Escuadrones.

También se desarrolló un nuevo Sistema de Información en DEPSEBAN “Aguila Negra Lima” denominado SIAN (Sistema Integrado Aguila Negra), el mismo que en una segunda

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Cabe destacar que el PISB continuó con su labor de verificación de normas y procedi-mientos de seguridad integral en las oficinas bancarias para garantizar el fiel cumplimien-to de las mismas, capacitando al personal de las entidades financieras y de la PNP en "Técnicas y Procedimientos de Seguridad Bancaria", “Detección de Billetes y Monedas Falsos", "Detección de Documentos Falsifica-dos" y "Operación y Control de Equipos de Seguridad Electrónica"; lográndose la capacitación de 1,071 policías y 210 funcio-narios de entidades asociadas y afiliadas.

MEJORA TECNOLOGICA PARA LA ATENCION DE ALARMAS

El PISB continuó con el desarrollo e imple-mentación de nuevos equipos y programas de cómputo especializados en la seguridad electrónica de oficinas bancarias, mejorando el nivel de seguridad de los mismos para el beneficio de las entidades asociadas y afiliadas al PISB, contando a la fecha con cuatro modelos de receptora con capacidad para recibir alarmas por vía telefónica, red de datos, celular, radial, Bancared e internet.

SISTEMA DE INFORMACION

El PISB brinda a sus asociados y afiliados estructuras informativas que contribuyen al análisis de diversas modalidades delictivas que afectan al Sistema Financiero nacional e internacional, formulando conclusiones y recomendaciones en beneficio de las entidades asociadas y afiliadas al PISB. Cabe destacar como mecanismo de difusión su portal www.seguridadasbanc.com

Asimismo, el Sistema de Información del PISB ha logrado el reconocimiento internacional por parte de los representantes del CELAES y especialistas vinculados con la Seguridad Bancaria Latinoamericana, mediante la emisión del Boletín Latinoamericano de Seguridad Bancaria - Virtual, el mismo que tiene una periodicidad diaria y que resume los principales casos producidos en contra de entidades financieras a nivel mundial.

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COMITE DE SEGURIDAD DE TARJETAS BANCARIAS

Por disposición del Directorio de ASBANC, se formó el nuevo Comité de Seguridad de Tarjetas Bancarias (COMSETAR), el mismo que inició sus actividades en octubre del 2005 y que está conformado por los representantes de las entidades asociadas de ASBANC (emisores), operadores y adquirientes que operan en nuestro país.

El principal objetivo de este nuevo Comité es el de proponer mecanismos que permitan contrarrestar las modalidades delictivas que afectan el producto tarjeta bancaria, median-te el intercambio oportuno de información y mejorando la cultura en Seguridad Financiera de los usuarios de estos productos para evitar que estos sean sorprendidos. En ese sentido, se puso a disposición de las entidades asociadas 2,000,000 de folletos con informa-ción relacionada a la seguridad de los productos y servicios bancarios.

CAMPAÑAS EDUCATIVAS PREVENTIVAS

Se efectuaron diversas presentaciones sobre las principales modalidades delictivas que afectan a los clientes del sistema financiero nacional, indicándose las recomendaciones para evitar ser víctima de la delincuencia en medios de comunicación social, habiéndose llegado a un público objetivo de 6,250,000 personas a nivel nacional. Esta cobertura se logró a través de 40 publicaciones en prensa escrita, 17 entrevistas radiales y 25 entrevistas televisivas; las que totalizaron 82 apariciones en los medios, dando como resultado un mejor y adecuado uso de los servicios bancarios.

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PARTICIPACION EN EVENTOS INTERNA-NALES DE FELABAN – CELAES

En la reunión de agosto 2005 del Comité de Expertos Latinoamericanos de Seguridad Bancaria (CELAES) de FELABAN, realizada co-mo parte de las actividades del XX Congreso Latinoamericano de Seguridad Bancaria cele-brado en Guatemala, y en ejercicio de la Presidencia del CELAES, el Perú presentó dos importantes proyectos para la Región Latinoamericana como son: “El Diplomado Internacional, Gestión del Riesgo y Administración de la Seguridad - Modalidad Virtual” y “El Sistema de Información de Seguridad Bancaria Latinoamericana”, los mismos que luego de ser debatidos fueron aprobados por unanimidad, encargándose al representante del Perú que exponga en la XXXIX Asamblea Anual de FELABAN. En este evento se logró la aprobación del proyecto educativo, la acreditación por FELABAN de los participantes y un apoyo económico im-portante para el desarrollo del primer curso virtual. En cuanto al proyecto de Sistema de Información se propuso la presentación del mismo en el primer semestre del año 2006.

Asimismo, durante el desarrollo del citado Congreso le correspondió a la representa-ción peruana exponer el tema Banca Virtual e Interactiva, Seguridad en los Servicios Actuales y Proyectos Futuros, el mismo que tuvo una gran aceptación por parte de los asistentes al evento.

De igual forma, el PISB fue invitado a partici-par en el II Seminario Taller de Seguridad Bancaria organizado por la Asociación Bancaria de Bolivia desarrollado en las ciuda-des de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz.

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INSTITUTO DE FORMACIONBANCARIA


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INSTITUTO DE FORMACIONBANCARIA

CARACTER Y GESTION DEL IFB 1995 - 2005

Entidad educativa sin fines de lucro que otorga Títulos Profesionales a nombre de la Nación cuya supervisión es ejercida por el Ministerio de Educación.

Entre 1995 y el 2005 el Instituto ha sido dirigido por Asambleas Generales de Asociados y Directorios designados bienal-mente en los cuales han intervenido ejecuti-vos de la Alta Dirección de los bancos: seis Presidentes, ocho Gerentes Generales, dos Directores de Banca, ocho Gerentes/ Subgerentes, dos Directores Ejecutivos, dos Gerentes Generales de ASBANC y un Intendente de la SBS.


El IFB lleva adelante múltiples acciones de Responsabilidad Social, las que se incremen-tan anualmente.

En este marco, el IFB ha desarrollado las siguientes acciones de responsabilidad social:

UNA DECADA DE SERVICIOS EDUCATIVOS

En 1995 ASBANC tomó la decisión de constituir el IFB para acompañar el desarrollo del conocimiento y la especialización financiera. Diez años después los resultados muestran a una entidad sólida en lo acadé-mico, autónoma en lo económico y con excelentes resultados en su labor de Responsabilidad Social.

LAS RAZONES QUE EN 1995 DIERONLUGAR A LA CREACION DEL IFB

• La modernización del sistema financiero como efecto del libre mercado demanda-ba especialización de personal y certifica-ción de competencias.

• Se requería elevar la cultura bancaria de la sociedad y el Estado.

• El BID señaló en 1995 “...la capacitación financiera en Perú es deficiente y cara...”

• La necesidad de una entidad académica oficial que capte cooperación internacio-nal y genere recursos para aplicarse en Responsabilidad Social.

(2002 - 2005)

2002 2003 2004 2005

US$ Dólares

IFB: INCREMENTO DE INVERSION EN


48,52825,200

102,966

202,606

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Apoyo a la Creación de Juzgados y Salas Comerciales

El IFB apoya al Poder Judicial desde 1999 y el 5 de Abril del 2005 se puso en marcha la justicia comercial a través de la creación de siete Juzgados y una Sala de Derecho Comercial con carga procesal cero y al finalizar el 2005 se constató que se elevó significativamente la seguridad jurídica.

Especialización Financiera en Entidades Gubernamentales

• Congreso de la República: Seminarios de actualización financiera para Congresis-tas y Asesores Parlamentarios.

• Indecopi: Talleres de actualización financiera para miembros de Tribunales y Comisiones.

Difusión de Cultura Financiera para Usuarios de Servicios Bancarios

• ASPEC.- Talleres de capacitación para usuarios de los servicios financieros.

• Verificación de Dólares Falsos.- Talleres de asistencia técnica con ASPEC para la verificación de miles de billetes de la serie CB-B2.

• Información Financiera por la Radio.- Exposiciones periódicas de temas de banca básica en el programa “La Hora del Consumidor” en Radio 1160.

• Conocimiento Financiero por Televisión.- Exposiciones semanales en el programa “Rumbo Económico” Canal N.

Acercamiento de la Banca a la Micro-empresa

El IFB co-financió con la Consultora Recursos y el IFC/Swisscontact un Proyecto para el acceso de pequeñas y microempresas al sistema financiero, en el departamento de Cajamarca.

Diplomado en Periodismo Financiero

Con la colaboración de la SBS y gremios financieros, el IFB llevó a cabo el I Diplomado en Periodismo Financiero, el cual estuvo diri-gido a periodistas de las secciones especiali-zadas de economía y finanzas de medios de prensa escritos, radiales y televisivos.

Federación Latinoamericana de Bancos

El IFB fue invitado por FELABAN para expo-ner en la XXXIX Asamblea Anual de la Federación Latinoamericana de Bancos los temas: Margen de la Intermediación Financiera, y Proceso y Resultados en la Modernización de la Justicia Comercial Financiera en el Perú.

Encuentros Académicos en Banca yFinanzas entre Magistrados y Abogados

Capacitación de Magistrados a nivelnacional

1999 - 2002

Elaboración del Proyecto deEspecialización Comercial y Financiera

Sesiones de trabajo con MagistradoEspañol José Luis Concepción

2001 - 2003

Talleres de trabajo sobre materias decompetencia comercial

Talleres con Magistrados extranjeros2002 - 2004

Programas de actualización financierapara Magistrados (Jueces y Vocales) ypersonal de apoyo

2003 - 2005

CORTE SUPREMA DELA REPÚBLICA

CONSEJO EJECUTIVODEL PODER JUDICIAL

COMISIÓN DEJUZGADOSCOMERCIALES

CORTE SUPERIOR DEJUSTICIA DE LIMA Y10 DISTRITOSJUDICIALES

El IFB elaborael 2002 unestudiotécnico-económicoy el Poder Judicialobtiene el 2003los fondos de laCooperaciónInternacional

USAID

APOYO DEL IFB 1999 - 2005 INSTANCIAS DE COORDINACION - PODER JUDICIAL

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2 0 0 5

PROGRAMAS ACADEMICOS

Entre 1996 y el 2005 se ha capacitado en el IFB más de 40,000 estudiantes en diferentes programas, tanto en Lima (en los cuatro locales de capacitación con los que cuenta), como en provincias a través de “Cursos In-House o a Medida”, solicitados por no menos de 550 instituciones públicas y privadas. Para ello se ha contado con el invalorable aporte de más de 600 catedráticos nacionales e internacionales.

Cabe destacar que sólo en el 2005 se capacitó a poco más de 9,000 alumnos, quienes consideraron como excelente el trabajo docente (90/100).

PREPARA ALUMNOS PARA EL TRABAJO

El 96% de los alumnos de la Carrera de Administración Bancaria del IFB, trabajan antes de culminar su carrera.

EXITO EN CERTIFICACION INTERNACIO-NAL EXIGIDA POR LA SBS

El 75% de los profesionales preparados en el IFB – Perú, para cumplir con los requerimien-tos de la SBS sobre conducta ética y capaci-dad profesional del personal relacionado con inversiones, obtuvieron la Certificación Internacional Chartered Financial Analyst, en tanto que la media de América Latina fue de 35% y la mundial de 34%.

Alumnos

INCREMENTO DE ALUMNOS 1996 - 2005 y

PROYECCION AL 2008

1996

69 6302077 2153

32034008

5570

71678004

915010500

12000

13500

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Proyección 2006 - 2008

RESULTADOS DE LA CARRERA DE

ADMINISTRACION BANCARIA (2005 II)

Trabajan antes de terminar sus estudios No trabajan

96%

4%

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ASAMBLEA GENERAL

Presidente Ismael Benavides Ferreyros

Miembros José Antonio Colomer GuiuDionisio Romero SeminarioEnrique Arroyo Rizo Patrón

CONSEJO DIRECTIVO

Presidente Ismael Benavides Ferreyros

Directores José Manuel Peschiera RebagliatiEnriqueta Gonzáles de SáenzEnrique Arroyo Rizo PatrónEnrique Beltran Dávila – Director Ejecutivo

INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA

CERTIFICACION INTERNACIONAL EXIGIDA POR LA SBS

Aprobados Desaprobados

A Nivel Mundial Latinoamérica Postulantes del IFB

34%66% 65%

35%75%

25%

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OFICINA DEL DEFENSOR DELCLIENTE FINANCIERO


2 0 0 5

OFICINA DEL DEFENSORDEL CLIENTE FINANCIERO

Desde su creación en abril del 2003, la Oficina del Defensor del Cliente Financiero (DCF), como organismo independiente, viene trabajando con el firme propósito de prevenir y resolver los conflictos que puedan suscitar-se entre clientes y entidades prestadoras de servicios financieros en las relaciones que éstos desarrollen.

Los servicios que ofrece el DCF se rigen bajo el principio de imparcialidad, y sus decisiones están respaldadas por criterios técnicos bien definidos. Así, las personas que acuden a esta instancia de resolución acceden a un proceso que garantiza transparencia, agilidad e independencia en sus resoluciones.

El año 2005 ha sido de gran importancia para el DCF en particular debido al notable incre-mento de reclamos presentados ante esta instancia; principalmente como resultado de las actividades de difusión e información del servicio que brinda la Defensoría, las mismas que han logrado un mayor conocimiento de sus actividades y de cómo el DCF puede resolver los conflictos entre clientes y entida-des financieras.

Como parte de este esfuerzo, destacó la elaboración y publicación del Boletín del DCF, dirigido a usuarios del sistema financiero, medios de comunicación, entidades banca-rias, autoridades y público en general. Esta publicación de edición trimestral y cuya primera edición fue lanzada en el mes de julio, tiene como principal objetivo proporcionar una guía práctica para la contratación y el manejo de los servicios financieros en el Perú, así como promover los servicios de la Defensoría.

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Asimismo, se dedicó especial atención a la tarea de difundir el rol del DCF a través de las entidades financieras adscritas al servicio, mediante la distribución y disponibilidad de material gráfico en la red de agencias de cada entidad y un enlace virtual en sus páginas web.

De otro lado, en coordinación con las entida-des financieras se realizaron programas de capacitación sobre el rol y funciones del DCF a los empleados de estas instituciones, para que orienten correctamente a sus clientes cuando presenten un reclamo.

Resultados

Durante el 2005 la Oficina atendió 591 reclamos, lo que representó un incremento de 77% respecto al 2004, cuando se atendie-

ron 334 casos. De este total, la mayor cantidad de reclamos correspondió a los productos tarjetas de crédito (42.1%) y depósitos de ahorro (21.2%).

Entre los principales motivos por los cuales los clientes presentaron sus reclamos figuraron: operaciones no reconocidas (38.1%), cobros indebidos (22.8%), e insufi-ciente o inadecuada información (5.8%); entre otros.

Asimismo, la Oficina registró un importante crecimiento en el número de resoluciones emitidas, al pasar de 309 en el 2004 a 564 al cierre del 2005, lo que significó un incremen-to de 83%; todo ello dando especial atención al cumplimiento de los plazos que el Reglamento del DCF establece para dar respuesta a los mismos.

(2003 - 2005)

0

100

200

300

400

500

600

2003* 2004 2005

* Desde el mes de abril 2003

NUMERO DE RECLAMOS RECIBIDOS

REGISTRO DE RECLAMOS POR PRODUCTO

CTS1.9%

Depósitos a Plazo2.5%

Créditos Hipotecarios3.7%

Servicios Varios4.9%

Cuenta Corriente7.4%

Créditos de Consumo9.5%

Transferencia de Fondos0.8%

Tarjeta de Débito1.2%

Otras operaciones, servicios y/o productos

4.7%

Tarjeta de Crédito42.1%

Depósitos de Ahorros21.2%

TOTAL DE RECLAMOS: 591

591

334259

77%

29%

Nº

(2005)

59


2 0 0 5

En relación a los 564 reclamos terminados, el DCF intervino en 513 expedientes, de los cuales alrededor del 50% fueron resueltos a favor de los clientes, obteniendo un beneficio para ellos superior a los S/. 278,000. En los 51 casos restantes (9% del total), el DCF no pudo intervenir debido a requisitos incompletos, extemporaneidad o porque la entidad sobre la cual se reclamó no estaba adscrita a la Defensoría.

Es importante destacar además que en la mayoría de los reclamos resueltos a favor del cliente, la solución se obtuvo mediante conciliación, logrando un acuerdo amistoso entre las partes.

Dr. Hugo Eyzaguirre del Sante

DEFENSOR DEL CLIENTE FINANCIERO

Finalmente, y con el interés de poder brindar orientación y guía para los clientes del sistema financiero, durante el año 2005 se atendieron más de 3,200 consultas a través de la línea gratuita 0-800-1-6777, vía el correo electrónico y página web.

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INFORME DE LOS AUDITORESEXTERNOS SOBRE LOS

ESTADOS FINANCIEROS

CONTENIDO

- Dictamen de los auditores independientes

- Balance general

- Estado de ganancias y pérdidas

- Estado de cambios en el patrimonio neto

- Estado de flujos de efectivo

- Notas a los estados financieros

S/. = Nuevo sol

US$ = Dólar estadounidense

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERUESTADOS FINANCIEROS(31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2004)

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

3 de marzo del 2006

A los señores AccionistasAsociación de Bancos del Perú

Hemos auditado el balance general adjunto de la Asociación de Bancos del Perú al 31 de diciembre del 2005 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros basada en la auditoria que efectuamos. Los estados financieros al 31 de diciembre del 2004 fueron auditados por otros auditores independientes quienes, en su dictamen de fecha 29 de marzo del 2005, expresaron una opinión sin salvedades.

Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes. Una auditoria comprende el examen, basado en comprobaciones selectivas, de las evidencias que respaldan los importes y las divulgaciones expuestas en los estados financieros. Una auditoria también comprende la evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones significativas efectuadas por la Gerencia de la Asociación, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la auditoria efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

En nuestra opinión, los estados financieros del 2005 antes indicados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Asociación de Bancos del Perú al 31 de diciembre del 2005, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

Dongo-Soria Gaveglio y AsociadasSociedad CivilFirma Miembro de

Av. Canaval y Moreyra 380

Lima 27, Perú

Apartado 1434-2869

Telfs.: (51 1) 211-6500 411-5800

Fax : (51 1) 442-6522 211-6565

PricewaterhouseCoopers

Refrendado por

Arnaldo Alvarado L.Contador Público ColegiadoMatrícula No.7576

-----------------------------------(socio)

Partida No. 11028527

Registro de Personas Jurídicas de Lima

Capital pagado S/. 1,035,000.00


2 0 0 5

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERUBALANCE GENERAL(Notas 1, 2 y 3 )

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos (Nota 4) 1,550,802

Cuentas por cobrar (Nota 5) 275,021

Existencias 16,073

Gastos pagados por anticipado 64,910

Total del activo corriente 1,906,806

INVERSIONES 60,898

INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO (Nota 6) 4,228,359

INTANGIBLES, NETO 155,824

6,351,887

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2004

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar (Nota 7) 2,196,104

Porción corriente de deuda a largo plazo (Nota 8) 242,211

Total del pasivo corriente 2,438,315

DEUDA A LARGO PLAZO (Nota 8) 2,685,442

PATRIMONIO NETO (Nota 9)

Patrimonio institucional 998,649

Resultados acumulados 229,481

1,228,130

SITUACION TRIBUTARIA (Nota 12) 6,351,887

1,409,107

139,464

11,789

78,887

1,639,247

27,272

4,095,455

48,975

5,810,949

2005

1,611,523

298,422

1,909,945

2,507,756

998,649

394,599

1,393,248

5,810,949

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

Al 31 de diciembre del

2005 2004

S/. S/.

S/. S/.

Al 31 de diciembre de

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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERUESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (Notas 1 y 2 )


INGRESOS

Aportaciones presupuestales (Nota 10-a) 10,508,262

Servicios Bancared (Nota 10-b) 1,039,271

Unidad de ingenieria y mantenimiento 554,543

Financieros 26,733

Diversos 462,397

12,591,206

GASTOS

Generales (Nota 11) (10,136,530)

Depreciación y amortización (323,626)

Financieros (260,522)

Diversos (203,312)

(10,923,990)

Resultado antes de la transferencia al fondo renovable 1,667,216

Resultado por exposición a la inflación 331,501

Transferencia al fondo renovable (1,653,089)

Superavit, neto 345,628

10,953,739

1,008,647

603,465

400,506

548,907

13,515,264

(10,178,909)

(317,824)

(500,554)

(176,649)

(11,173,936)

2,341,328

-

(2,123,063)

218,265

Por el año terminado al31 de diciembre del

2005 2004

S/. S/.

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2 0 0 5

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERUESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Nota 9 )

Patrimonio ResultadosInstitucional acumulados Total

Saldos al 1 de enero del 2004 998,649 (8,341) 990,308

Transferencia al fondo renovable - (107,806) (107,806)

Superávit, neto - 345,628 345,628

Saldos al 31 de diciembre del 2004 998,649 229,481 1,228,130

Transferencia al fondo renovable - (53,147) (53,147)

Superávit, neto - 218,265 218,265

Saldos al 31 de diciembre del 2005 998,649 394,599 1,393,248


Por los años terminados el 31 de diciembre del 2005 y el 31 de diciembre del 2004

S/. S/. S/.

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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERUESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Nota 2-e )


2005 2004

ACTIVIDADES DE OPERACION

Cobranza a asociados 13,858,574 12,209,921

Otros cobros y pagos relativos a la actividad (942,604) 266,521

Pago a proveedores (6,296,799) (4,949,269)

Pago de tributos (2,481,548) (2,483,188)

Pago de remuneraciones y beneficios sociales (3,955,249) (4,225,807)

Efectivo neto provisto por las actividades de operación 141,210 818,178

ACTIVIDADES DE INVERSION

Venta de inversiones permanentes - 158,716

Compra de inmueble, maquinaria y equipo e intangibles (161,430) (118,165)

Efectivo provisto aplicado a las actividades de inversión (161,430) 40,551

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Préstamo a largo plazo, neto de amortizaciones (121,475) (910,299)

Efectivo aplicado a las actividades de financiamiento (121,475) (910,299)

Disminución neto de efectivo (141,695) (51,570)

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 1,550,802 1,602,372

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del año 1,409,107 1,550,802

Continua en la siguiente página...

S/. S/.

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2 0 0 5


CONCILIACION DE SUPERAVIT NETO DEL AÑO

CON EL EFECTIVO PROVISTO POR LAS

ACTIVIDADES DE OPERACION:

Superávit neto del año 218,265 345,628

Ajustes del superávit neto del año que no afectan los

flujos de efectivo de las actividades de operación:

Depreciación y amortización 317,824 323,626

Ajustes 33,626 -

Transferencia al fondo renovable (53,147) (107,806)

Utilidad por venta de inversiones - (24,801)

Variaciones netas en activos y pasivos:

Cuentas por cobrar 135,557 (114,764)

Existencias 4,284 1,691

Intangibles 83,359 -

Gastos pagados por anticipado (13,977) 369,062

Tributos, participaciones y cuentas por pagar diversas (584,581) 26,410

Ingresos diferidos - (868)

Efectivo neto provisto por las actividades de operación 141,210 818,178

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERUESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Nota 2-e )


2005 2004

S/. S/.

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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERUNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2004

1 ACTIVIDAD ECONOMICA

La Asociación de Bancos del Perú (en adelante la Asociación) se constituyó en el Perú el 26 de enero de 1967. Su actividad principal es la representación de sus asociados (bancos privados y financieras) promoviendo y defendiendo sus intereses, promover el fortalecimiento del sistema financiero peruano y contribuir al mejoramiento de la legislación bancaria, entre otros. Adicionalmente, la Asociación administra los fondos otorgados por los bancos, los cuales son destinados para la ejecución y supervisión del Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB) para Lima, Provincias y Callao. Este programa se inició en el año 1994 y mediante Resolución Suprema N 282-97 - IN-PNP del 18 de abril de 1977, se facultó la firma de un convenio de cuatro años de duración, contados a partir de 1999 (renovado por cuatro años adicionales a partir de 2003), entre la Policía Nacional del Perú y la Asociación, en representación de las empresas o entidades que participan en el Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB), con el propósito de optimizar la protección y seguridad a los locales, patrimonio, personal y clientes de los integrantes del programa, dotando a la Policía Nacional las facilidades necesarias para el cumplimiento de sus funciones.

Su domicilio legal es Calle 41 No.975 Urb. Córpac - San Isidro. El personal empleado por la Asociación para desarrollar sus actividades, al inicio y al final del año 2005 comprendió 56 y 54 empleados, respectivamente.

Los estados financieros han sido formulados por el Directorio el que los someterá a consideración de la Junta General obligatoria de accionistas que se convocará dentro de los plazos de Ley.

2 PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario.

a) Bases de preparación

Los estados financieros de la Asociación han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficializadas a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y a los pronunciamientos del Comité de interpretaciones (SIC). A la fecha de los estados financieros el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado la aplicación obligatoria de las NIC de la 1 a la 41 y de las SIC de la 1 a la 33.

Los estados financieros del año 2005 han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico, activos financieros disponibles para la venta y activos y pasivos financieros (incluyendo instrumentos financieros derivados) negociables. Hasta el 31 de diciembre de 2004, los estados financieros se ajustaron para reflejar el efecto de las

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2 0 0 5

variaciones en el poder adquisitivo de la moneda de acuerdo con la metodología aprobada por el Consejo Normativo de Contabilidad. Esta metodología requirió la actualización de las partidas no monetarias de los estados financieros en función a su fecha de origen aplicando los índices de precios al por mayor. Los saldos ajustados por inflación al 31 de diciembre de 2004 han sido considerados como los saldos iniciales históricos al 1 de enero de 2005.

La variación en el poder adquisitivo de la moneda peruana en los años 2005 y 2004, con referencia al índice de precios al por mayor, de acuerdo con estadísticas oficiales, ha sido de 3.6 % y 4.9%, respectivamente.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación.

El Consejo Normativo de Contabilidad a través de su resolución No.034-2005-EF/93.01 del 2 de marzo del 2005 oficializó la aplicación obligatoria, a partir del 1 de enero del 2006, de las NIC y NIIF, aplicables a la Asociación, que se detallan a continuación:

NIC 1 (revisada en 2003) Presentación de Estados FinancierosNIC 8 (revisada en 2003) Políticas Contables, Cambios en Estimados Contables

y ErroresNIC 10 (revisada en 2003) Eventos Posteriores a la Fecha del Balance GeneralNIC 16 (revisada en 2003) Inmuebles, Maquinaria y EquipoNIC 21 (revisada en 2003) Efectos de las Variaciones en los Tipos de CambioNIC 32 (revisada en 2003) Instrumentos Financieros: Revelación y PresentaciónNIC 36 (emitida en 2004) Deterioro de ActivosNIC 38 (emitida en 2004) Activos IntangiblesNIC 39 (revisada en 2003) Instrumentos Financieros: Reconocimiento y

Medición

La Gerencia estima que la adopción de estas normas no resultará en cambios sustanciales en sus políticas contables.

b) Estimados y criterios contables críticos -

El proceso de preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, el monto de las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia, varían como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros se corrigen en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produce. Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros se refieren a la depreciación de los bienes de activo fijo y la amortización de intangibles.

c) Traducción de moneda extranjera -

Moneda de medición y de presentación:

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Asociación se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (moneda de medición). Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es la moneda medición y la moneda de presentación de la Asociación.

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Transacciones y saldos:

Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda de medición usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones.

Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resultan a la fecha del cobro o del pago de tales transacciones y de la traducción a los tipos de cambio al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas.

d) Instrumentos financieros -

Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar, simultáneamente, a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso de la Asociación los instrumentos financieros corresponden principalmente a instrumentos financieros primarios como son depósitos en cuentas bancarias de ahorro y a plazo fijo, las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar y la deuda a largo plazo.

La Asociación clasifica sus instrumentos financieros como préstamos y cuentas por cobrar y activos financieros disponibles para la venta. La Gerencia determina la clasificación de sus instrumentos financieros en la fecha de su reconocimiento inicial y reevalúa esta clasificación a la fecha de cada cierre.

i) Préstamos y cuentas por cobrar -

Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no son cotizados en un mercado activo. Surgen cuando la Asociación provee dinero, bienes o servicios directamente a un deudor sin intención de negociar la cuenta por cobrar. Se incluyen en el activo corriente, salvo por los de vencimientos mayores a doce meses después de la fecha del balance general. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y las cuentas por cobrar se incluyen en cuentas por cobrar en el balance general (Nota 2-f ).

ii) Activos financieros disponibles para la venta -

Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros patrimoniales no derivados que se designan en esta categoría. Estos activos se muestran como activos no corrientes a menos que la Gerencia tenga intención expresa de vender la inversión dentro de los doce meses contados a partir de la fecha del balance general. Las inversiones disponibles para la venta son inicialmente registradas al costo de adquisición y subsecuentemente son valuadas a su valor razonable. El valor razonable de las acciones cotizadas es determinado de acuerdo con su cotización bursátil. La utilidad o pérdida es registrada en los resultados del ejercicio. Los dividendos recibidos son registrados en los resultados del ejercicio.

Las compras y ventas de inversiones se reconocen a la fecha de la negociación, fecha en la que la Asociación se compromete a comprar o vender el activo. Las inversiones se reconocen inicialmente a su valor razonable más los costos de transacción. Las inversiones se dejan de reconocer cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de las inversiones han expirado o han sido transferidos y la Asociación ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su propiedad.

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2 0 0 5

La Asociación evalúa a cada fecha del balance general si existe evidencia objetiva de la desvalorización de un activo financiero o grupo de activos financieros.

Los instrumentos financieros se clasifican como de pasivo o de capital de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, los dividendos, las ganancias y las pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como de pasivo, se registran como gastos o ingresos en el estado de ganancias y pérdidas. Los pagos a los tenedores de los instrumentos financieros registrados como de capital, se registran directamente en el patrimonio neto. Los instrumentos financieros se compensan cuando la Asociación tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

La Gerencia estima que los valores en libros de los instrumentos financieros de la Asociación (activos y pasivos corrientes y deuda a largo plazo) al 31 de diciembre del 2005 y 2004 no difiere significativamente de sus valores razonables, por lo que, la revelación de dicha información no es relevante para una adecuada interpretación de la situación financiera de la Asociación a esas fechas. Las políticas contables sobre el reconocimiento y valuación de estas partidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en esta Nota.

e) Efectivo y equivalentes de efectivo -

El efectivo y equivalente de efectivo comprende el efectivo disponible y depósitos a la vista en bancos y excluye a los depósitos a plazo con vencimientos mayores a 90 días.

f ) Cuentas por cobrar -

Las cuentas por cobrar se reconocen a su valor razonable menos la provisión por deterioro. La provisión por deterioro de las cuentas por cobrar se establece cuando existe evidencia objetiva de que la Asociación no podrá cobrar todos los montos vencidos de acuerdo a los términos originales de las cuentas por cobrar. El monto de la provisión se reconoce en el estado de ganancias y pérdidas.

g) Inmuebles, mobiliario y equipo, neto -

El terreno y edificio se muestra a su valor razonable, sobre la base de tasaciones periódicas, efectuadas al menos cada tres años, por tasadores independientes, menos la depreciación subsiguiente del edificio. Las demás partidas de la cuenta inmuebles, mobiliario y equipo se registran al costo histórico menos su depreciación. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas.

Los costos subsecuentes atribuibles a los bienes del activo fijo que incrementen la capacidad original de los bienes se capitalizan, los demás costos se reconocen en resultados.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de estos bienes se calcula por el método de línea recta, a tasas que se consideran suficientes para absorber el costo de los activos en el plazo estimado de su vida útil como sigue:

Edificios y otras construcciones 33 añosMuebles y enseres y equipos diversos 10 añosUnidades de transporte 5 añosEquipos de cómputo 4-5 años

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Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada balance general.

El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable si el valor en libros del activo es mayor que el estimado de su valor recuperable

Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacción y el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el estado de ganancias y pérdidas.

h) Intangibles, neto -

Las licencias de los programas de cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poner en uso el programa de cómputo específico. Estos costos se amortizan en el estimado de su vida útil estimada de 5 años.

Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente con la producción de programas de cómputo únicos e identificables controlados por la Asociación, y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de su costo por más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos de los empleados que desarrollan los programas de cómputo y una porción de los costos indirectos correspondientes.

i) Deudas a largo plazo -

La deuda a largo plazo se reconoce inicialmente a su valor razonable, neto de los costos de la transacción incurridos; posteriormente, se registran a su costo amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de transacción) y el valor de redención se reconoce en el estado de ganancias y pérdidas durante el periodo de vigencia del préstamo y/o de las obligaciones emitidas usando el método del interés efectivo.

j) Provisiones -

Las provisiones se reconocen cuando la Asociación tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de eventos pasados, es más que probable que se requiera de la salida de recursos para pagar la obligación y el monto ha sido estimado confiablemente. No se reconoce provisiones para futuras pérdidas operativas.

Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que se requiera de salidas de recursos para su pago se determina considerando la clase de obligación como un todo. Se reconoce una provisión aun cuando la probabilidad de la salida de recursos respecto de cualquier partida específica incluida en la misma clase de obligaciones sea muy pequeña.

k) Contingencias -

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se exponen en notas a los estados financieros a menos que su ocurrencia sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se revelan sólo si es probable su realización.

l) Reconocimiento de Ingresos por servicios -

Los ingresos comprenden el valor razonable de los ingresos por servicios, neto de impuestos a las ventas. Los ingresos se reconocen como sigue:

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2 0 0 5

?

cada año y corresponden a las cuotas recibidas de sus asociados por su mantenimiento y ejecución de los objetivos de la Asociación, las cuales son recibidas y reconocidas en el siguiente ejercicio. Incluye las aportaciones presupuestales del Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB).

La Asociación reconoce los ingresos por servicios al momento que presta los mismos, siendo el más significativo el servicio de Bancared que corresponde a los servicios de comunicaciones en red entre los asociados.

m) Administración de riesgos -

Las actividades de la Asociación la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de tipo de cambio, riesgo crediticio y riesgo de liquidez. El programa general de administración de riesgos de la Asociación se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en el desempeño financiero de la Asociación. La Gerencia de Administración y Finanzas tiene a su cargo la administración de riesgos.

La Gerencia de la Asociación es conocedora de las condiciones existentes en cada mercado en el que opera el Patrimonio y sobre la base de su experiencia y habilidad controla los riesgos de liquidez, tasa de interés y moneda, como sigue:

i) Riesgo de liquidez: La Asociación controla su liquidez a través del calce de vencimientos de activos y pasivos.

ii) Riesgo de tasa de interés: El pago de principal e intereses de las inversiones en valores se encuentran vinculadas al desempeño crediticio del Estado Peruano el cual cuenta con solvencia internacional. La deuda a largo plazo se encuentra pactada a tasas de interés variables, acorde con las tasas de interés en los mercados de capitales internacionales.

Los ingresos netos por intereses y el valor de mercado de los activos que devengan intereses fluctuarán con base a los cambios en los tipos de intereses y el nivel de rentabilidad entre los activos y pasivos.

iii) Riesgo de moneda: El riesgo de cambio surge de futuras transacciones comerciales, activos y pasivos reconocidos e inversiones netas en operaciones en el extranjero.

3 SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA

Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre se resumen como sigue:

Activo -Caja y bancos 19,422 453,204Cuentas por 41,263 57,910

60,685 511,114Pasivo -Deuda a largo plazo 805,892 891,761

Pasivo neto ( 745,207) ( 380,647)

Los ingresos por aportaciones presupuestales son aprobados en noviembre de

?

2005US$

2004US$

74

Al 31 de diciembre del 2005, el tipo de cambio utilizado por la Asociación para el registro de los saldos en moneda extranjera son de S/.3.429 y S/.3.431 por US$ 1 para los activos y pasivos, respectivamente (S/.3.280 y S/.3.283 por US$ 1 para los activos y pasivos, respectivamente, al 31 de diciembre del 2004).

En los años 2005 y 2004, la Asociación registró ganancias en cambio por S/.387,508 y S/.656,329 y pérdidas en cambio por S/. 268,427 y S/. 491,194, respectivamente.

4 CAJA Y BANCOS

Al 31 de diciembre este rubro comprende:

Fondos fijos 6,000 6,000Cuentas corrientes y cuentas de ahorro 750,113 921,953Depósitos a plazo fijo 652,994 622,849

1,409,107 1,550,802

La Asociación mantiene cuentas corrientes y de ahorros, en moneda nacional y extranjera, por S/.683,515 y US$19,422, equivalente a S/.66,598 (S/.58,293 y US$263,311, equivalente a S/.863,660 en el 2004) respectivamente.

Las cuentas de ahorro en moneda nacional y en moneda extranjera devengan intereses a las tasas del mercado financiero local.

La Asociación mantiene certificados bancarios en un banco local por S/.652,994 (US$189,893 en el 2004) respectivamente, los cuales son de vencimiento corriente y generan intereses a la tasa de mercado.

5 CUENTAS POR COBRAR


Comerciales -Cuota Bancared 20,188 23,527Factura por cobrar 23,072 46,095Cuota social - Fondo renovable 71,010 90,960

114,270 160,582

No comerciales -Préstamos al personal 6,150 4,771Servicios diversos 19,044 109,668

25,194 114,439

139,464 275,021

2005S/.

2004S/.

2005S/.

2004S/.

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2 0 0 5

6 INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO

El movimiento de la cuenta inmueble, mobiliario y equipo y el de su correspondiente depreciación acumulada, por el año terminado el 31 de diciembre de 2005 es el siguiente:

Saldo SaldoInicial Adiciones Final

Costo -Terreno 1,858,348 - 1,858,348Edificio 2,017,436 - 2,017,436Unidades de transporte 238,974 - 238,974Muebles y enseres 317,816 35,121 352,937Equipos diversos 1,052,048 107,918 1,159,966Equipos de cómputo 739,685 18,391 758,076

6,224,307 161,430 6,385,737

Depreciación acumulada -Edificio 357,180 60,520 417,700Unidades de transporte 157,799 29,275 187,074Muebles y enseres 254,350 27,525 281,875Equipos diversos 745,696 82,724 828,420Equipos de cómputo 480,923 94,290 575,213

1,995,948 294,334 2,290,282Costo neto 4,228,359 4,095,455

El inmueble se encuentra hipotecado a favor del Banco de Crédito del Perú hasta por un importe de US$728,274.

7 CUENTAS POR PAGAR


Fondo renovable 743,721 1,239,708Impuestos y contribuciones por pagar 186,487 145,439Remuneraciones y vacaciones por pagar 333,147 312,509Proveedores 103,490 267,874Provisión para beneficios sociales 47,591 45,357Varias 197,087 185,217

1,611,523 2,196,104

El Fondo está constituido por el resultado de la ejecución anual del Programa Integral de Seguridad Bancaria - PISB, que corresponde al aporte anual de los bancos asociados y otras entidades, así como de otros aportes determinados de acuerdo al número de sus agencias bancarias o al servicio que se les brinda, neto de los gastos efectuados para la realización del mismo.

2005S/.

2004S/.

S/. S/. S/.

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Al 31 de diciembre, el saldo del Fondo renovable corresponde al resultado acumulado desde el año 1994, y comprende lo siguiente:

Saldo inicial 1,239,708 1,343,971Transferencia al fondo renovable 1,706,236 1,760,895Menos, donaciones:Indemnización 15,592 16,187Equipos de cómputo - red de comisarías - 30,199Equipos de comunicación - red de comisarías 266,411 549,525Chalecos antibalas y fundas - 788,330Sirenas - 97,664Unidades de transporte 1,562,818 57,030Colchones y almohadas 307,660 -Vestuario - 39,494Otros 49,742 286,729Saldo final 743,721 1,239,708

Al 31 de diciembre de 2005, la transferencia al fondo renovable incluye S/.53,147 de los fondos generados netos por el Programa Integral de Seguridad Bancaria - PISB por el año 2004 y S/.1,653,089 de los fondos generados netos por el año 2005 por el mismo Programa.

8 DEUDA A LARGO PLAZO

Al 31 de diciembre del 2005 y 2004, esta cuenta corresponde a un préstamo otorgado por el Banco de Crédito del Perú en el año 1998, destinado a la adquisición y remodelación parcial del inmueble donde se ubican las oficinas de la Asociación. Este préstamo vence en el año 2013 y devenga a una tasa de interés anual de 8.5%.

Al 31 de diciembre, la deuda clasificada por vencimiento se detalla a continuación:

Corriente 298,422 242,211No corriente 2,507,756 2,685,442

2,806,178 2,927,653

9 PATRIMONIO NETO

a) Patrimonio institucional -

Corresponde a los ingresos netos de egresos de la Asociación, aprobados según presupuesto anual en noviembre de cada año, y de ejecución para el año calendario siguiente.

En un eventual acuerdo de disolución, se efectuará la liquidación de los bienes de la Asociación, procediéndose en primera instancia a atender los créditos de cualquier naturaleza contraído con terceros. El patrimonio remanente será destinado a una entidad que tenga similares fines gremiales sin afán de lucro.

2005S/.

2004S/.

2005S/.

2004S/.

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2 0 0 5

10 INGRESOS

a) Los ingresos por aportaciones presupuestales incluyen los aportes de los miembros de la Asociación y de los integrantes del Programa Integral de Seguridad Bancaria.

b) Los Ingresos por servicios bancared corresponden al cobro mensual a los asociados, por el consumo de servicios de última tecnología ATM, que consiste en proporcionar a las entidades bancarias de un medio rápido y eficiente de comunicación; para ello en 1999 se firmó un contrato con la empresa FirstCom S.A. como proveedor de Outsourcing de la Red.

11 GASTOS GENERALES

Por el año terminado el 31 de diciembre, esta cuenta comprende:

Cargas de personal 4,232,839 3,972,884Servicios prestados por terceros 2,735,056 3,056,431Tributos 394,045 373,081Cargas diversas de gestión 2,525,733 2,461,234Compensación por tiempo de servicio 291,236 272,900

10,178,909 10,136,530

12 SITUACION TRIBUTARIA

De acuerdo con el artículo 4 de la Ley No.27804 - Ley que modifica el Texto Unico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, están exoneradas hasta el 31 de diciembre del 2006, las rentas de las asociaciones sin fines de lucro destinadas a sus fines específicos en el país.

De otro lado, de acuerdo con la Directiva No.004-95/SUNAT del 12 de octubre de 1995, los ingresos que perciben las asociaciones sin fines de lucro respecto de las cuotas mensuales que pagan sus asociados, se encuentran inafectos al Impuesto General a las Ventas.

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