Manual Contable SIAF 2013-2014

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Versión del Aplicativo Nº 13.07.00 de fecha 18/12/2013 Manual de Cambios “Contabilizaciones 2013 y 2014” Módulo Contable - SIAF Para uso de: Gobiernos Nacionales, Locales, Regionales y Mancomunidades.

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Manual contable del Módulo contable Siaf-SP para año 2013-2014

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  • Versin del Aplicativo N 13.07.00 de fecha 18/12/2013

    Manual de Cambios

    Contabilizaciones 2013 y 2014

    Mdulo Contable - SIAF

    Para uso de: Gobiernos Nacionales, Locales, Regionales y Mancomunidades.

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -2-

    INDICE

    1. INTRODUCCIN .............................................................................................................. 4

    2. CONTABILIZACIN AO 2013 ......................................................................................... 4

    2.1 CONTABILIZACION CON LA CUENTA CONTABLE DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS A LAS CAJAS MUNICIPALES ............................................................ 4

    2.2 FORMATO D REPORTE DE OPERACIN DE CUENTAS ................................................. 5

    3. CONTABILIZACIONES Y DES-CONTABILIZACIONES AO 2014 .......................................... 5

    3.1 CONTABILIZACIN Y DES-CONTABILIZACIN DE LA FASE DEVENGADO ....................... 5

    3.2 CONTABILIZACIN DE DEVENGADOS CON AUTORIZACIN DE GIRO ........................... 8

    3.3 CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS CANCELATORIOS ............................................ 18

    3.4 CONTABILIZACION DE LA FASE GIRADO CON EL DOCUMENTOS B = 082 GIRO SIN CHEQUE ............................................................................................................................. 21

    3.5 CONTABILIZACIN DE INGRESOS Y DEVOLUCIN A FAVOR DE TESORO PBLICO CON T-6 24

    3.6 CONTABILIZACIN DE RECAUDACIONES DEPOSITADAS CON T-6 A LA CUT ................. 29

    3.7 CONTABILIZACIN DE LA FASE PAGADO ...................................................................... 30

    3.8 CONTABILIZACIN DE LA FASE RECAUDADO POR LA ASIGNACIN FINANCIERA Y SUS INTERESES DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DETERMINADOS Y DONACIONES Y TRANSFERENCIAS .................................................................................. 31

    4 CONTABILIZACIN DE LA FASE RECAUDADO POR LA ASIGNACIN FINANCIERA DE LA FUENTE

    DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS .............................. 33

    5. CONTABILIZACION DE FINANCIAMIENTO TEMPORAL ................................................... 34

    5.1 FD-DESEMBOLSO DEL FINANCIAMIENTO TEMPORAL-INGRESO (Ciclo de ingresos recaudado) ........................................................................................................................ 35

    5.2 FT EFECTIVA PERCEPCIN Y REEMBOLSO DEL FINANCIAMIENTO TEMPORAL ........... 36

    (Ciclo de ingresos y gastos) ............................................................................................... 36

    6. CONTABILIZACIN DE REGISTROS QUE INVOLUCRAN DOS EJERCICIOS ECONMICOS ...... 37

    7. MODIFICACIN DE MENU ............................................................................................ 41

    7.1 Sub Mdulo Mantenimiento ................................................................................... 41

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -3-

    7.2 Sub Mdulo / Procesos / Gestin de Procesos y Envo ................................................ 41

    7.3 Sub Mdulo / Reportes / Formatos Contables ............................................................ 42

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -4-

    1. INTRODUCCIN

    La Versin 13.07.00 del Mdulo Contable 2013 y 2014 del Sistema Integrado de Administracin Financiera SIAF, de fecha 18 de diciembre del 2013, comprende la nueva contabilizacin debido a los cambios en aplicacin a la Resolucin Directoral N 063-2012- EF/52.03 publicado el 29 de diciembre del 2012 referente a Dictan disposiciones sobre centralizacin de los Recursos Directamente Recaudados de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico

    2. CONTABILIZACIN AO 2013

    2.1 CONTABILIZACION CON LA CUENTA CONTABLE DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS A LAS CAJAS MUNICIPALES

    A partir de la versin del Cierre Anual 2013 en el Mdulo Contable de la UE al contabilizar la Fase

    Gasto Girado para aquellos depsitos realizados en las Cajas Municipales, se relaciona con la

    Cuenta Contable 1101.03 Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas. (Ver pantallas N 1 y 2)

    Pantalla N 1

    Pantalla N2

    Muestra la cuenta contable 1101.03

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -5-

    2.2 FORMATO D REPORTE DE OPERACIN DE CUENTAS

    As mismo en Mdulo Contable (Ejecutora) Sub Mdulo Reportes opcin Formatos Contables /

    Contabilizacin de Registro SIAF Formato D - Reporte de Operacin de Cuentas se ha

    modificado el reporte Excel que se genera con el botn Generar archivo Excel, ahora en

    el archivo se muestren los montos correctos (tanto en la columna debe como en la columna

    haber) de las cuentas patrimoniales, presupuestales y de orden segn corresponda.

    3. CONTABILIZACIONES Y DES-CONTABILIZACIONES AO 2014

    3.1 CONTABILIZACIN Y DES-CONTABILIZACIN DE LA FASE DEVENGADO

    CONTABILIZACIN

    Las cuentas contables que se muestran en el Haber del devengado (pantalla N 3), sern las mismas que se muestren en el Debe de la fase Girado (pantalla N 4), salvo algunas excepciones, las cuales se han implementado con la nueva tabla de operaciones para el 2014.

    Pantalla N 3

    Haber del devengado

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -6-

    Pantalla N 4

    A continuacin se detalla las excepciones:

    a) Si en el Haber de la fase Devengado del rubro 00-Recursos Ordinarios se considera la

    cuenta contable del mayor 1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS, entonces en el Debe de

    la fase Girado se muestra las cuentas contables equivalentes siguientes:

    CUENTAS: HABER DEL DEVENGADO

    CUENTAS: DEBE DEL GIRADO

    1202.0801 Prstamos Concedidos 4402.01 y 1601.0101

    1202.0802 Responsabilidad Fiscal 4402.01 y 1601.0101

    1202.0804 Otros 4402.01 y 1601.0101

    Nota: Debe del Girado, si es del ejercicio se considera la cuenta contable 4402.01 de ejercicios anteriores

    1601.0101

    b) Si en el Haber de la fase Devengado se considera la cuenta contable del mayor 2301,

    entonces en el Debe de la fase Girado se muestra las cuentas contables equivalentes

    siguientes:

    CUENTAS: HABER DEL DEVENGADO

    CUENTAS: DEBE DEL GIRADO

    2301.010501 Amortizacin

    1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pblica

    Debe del girado

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -7-

    2301.010502 Intereses

    1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pblica

    2301.010503 Comisiones Y Otros Gastos

    1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pblica

    2301.020401 Amortizacin 1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pblica

    2301.020402 Intereses 1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pblica

    2301.020403 Comisiones Y Otros Gastos 1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pblica

    c) Si en la fase del Devengado (bienes o servicios) existe una retencin del 6% del IGV, en la fase

    Girado segn el rubro muestra las cuentas contables equivalentes siguientes:

    CUENTAS: HABER DEL DEVENGADO

    CUENTAS: DEBE DEL GIRADO

    2103.010101 Bienes 2101. 010503 IGV Retenciones Por Pagar

    2103.010102 Servicios 2101. 010503 IGV Retenciones Por Pagar

    DESCONTABILIZACIN

    1. Para des-contabilizar los registros de la fase del Devengado del documento A del ao

    2014, a travs de la opcin Eliminar, se muestra un mensaje de validacin, siempre que

    est contabilizado el asiento contable del ingreso a caja para su posterior devolucin a

    favor de Tesoro Pblico con T-6, no permite des-contabilizarlo.

    2. Para des-contabilizar la operacin inicial del devengado se realiza desde el ao 2014, a

    travs de la opcin de cada Registro SIAF, se muestra un mensaje de

    validacin, siempre que est contabilizado el asiento contable del ingreso a caja para su

    posterior devolucin a favor de Tesoro Pblico con T-6, no permitir des-contabilizarlo.

    3. Si el devengado corresponde a Expedientes de aos anteriores al 2014, la des-

    contabilizacin del devengado a travs de la opcin Eliminar contina con las validaciones

    vigentes (no se valida con el asiento de ingreso a caja) (pantalla N 5).

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -8-

    Pantalla N 5

    4. Si el devengado corresponde a Expedientes de aos anteriores al 2014, la des-

    contabilizacin deber continuar con las validaciones vigentes (pantalla N 6) (no deber

    validarse con el asiento de ingreso a caja).

    Pantalla N 6

    3.2 CONTABILIZACIN DE DEVENGADOS CON AUTORIZACIN DE GIRO

    A partir del ao 2014 se ha incorporado una opcin denominado Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro (pantalla N7) para la contabilizacin del segundo asiento del Devengado por su aprobacin, solo para la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios - 00.

    Pantalla N 7

    Esta opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro cuenta con varios criterios de bsqueda de informacin (pantalla N8):

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -9-

    a) Mes ( que corresponde al mes de Autorizacin de Giro) b) N de Registro c) Secuencia: Todos, Operacin Inicial, Ampliacin, Anulacin, Rebaja d) Muestra para filtrar si se encuentra contabilizado Todos, contabilizadas y No Contabilizados e) Tipo de Operacin, muestra la opcin Todos, as como por cada Tipo de Operacin para

    filtrar segn se requiera. f) Rubros muestra la opcin Todos y 00 RECURSOS ORDINARIOS g) Documentos muestra la opcin Todos, as como por cada Documento para filtrar segn se

    solicite. h) Botn Ejecutar Bsqueda, al procesar esta opcin se mostrara en la pantalla la informacin

    segn los datos elegidos.

    Pantalla N 8

    Al ejecutar la bsqueda muestra el detalle en cada columna:

    i) Registro: Muestra el nmero del registro j) Secuencia: Presenta la secuencia en la fase que corresponde k) Fecha Autorizacin de Giro l) TO : El Tipo de Operacin con el que se realiz el registro m) Doc.: El Cdigo Documento utilizado n) Fec. Doc. : Muestra la Fecha de Documento considerado en el registro o) Nro. Doc.: El Nmero de Documento de documento p) Rubro q) Tipo Rec. (Tipo de Recurso) r) Patrimoniales - Debe y Haber (Cuentas Contables del Debe y Haber). s) Monto en MN (Monto en Moneda Nacional).

    a) Mes de Autorizacin de

    Giro

    h) Ejecutar Bsqueda

    BBsquedaAutorizacin

    de Giro

    b) N de Registro

    Autorizacin de Giro

    d)

    Todos,

    Contabilizados

    No Contabilizados

    e) Tipo

    Oper.

    c) Secuencia f) Rubro

    g) Documento

    i

    a

    j n k s o q

    r m l

    p

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -10-

    4.- Al procesar el botn Ejecutar Bsqueda en la pantalla de Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro presenta los Registros que se encuentran sin contabilizar, los datos se visualizan de color negro (pantalla N 9), con el botn

    , permite contabilizar el registro o todos los registros del mes o segn informacin solicitada al filtrar; luego de contabilizadas los datos se muestran de color azul. Una vez contabilizado el botn contabilizar se inactiva, para este caso se presenta la secuencia inicial (pantalla N 10)

    Pantalla N 9

    Pantalla N 10

    El botn se bloquea

    una vez contabilizado

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -11-

    5.- Esta opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro (segundo asiento del Devengado) se contabilizar luego de haber contabilizado la Fase Devengado de los Registros (por el orden que se debe considerar) para este caso no se est condicionado el orden de contabilizacin.

    Se puede apreciar Fase Devengado (pantalla N 11) y Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro (pantalla N 12)

    ORDEN DE TODAS LAS FASES

    FASES

    PATRIMONIAL PRESUPUESTAL ORDEN

    GASTO CORRIENTE

    CA 8301.0101 /8401.0101 9101.09 /9102.09

    GD 1 5101.010101 /2102.01 8401.0101 /8601.0101 9102.09 /9101.09

    2 1206.01 /4402.01

    GG 2102.01 /1206.01 1 9103.08 /9104.08 *

    2 9104.08 /9103.08 **

    Pantalla N 11

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -12-

    Pantalla N 12

    6.- En la opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro, (segundo asiento del

    devengado), para la Categora del Gasto 7 Servicio de la Deuda muestra las cuentas contables

    siguientes:

    a) Amortizacin de la Deuda (Sub genrica de gastos: 281 pantalla N 13) En el Debe: Se muestra la cuenta contable 1206.01.

    En el Haber: Se muestra la cuenta contable 4404.01.

    Pantalla N 13

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -13-

    b) Intereses de la Deuda (Sub genrica de gastos: 282 pantalla N 14) En el Debe: Se muestra la cuenta contable 1206.01.

    En el Haber: Se muestra la cuenta contable 4402.01 Pantalla N 14

    c) Otros Gastos de la Deuda (Sub genrica de gastos: 283 pantalla N 15) En el Debe: Se muestra la cuenta contable 1206.01.

    En el Haber: Se muestra la cuenta contable 4402.01

    Pantalla N 15

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    7.- Si en la Fase Devengado se registra las secuencias como Rebaja o Anulacin (pantalla N 16, 17 y 18, 19 respectivamente) en la opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro muestra las cuentas contables siguientes:

    DEBE CUENTA 4402.01 Traspasos Del Tesoro Pblico

    HABER CUENTA 1206.01 Recursos Ordinarios

    Pantalla N 16

    Pantalla N 17

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -15-

    Pantalla N 18

    Pantalla N 19

    8.- Si en la Fase Devengado se registra secuencia Ampliacin (pantalla N 20 y 21) en la opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro muestra las cuentas contables siguientes:

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -16-

    DEBE CUENTA 1206.01 Recursos Ordinarios

    HABER CUENTA 4402.01 Traspasos Del Tesoro Pblico

    Pantalla N 20

    Pantalla N 21

    9.- Des contabilizacin del Registro de la Autorizacin de Giro

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -17-

    a) Al pulsar el botn muestra un mensaje de consulta para que se confirme si se desea seguir Se des contabilizar el asiento 0000000572-0002-0001 con todas sus secuencias si estas existieran. Desea Continuar?, (pantalla N 22)

    Pantalla N 22

    b) Si se elige el botn permite la descontabilizacin del registro elegido. Una vez descontabilizado el botn Descontabilizar Registro se inactiva, activndose el botn

    para volver a contabilizar (pantalla N 23)

    Pantalla N 23

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -18-

    c) Sin embargo cuando el expediente tiene contabilizado una secuencia Devolucin no permitir la Descontabilizacin mostrando el mensaje Operacin Inicial de la fase Girado de la Devolucin con T-6 se encuentra contabilizado (pantalla N 24) Nota: La descontabilizacin de un devengado que corresponde a expedientes de aos anteriores al 2014 no valida el asiento de ingreso a caja.

    Pantalla N 24

    3.3 CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS CANCELATORIOS

    1.- Existen registros especiales en algunos casos como el que se realizan con el Medio de Pago - Tipo de Pago D y en la fase Girado con documento B 074 Documento Cancelatorio, la contabilizacin de la fase del Devengado es de igual a cualquier otro registro (pantalla N 25). La diferencia se percibe desde el segundo asiento del Devengado:

    ORDEN DE TODAS LAS FASES

    FASES PATRIMONIAL PRESUPUESTAL ORDEN

    CA 2014 8301.0101 /8401.0101 9101.08 /9102.08

    GD 2014 1 1301.0301 /2103.010101 8401.0101 /8601.0101 9102.08 /9101.08

    2 1206.01 /4402.99

    GG 2014 2103.010101 /1202.03

    CC 10 0000 - 042 RECEPCION DE VALORES NEGOCIABLES Y DOCUMENTOS VALORADOS

    1202.03 / 1206.01

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -19-

    Pantalla N 25

    2.- En el registro de la opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro en el haber se muestra la cuenta contable patrimonial 4402.99 Otros (pantalla N 26).

    Pantalla N 26

    3.- La fase Girado en el Haber se contabiliza la cuenta contable 1202. 03 Documentos Cancelatorios (pantalla N 27).

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -20-

    Pantalla N 27

    4.- Luego se efecta una Nota de Contabilidad por la Conciliacin del Documento Cancelatorio con DGETP (pantalla N 28)

    Pantalla N 28

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -21-

    5.- Los registros que tengan las secuencias de Operacin Inicial y Ampliacin del Devengado se

    muestran las cuentas contables siguientes:

    DEBE CUENTA 1206.01 Recursos Ordinarios

    HABER CUENTA 4402.99 Otros

    6.- Los registros que tengan las secuencias de Rebaja y Anulacin del Devengado se muestran

    las cuentas contables siguientes:

    DEBE CUENTA 4402.99 Otros

    HABER CUENTA 1206.01 Recursos Ordinarios

    3.4 CONTABILIZACION DE LA FASE GIRADO CON EL DOCUMENTOS B = 082 GIRO SIN CHEQUE

    DEL EJERCICIO

    1.- Con las modificaciones de la contabilizacin patrimonial en las transacciones si en la fase

    Girado se ha utilizado el documento B082 Giro sin Cheque se contabilizara del siguiente modo:

    ORDEN DE TODAS LAS FASES

    FASES

    PATRIMONIAL PRESUPUESTAL

    CA 8301.0101 /8401.0101

    GD 1 5101.010101 / 2102.01 8401.0101 /8601.0101

    2 1206.01 / 4402.01

    GG 1 2102.01 / 4402.02

    Regularizacin Automtica 2 4402.01 / 1206.01

    2.- Se contabilizar el gasto Devengado (pantalla N 29), para luego contabilizar en la opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro, en el haber se muestra la cuenta contable patrimonial en el debe 1206.01 Recursos Ordinarios y en el Haber 4402.01 Traspasos Del Tesoro Pblico (segundo asiento de la fase Devengado que se encuentra) (pantalla N 30)

    Pantalla N 29

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -22-

    Pantalla N 30

    4.- En la fase Girado con documento B 082 presenta dos asientos contables el primero es por el Traspaso con Documentos (pantalla N 31)

    DEBE CUENTA 2102.01 Remuneraciones por Pagar (para este caso)

    HABER CUENTA 4402.02 Traspasos con Documentos

    Pantalla N 31

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -23-

    5.- Y el segundo asiento es por la regularizacin de la contabilizacin en la opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro, se extorna el asiento automticamente por no ser efectivo (segundo asiento del devengado) (pantalla N 32)

    DEBE CUENTA 4402.01 Traspasos Del Tesoro Pblico

    HABER CUENTA 1206.01 Recursos Ordinarios

    Pantalla N 32

    DE AOS ANTERIORES

    El asiento contable patrimonial de la devolucin con 082 - OPERACIONES SIN CHEQUE de la

    fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, de la fase girado est conformado por lo

    siguiente:

    En el Debe: Se muestra la cuenta contable 1601.01.01. En el Haber: Se muestra la cuenta contable 4505.010499

    Nota: Los giros y devoluciones para las fuentes de financiamiento y rubros diferentes a Recursos Ordinarios se encuentran pendiente de definicin por la DGCP, su incorporacin se realizar en una siguiente versin.

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -24-

    3.5 CONTABILIZACIN DE INGRESOS Y DEVOLUCIN A FAVOR DE TESORO PBLICO CON T-6

    PRIMER ASIENTO: INGRESO A CAJA

    1.- A partir del ao 2014 se ha incorporado la opcin Ingresos a Caja para su devolucin a favor de TP con T-6, el cual est ubicado en el sub mdulo Registro / Contabiliza.

    2.- Todos los ingresos a caja que se realicen a partir del ejercicio 2014 para su devolucin a favor del Tesoro Pblico con T-6, ahora se muestran por separado de la fase del girado, estn en la opcin Ingresos a Caja para su devolucin a favor de TP con T-6 siempre que el Estado de la secuencia est Aprobado.

    3.- El asiento contable del ingreso a caja para su posterior devolucin a favor de Tesoro Pblico con T-6 considera la fecha del Documento A y/o B, est conformada por la regla siguiente:

    DEL EJERCICIO ACTUAL:

    En el Debe: Se muestra la cuenta contable 1101.01.01.

    En el Haber: Se muestra la cuenta contable considerada en el asiento patrimonial del Debe de la fase del devengado del documento A.

    DE EJERCICIOS ANTERIORES:

    En el Debe: Se muestra la cuenta contable 1101.01.01.

    En el Haber: Se deber mostrar la cuenta contable 4505.010499 Otros Ingresos, salvo las 2 excepciones que el Sistema ya contempla:

    Si la Categora de gasto es 5 o las sub genricas de gastos son 282, 283 y adems los tipos de operacin son A, AV, E, EO, F, C, entonces, se deber mostrar la Cuenta contable del Debe de la Operacin Inicial del Devengado.

    Si las sub genricas o sub genricas detalle del gastos son 212, 222, 231, 263 y adems la Cuenta mayor del Debe de la Operacin Inicial del Devengado empieza con 1 o 2 entonces, se deber mostrar la Cuenta del Debe de la Operacin Inicial del Devengado.

    4.- Para contabilizar el primer asiento de la devolucin, est validndose que se haya

    contabilizado el asiento patrimonial de la operacin inicial de la fase del devengado del

    documento A. De lo contrario muestra el mensaje Operacin inicial del documento A del

    Devengado an no se ha contabilizado

    (pantalla N 33).

    A excepcin, del Registro SIAF que tenga tipo de operacin C- GASTO - FONDO FIJO PARA CAJA

    CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES), dado que no tiene contabilizacin de la fase devengado.

    Pantalla N 33

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -25-

    4. Se deber contabilizar siempre que no tengan pre-cierre financiero, de lo contrario se emite un

    mensaje restrictivo con el nombre Registro corresponde a un mes cerrado, De igual manera no se

    des-contabilizar si tiene pre-cierre financiero.

    EJEMPLO DEL EJERCICIO ACTUAL:

    En este ejemplo se considera todo el circuito: Primero.- Contabilizacin de la fase Devengado del registro con el Rubro 00 (pantalla N 34)

    Pantalla N 34

    Segundo.- Contabilizacin en la opcin Contabilizacin Devengados con Autorizacin de Giro (pantalla N 35)

    Pantalla N 35

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -26-

    Tercero.- Contabilizacin de la fase Girado (pantalla N 36)

    Pantalla N 36

    Cuarto.- La contabilizacin del primer asiento de la devolucin con T-6 (documento 099), el ingreso a Caja se realiza en la opcin Ingresos a Caja para su devolucin a favor de TP con T-6 (pantalla N 37)

    DEBE CUENTA 1101.01.01 Caja M/N

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -27-

    HABER CUENTA 5302.010203 Viticos y Fletes por Cambio de Colocacin

    Pantalla N 37

    SEGUNDO ASIENTO: DEVOLUCIN A FAVOR DE TESORO PBLICO CON T6

    1.- La contabilizacin del segundo asiento de la devolucin con T-6 (documento 099 PAPELETA DE DEPSITO (T-6) se realiza en el mismo registro, secuencia Devolucin de la fase girado (pantalla N 38).

    Pantalla N 38

    2.- Las devoluciones a favor de TP con T-6 realizados en el ao 2014 en adelante, se muestra el asiento contable siempre que el Estado del T-6 est Aprobado.

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -28-

    EXPEDIENTES SIAF DEL EJERCICIO ACTUAL:

    3.- Para contabilizar el asiento contable patrimonial de la secuencia de devolucin con T-6 de la fase girado, antes de ello se valida que se haya contabilizado el asiento patrimonial de la operacin inicial del devengado por Autorizacin de giro. 4.- El asiento contable patrimonial de la devolucin con T-6 de la fase girado considera la fecha del depsito del T-6 y est conformado por la regla siguiente:

    Para el Rubro 00-Recursos Ordinarios:

    Debe: Muestra la cuenta contable del Haber de la fase del devengado por la

    Autorizacin de Giro (cuenta contable 4402.01.)

    Haber: Muestra la cuenta contable 1101.01.01.

    Para Rubro diferentes al 00-Recursos Ordinarios:

    Debe: Muestra la cuenta contable del Haber de la fase del girado CUT

    Haber: Muestra la cuenta contable 1101.01.01.

    5.- En la contabilizacin de las devoluciones con T-6 se ha eliminado la validacin con mensaje Fase Pagado no se ha contabilizado que condicionaba que antes se haya contabilizado la fase de pagado, de todos los rubros, si y slo si, corresponde al Registro SIAF del ejercicio vigente.

    EXPEDIENTES SIAF DE EJERCICIOS ANTERIORES: 6.- El asiento contable patrimonial de la devolucin con T-6 de la fase girado considera la fecha del depsito del T-6 y est conformado est conformado por 3 consideraciones siguiente:

    Consideracin 1: Rubro 00-Recursos Ordinarios:

    Debe: Muestra la cuenta contable 1601.01.01.

    Haber: Muestra la cuenta contable 1101.01.01.

    Consideracin 2: Rubros que NO que no se contabiliza la fase pagado (Ejem: 09RDR-CUT):

    Debe: Muestra la cuenta contable del Haber de la fase del girado

    Haber: Muestra la cuenta contable 1101.01.01.

    Consideracin 3: Rubros que SI se contabiliza la fase pagado (Ejem: 18CANON-CUT):

    Debe: Considerar el maestro de configuraciones de la nueva TO, para lo cual toma la

    cuenta contable del Haber de la fase del girado de la NUEVA TO.

    Haber: Muestra la cuenta contable 1101.01.01.

    7.- Para contabilizar el presente asiento, se tiene en cuenta si el Registro SIAF corresponde a

    ejercicios anteriores, para el cual se contina con la validacin del mensaje Fase Pagado no

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -29-

    se ha contabilizado de todos los rubros. Obligando que antes se haya contabilizado el

    pagado.

    Contabilizacin de Girados con T-6 del tipo de operacin Y/G

    A partir del ao 2014 en adelante, la contabilizacin de los T-6 sobre girados del tipo de operacin Y/G se realiza considerando lo siguiente: - La fecha del depsito del T-6 - Se muestra siempre que tenga el Estado Aprobado.

    Devoluciones de gastos registradas en expedientes de aos anteriores con documento 034-

    Papeleta de Depsito.

    La contabilizacin de las Devoluciones de gastos registradas en expedientes de aos anteriores con documento 034-Papeleta de Depsito, no se mostrarn para contabilizar en el formulario contable Contabiliza Registros Administrativos. Se muestran y contabilizan solo las devoluciones del ejercicio.

    3.6 CONTABILIZACIN DE RECAUDACIONES DEPOSITADAS CON T-6 A LA CUT

    En el sub mdulo Registro / Contabiliza a partir del ao 2014 se ha incorporado las transacciones para el traslado a la CUT con el tipo de operacin YG OPERACIN GASTO INGRESO, segn artculo 3 Resolucin Directoral N 063 -2012-EF/52.03 (pantalla N 39 y 40)

    GG 0000-244 1101.1101 / 1101.030102

    IR 0000- 486 1101.1201/ 1101.1101

    Hasta el ao 2013 toma la fecha del documento

    A partir del ao 2014 toma la fecha del depsito T-6 siempre en cuando el estado se encuentre aprobado

    Pantalla N 39

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -30-

    Pantalla N 40

    3.7 CONTABILIZACIN DE LA FASE PAGADO

    Depsito T-6

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -31-

    1.- A partir del ao 2014 en el Mdulo Contabiliza Registro SIAF ya no se contabilizara la Fase Pagado de aquellos Rubros que tienen Fase Pagado, por lo tanto las cuentas Patrimoniales solo se mostraran hasta la Fase Girado, ver pantalla N 41:

    Pantalla N 41

    3.8 CONTABILIZACIN DE LA FASE RECAUDADO POR LA ASIGNACIN FINANCIERA Y SUS INTERESES DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DETERMINADOS Y DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

    1.- Ahora se muestra las cuentas contables patrimoniales (pantalla N 42) adems de las cuentas contables presupuestales (pantalla N 43). Ejemplo de Recursos Determinados Rubro 18

    Pantalla N 42

    No se muestra

    la Fase Pagado

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -32-

    Pantalla N 43

    2.- De igual forma los intereses que se registran con el clasificador de ingresos 15.11.11 INTERESES POR DEPOSITOS DISTINTOS DE RECURSOS POR PRIVATIZACION Y CONCESIONES ahora se muestra las cuentas contables patrimoniales (pantalla N 44) adems de las cuentas contables presupuestales (pantalla N 45)

    Pantalla N 44

    Pantalla N 45

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -33-

    4 CONTABILIZACIN DE LA FASE RECAUDADO POR LA ASIGNACIN FINANCIERA DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1.- A partir del ao 2014 la asignacin financiera mostrara al contabilizar la cuenta contable 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT en la fase recaudado (pantallas N 46 al 48).

    Pantalla N 46

    Pantalla N 47

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -34-

    Pantalla N 48

    5. CONTABILIZACION DE FINANCIAMIENTO TEMPORAL

    A partir del ao 2014 las Unidades Ejecutoras de GN, GR y GL, pueden obtener de manera directa del Banco de la Nacin o de otras entidades del Sistema Financiero Nacional, sujeto a reembolso dentro del mismo Ao Fiscal en el que se acuerda un financiamiento, se da nicamente con el propsito de cubrir los descalces estacionales de los ingresos respecto de los pagos en dicho Ao

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -35-

    Fiscal, en las fuentes de financiamiento diferentes de Recursos Ordinarios tal como seala la Resolucin Directoral N 053-2013-EF/52.03.

    La DGCP ha incorporado nuevas cuentas al Plan Contable Gubernamental para el registro del

    Financiamiento Temporal

    2201. 03 Financiamiento Temporal

    2201. 0301 Recursos Directamente Recaudados

    2201. 0302 Recursos Determinados

    2201. 030201 FONCOMUN

    2201. 030202 Canon, Sobrecanon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones

    Tambin han creado dos nuevos Tipos de Operaciones:

    FD: DESEMBOLSO DEL FINANCIAMIENTO TEMPORAL-INGRESO

    FT: EFECTIVA PERCEPCIN Y REEMBOLSO DEL FINANCIAMIENTO TEMPORAL

    5.1 FD-DESEMBOLSO DEL FINANCIAMIENTO TEMPORAL-INGRESO (Ciclo de ingresos recaudado)

    En este Tipo de Operacin se registra el desembolso de los recursos del Financiamiento Temporal que las Unidades Ejecutoras de GN, GR y GL obtienen de manera directa del Banco de la Nacin o de otras entidades del Sistema Financiero Nacional, sujeto a reembolso dentro del mismo Ao Fiscal. Esto se da nicamente con el propsito de cubrir los descalces estacionales de los ingresos respecto de los pagos en dicho Ao Fiscal, en las fuentes de financiamiento diferentes de Recursos Ordinarios. Para el presente tipo de operacin no se considera las secuencias en la fase como la rebaja, ampliacin y devolucin para las fases Determinado y Recaudado. La fase Recaudado muestra las cuentas contables patrimoniales segn el clasificador y rubro considerado, para este caso es de Recursos Directamente Recaudados (pantalla N 49):

    DEBE CUENTA 1101. 030102 Recursos Directamente Recaudados

    HABER CUENTA 2201.0301 Recursos Directamente Recaudados

    Pantalla N 49

    2201.03 Financiamiento

    Temporal

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -36-

    De igual manera en esta fase recaudado muestran las cuentas presupuestales en la pestaa

    Presupuestal (pantalla N 50) Pantalla N 50

    5.2 FT EFECTIVA PERCEPCIN Y REEMBOLSO DEL FINANCIAMIENTO TEMPORAL

    (Ciclo de ingresos y gastos)

    En el tipo de operacin FT-FINANCIAMIENTO TEMPORAL DE LA EFECTIVA PERCEPCIN Y REEMBOLSO estos muestran los expedientes SIAF que estn asociados al tipo de operacin FD al que citaremos como Expediente SIAF Enlazado en el que se contabilizara solo las cuentas contables patrimoniales de las fases determinado (pantalla N 51) y recaudado (pantallas N 52, 53), mas no as las cuentas contables presupuestales.

    Pantalla N 51

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    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -37-

    Pantalla N 52

    Pantalla N 53

    6. CONTABILIZACIN DE REGISTROS QUE INVOLUCRAN DOS EJERCICIOS ECONMICOS

    1.- Para la contabilizacin de los registros tener en cuenta lo siguiente: Si un expediente administrativo involucra dos ejercicios econmicos (2013 - 2014) (ver pantalla N 54)

    Bloqueado las cuentas

    contables presupuestales

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -38-

    Pantalla N 54

    2.- Para contabilizar lo que corresponde al ejercicio vigente (2014) se ingresara al ao vigente

    (ver pantalla N 55).

    Pantalla N 55

    3.- En la pantalla Contabilizacin del Registro SIAF los registros que son del ao anterior estos

    se muestra en color purpura en la columna Fecha Ctb (ver pantalla N 56).

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -39-

    Pantalla N 56

    4.- Ingresar con la tecla Enter y se procede a contabilizar (ver pantalla N 57).

    Pantalla N 57

    5.- Si un registro de gastos comienza el ao anterior y el devengado se encuentra aprobado, las

    fases y secuencias-fase (pantalla N 58), se contabiliza las fases girado y pagado (pantallas N 59 y

    60), esto aplica para todos los rubros que tengan tipos de recurso que sean sub-cuenta.

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -40-

    Pantalla N 58

    Pantalla N 59

    Devengado 2013

    Girado 2014

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -41-

    Pantalla N 60

    7. MODIFICACIN DE MENU

    7.1 Sub Mdulo Mantenimiento

    A partir del ao 2014 se retira el Sub Mdulo Mantenimiento, opcin Personaliza Tabla de

    Operaciones debido a las nuevas configuraciones de la Tabla de Operaciones 2014

    7.2 Sub Mdulo / Procesos / Gestin de Procesos y Envo

    En la Unidad Ejecutora y Pliego en el Sub Mdulo / Procesos / Gestin de Procesos y Envo no se

    muestra el Cierre Presupuestal y Anexos.

    Pagado 2014

  • Mdulo Contable

    Versin 13.07.00 de fecha 18/12/2013 -42-

    Autor: Sistemas Transversales OGTI MEF Publicado en la WEB: 10/01/2014

    7.3 Sub Mdulo / Reportes / Formatos Contables

    En el Sub Mdulo / Reportes / Formatos Contables ya no se presenta las opciones Ejecucin

    Presupuestaria (Detallado). De igual forma en el Sub Mdulo / Reportes no presenta la opcin

    Listado de Notas de Modificacin aprobadas despus del Pre Cierre.