Manual de ad Gubnernamental 1.Capitulo 3.Mcg-colegios
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CAPITULO III COLEGIO NACIONAL "XYZ"PRESUPUESTO INICIAL - 2005 PARTIDA PRESUPUESTARIA INGRESOS: 1 140 5400 XXXXXX 000 0 GASTOS : 1 140 5400 I017 010 00 00 XXXXXX 000 0 CODIGO DENOMINACIN130106 140299 150101 170202 180204 190499 280204 510101 510105 510230 510303 510304 510307 510308 510510 510601 530101 530104 530105 530204 530301 530303 530404 530502 530804 530805 530807 530812 570201 570203 631299 710503 730202 730605 730811 730899 750402 840103 840107 840109 Especies Fiscales Otras Ventas de Productos y Materiales Del Gobierno Central Edificios, Locales y Residencias Del Sector Privado no Financiero Otros no Especificados Del Sector Privado no Financiero Sueldos Remuneraciones Unificadas Bonificacin por el Da del Maestro Compensacin por Costo de Vida Compensacin por Transporte Comisariato Compensacin Pedaggica Servicios Personales por Contrato Aporte Patronal Agua Potable Energa Elctrica Telecomunicaciones Edicin, Impres., Reproducc. y Publicaciones Pasajes al Interior Viticos y Subsistencias en el Interior Maquinarias y Equipos Edificios, Locales y Residencias Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales Impres., Fotografa, Reproducc. Materiales Didcticos Seguros Comisiones Bancarias Otros Productos Terminados Jornales Fletes y Maniobras Estudio y Diseo de Proyectos Materiales Construcc., Elct., Plom. Carpint. Otros de Uso y Consumo de Inversin Lneas, Redes e Instalac. de Telecomunicac. Mobiliarios Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos Libros y Colecciones TOTAL 162,311.36
INGRESOS900.00 1,050.00 117,089.26 1,440.00 4,760.00 2,072.10 35,000.00
GASTOS
12,442.08 25,776.00 7,680.00 787.20 384.00 7,680.00 384.00 5,100.00 2,155.80 600.00 1,440.00 1,020.00 12,036.00 321.00 1,500.00 2,160.00 7,200.00 6,000.00 3,600.00 150.00 8,400.00 263.28 72.00 12,500.00 1,560.00 150.00 1,500.00 5,230.00 240.00 4,500.00 10,350.00 18,950.00 180.00 162,311.36
98
COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONALCODIGO1 11 111 11101 11103 11115 1111501 1111502 112 11201 1120101 1120102 11203 11205 11211 11213 1121301 1121302 113 11313 11314 11315 11317 11318 11319 11328 11381 1138101 1138102 11383 12 123 12301 1230111 124 12483 1248301 125 12503 1250302 12531 1253101 13 131 13101 1310104
CUENTA DENOMINACIONACTIVOS OPERACIONALES Disponibilidades Cajas Recaudadoras Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos Anticipos de Fondos Anticipos a Servidores Pblicos Anticipos de Sueldos Anticipos de Viticos y Subsistencias Anticipos a Contratistas Anticipos a Proveedores Garantas Entregadas Fondos de Reposicin Caja Chica Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones CxC C x C Tasas y Contribuciones C x C Venta de Bienes y Servicios C x C Aporte Fiscal Corriente C x C Rentas de Inversiones y Multas C x C Transferencias y Donaciones Corrientes C x C Otros Ingresos C x C Transferencias y Donaciones de Capital C x C Impuesto al Valor Agregado C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI C x C Impuesto al Valor Agregado - Terceros C x C de Aos Anteriores INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones en Prstamos y Anticipos Concesin de Prstamos y Anticipos Anticipos a Servidores Pblicos Deudores Financieros C x C Aos Anteriores C x C Aos Anteriores - Aporte Fiscal Inversiones Diferidas Prepagos por Arrendamientos de Bienes Prepagos por Arrendamiento de Edificios, Locales y Residencias Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes Prepagos de Seguros INVERSIONES EN EXISTENCIAS Existencias para Consumo Corriente e Inversin Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente Existencias de Materiales de Oficina99
1310105
Existencias de Materiales de Aseo
COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONALCODIGO1310111 1310112 13103 1310311 132 13205 1320599 14 141 14101 1410103 1410107 14103 1410302 14199 1419902 1419903 1419907 15 151 15115 1511503 15132 1513202 15134 1513499 15136 1513605 15138 1513811 1513899 15141 1514107 15154 1515402 15192 15198 2 21 212 21203 21211 213 21351 2135101
CUENTA DENOMINACIONExistencias de Materiales Construccin, Elctrico, Plomera y Carpintera Existencias de Materiales Didcticos Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversin Existencias de Materiales Construccin, Elctrico, Plomera y Carpintera Existencias para Produccin y Ventas Existencias de Productos Terminados Existencias de Otros Productos Terminados INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION Bienes de Administracin Bienes Muebles Mobiliarios Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos Bienes Inmuebles Edificios, Locales y Residencias Depreciacin Acumulada Depreciacin Acumulada - Edific. Loc. y Residencias Depreciacin Acumulada - Mobiliarios Depreciacin Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informticos INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS Inversiones en Obras en Proceso Remuneraciones Temporales Jornales Servicios Generales Fletes y Maniobras Instalacin, Mantenimiento y Reparaciones Otros Gastos en Instalaciones, Mantenimientos y Reparaciones Contrataciones de Estudios e Investigaciones Estudio y Diseo de Proyectos Bienes de Uso y Consumo para Inversin Materiales de Construccin, Elctricos, Plomera y Carpintera Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversin Bienes Muebles Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos Obras en Lneas, Redes e Instalaciones Elctricas y Telecomunicaciones Lneas, Redes e Instalaciones de Telecomunicaciones Acumulacin de Costos de Inversiones en Obras en Proceso Aplicacin a Gastos de Gestin PASIVOS DEUDA FLOTANTE Depsitos y Fondos de Terceros Fondos de Terceros Garantas Recibidas CxP C x P Gastos en Personal C x P Gastos en Personal - Lquido100
2135102 2135103
C x P Gastos en Personal - Impuesto a la Renta C x P Gastos en Personal - IESS
COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONALCODIGO2135104 2135105 21353 2135301 2135302 21357 2135701 2135702 21363 2136301 2136302 21371 2137101 21373 2137301 2137302 21375 2137501 2137502 21381 2138101 2138102 2138103 2138104 2138105 2138106 2138107 21383 2138401 2138402 22 224 22483 2248301 225 22503 2250302 6 61 611 61101 61199 618 61801
CUENTA DENOMINACIONC x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales C x P Gastos en Personal - Asociacin C x P Bienes y Servicios de Consumo C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta C x P Otros Gastos C x P Otros Gastos - Proveedor C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta C x P Bienes y Servicios para Produccin C x P Bienes y Servicios para Produccin - Proveedor C x P Bienes y Servicios para Produccin - Impuesto a la Renta C x P Gastos en Personal para Inversin C x P Gastos en Personal para Inversin - Proveedor C x P Bienes y Servicios para Inversin C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor C x P Bienes y Serv. Inversin - Impuesto a la Renta C x P Obras Pblicas C x P Obras Pblicas Proveedor C x P Obras Pblicas - Impuesto a la Renta C x P Impuesto al Valor Agregado C x P IVA - Proveedor 100% C x P IVA - Fisco 100% C x P IVA - Proveedor 70% C x P IVA - Fisco 30% C x P IVA - Proveedor 30% C x P IVA - Fisco 70% C x P IVA - Cobrado 100% C x P de Aos Anteriores C x P Inver. Bienes de Larga Duracin - Proveedor C x P Inver. Bienes de Larga Duracin - Impuesto a la Renta DEUDA PUBLICA Financieros C x P Aos Anteriores C x P Aos Anteriores - Proveedor Crditos Diferidos Rentas de Arrendamiento de Bienes Rentas Anticipadas de Edificios, Locales y Residencias PATRIMONIO PATRIMONIO ACUMULADO Patrimonio Pblico Patrimonio Gobierno Central Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles Resultados de Ejercicios Resultados Ejercicios Anteriores101
619 61994 62
Disminucin Patrimonial Disminucin de Bienes Larga Duracin INGRESOS DE GESTION
COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONALCODIGO623 62301 6230106 624 62402 6240299 625 62524 6252499 626 62602 6260204 62622 6262204 62631 6263101 629 62951 63 633 63301 6330101 6330105 63302 6330230 63303 6330303 6330304 6330307 6330308 63305 6330510 63306 6330601 634 63401 6340101 6340104 6340105 63402 6340204 63403 6340301
CUENTA DENOMINACIONTasas y Contribuciones Tasas Generales Especies Fiscales Venta de Bienes y Servicios Ventas de Productos y Materiales Ventas de Productos y Materiales Varios Rentas de Inversiones y Otros Otros Ingresos no Clasificados Otros no Especificados Transferencias Recibidas Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno Del sector Privado no Financiero Donaciones de Capital del Sector Privado Interno Del Sector Privado no Financiero Aporte Fiscal Corriente Del Gobierno Central Actualizaciones y Ajustes Actualizacin de Activos GASTOS DE GESTION Remuneraciones Remuneraciones Bsicas Sueldos Remuneraciones Unificadas Remuneraciones Complementarias Bonificacin por el Da del Maestro Remuneraciones Compensatorias Compensacin por Costo de Vida Compensacin por Transporte Comisariato Compensacin Pedaggica Remuneraciones Temporales Servicios Personales por Contrato Aportes Patronales a la Seguridad Social Aporte Patronal Bienes y Servicios de Consumo Servicios Bsicos Agua Potable Energa Elctrica Telecomunicaciones Servicios Generales Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias Pasajes al Interior102
6340303 63404 6340404 63405
Viticos y Subsistencias en el Interior Instalacin, Mantenimiento y Reparaciones Gastos en Maquinarias y Equipos Arrendamientos de Bienes
COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONALCODIGO6340502 63408 6340804 6340805 6340807 6340812 63445 6344509 63504 6350401 6350403 638 63802 63851 9 91 911 91107 92 921 92107
CUENTA DENOMINACIONArrendamientos de Edificios, Locales y Residencias Bienes de Uso y Consumo Corriente Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales de Impresin, Fotografa, Reproduccin y Publicaciones Materiales Didcticos Bienes Muebles no Depreciables Libros y Colecciones Seguros, Comisiones Financieras y Otros Seguros Comisiones Bancarias Costo de Ventas y Otros Costo de Ventas de Productos y Materiales Depreciacin Bienes de Administracin CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Cuentas de Orden Deudoras Especies Valoradas Emitidas CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Cuentas de Orden Acreedoras Emisin de Especies Valoradas
NOTA: Segn el Art. 1 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, promulgado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, quedan insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este Manual, mediante los cuales se registra la provisin de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los bancos privados (1111502) y la cancelacin de obligaciones y entrega de anticipos, desde esa cuenta.
103
COLEGIO NACIONAL XYZ ENERO 1. Enero 2. El colegio XYZ, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situacin Financiera del ao anterior: CODIGO DENOMINACIN 11103 Banco Central 1121301 Caja Chica 1248301 Cuentas por Cobrar Aos Anteriores 1253101 Prepagos de Seguros 1310104 Existencias de Materiales de Oficina 1310105 Existencias de Materiales de Aseo 1310112 Existencias de Materiales Didcticos 1410103 Mobiliarios 1419903 Depreciacin Acumulada Mobiliarios 1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos 1419907 Deprec. Acum... Equipos, Sist., y Paquetes Infor. 1410302 Edificios, Locales y Residencias 1419902 Deprec. Acum... Edificios, Locales y Residencias TOTAL ACTIVOS 2248301 Cuentas por Pagar Aos Anteriores TOTAL PASIVOS 61101 Patrimonio Gobierno Central 61801 Resultados Ejercicios Anteriores TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior. 3. Enero 5. En base a una de las clusulas del Contrato de Arrendamiento, solicitamos la transferencia al Banco Central para el pago por adelantado de $ 600.00 en concepto de arriendo del Edificio. 4. Enero 8. El Rector autoriza se efecte la transferencia para la entrega de Anticipos de Sueldo, los mismos que proceden y sern descontados de las remuneraciones del mes de Enero, a los siguientes profesores: Lcdo. Fernando Lpez Dr. Jorge Castro Lcda. Cristina Robles Sra. Mariana Silva $ 100.00 $ 150.00 $ 100.00 $ 50.00 VALOR 5,000.00 50.00 8,000.00 359.60 650.24 520.17 2,452.23 62,540.00 (22,514.40) 8,550.00 (6,156.00) 135,892.00 (9,784.24) 185,559.60 7,500.00 7,500.00 169,600.00 8,459.60 178,059.60 185,559.60
5. Enero 9. Una vez efectuados los procedimientos legales, se da de baja Mobiliario por $ 6,500.00, los mismos que de acuerdo a los clculos hasta el 31 de diciembre del ao anterior tienen una Depreciacin Acumulada de $ 2,340.00. 6. Enero 10. Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional (Ministerio de Economa y Finanzas), del aporte fiscal de $ 46,000.00, de los cuales $ 8,000.00 corresponden al presupuesto del ao anterior. 7. Enero 11. Se renova la Pliza de Fidelidad (caucin); el valor de la prima corresponde a $ 17.74 y otros gastos por $ 4.20 ms el IVA. Por resolucin de la Autoridad la institucin cancela el 60% de la prima y el resto los caucionados.104
8. Enero 12. Se recepta la planilla de agua por un valor $ 50.00. 9. Enero 15. El Instituto Geogrfico Militar IGM, entrega 1.000 especies valoradas a un costo de $ 1,000.00 ms el IVA, las mismas constan con un precio de venta por unidad de $ 1.50. 10. Enero 20. Se solicita la transferencia al Banco Central para emitir los cheques y pagar a la compaa aseguradora por la Pliza de Fidelidad, al Instituto Geogrfico Militar, a la empresa de agua potable, para entregar un Anticipo de Viticos al seor Rector por $ 135.00 y $ 3,800.00 de obligaciones de aos anteriores a proveedores. 11. Enero 22. Se recibe una donacin de 100 pupitres, por parte del Municipio, a un valor de $ 35.00 cada uno. 12. Enero 25. Se procede al pago de la planilla de telfonos que asciende $ 85.00 y $ 8.00 de IVA. 13. Enero 26. Se efecta la liquidacin de la comisin de servicios del seor Rector, para lo cual adjunt facturas emitidas por una empresa de transporte interprovincial, que suman $ 20.00; por viticos y subsistencias se establece que le corresponde $ 125.00. 14. Enero 26. Los totales del rol de pagos del personal administrativo y docente por el mes de Enero, tiene el siguiente detalle: GASTOS INSTITUCIONALES Sueldos 1,036.80 Remuneracin Unificada 2,148.00 Comisariato 640.00 Comp. por Transporte 32.00 Comp. Pedaggica 32.00 Comp. Costo de Vida 65.60 Bonificacin Maestro 640.00 Aporte Patronal 179.65 TOTAL 4,774.05 RETENCIONES Y DESCUENTOS Aporte Personal 252.28 Prstamos Quirografarios 250.60 Retenciones Judiciales 75.25 Anticipo de Sueldos 400.00 Asociacin 36.00 SUBTOTAL 1,014.13 LIQUIDO A PAGAR 3,580.27 TOTAL 4,594.40 Aporte Patronal 179.65
15. Enero 27. El responsable de los inventarios, mediante comprobantes de ingreso a bodega N 0054, 0055 y 0056, comunica al rea de contabilidad que ha recibido materiales de oficina, materiales didcticos y materiales de aseo. Los comprobantes de ingreso a bodega recibidos, corresponden a la factura proporcionada por el proveedor, segn el siguiente detalle: Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales Didcticos $ 500.00 ms IVA $ 60.00 $ 300.00 $ 700.00
16. Enero 27. La imprenta en donde se elaboraron las especies fiscales, devuelve el cheque por mal girado, por lo cual se solicita al banco corresponsal que transfiera ese valor a la cuenta T. 17. Enero 28. Se recibe la planilla de luz por un de valor de $ 120.00, en la cual consta el 12 del mes siguiente como fecha mxima de pago. 18. Enero 29. Se comunica al Banco Corresponsal, para que a travs del Sistema de Pagos Interbancarios, proceda a acreditar en las cuentas del personal de la Institucin los valores por concepto de Remuneraciones.105
Adems, se realiza la transferencia a la cuenta Rotativa de Pagos (P), para efectuar las cancelaciones de la diferencia por la liquidacin de la comisin de servicios del seor Rector, los descuentos a favor de terceros efectuados en el rol de pagos, los suministros adquiridos, el nuevo cheque para el Instituto Geogrfico Militar IGM y el pago de la planilla de luz. 19. Enero 30. Se recibe una donacin de $ 35,000.00, de parte de un Organismo no Gubernamental, para realizar, dentro del Proyecto de Modernizacin Informtica, varias obras de infraestructura en la Institucin. 20. Enero 30. El Colector vende Especies Valoradas por $ 45.00; en esta misma fecha efecta el depsito en la cuenta rotativa de ingresos y se registra la baja de las especies valoradas vendidas. FEBRERO 21. Febrero 2. El responsable de los inventarios, entrega los comprobantes de egreso de bodega 0035 de Materiales de Oficina, 0036 por Materiales Didcticos y 0037 de Materiales de Aseo, con los cuales justifica la distribucin de existencias a los diferentes Departamentos de la Institucin. El rea de Contabilidad, procede a valorar y determina su descargo de acuerdo al siguiente detalle: Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales Didcticos $ 250.00 $ 130.00 $ 300.00
22. Febrero 3. El banco corresponsal comunica que ha transferido a la cuenta T del Banco Central el valor depositado el 31 de Enero. 23. Febrero 4. Se recibe por parte del Banco Corresponsal, Notas de Dbito por comisiones por $ 6.00 y se conoce que ha transferido al Banco Central el valor depositado en Enero 30. 24. Febrero 6. El Comit de Padres de Familia dona al plantel $ 4,760.00 para contratar un profesor de Informtica. 25. Febrero 7. Se realiza el depsito en la cuenta Rotativa de Ingresos (I), del valor donado por el Comit de Padres de familia. 26. Febrero 10. Se devenga el primer mes de la Pliza de Fidelidad, contratada en Enero 11. 27. Febrero 11. Se registra la transferencia de la cuenta Rotativa de Ingresos (I) a la cuenta T en el Banco Central, el valor depositado en das anteriores. 28. Febrero 11. El Banco Central debita el monto para cancelar las obligaciones pendientes con el IESS. 29. Febrero 11. En el contexto del Proyecto de Modernizacin se contrata al Ing. Ricardo Gmez, para que elabore los planos del laboratorio de Informtica. El valor del contrato es de $ 1,500.00 y se le entrega el 40 % de anticipo, para lo cual se hace la respectiva transferencia y pago; en la transferencia se suma $ 50.00 destinados a cubrir las comisiones bancarias que cobra el banco por manejo de la cuenta y otros conceptos.
30. Febrero 12. Se cobra el arriendo del bar por adelantado, el mismo que asciende a $ 120.00. 31. Febrero 13. Se efecta el depsito de la recaudacin del da anterior.106
32. Febrero 13. Por decisin del Consejo Directivo y una vez verificada la existencia de la disponibilidad presupuestaria respectiva, se adquiri un computador a $ 950.00 ms IVA, para la Colectura, que se recibe a satisfaccin; el proveedor es Contribuyente Especial. 33. Febrero 14. La seora Betty Arellano, encargada de la administracin de la Caja Chica, presenta el resumen de gastos realizados debidamente documentados, segn el siguiente detalle: Utilizacin de buses en las lneas urbanas Compra de El Comercio Pago por fotocopias Adquisicin de la Ley de Rgimen Tributario Interno $ 6.75 $ 15.00 $ 3.00 $ 15.00
34. Febrero 16. Se adquiere 500 uniformes: camiseta, pantaloneta y medias de educacin fsica para los alumnos de la Institucin, por 12,500.00 ms el IVA; el proveedor lleva Contabilidad. 35. Febrero 17. Se registra el valor transferido de la cuenta rotativa de ingresos (I), a la cuenta T del Banco Central, que fuera depositado el 13 de Febrero. 36. Febrero 18. Se elabora la planilla mensual de la remuneracin del Profesor que se contrat para que dicte clases de Informtica por $ 425.00 ms el IVA. 37. Febrero 19. Se pide la transferencia de la cuenta T del Banco Central a la cuenta rotativa de pagos (P), del valor necesario para cancelar: el computador adquirido, la reposicin del fondo de Caja Chica, la adquisicin de uniformes de Educacin Fsica y los haberes del Profesor de Informtica y se efectan los pagos de los valores transferidos por el Banco Central. 38. Febrero 21. El responsable (custodio) del computador recientemente adquirido, informa la desaparicin del mismo, por lo que se presenta la denuncia correspondiente ante los tribunales competentes. 39. Febrero 23. Por Colectura se venden 35 uniformes de Educacin Fsica a $ 30.00 cada uno. 40. Febrero 24. Se efecta el depsito de la recaudacin anterior. 41. Febrero 25. El Ing. Ricardo Gmez, entrega los planos conforme a lo previsto y solicita su cancelacin, en la que habr que descontarle el valor del anticipo que le fuera entregado. 42. Febrero 27. Se solicita la transferencia al Banco Central para realizar los pagos al Ing. Ricardo Gmez y los valores que constan en las declaraciones al Fisco (Servicio de Rentas Internas SRI). 43. Febrero 28. El Banco corresponsal donde se mantiene la Cuenta Rotativa de Ingresos, comunica que ha transferido a la Cuenta T del Banco Central, los valores depositados. DICIEMBRE 44. Diciembre 1. Dentro del Proyecto se inicia la construccin del laboratorio de informtica, para lo cual se adquiere y se entrega para su utilizacin, los siguientes materiales: Cemento Hierro Bloques $ 260.00 + IVA $ 400.00 + IVA $ 250.00 + IVA
En esta misma fecha se recibe la factura por $ 150.00 por el transporte contratado para llevar al Plantel los materiales adquiridos.107
45. Diciembre 5. Se solicita la transferencia al Banco Central para pagar la adquisicin de los materiales de construccin, el transporte de los materiales y la primera semana de trabajo de los obreros. El pago de los jornales se har en efectivo al da siguiente, para lo cual se constituye un fondo a rendir cuentas a cargo del Inspector General, de acuerdo al siguiente detalle: Maestro Mayor Albail Pen $ 180.00 x 1 = 180.00 $ 120.00 x 2 = 240.00 $ 80.00 x 5 = 400.00
46. Diciembre 6. El responsable del fondo a rendir cuentas efecta el pago de jornales a los trabajadores que estn en la construccin del laboratorio y presenta los justificativos en la Unidad de Contabilidad. 47. Diciembre 7. Una vez realizadas las investigaciones por la prdida del computador, se determina que existe responsabilidad por parte del custodio, razn por la cual deber entregar un bien de similares caractersticas y a valor de reposicin. 48. Diciembre 8. Mediante autorizacin previa del seor Rector, se efectu la reparacin y mantenimiento de la copiadora, por lo que una vez verificado el trabajo realizado, se recibe la factura por $ 180.00, ms el IVA. 49. Diciembre 9. Se adquiere un escritorio para Colectura por un valor de $ 120.00, ms el IVA, el proveedor lleva contabilidad. 50. Diciembre 9. El funcionario responsable del computador efecta la reposicin y adicionalmente entrega la factura por $ 970.00 ms IVA. 51. Diciembre 10. Se enva la transferencia para el pago del mantenimiento de la copiadora, el escritorio adquirido y la segunda semana de trabajo de los obreros a cancelarse en efectivo el da 13 de Diciembre. 52. Diciembre 11. El Tesoro Nacional transfiere a la cuenta T, el valor que el Servicio de Rentas Internas, mediante Resolucin ha devuelto por concepto de IVA y que asciende a $ 391.16. 53. Diciembre 13. Se efecta el pago de jornales a los trabajadores que estn en la construccin del laboratorio; uno de los peones no trabaj en esta semana, por lo cual el saldo se deposita en la cuenta rotativa de ingresos. 54. Diciembre 14. Para la construccin del laboratorio se adquiere y entrega al responsable de la obra lo siguiente: Pintura Puertas y Ventanas Materiales de acabado y otros $ 120.00 + IVA $ 200.00 + IVA $ 4,000.00 + IVA
55. Diciembre 15. La empresa Compunet, entrega en base a lo contratado, la instalacin de la red para el laboratorio, la misma que asciende a un valor de $ 4,500.00 ms IVA; el proveedor lleva contabilidad.
56. Diciembre 18. El banco privado transfiere al Banco Central el valor depositado el 13 de Diciembre. 57. Diciembre 21. Se solicita la transferencia de la Cuenta T para el pago a la empresa Compunet y los materiales adquiridos. 58. Diciembre 22. Se adquiere como parte del Proyecto de Modernizacin Informtica, 20 computadores a $ 900.00 ms IVA, segn factura del contribuyente que lleva contabilidad.108
59. Diciembre 23. Se recibe rtulos mandados a elaborar y que van a ser colocados en el laboratorio, el proveedor entrega la factura que asciende $ 240.00 ms IVA. 60. Diciembre 26. Se alimenta la cuenta de pagos con los fondos suficientes para cancelar la adquisicin de computadores, la elaboracin de los rtulos y para entregar un anticipo de $ 200.00 a un proveedor por la fabricacin de aros para la cancha de bsquet. 61. Diciembre 28. Mediante autorizacin escrita del seor Rector, ordena entregar 100 especies fiscales, su recaudacin se efectuar los primeros das del mes siguiente. 62. Diciembre. 29. Se efecta la recepcin de la obra del Laboratorio de Informtica y se procede a reclasificar al Activo Fijo la inversin realizada en computadores, al concluir el Proyecto. 63. Diciembre 30. Se devenga la parte proporcional del valor de los seguros. 64. Diciembre 31. Se procede a efectuar las depreciaciones de los Bienes de Larga Duracin que posee la Institucin y su correspondiente registro contable. 65. Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que permitan trasladar saldos al siguiente ejercicio: Ingresos y Gastos
Cuentas por Cobrar y por PagarComo aclaracin al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos slo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar: a) b) c) d) e) f) el cobro de los anticipos de sueldos; la recuperacin de las Cuentas por Cobrar IVA; la amortizacin de los seguros; los pagos de las Cuentas por Pagar; los gastos de remuneraciones reflejan slo de un mes la ejecucin presupuestaria es parcial, etc.
El beneficio est en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan a la gestin institucional y en el proceso de toma de decisiones. Dentro de estas salidas o informes financieros, a ms de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la prueba de fuego para establecer la debida o indebida aplicacin de la normativa contable en todo el proceso.
109
COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADOFECHA01 - 01 111.03 112.13.01 124.83.01 125.31.01 131.01.04 131.01.05 131.01.12 141.01.03 141.01.07 141.03.02 141.99.02 141.99.03 141.99.07 224.83.01 611.01 618.01 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Fondos Reposicin - Caja Chica Cuentas por Cobrar Aos Anteriores - Aporte Fiscal Prepagos de Seguros Existencias de Materiales de Oficina Existencias de Materiales de Aseo Existencias de Materiales Didcticos Mobiliarios Equipos, Sistema y Paquetes Informticos Edificios, Locales y Residencias Depreciacin Acumulada - Edificios, Locales y Residencias Depreciacin Acumulada - Mobiliarios Depreciacin Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor Patrimonio Gobierno Central Resultados Ejercicios Anteriores -- P/R Estado de Situacin Final al 31-12-2004 -01 - 02 618.01 611.01 Resultados Ejercicios Anteriores Patrimonio Gobierno Central -- Capitalizacin de Resultados de Aos Anteriores 01 - 05 113.81.01 634.05.02 213.53.01 213.53.02 213.81.02 Ctas por Cobrar IVA SRI Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR C x P IVA Fisco 100% -- P/R arriendo prepagado -3 2
Desde: 01/Ene/2005A S1
Hasta:
31/Ene/2005
CDIGO
CUENTA
T M
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CDIGO5,000.00 50.00 8,000.00 359.60 650.24 520.17 2,452.23 62,540.00 8,550.00 135,892.00 9,784.24 22,514.40 6,156.00 7,500.00 169,600.00 8,459.60
DENOMINACIN
DEVENG.
A
J8,459.60 8,459.60
F72.00 600.00 552.00 48.00 72.00 5305020000 Edificios, Locales y Residencias 600.00
110
COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADOFECHA01 - 05 111.15.02 111.03 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso -- P/R transferencia pago de arriendo por adelantado -01 - 05 213.53.01 111.15.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos -- P/R pagos arriendos por adelantado segn contrato -01 - 08 111.15.02 111.03 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso -- P/R transferencia entrega de anticipos de 01 - 08 112.01.01 111.15.02 Anticipos de Sueldos Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos -- P/R entrega anticipos a ser descontados este 01 - 09 141.99.03 611.01 141.01.03 Depreciacin Acumulada - Mobiliarios Patrimonio Gobierno Central Mobiliarios -- P/R la baja de Mobiliario obsoleto segn informe 01 - 10 113.83 124.83.01 Ctas por Cobrar de Aos Anteriores Cuentas por Cobrar Aos Anteriores - Aporte Fiscal -- P/R reclasificacin valor a recaudar aos anterior -9 8 7 6 5
Desde: 01/Ene/2005A S4
Hasta:
31/Ene/2005
CDIGO
CUENTA
T M
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CDIGO552.00 552.00
DENOMINACIN
DEVENG.
F
F552.00 552.00
F400.00 400.00
F400.00 400.00
J2,340.00 4,160.00 6,500.00
F8,000.00 8,000.00
111
COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADOFECHA01 - 10 113.15 626.31.01 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central -- P/R Transferencia de Aos Anteriores y Enero -01 - 10 111.03 113.15 113.83 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente Ctas por Cobrar de Aos Anteriores -- P/R transferencia de Aos Anteriores y Enero -01 - 11 113.19 625.24.99 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Otros No Especificados -- P/R 40% aporte de empleados para la Pliza -01 - 11 113.81.01 125.31.01 213.57.01 213.57.02 213.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI Prepagos de Seguros C x P Otros Gastos - Proveedores C x P Otros Gastos - Fisco IR C x P IVA Proveedores 100% -- P/R renovacin caucin de funcionarios -01 - 11 112.01.01 113.19 Anticipos de Sueldos Cuentas por Cobrar Otros Ingresos -- P/R anticipo otorgado a los caucionados -01 - 12 634.01.01 213.53.01 Agua Potable C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores -- P/R recepcin de planilla de Diciembre -15 14 13 12 11
Desde: 01/Ene/2005A S10
Hasta:
31/Ene/2005
CDIGO
CUENTA
T M
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CDIGO38,000.00 38,000.00 1501010000 Gobierno Central 38,000.00
DENOMINACIN
DEVENG.
F
F46,000.00 38,000.00 8,000.00
F11.30 11.30 1904990000 Otros no Especificados 11.30
F2.63 21.94 21.92 0.02 2.63 5702010000 Seguros 21.94
F11.30 11.30
F50.00 50.00 5301010000 Agua Potable 50.00
112
COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADOFECHA01 - 15 113.81.01 634.02.04 213.53.01 213.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P IVA Proveedores 100% -- P/R adquisicin de Especies Valoradas -01 - 15 911.07 921.07 Especies valoradas emitidas Emisin de especies valoradas -- P/R en Control Administrativo Especies Valoradas -01 - 20 224.83.01 213.83 Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor C x P Aos Anteriores -- P/R reclasificacin obligaciones aos anteriores 01 - 20 111.15.02 111.03 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso -- P/R transferencia # 87568 -01 - 20 112.01.02 213.53.01 213.57.01 213.81.01 213.83 111.15.02 Anticipos por Viticos C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Otros Gastos - Proveedores C x P IVA Proveedores 100% C x P Aos Anteriores Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos -- P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable etc. -01 - 22 141.01.03 611.99 Mobiliarios Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles -- P/R donacin de 100 pupitres por Municipio -21 20 19 18 17
Desde: 01/Ene/2005A S16
Hasta:
31/Ene/2005
CDIGO
CUENTA
T M
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CDIGO120.00 1,000.00 1,000.00 120.00 5302040000 Impresin, Reproduccin y Publicacin 1,000.00
DENOMINACIN
DEVENG.
F
O1,500.00 1,500.00
F3,800.00 3,800.00
F5,129.55 5,129.55
F135.00 1,050.00 21.92 122.63 3,800.00 5,129.55
J3,500.00 3,500.00
113
COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADOFECHA01 - 25 113.81.01 634.01.05 213.53.01 213.53.02 213.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI Telecomunicaciones C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR C x P IVA Proveedores 100% -- P/R consumo de servicio telefnico de Diciembre -01 - 25 111.15.02 111.03 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso -- P/R transferencia # 23244 -01 - 25 213.53.01 213.81.01 111.15.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P IVA Proveedores 100% Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos -- P/R pago de planilla de telfonos -01 - 26 634.03.01 634.03.03 213.53.01 Pasajes al Interior Viticos y Subsistencias en el Interior C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores -- P/R liquidacin de viticos del Seor Rector -01 - 26 213.53.01 112.01.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores Anticipos por Viticos -- P/R compensacin de viticos con anticipo -26 25 24 23
Desde: 01/Ene/2005A S22
Hasta:
31/Ene/2005
CDIGO
CUENTA
T M
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CDIGO8.00 85.00 84.26 0.74 8.00 5301050000 Telecomunicaciones 85.00
DENOMINACIN
DEVENG.
F
F92.26 92.26
F84.26 8.00 92.26
F20.00 125.00 145.00 5303010000 5303030000 Pasajes al Interior Viticos y Subsistencias en el Interior 20.00 125.00
F135.00 135.00
114
COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADOFECHA01 - 26 633.01.01 633.01.05 633.02.30 633.03.03 633.03.04 633.03.07 633.03.08 633.06.01 213.51.01 213.51.03 213.51.04 213.51.05 Sueldos Remuneraciones Unificadas Bonificacin por el Da del Maestro Compensacin por Costo de Vida Compensacin por Transporte Comisariato Compensacin Pedaggica Aporte Patronal C x P Gastos en Personal - Nmina C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias C x P Gastos en Personal - Asociacin -- P/R rol de pagos del mes de Enero -01 - 26 213.51.01 112.01.01 C x P Gastos en Personal - Nmina Anticipos de Sueldos -- P/R compensacin anticipos entregados funcionarios -01 - 27 113.81.01 131.01.04 131.01.05 131.01.12 213.53.01 213.53.02 213.81.03 213.81.04 Ctas por Cobrar IVA SRI Existencias de Materiales de Oficina Existencias de Materiales de Aseo Existencias de Materiales Didcticos C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR C x P IVA Proveedor 70% Bs. C x P IVA Fisco 30% Bs. -- P/R recepc. materiales Comps # 054,055,056,Fact -29 28
Desde: 01/Ene/2005A S27
Hasta:
31/Ene/2005
CDIGO
CUENTA
T M
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CDIGO1,036.80 2,148.00 640.00 65.60 32.00 640.00 32.00 179.65 3,980.27 682.53 75.25 36.00 5101010000 5101050000 5102300000 5103030000 5103040000 5103070000 5103080000 5106010000 Sueldos Remuneraciones Unificadas Bonificacin por el Da del Maestro Compensacin por Costo de Vida Compensacin por Transporte Comisariato Compensacin Pedaggica Aporte Patronal
DENOMINACIN
DEVENG.1,036.80 2,148.00 640.00 65.60 32.00 640.00 32.00 179.65
F
F400.00 400.00
F60.00 500.00 300.00 700.00 1,485.00 15.00 42.00 18.00 5308040000 5308050000 5308120000 Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales didcticos 500.00 300.00 700.00
115
COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADOFECHA01 - 27 111.15.02 212.03 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos Fondos de Terceros -- P/R devolucin de cheque mal girado al IGM -01 - 27 111.03 111.15.02 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos -- P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" -01 - 28 634.01.04 213.53.01 213.53.02 Energa Elctrica C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR -- P/R planilla de consumo del mes anterior -01 - 29 111.15.02 213.51.01 111.03 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos C x P Gastos en Personal - Nmina Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso -- P/R pagos a travs del SPI y transferenc. cheques -01 - 29 212.03 213.51.04 213.51.05 213.53.01 213.81.03 111.15.02 Fondos de Terceros C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias C x P Gastos en Personal - Asociacin C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P IVA Proveedor 70% Bs. Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos -- P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc -01 - 30 113.28 626.22.04 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital Del Sector Privado no Financiero -- P/R donacin para obras de infraestructura -35 34 33 32 31
Desde: 01/Ene/2005A S30
Hasta:
31/Ene/2005
CDIGO
CUENTA
T M
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CDIGO1,120.00 1,120.00
DENOMINACIN
DEVENG.
F
F1,120.00 1,120.00
F120.00 118.80 1.20 5301040000 Energa Elctrica 120.00
F2,887.05 3,580.27 6,467.32
F1,120.00 75.25 36.00 1,613.80 42.00 2,887.05
F35,000.00 35,000.00 2802040000 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00
116
COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADOFECHA01 - 30 111.15.01 113.28 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos Ctas por Cobrar Transferencias de Capital -- P/R transferencia por donacin -01 - 30 113.13 623.01.06 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones Especies Fiscales -- P/R venta de 30 Especies Valoradas -01 - 30 111.01 113.13 Cajas Recaudadoras Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones -- P/R recaudacin por venta Especies Valoradas -01 - 30 921.07 911.07 Emisin de especies valoradas Especies valoradas emitidas -- P/R disminucin de 30 Especies valoradas de C. A. -01 - 30 111.15.01 111.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos Cajas Recaudadoras -- P/R depsito #64867 recaudacin del da anterior -40 39 38 37
Desde: 01/Ene/2005A S36
Hasta:
31/Ene/2005
CDIGO
CUENTA
T M
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CDIGO35,000.00 35,000.00
DENOMINACIN
DEVENG.
F
F45.00 45.00 1301060000 Especies Fiscales 45.00
F45.00 45.00
O45.00 45.00
F45.00 45.00
TOTALES
443,012.05
443,012.05
117
COLEGIO NACIONAL "XYZ"MAYOR GENERAL
CUENTA : FECHA
Cajas Recaudadoras DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
111.01 SALDO
01 - 30 01 - 30
P/R recaudacin por venta Especies P/R depsito #64867 recaudacin del da Flujo de Enero Acumulado a Enero
38 40
F F
45.00 0.00 45.00 45.00
0.00 45.00 45.00 45.00
45.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
111.03 SALDO
01 - 01 01 - 05 01 - 08 01 - 10 01 - 20 01 - 25 01 - 27 01 - 29
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R transferencia pago de arriendo por P/R transferencia entrega de anticipos de P/R transferencia de Aos Anteriores y P/R transferencia # 87568 P/R transferencia # 23244 P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" P/R pagos a travs del SPI y transferenc. Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 4 6 11 19 23 31 33
A F F F F F F F
5,000.00 0.00 0.00 46,000.00 0.00 0.00 1,120.00 0.00 52,120.00 52,120.00
0.00 552.00 400.00 0.00 5,129.55 92.26 0.00 6,467.32 12,641.13 12,641.13
5,000.00 4,448.00 4,048.00 50,048.00 44,918.45 44,826.19 45,946.19 39,478.87
39,478.87
CUENTA : FECHA
Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
111.15.01 SALDO
01 - 30 01 - 30
P/R transferencia por donacin P/R depsito #64867 recaudacin del da Flujo de Enero Acumulado a Enero
36 40
F F
35,000.00 45.00 35,045.00 35,045.00
0.00 0.00 0.00 0.00
35,000.00 35,045.00
35,045.00
CUENTA : FECHA
Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
111.15.02 SALDO
01 - 05 01 - 05 01 - 08
P/R transferencia pago de arriendo por P/R pagos arriendos por adelantado segn P/R transferencia entrega de anticipos de
4 5 6
F F F
552.00 0.00 400.00
0.00 552.00 0.00
552.00 0.00 400.00
118
01 - 08 01 - 20 01 - 20 01 - 25 01 - 25 01 - 27 01 - 27 01 - 29 01 - 29
P/R entrega anticipos a ser descontados P/R transferencia # 87568 P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable P/R transferencia # 23244 P/R pago de planilla de telfonos P/R devolucin de cheque malgirado al P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" P/R pagos a travs del SPI y transferenc. P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc Flujo de Enero Acumulado a Enero
7 19 20 23 24 30 31 33 34
F F F F F F F F F
0.00 5,129.55 0.00 92.26 0.00 1,120.00 0.00 2,887.05 0.00 10,180.86 10,180.86
400.00 0.00 5,129.55 0.00 92.26 0.00 1,120.00 0.00 2,887.05 10,180.86 10,180.86
0.00 5,129.55 0.00 92.26 0.00 1,120.00 0.00 2,887.05 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Anticipos de Sueldos DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
112.01.01 SALDO
01 - 08 01 - 11 01 - 26
P/R entrega anticipos a ser descontados P/R anticipo otorgado a los caucionados P/R compensacin anticipos entregados Flujo de Enero Acumulado a Enero
7 14 28
F F F
400.00 11.30 0.00 411.30 411.30
0.00 0.00 400.00 400.00 400.00
400.00 411.30 11.30
11.30
CUENTA : FECHA
Anticipos por Viticos DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
112.01.02 SALDO
01 - 20 01 - 26
P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable P/R compensacin de viticos con anticipo Flujo de Enero Acumulado a Enero
20 26
F F
135.00 0.00 135.00 135.00
0.00 135.00 135.00 135.00
135.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Fondos Reposicin - Caja Chica DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
112.13.01 SALDO
01 - 01
P/R Estado de Situacin Final al 31-12Flujo de Enero Acumulado a Enero
1
A
50.00 50.00 50.00
0.00 0.00 0.00
50.00
50.00
CUENTA : FECHA
Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
113.13 SALDO
01 - 30
P/R venta de 30 Especies Valoradas
37
F
45.00
0.00
45.00
119
01 - 30
P/R recaudacin por venta Especies Flujo de Enero Acumulado a Enero
38
F
0.00 45.00 45.00
45.00 45.00 45.00
0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
113.15 SALDO
01 - 10 01 - 10
P/R Transferencia de Aos Anteriores y P/R transferencia de Aos Anteriores y Flujo de Enero Acumulado a Enero
10 11
F F
38,000.00 0.00 38,000.00 38,000.00
0.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00
38,000.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Cuentas por Cobrar Otros Ingresos DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
113.19 SALDO
01 - 11 01 - 11
P/R 40% aporte de empleados para la P/R anticipo otorgado a los caucionados Flujo de Enero Acumulado a Enero
12 14
F F
11.30 0.00 11.30 11.30
0.00 11.30 11.30 11.30
11.30 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Ctas por Cobrar Transferencias de Capital DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
113.28 SALDO
01 - 30 01 - 30
P/R donacin para obras de infraestructura P/R transferencia por donacin Flujo de Enero Acumulado a Enero
35 36
F F
35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00
0.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
35,000.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Ctas por Cobrar IVA SRI DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
113.81.01 SALDO
01 - 05 01 - 11 01 - 15 01 - 25 01 - 27
P/R arriendo prepagado P/R renovacin caucin de funcionarios P/R adquisicin de Especies Valoradas P/R consumo de servicio telefnico de P/R recepc. materiales Comps # Flujo de Enero Acumulado a Enero
3 13 16 22 29
F F F F F
72.00 2.63 120.00 8.00 60.00 262.63 262.63
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
72.00 74.63 194.63 202.63 262.63
262.63
120
CUENTA : FECHA
Ctas por Cobrar de Aos Anteriores DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
113.83 SALDO
01 - 10 01 - 10
P/R reclasificacin valor a recaudar aos P/R transferencia de Aos Anteriores y Flujo de Enero Acumulado a Enero
9 11
F F
8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00
0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
8,000.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores - Aporte Fiscal DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
124.83.01 SALDO
01 - 01 01 - 10
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R reclasificacin valor a recaudar aos Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 9
A F
8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00
0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
8,000.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Prepagos de Seguros DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
125.31.01 SALDO
01 - 01 01 - 11
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R renovacin caucin de funcionarios Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 13
A F
359.60 21.94 381.54 381.54
0.00 0.00 0.00 0.00
359.60 381.54
381.54
CUENTA : FECHA
Existencias de Materiales de Oficina DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
131.01.04 SALDO
01 - 01 01 - 27
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R recepc. materiales Comps # Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 29
A F
650.24 500.00 1,150.24 1,150.24
0.00 0.00 0.00 0.00
650.24 1,150.24
1,150.24
CUENTA : FECHA
Existencias de Materiales de Aseo DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
131.01.05 SALDO
01 - 01 01 - 27
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R recepc. materiales Comps # Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 29
A F
520.17 300.00 820.17 820.17
0.00 0.00 0.00 0.00
520.17 820.17
820.17
121
CUENTA : FECHA
Existencias de Materiales Didcticos DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
131.01.12 SALDO
01 - 01 01 - 27
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R recepc. materiales Comps # Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 29
A F
2,452.23 700.00 3,152.23 3,152.23
0.00 0.00 0.00 0.00
2,452.23 3,152.23
3,152.23
CUENTA : FECHA
Mobiliarios DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
141.01.03 SALDO
01 - 01 01 - 09 01 - 22
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R la baja de Mobiliario obsoleto segn P/R donacin de 100 pupitres por Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 8 21
A J J
62,540.00 0.00 3,500.00 66,040.00 66,040.00
0.00 6,500.00 0.00 6,500.00 6,500.00
62,540.00 56,040.00 59,540.00
59,540.00
CUENTA : FECHA
Equipos, Sistema y Paquetes Informticos DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
141.01.07 SALDO
01 - 01
P/R Estado de Situacin Final al 31-12Flujo de Enero Acumulado a Enero
1
A
8,550.00 8,550.00 8,550.00
0.00 0.00 0.00
8,550.00
8,550.00
CUENTA : FECHA
Edificios, Locales y Residencias DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
141.03.02 SALDO
01 - 01
P/R Estado de Situacin Final al 31-12Flujo de Enero Acumulado a Enero
1
A
135,892.00 135,892.00 135,892.00
0.00 0.00 0.00
135,892.00
135,892.00
CUENTA : FECHA
Depreciacin Acumulada - Edificios, Locales y Residencias DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
141.99.02 SALDO
01 - 01
P/R Estado de Situacin Final al 31-12Flujo de Enero Acumulado a Enero
1
A
0.00 0.00 0.00
9,784.24 9,784.24 9,784.24
9,784.24
9,784.24
122
CUENTA : FECHA
Depreciacin Acumulada - Mobiliarios DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
141.99.03 SALDO
01 - 01 01 - 09
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R la baja de Mobiliario obsoleto segn Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 8
A J
0.00 2,340.00 2,340.00 2,340.00
22,514.40 0.00 22,514.40 22,514.40
22,514.40 20,174.40
20,174.40
CUENTA : FECHA
Depreciacin Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
141.99.07 SALDO
01 - 01
P/R Estado de Situacin Final al 31-12Flujo de Enero Acumulado a Enero
1
A
0.00 0.00 0.00
6,156.00 6,156.00 6,156.00
6,156.00
6,156.00
CUENTA : FECHA
Fondos de Terceros DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
212.03 SALDO
01 - 27 01 - 29
P/R devolucin de cheque malgirado al P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc Flujo de Enero Acumulado a Enero
30 34
F F
0.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00
1,120.00 0.00 1,120.00 1,120.00
1,120.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
C x P Gastos en Personal - Nmina DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.51.01 SALDO
01 - 26 01 - 26 01 - 29
P/R rol de pagos del mes de Enero P/R compensacin anticipos entregados P/R pagos a travs del SPI y transferenc. Flujo de Enero Acumulado a Enero
27 28 33
F F F
0.00 400.00 3,580.27 3,980.27 3,980.27
3,980.27 0.00 0.00 3,980.27 3,980.27
3,980.27 3,580.27 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.51.03 SALDO
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
0.00 0.00 0.00
682.53 682.53 682.53
682.53
682.53
123
CUENTA : FECHA
C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.51.04 SALDO
01 - 26 01 - 29
P/R rol de pagos del mes de Enero P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc Flujo de Enero Acumulado a Enero
27 34
F F
0.00 75.25 75.25 75.25
75.25 0.00 75.25 75.25
75.25 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
C x P Gastos en Personal - Asociacin DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.51.05 SALDO
01 - 26 01 - 29
P/R rol de pagos del mes de Enero P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc Flujo de Enero Acumulado a Enero
27 34
F F
0.00 36.00 36.00 36.00
36.00 0.00 36.00 36.00
36.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.53.01 SALDO
01 - 05 01 - 05 01 - 12 01 - 15 01 - 20 01 - 25 01 - 25 01 - 26 01 - 26 01 - 27 01 - 28 01 - 29
P/R arriendo prepagado P/R pagos arriendos por adelantado segn P/R recepcin de planilla de Diciembre P/R adquisicin de Especies Valoradas P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable P/R consumo de servicio telefnico de P/R pago de planilla de telfonos P/R liquidacin de viticos del Seor P/R compensacin de viticos con anticipo P/R recepc. materiales Comps # P/R planilla de consumo del mes anterior P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc Flujo de Enero Acumulado a Enero
3 5 15 16 20 22 24 25 26 29 32 34
F F F F F F F F F F F F
0.00 552.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00 84.26 0.00 135.00 0.00 0.00 1,613.80 3,435.06 3,435.06
552.00 0.00 50.00 1,000.00 0.00 84.26 0.00 145.00 0.00 1,485.00 118.80 0.00 3,435.06 3,435.06
552.00 0.00 50.00 1,050.00 0.00 84.26 0.00 145.00 10.00 1,495.00 1,613.80 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.53.02 SALDO
01 - 05 01 - 25 01 - 27
P/R arriendo prepagado P/R consumo de servicio telefnico de P/R recepc. materiales Comps #
3 22 29
F F F
0.00 0.00 0.00
48.00 0.74 15.00
48.00 48.74 63.74
124
01 - 28
P/R planilla de consumo del mes anterior Flujo de Enero Acumulado a Enero
32
F
0.00 0.00 0.00
1.20 64.94 64.94
64.94
64.94
CUENTA : FECHA
C x P Otros Gastos - Proveedores DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.57.01 SALDO
01 - 11 01 - 20
P/R renovacin caucin de funcionarios P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable Flujo de Enero Acumulado a Enero
13 20
F F
0.00 21.92 21.92 21.92
21.92 0.00 21.92 21.92
21.92 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
C x P Otros Gastos - Fisco IR DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.57.02 SALDO
01 - 11
P/R renovacin caucin de funcionarios Flujo de Enero Acumulado a Enero
13
F
0.00 0.00 0.00
0.02 0.02 0.02
0.02
0.02
CUENTA : FECHA
C x P IVA Proveedores 100% DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.81.01 SALDO
01 - 11 01 - 15 01 - 20 01 - 25 01 - 25
P/R renovacin caucin de funcionarios P/R adquisicin de Especies Valoradas P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable P/R consumo de servicio telefnico de P/R pago de planilla de telfonos Flujo de Enero Acumulado a Enero
13 16 20 22 24
F F F F F
0.00 0.00 122.63 0.00 8.00 130.63 130.63
2.63 120.00 0.00 8.00 0.00 130.63 130.63
2.63 122.63 0.00 8.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
C x P IVA Fisco 100% DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.81.02 SALDO
01 - 05
P/R arriendo prepagado Flujo de Enero Acumulado a Enero
3
F
0.00 0.00 0.00
72.00 72.00 72.00
72.00
72.00
125
CUENTA : FECHA
C x P IVA Proveedor 70% Bs. DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.81.03 SALDO
01 - 27 01 - 29
P/R recepc. materiales Comps # P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc Flujo de Enero Acumulado a Enero
29 34
F F
0.00 42.00 42.00 42.00
42.00 0.00 42.00 42.00
42.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
C x P IVA Fisco 30% Bs. DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.81.04 SALDO
01 - 27
P/R recepc. materiales Comps # Flujo de Enero Acumulado a Enero
29
F
0.00 0.00 0.00
18.00 18.00 18.00
18.00
18.00
CUENTA : FECHA
C x P Aos Anteriores DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
213.83 SALDO
01 - 20 01 - 20
P/R reclasificacin obligaciones aos P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable Flujo de Enero Acumulado a Enero
18 20
F F
0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
3,800.00 0.00 3,800.00 3,800.00
3,800.00 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
224.83.01 SALDO
01 - 01 01 - 20
P/R Estado de Situacin Final al 31-12P/R reclasificacin obligaciones aos Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 18
A F
0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
7,500.00 0.00 7,500.00 7,500.00
7,500.00 3,700.00
3,700.00
CUENTA : FECHA
Patrimonio Gobierno Central DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
611.01 SALDO
01 - 01 01 - 02 01 - 09
P/R Estado de Situacin Final al 31-12Capitalizacin de Resultados de Aos P/R la baja de Mobiliario obsoleto segn Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 2 8
A J J
0.00 0.00 4,160.00 4,160.00 4,160.00
169,600.00 8,459.60 0.00 178,059.60 178,059.60
169,600.00 178,059.60 173,899.60
173,899.60
126
CUENTA : FECHA
Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
611.99 SALDO
01 - 22
P/R donacin de 100 pupitres por Flujo de Enero Acumulado a Enero
21
J
0.00 0.00 0.00
3,500.00 3,500.00 3,500.00
3,500.00
3,500.00
CUENTA : FECHA
Resultados Ejercicios Anteriores DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
618.01 SALDO
01 - 01 01 - 02
P/R Estado de Situacin Final al 31-12Capitalizacin de Resultados de Aos Flujo de Enero Acumulado a Enero
1 2
A J
0.00 8,459.60 8,459.60 8,459.60
8,459.60 0.00 8,459.60 8,459.60
8,459.60 0.00
0.00
CUENTA : FECHA
Especies Fiscales DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
623.01.06 SALDO
01 - 30
P/R venta de 30 Especies Valoradas Flujo de Enero Acumulado a Enero
37
F
0.00 0.00 0.00
45.00 45.00 45.00
45.00
45.00
CUENTA : FECHA
Otros No Especificados DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
625.24.99 SALDO
01 - 11
P/R 40% aporte de empleados para la Flujo de Enero Acumulado a Enero
12
F
0.00 0.00 0.00
11.30 11.30 11.30
11.30
11.30
CUENTA : FECHA
Del Sector Privado no Financiero DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
626.22.04 SALDO
01 - 30
P/R donacin para obras de infraestructura Flujo de Enero Acumulado a Enero
35
F
0.00 0.00 0.00
35,000.00 35,000.00 35,000.00
35,000.00
35,000.00
127
CUENTA : FECHA
Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
626.31.01 SALDO
01 - 10
P/R Transferencia de Aos Anteriores y Flujo de Enero Acumulado a Enero
10
F
0.00 0.00 0.00
38,000.00 38,000.00 38,000.00
38,000.00
38,000.00
CUENTA : FECHA
Sueldos DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
633.01.01 SALDO
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
1,036.80 1,036.80 1,036.80
0.00 0.00 0.00
1,036.80
1,036.80
CUENTA : FECHA
Remuneraciones Unificadas DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
633.01.05 SALDO
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
2,148.00 2,148.00 2,148.00
0.00 0.00 0.00
2,148.00
2,148.00
CUENTA : FECHA
Bonificacin por el Da del Maestro DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
633.02.30 SALDO
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
640.00 640.00 640.00
0.00 0.00 0.00
640.00
640.00
CUENTA : FECHA
Compensacin por Costo de Vida DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
633.03.03 SALDO
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
65.60 65.60 65.60
0.00 0.00 0.00
65.60
65.60
CUENTA : FECHA
Compensacin por Transporte DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
633.03.04 SALDO
128
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
32.00 32.00 32.00
0.00 0.00 0.00
32.00
32.00
CUENTA : FECHA
Comisariato DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
633.03.07 SALDO
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
640.00 640.00 640.00
0.00 0.00 0.00
640.00
640.00
CUENTA : FECHA
Compensacin Pedaggica DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
633.03.08 SALDO
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
32.00 32.00 32.00
0.00 0.00 0.00
32.00
32.00
CUENTA : FECHA
Aporte Patronal DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
633.06.01 SALDO
01 - 26
P/R rol de pagos del mes de Enero Flujo de Enero Acumulado a Enero
27
F
179.65 179.65 179.65
0.00 0.00 0.00
179.65
179.65
CUENTA : FECHA
Agua Potable DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
634.01.01 SALDO
01 - 12
P/R recepcin de planilla de Diciembre Flujo de Enero Acumulado a Enero
15
F
50.00 50.00 50.00
0.00 0.00 0.00
50.00
50.00
CUENTA : FECHA
Energa Elctrica DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
634.01.04 SALDO
01 - 28
P/R planilla de consumo del mes anterior Flujo de Enero Acumulado a Enero
32
F
120.00 120.00 120.00
0.00 0.00 0.00
120.00
120.00
129
CUENTA : FECHA
Telecomunicaciones DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
634.01.05 SALDO
01 - 25
P/R consumo de servicio telefnico de Flujo de Enero Acumulado a Enero
22
F
85.00 85.00 85.00
0.00 0.00 0.00
85.00
85.00
CUENTA : FECHA
Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
634.02.04 SALDO
01 - 15
P/R adquisicin de Especies Valoradas Flujo de Enero Acumulado a Enero
16
F
1,000.00 1,000.00 1,000.00
0.00 0.00 0.00
1,000.00
1,000.00
CUENTA : FECHA
Pasajes al Interior DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
634.03.01 SALDO
01 - 26
P/R liquidacin de viticos del Seor Flujo de Enero Acumulado a Enero
25
F
20.00 20.00 20.00
0.00 0.00 0.00
20.00
20.00
CUENTA : FECHA
Viticos y Subsistencias en el Interior DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
634.03.03 SALDO
01 - 26
P/R liquidacin de viticos del Seor Flujo de Enero Acumulado a Enero
25
F
125.00 125.00 125.00
0.00 0.00 0.00
125.00
125.00
CUENTA : FECHA
Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
634.05.02 SALDO
01 - 05
P/R arriendo prepagado Flujo de Enero Acumulado a Enero
3
F
600.00 600.00 600.00
0.00 0.00 0.00
600.00
600.00
CUENTA : FECHA
Especies valoradas emitidas DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
911.07 SALDO
130
01 - 15 01 - 30
P/R en Control Administrativo Especies P/R disminucin de 30 Especies valoradas Flujo de Enero Acumulado a Enero
17 39
O O
1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00
0.00 45.00 45.00 45.00
1,500.00 1,455.00
1,455.00
CUENTA : FECHA
Emisin de especies valoradas DETALLE AS TM DEBE
CDIGO : HABER
921.07 SALDO
01 - 15 01 - 30
P/R en Control Administrativo Especies P/R disminucin de 30 Especies valoradas Flujo de Enero Acumulado a Enero
17 39
O O
0.00 45.00 45.00 45.00
1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,455.00
1,455.00
131
COLEGIO NACIONAL "XYZ"BALANCE DE COMPROBACIONAl 31 de Enero del 2005
CUENTASCDIGO 111 11101 11103 11115 1111501 1111502 112 11201 1120101 1120102 11213 1121301 113 11313 11315 11319 11328 11381 1138101 11383 124 12483 1248301 125 DISPONIBLES Cajas Recaudadoras Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Bancos Comerciales M/N Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos ANTICIPO DE FONDOS Anticipo a Servidores Pblicos Anticipos de Sueldos Anticipos por Viticos Fondos de Reposicin Fondos Reposicin - Caja Chica CUENTAS POR COBRAR Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Ctas por Cobrar Transferencias de Capital Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Ctas por Cobrar IVA SRI Ctas por Cobrar de Aos Anteriores DEUDORES FINANCIEROS Cuentas por Cobrar Aos anteriores Cuentas por Cobrar Aos Anteriores - Aporte Fiscal Cargos Diferidos DENOMINACIN
SALDOS INICIALESDEUDOR ACREEDOR
FLUJOSDBITOS CRDITOS
SUMASDBITOS CRDITOS
SALDOS FINALESDEUDOR ACREEDOR
5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 359.60
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
92,390.86 45.00 47,120.00 45,225.86 35,045.00 10,180.86 546.30 546.30 411.30 135.00 0.00 0.00 81,318.93 45.00 38,000.00 11.30 35,000.00 262.63 262.63 8,000.00 0.00 0.00 0.00 21.94
22,866.99 45.00 12,641.13 10,180.86 0.00 10,180.86 535.00 535.00 400.00 135.00 0.00 0.00 81,056.30 45.00 38,000.00 11.30 35,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00
97,390.86 45.00 52,120.00 45,225.86 35,045.00 10,180.86 596.30 546.30 411.30 135.00 50.00 50.00 81,318.93 45.00 38,000.00 11.30 35,000.00 262.63 262.63 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 381.54
22,866.99 45.00 12,641.13 10,180.86 0.00 10,180.86 535.00 535.00 400.00 135.00 0.00 0.00 81,056.30 45.00 38,000.00 11.30 35,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00
74,523.87 0.00 39,478.87 35,045.00 35,045.00 0.00 61.30 11.30 11.30 0.00 50.00 50.00 262.63 0.00 0.00 0.00 0.00 262.63 262.63 0.00 0.00 0.00 0.00 381.54
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
132
COLEGIO NACIONAL "XYZ"BALANCE DE COMPROBACIONAl 31 de Enero del 2005
CUENTASCDIGO 12531 1253101 131 13101 1310104 1310105 1310112 141 14101 1410103 1410107 14103 1410302 14199 1419902 1419903 1419907 212 21203 213 21351 2135101 2135103 2135104 DENOMINACIN Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y O Prepagos de Seguros EXISTENCIAS PARA CONSUMO Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente Existencias de Materiales de Oficina Existencias de Materiales de Aseo Existencias de Materiales Didcticos BIENES DE ADMINISTRACION Bienes Muebles Mobiliarios Equipos, Sistema y Paquetes Informticos Bienes Inmuebles Edificios, Locales y Residencias Depreciacin Acumulada Depreciacin Acumulada - Edificios, Locales y Depreciacin Acumulada - Mobiliarios Depreciacin Acumulada - Equipos, Sistemas y f Depsitos de Terceros Fondos de Terceros CUENTAS POR PAGAR Ctas por Pagar Gastos en Personal C x P Gastos en Personal - Nmina C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias
SALDOS INICIALESDEUDOR ACREEDOR
FLUJOSDBITOS CRDITOS
SUMASDBITOS CRDITOS
SALDOS FINALESDEUDOR ACREEDOR
359.60 359.60 3,622.64 3,622.64 650.24 520.17 2,452.23 168,527.36 71,090.00 62,540.00 8,550.00 135,892.00 135,892.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,454.64 9,784.24 22,514.40 6,156.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21.94 21.94 1,500.00 1,500.00 500.00 300.00 700.00 5,840.00 3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 2,340.00 0.00 2,340.00 0.00 1,120.00 1,120.00 11,521.13 4,091.52 3,980.27 0.00 75.25
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00 12,358.62 4,774.05 3,980.27 682.53 75.25
381.54 381.54 5,122.64 5,122.64 1,150.24 820.17 3,152.23 174,367.36 74,590.00 66,040.00 8,550.00 135,892.00 135,892.00 2,340.00 0.00 2,340.00 0.00 1,120.00 1,120.00 11,521.13 4,091.52 3,980.27 0.00 75.25
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 0.00 0.00 0.00 38,454.64 9,784.24 22,514.40 6,156.00 1,120.00 1,120.00 12,358.62 4,774.05 3,980.27 682.53 75.25
381.54 381.54 5,122.64 5,122.64 1,150.24 820.17 3,152.23 167,867.36 68,090.00 59,540.00 8,550.00 135,892.00 135,892.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,114.64 9,784.24 20,174.40 6,156.00 0.00 0.00 837.49 682.53 0.00 682.53 0.00
133
COLEGIO NACIONAL "XYZ"BALANCE DE COMPROBACIONAl 31 de Enero del 2005
CUENTASCDIGO 2135105 21353 2135301 2135302 21357 2135701 2135702 21381 2138101 2138102 2138103 2138104 21383 224 22483 2248301 611 61101 61199 618 61801 623 62301 6230106 DENOMINACIN C x P Gastos en Personal - Asociacin C x P Bienes y Servicios de Consumo C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR C x P Otros Gastos C x P Otros Gastos - Proveedores C x P Otros Gastos - Fisco IR C x P IVA C x P IVA Proveedores 100% C x P IVA Fisco 100% C x P IVA Proveedor 70% Bs. C x P IVA Fisco 30% Bs. C x P Aos Anteriores Financieros Cuentas por Pagar Aos Anteriores Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor Patrimonio Pblico Patrimonio Gobierno Central Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles Resultados de Ejercicios Resultados Ejercicios Anteriores Tasas y Contribuciones Tasas Generales Especies Fiscales
SALDOS INICIALESDEUDOR ACREEDOR
FLUJOSDBITOS CRDITOS
SUMASDBITOS CRDITOS
SALDOS FINALESDEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 169,600.0 169,600.0 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 0.00
36.00 3,435.06 3,435.06 0.00 21.92 21.92 0.00 172.63 130.63 0.00 42.00 0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 4,160.00 4,160.00 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 0.00
36.00 3,500.00 3,435.06 64.94 21.94 21.92 0.02 262.63 130.63 72.00 42.00 18.00 3,800.00 0.00 0.00 0.00 11,959.60 8,459.60 3,500.00 0.00 0.00 45.00 45.00 45.00
36.00 3,435.06 3,435.06 0.00 21.92 21.92 0.00 172.63 130.63 0.00 42.00 0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 4,160.00 4,160.00 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 0.00
36.00 3,500.00 3,435.06 64.94 21.94 21.92 0.02 262.63 130.63 72.00 42.00 18.00 3,800.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 181,559.60 178,059.60 3,500.00 8,459.60 8,459.60 45.00 45.00 45.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 64.94 0.00 64.94 0.02 0.00 0.02 90.00 0.00 72.00 0.00 18.00 0.00 3,700.00 3,700.00 3,700.00 177,399.60 173,899.60 3,500.00 0.00 0.00 45.00 45.00 45.00
134
COLEGIO NACIONAL "XYZ"BALANCE DE COMPROBACIONAl 31 de Enero del 2005
CUENTASCDIGO 625 62524 6252499 626 62622 6262204 62631 6263101 633 63301 6330101 6330105 63302 6330230 63303 6330303 6330304 6330307 6330308 63306 6330601 634 63401 6340101 DENOMINACIN Rentas de Inversiones y Otros Otros Ingresos No Clasificados Otros No Especificados Transferencias Recibidas Donaciones de Capital del Sector Privado Interno Del Sector Privado no Financiero Aporte Fiscal Corriente Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central REMUNERACIONES REMUNERACIONES BASICAS Sueldos Remuneraciones Unificadas REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Bonificacin por el Da del Maestro REMUNERACIONES COMPENSATORIAS Compensacin por Costo de Vida Compensacin por Transporte Comisariato Compensacin Pedaggica Aporte Patronal a la Seguridad Social Aporte Patronal BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Servicios Bsicos Agua Potable
SALDOS INICIALESDEUDOR ACREEDOR
FLUJOSDBITOS CRDITOS
SUMASDBITOS CRDITOS
SALDOS FINALESDEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,774.05 3,184.80 1,036.80 2,148.00 640.00 640.00 769.60 65.60 32.00 640.00 32.00 179.65 179.65 2,000.00 255.00 50.00
11.30 11.30 11.30 73,000.00 35,000.00 35,000.00 38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,774.05 3,184.80 1,036.80 2,148.00 640.00 640.00 769.60 65.60 32.00 640.00 32.00 179.65 179.65 2,000.00 255.00 50.00
11.30 11.30 11.30 73,000.00 35,000.00 35,000.00 38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,774.05 3,184.80 1,036.80 2,148.00 640.00 640.00 769.60 65.60 32.00 640.00 32.00 179.65 179.65 2,000.00 255.00 50.00
11.30 11.30 11.30 73,000.00 35,000.00 35,000.00 38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
135
COLEGIO NACIONAL "XYZ"BALANCE DE COMPROBACIONAl 31 de Enero del 2005
CUENTASCDIGO 6340104 6340105 63402 6340204 63403 6340301 6340303 63405 6340502 911 91107 921 92107 Energa Elctrica Telecomunicaciones Servicios Generales Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias Pasajes al Interior Viticos y Subsistencias en el Interior Arrendamientos de Bienes Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias Cuentas de Orden Deudoras Especies valoradas emitidas Cuentas de Orden Acreedoras Emisin de especies valoradas TOTALES DENOMINACIN
SALDOS INICIALESDEUDOR ACREEDOR
FLUJOSDBITOS CRDITOS
SUMASDBITOS CRDITOS
SALDOS FINALESDEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
120.00 85.00 1,000.00 1,000.00 145.00 20.00 125.00 600.00 600.00 1,500.00 1,500.00 45.00 45.00 218,997.81
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00 45.00 1,500.00 1,500.00 218,997.81
120.00 85.00 1,000.00 1,000.00 145.00 20.00 125.00 600.00 600.00 1,500.00 1,500.00 45.00 45.00 443,012.05
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00 45.00 1,500.00 1,500.00 443,012.05
120.00 85.00 1,000.00 1,000.00 145.00 20.00 125.00 600.00 600.00 1,455.00 1,455.00 0.00 0.00 292,563.03
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,455.00 1,455.00 292,563.03
224,014.24 224,014.24
Ing. Santiago Cisneros RECTOR
Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
Lcda. Carmen Ramos CONTADOR
136
COLEGIO NACIONAL "XYZ"ESTADO DE RESULTADOSAlCUENTAS 31 de Enero del 2005
DENOMINACINRESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO DE OPERACION
Ao Vigente0.00 -6,729.05 45.00 45.00 -3,184.80 -1,036.80 -2,148.00 -640.00 -640.00 -769.60 -65.60 -32.00 -640.00 -32.00 -179.65 -179.65 -255.00 -50.00 -120.00 -85.00 -1,000.00 -1,000.00 -145.00 -20.00 -125.00 -600.00 -600.00 73,000.00 35,000.00 35,000.00 38,000.00 38,000.00 0.00 11.30 11.30 11.30 66,282.25
Ao Anterior0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
62301 6230106 63301 6330101 6330105 63302 6330230 63303 6330303 6330304 6330307 6330308 63306 6330601 63401 6340101 6340104 6340105 63402 6340204 63403 6340301 6340303 63405 6340502 62622 6262204 62631 6263101
Tasas Generales Especies Fiscales REMUNERACIONES BASICAS Sueldos Remuneraciones Unificadas REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS Bonificacin por el Da del Maestro REMUNERACIONES COMPENSATORIAS Compensacin por Costo de Vida Compensacin por Transporte Comisariato Compensacin Pedaggica Aporte Patronal a la Seguridad Social Aporte Patronal Servicios Bsicos Agua Potable Energa Elctrica Telecomunicaciones Servicios Generales Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias Pasajes al Interior Viticos y Subsistencias en el Interior Arrendamientos de Bienes Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias TRANSFERENCIAS NETAS Donaciones de Capital del Sector Privado Interno Del Sector Privado no Financiero Aporte Fiscal Corriente Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central RESULTADO FINANCIERO OTROS INGRESOS Y GASTOS
62524 6252499
Otros Ingresos No Clasificados Otros No Especificados RESULTADO DEL EJERCICIO
137
COLEGIO NACIONAL "XYZ"ESTADO DE RESULTADOSAl31 de Enero del 2005
Ing. Santiago Cisneros RECTOR
Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
Lcda. Carmen Ramos CONTADOR
138
COLEGIO NACIONAL "XYZ"ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAl 31 de Enero del 2005
CUENTAS1 CORRIENTES 111 11103 11115 1111501 112 11201 1120101 11213 1121301 113 11381 1138101 DISPONIBLES
DENOMINACINACTIVOS
Ao Vigente 248,219.34
Ao Anterior 0.00
74,523.87 39,478.87 35,045.00 35,045.00 61.30 11.30 11.30 50.00 50.00 262.63 262.63 262.63
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal Bancos Comerciales M/N Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos ANTICIPO DE FONDOS Anticipo a Servidores Pblicos Anticipos de Sueldos Fondos de Reposicin Fondos Reposicin - Caja Chica CUENTAS POR COBRAR Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Ctas por Cobrar IVA SRI FIJOS
141 14101 1410103 1410107 14103 1410302 14199 1419902 1419903 1419907
BIENES DE ADMINISTRACION Bienes Muebles Mobiliarios Equipos, Sistema y Paquetes Informticos Bienes Inmuebles Edificios, Locales y Residencias Depreciacin Acumulada Depreciacin Acumulada - Edificios, Locales y Residencias Depreciacin Acumulada - Mobiliarios Depreciacin Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f OTROS Cargos Diferidos Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y Otros Prepagos de Seguros EXISTENCIAS PARA CONSUMO Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente Existencias de Materiales de Oficina Existencias de Materiales de Aseo Existencias de Materiales Didcticos
167,867.36 68,090.00 59,540.00 8,550.00 135,892.00 135,892.00 -36,114.64 -9,784.24 -20,174.40 -6,156.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
125 12531 1253101 131 13101 1310104 1310105 1310112
381.54 381.54 381.54 5,122.64 5,122.64 1,150.24 820.17 3,152.23
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
139
COLEGIO NACIONAL "XYZ"ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAl 31 de Enero del 2005
CUENTAS2 CORRIENTES 213 21351 2135103 21353 2135302 21357 2135702 21381 2138102 2138104 CUENTAS POR PAGAR
DENOMINACINPASIVOS
Ao Vigente 4,537.49
Ao Anterior 0.00
837.49 682.53 682.53 64.94 64.94 0.02 0.02 90.00 72.00 18.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ctas por Pagar Gastos en Personal C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social C x P Bienes y Servicios de Consumo C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR C x P Otros Gastos C x P Otros Gastos - Fisco IR C x P IVA C x P IVA Fisco 100% C x P IVA Fisco 30% Bs. LARGO PLAZO
224 22483 2248301 6 611 61101 61199 618 61803
Financieros Cuentas por Pagar Aos Anteriores Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor PATRIMONIO Patrimonio Pblico Patrimonio Gobierno Central Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles Resultados de Ejercicios Resultado del Ejercicio Vigente TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
3,700.00 3,700.00 3,700.00 243,681.85 177,399.60 173,899.60 3,500.00 66,282.25 66,282.25 248,219.34
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 911 91107 921 92107
CUENTAS DE ORDEN Cuentas de Orden Deudoras Especies valoradas emitidas Cuentas de Orden Acreedoras Emisin de especies valoradas 1,455.00 1,455.00 1,455.00 1,455.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ing. Santiago Cisneros RECTOR
Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
Lcda. Carmen Ramos CONTADOR
140
COLEGIO NACIONAL "XYZ"ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVOAl 31 de Enero del 2005
CUENTAS
DENOMINACINFUENTES CORRIENTES
Ao Vigente38,056.30 45.00 38,000.00 11.30 7,548.50 4,091.52 3,435.06 21.92 30,507.80 35,000.00 35,000.00 0.00 35,000.00 65,507.80
Ao Anterior0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11313 11315 11319 21351 21353 21357
Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente Cuentas por Cobrar Otros Ingresos USOS CORRIENTES Ctas por Pagar Gastos en Personal C x P Bienes y Servicios de Consumo C x P Otros Gastos SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE FUENTES DE CAPITAL
11328
Ctas por Cobrar Transferencias de Capital USOS DE CAPITAL SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO
APLICACIN DEL SUPERAVIT O FINANCIAMIENTO DEL DFICIT
CUENTAS
DENOMINACINFUENTES DE FINANCIAMIENTO USOS DE FINANCIAMIENTO SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS Ctas por Cobrar de Aos Anteriores C x P IVA C x P Aos Anteriores VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal Bancos Comerciales Anticipo a Servidores Pblicos SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO
Ao Vigente0.00 0.00 0.00 4,027.37 8,000.00 172.63 3,800.00 -69,535.17 -34,478.87 -35,045.00 -11.30 -65,507.80
Ao Anterior0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11383 21381 21383 11103 11115 11201
Ing. Santiago Cisneros RECTOR
Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
Lcda. Carmen Ramos CONTADOR
141
COLEGIO NACIONAL "XYZ"ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIAAl31 de Enero del 2005
PARTIDA 13 14 15 17 18 19 51 53 57 28 63 71 73 75 84
DENOMINACIN TASAS Y CONTRIBUCIONES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS APORTE FISCAL CORRIENTE RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES OTROS INGRESOS GASTOS EN PERSONAL BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO OTROS GASTOS SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA SO OBRAS PUBLICAS ACTIVOS DE LARGA DURACION SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO
Presupuesto 900.00 1,050.00 117,089.26 1,440.00 4,760.00 2,072.10 62,389.08 44,427.00 335.28 20,160.00 35,000.00 12,500.00 1,560.00 7,120.00 4,500.00 29,480.00 -20,160.00 0.00 162,311.36 162,311.36 0.00
Ejecucin 45.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 11.30 4,774.05 3,500.00 21.94 29,760.31 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 64,760.31 73,056.30 8,295.99 64,760.31
Desviacin 855.00 1,050.00 79,089.26 1,440.00 4,760.00 2,060.80 57,615.03 40,927.00 313.34 -9,600.31 0.00 12,500.00 1,560.00 7,120.00 4,500.00 29,480.00 -55,160.00 -64,760.31 89,255.06 154,015.37 -64,760.31
Ing. Santiago Cisneros RECTOR
Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
Lcda. Carmen Ramos CONTADOR
142
COLEGIO NACIONAL "XYZ"CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOSAl 31 de Enero del 2005
PARTIDA
DENOMINACION
Asignaci Inicial A
Reformas B0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Codificado C=A+B127,311.36 900.00 900.00 900.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 117,089.26 117,089.26 117,089.26 1,440.00 1,440.00 1,440.00 4,760.00 4,760.00 4,760.00 2,072.10 2,072.10 2,072.10 35,000.00
Devengado D38,056.30 45.00 45.00 45.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11.30 11.30 11.30 35,000.00
Saldo x Devengar E=C-D89,255.06 855.00 855.00 855.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 79,089.26 79,089.26 79,089.26 1,440.00 1,440.00 1,440.00 4,760.00 4,760.00 4,760.00 2,060.80 2,060.80 2,060.80 0.00
114011111 1140111113 114011111301 114011111301060000 1140111114 114011111402 114011111402990000 1140111115 114011111501 114011111501010000 1140111117 114011111702 114011111702020000 1140111118 114011111802 114011111802040000 1140111119 114011111904 114011111904990000 114011112
INGRESOS CORRIENTES TASAS Y CONTRIBUCIONES Tasas Generales Especies Fiscales VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Venta de Productos y Materiales Otras Ventas de Productos y Materiales APORTE FISCAL CORRIENTE Aporte Fiscal Corriente Gobierno Central RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS Rentas por Arrendamientos de Bienes Edificios, Locales y Residencias TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno Del Sector Privado no Financiero OTROS INGRESOS Otros no Operacionales Otros no Especificados INGRESOS DE CAPITAL
127,311.36 900.00 900.00 900.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 117,089.26 117,089.26 117,089.26 1,440.00 1,440.00 1,440.00 4,760.00 4,760.00 4,760.00 2,072.10 2,072.10 2,072.10 35,000.00
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PARTIDA
DENOMINACION
Asignaci Inicial A
Reformas B0.00 0.00 0.00 0.00
Codificado C=A+B35,000.00 35,000.00 35,000.00 162,311.36
Devengado D35,000.00 35,000.00 35,000.00 73,056.30
Saldo x Devengar E=C-D0.00 0.00 0.00 89,255.06
1140111128 114011112802 114011112802040000
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL Donaciones de Capital del Sector Privado Interno Del Sector Privado no Financiero TOTALES:
35,000.00 35,000.00 35,000.00 162,311.36
Ing. Santiago Cisneros RECTOR
Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
Lcda. Carmen Ramos CONTADOR
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Partida11401111I11111111115 11401111I111111111151 11401111I11111111115101 11401111I11111111115101010000 11401111I11111111115101050000 11401111I11111111115102 11401111I11111111115102300000 11401111I11111111115103 11401111I11111111115103030000 11401111I11111111115103040000 11401111I11111111115103070000 11401111I11111111115103080000 11401111I11111111115105 11401111I11111111115105100000 11401111I11111111115106 11401111I11111111115106010000 11401111I111111111153 11401111I11111111115301 11401111I11111111115301010000
DenominacinGASTOS CORRIENTES GASTOS EN PERSONAL Remuneraciones Bsicas Sueldos Remuneraciones Unificadas Remuneraciones Complementarias Bonificacin por el Da del Maestro Remuneraciones Compensatorias Compensacin por Costo de Vida Compensacin por Transporte Comisariato Compensacin Pedaggica Remuneraciones Temporales Servicios Personales por Contrato Aportes Patronales a la Seguridad Social Aporte Patronal BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Servicios Bsicos Agua Potable
Asignaci InicialA 107,151.36 62,389.08 38,218.08 12,442.08 25,776.00 7,680.00 7,680.00 9,235.20 787.20 384.00 7,680.00 384.00 5,100.00 5,100.00 2,155.80 2,155.80 44,427.00 3,060.00 600.00
ReformasB 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CodificadC=A+B 107,151.36 62,389.08 38,218.08 12,442.08 25,776.00 7,680.00 7,680.00 9,235.20 787.20 384.00 7,680.00 384.00 5,100.00 5,100.00 2,155.80 2,155.80 44,427.00 3,060.00 600.00
Comprom.D 8,295.99 4,774.05 3,184.80 1,036.80 2,148.00 640.00 640.00 769.60 65.60 32.00 640.00 32.00 0.00 0.00 179.65 179.65 3,500.00 255.00 50.00
Saldo Comprom.E=C-D 98,855.37 57,615.03 35,033.28 11,405.28 23,628.00 7,040.00 7,040.00 8,465.60 721.60 352.00 7,040.00 352.00 5,100.00 5,100.00 1,976.15 1,976.15 40,927.00 2,805.00 550.00
DevengadF 8,295.99 4,774.05 3,184.80 1,036.80 2,148.00 640.00 640.00 769.60 65.60 32.00 640.00 32.00 0.00 0.00 179.65 179.65 3,500.00 255.00 50.00
Saldo x DevengarG=C-F 98,855.37 57,615.03 35,033.28 11,405.28 23,628.00 7,040.00 7,040.00 8,465.60 721.60 352.00 7,040.00 352.00 5,100.00 5,100.00 1,976.15 1,976.15 40,927.00 2,805.00 550.00
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Partida11401111I11111111115301040000 11401111I11111111115301050000 11401111I11111111115302 11401111I11111111115302040000 11401111I11111111115303 11401111I11111111115303010000 11401111I11111111115303030000 11401111I11111111115304 11401111I11111111115304040000 11401111I11111111115305 11401111I11111111115305020000 11401111I11111111115308 11401111I11111111115308040000 11401111I11111111115308050000 11401111I11111111115308070000 11401111I11111111115308120000 11401111I111111111157 11401111I11111111115702 11401111I11111111115702010000 Energa Elctrica
Denominacin
Asignaci InicialA 1,440.00 1,020.00 12,036.00 12,036.00 1,821.00 321.00 1,500.00 2,160.00 2,160.00 7,200.00 7,200.00 18,150.00 6,000.00 3,600.00 150.00 8,400.00 335.28 335.28 263.28
ReformasB 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CodificadC=A+B 1,440.00 1,020.00 12,036.00 12,036.00 1,821.00 321.00 1,500.00 2,160.00 2,160.00 7,200.00 7,200.00 18,150.00 6,000.00 3,600.00 150.00 8,400.00 335.28 335.28 263.28
Comprom.D 120.00 85.00 1,000.00 1,000.00 145.00 20.00 125.00 0.00 0.00 600.00 600.00 1,500.00 500.00 300.00 0.00 700.00 21.94 21.94 21.94
Saldo Comprom.E=C-D 1,320.00 935.00 11,036.00 11,036.00 1,676.00 301.00 1,375.00 2,160.00 2,160.00 6,600.00 6,600.00 16,650.00 5,500.00 3,300.00 150.00 7,700.00 313.34 313.34 241.34
DevengadF 120.00 85.00 1,000.00 1,000.00 145.00 20.00 125.00 0.00 0.00 600.00 600.00 1,500.00 500.00 300.00 0.00 700.00 21.94 21.94 21.94
Saldo x DevengarG=C-F 1,320.00 935.00 11,036.00 11,036.00 1,676.00 301.00 1,375.00 2,160.00 2,160.00 6,600.00 6,600.00 16,650.00 5,500.00 3,300.00 150.00 7,700.00 313.34 313.34 241.34
Telecomunicaciones Servicios Generales Impresin, Reproduccin y Publicacin Traslados, Instalaciones, Viticos y Pasajes al Interior Viticos y Subsistencias en el Interior Instalacin, Mantenimiento y Reparacin Maquinarias y Equipos Arrendamientos de Bienes Edificios, Locales y Residencias Bienes de Uso y Consumo Corriente Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales de Impresin, Fotografa, Materiales didcticos OTROS GASTOS Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos Seguros
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Partida11401111I1111111111570203000