Manual de Procedimientos para el Pago Único de Impuestos ...

Manual de Procedimientos para el Pago Único de Impuestos de Oficinas

Centrales, Delegaciones y Unidades Coordinadoras

Estatales del Consejo Nacional de Fomento

Educativo

CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL PAGO ÚNICO DE IMPUESTOS DE OFICINAS CENTRALES, DELEGACIONES Y UNIDADES COORDINADORAS ESTATALES DEL CONSEJO

NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO

ABRIL DE 2004

DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL PAGO ÚNICO DE IMPUESTOS DE OFICINAS CENTRALES, DELEGACIONES Y UNIDADES COORDINADORAS ESTATALES DEL CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO Dirección General Dr. Roberto Moreira Flores Encargado del Despacho de la Dirección General

Participantes: Dr. Juan Alberto Rivera Yañez Director de Administración y Finanzas C. P. Enrique Hernández Santoyo Subdirector Financiero C. P. Aída Araceli Zamudio Izquierdo Contadora General C. Alfredo Carrillo López Jede del Departamento de Contabilidad Lic. Cristina Cacho Silva Subdirectora de Recursos Humanos C. P. Sergio Arturo Aguilar Delgado Jefe del Departamento de Remuneraciones y Prestaciones

Coordinación del Manual: Lic. Antonio Morales Ruiz Director de Planeación Supervisión de Elaboración: Lic. María Guadalupe Sánchez Sánchez Subdirectora de Organización y Estudios Administrativos Elaboración: C. P. Guillermo Eduardo Sánchez Rivas Coordinador de Técnicos Especializados Lic. Humberto López Herrero Jefe del Departamento de Estudios Administrativos

MÉXICO, D. F., Abril de 2004. Clave de Identificación: 1.6.2.19, Primera Versión.

FECHA DE ELABORACION

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Consejo Nacional de Fomento Educativo

DIRECCION DEADMINISTRACION Y FINANZAS

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL PAGO UNICODE IMPUESTOS DE OFICINAS CENTRALES, DELEGACIONESY UNIDADES COORDINADORAS ESTATALES DEL CONSEJO


SISTEMA DE RECURSOS FINANCIEROS

I N D I C E

INTRODUCCION .......................................................................... 9

1. BASE LEGAL ................................................................................ 11

2. OBJETIVOS GENERALES .......................................................... 19

3. NORMAS GENERALES DE OPERACION ................................. 21

4. PROCEDIMIENTOS ..................................................................... 38

4.1 PROGRAMA REGULAR (OFICINAS CENTRALES) ......... 39

4.1.1 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE IMPUESTOSFEDERALES, DERIVADOS DEL PAGO DE SALARIOSDEL PERSONAL DE PLAZA PRESUPUESTAL DEOFICINAS CENTRALES .................................................... 404.1.1.1 OBJETIVO ............................................................. 414.1.1.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 424.1.1.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 45

4.1.2 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DELOS IMPUESTOS FEDERALES DERIVADOS DELPAGO DE HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOSDE OFICINAS CENTRALES .............................................. 464.1.2.1 OBJETIVO ............................................................. 474.1.2.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 484.1.2.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 51

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4.1.3 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES RETENIDOSA TERCEROS DERIVADOS DEL PAGO DEARRENDAMIENTOS, ENAJENACION DE BIENESY SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOSPROFESIONALES, CONTRATADOS PORLAS AREAS DE OFICINAS CENTRALES ......................... 524.1.3.1 OBJETIVO ............................................................. 534.1.3.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 544.1.3.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 59

4.2 PROGRAMA REGULAR (DELEGACIONESESTATALES) ..................................................................... 61

4.2.1 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE IMPUESTOSFEDERALES, DERIVADOS DEL PAGO DE SALARIOSDEL PERSONAL DE PLAZA PRESUPUESTAL DELAS DELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE ........ 624.2.1.1 OBJETIVOS ........................................................... 634.2.1.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 644.2.1.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 68

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4.2.2 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES DERIVADOSDEL PAGO DE HONORARIOS ASIMILADOS ASALARIOS CORRESPONDIENTES ALPROGRAMA REGULAR DE LAS DELEGACIONESESTATALES DEL CONAFE .............................................. 704.2.2.1 OBJETIVOS ........................................................... 714.2.2.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 724.2.2.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 76

4.2.3 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES RETENIDOSA TERCEROS DERIVADOS DEL PAGO DEARRENDAMIENTOS, ENAJENACION DEBIENES Y SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOSPROFESIONALES, CONTRATADOS POR LASDELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE ................ 784.2.3.1 OBJETIVOS ........................................................... 794.2.3.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 804.2.3.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 84

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4.3 PROGRAMAS COMPENSATORIOS (OFICINASCENTRALES) .................................................................... 86

4.3.1 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES, DERIVADOSDEL PAGO DE HONORARIOS ASIMILADOSA SALARIOS DE LAS OFICINAS CENTRALESDEL CONAFE ..................................................................... 874.3.1.1 OBJETIVO ............................................................. 884.3.1.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 894.3.1.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 92

4.3.2 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES RETENIDOSA TERCEROS DERIVADOS DEL PAGO DEARRENDAMIENTOS, ENAJENACION DE BIENESY SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOSPROFESIONALES, CONTRATADOS PORLAS AREAS DE OFICINAS CENTRALESDEL CONAFE ..................................................................... 934.3.2.1 OBJETIVO ............................................................. 944.3.2.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 954.3.2.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 100

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4.4 PROGRAMAS COMPENSATORIOS (UNIDADESCOORDINADORAS ESTATALES) .................................. 102

4.4.1 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES DERIVADOSDEL PAGO DE HONORARIOS ASIMILADOS ASALARIOS CORRESPONDIENTES A LOSPROGRAMAS COMPENSATORIOS DE LASUNIDADES COORDINADORAS ESTATALESDEL CONAFE ..................................................................... 1034.4.1.1 OBJETIVOS ........................................................... 1044.4.1.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 1054.4.1.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 108

4.4.2 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES RETENIDOSA TERCEROS DERIVADOS DEL PAGO DEARRENDAMIENTOS, ENAJENACION DE BIENESY SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOSPROFESIONALES, CONTRATADOS POR LASUNIDADES COORDINADORAS ESTATALESDEL CONAFE ..................................................................... 1104.4.2.1 OBJETIVOS ........................................................... 1114.4.2.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 1124.4.2.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 116

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4.5 ENLACE DE PROCESOS Y ENTERO DEIMPUESTOS FEDERALES .............................................. 118

4.5.1 PROCEDIMIENTO PARA LA CONCENTRACIONDE INFORMACION FISCAL Y ENTERO DERETENCIONES DE IMPUESTOS FEDERALES(ISR E IVA) DE OFICINAS CENTRALES,DELEGACIONES Y UNIDADES COORDINADORASESTATALES ....................................................................... 1194.5.1.1 OBJETIVO ............................................................. 1204.5.1.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 1214.5.1.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 127

4.6 IMPUESTO LOCAL SOBRE REMUNERACIONES ...... 129

4.6.1 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DEL IMPUESTODEL 2% SOBRE NOMINAS (IMPUESTO LOCALPARA EL DISTRITO FEDERAL), DERIVADO DELPAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONALDE PLAZA PRESUPUESTAL DE OFICINASCENTRALES DEL CONAFE ............................................. 1304.6.1.1 OBJETIVO ............................................................. 1314.6.1.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 1324.6.1.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 136

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4.6.2 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DEIMPUESTOS LOCALES SOBREREMUNERACIONES, DERIVADOS DEL PAGODE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONALDE PLAZA PRESUPUESTAL DE LASDELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE ................ 1384.6.2.1 OBJETIVOS ........................................................... 1394.6.2.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO ............. 1404.6.2.3 DIAGRAMA DE FLUJO.......................................... 142

5. FORMATOS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO ......................... 143

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INTRODUCCION

El Programa Institucional de Mediano Plazo CONAFE 2002-2006,establece dentro de los objetivos estratégicos el mantener actualizadala normativa interna para llevar a cabo una gestión operativa eficiente,oportuna y con transparencia.

Las acciones de mejoramiento administrativo del CONAFE, establecenentre sus actividades la sistematización y actualización de losprincipales procesos operativos de la institución.

En atención a lo anterior, la Dirección de Administración y Finanzas,conjuntamente con la Dirección de Planeación, elaboró el presente"Manual de Procedimientos para el Pago Unico de Impuestos enOficinas Centrales, Delegaciones y Unidades CoordinadorasEstatales del Consejo Nacional de Fomento Educativo".

El manual esta integrado por la introducción, base legal, objetivos ynormas generales, así como sus procedimientos correspondientes;cada procedimiento, esta integrado por su(s) objetivo(s), la descripcióny secuencia de actividades y el diagrama de flujo. Como parte final deldocumento se incluyen los formatos e instructivos de llenado.


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El ámbito de difusión y aplicación de este manual es en OficinasCentrales, Delegaciones y Unidades Coordinadoras Estatales delCONAFE (Programa Regular y Programa Compensatorio); y por ser undocumento de consulta debe conservarse en el centro de trabajo.

El documento queda sujeto a su revisión periódica, a fin deincorporar las modificaciones o adecuaciones que se derivende la propia operación; por lo que se solicita que las sugerencias yobservaciones se hagan llegar a la Dirección de Planeación,con domicilio en Río Elba No.20, Piso 14, Colonia Cuauhtémoc,Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06500, México, D.F.; teléfono52-41-74-19 y fax 52-86-46-59, o vía correo electrónico a:[email protected] ó [email protected].


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1. BASE LEGAL

LEYES

- Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal(LPCGPF), (D. O. F. 31-12-76), última reforma publicada en elD. O. F. 10-04-2003.

- Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, (D. O. F.29-12-76), última reforma publicada en el D. O. F. 21-05-2003).

- Ley Federal de las Entidades Paraestatales (LFEP), (D. O. F.14-05-86), última reforma publicada en el D. O. F. 21-05-2003.

- Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de losTrabajadores del Estado, (D. O. F. 27-12-83, última reforma aplicadaen el D. O. F. 01-06-2001.

- Ley Reglamentaria de la Fracción XIII Bis del Apartado B, del Artículo123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos,(D. O. F. 30-12-83).

- Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), (D. O. F. 24-01-2002,última reforma aplicada en el D. O. F. 30-12-2002).


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- Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), (D. O. F. 29-12-78,última reforma aplicada en el D. O. F. 30-12-2002)

- Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del SectorPúblico (LAASSP), (D. O. F. 04-01-2000, última reforma aplicadaen el D. O. F. 13-06-2003)

- Ley Federal del Trabajo (LFT), (D. O. F. 01- 04-70), última reformaaplicada en el D. O. F. 23-01-1998.

- Ley del Servicio de la Tesorería de la Federación (LSTF), (D. O. F.31-12-85), última reforma aplicada en el D. O. F. 29-05-1998).

- Ley del Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscalcorrespondiente.

- Ley de Fiscalización Superior de la Federación (LFSF), (D. O. F.29-12-2000).

- Ley del Servicio de Administración Tributaria (LSTF), (D. O. F.01-07-97), última reforma aplicada en el D. O. F. 04-01-99).

REGLAMENTOS

- Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto PúblicoFederal, (D. O. F. 18-11-81), última reforma aplicada en elD. O. F. 05-06-2002).


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- Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales,(D. O. F. 26-01-90), última reforma aplicada en el D. O. F.04-01-2001).

- Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación,(D. O. F. 15-03-99).

- Reglamento de la Ley sobre el Servicio de Vigilancia de Fondos yValores de la Federación, (D. O. F. 26-06-68).

- Reglamento de Afiliación, Vigencia de Derechos y Cobranza delISSSTE, (D. O. F. 19-11-90), última reforma aplicada en el D. O. F.31-07-2000).

- Reglamento de Prestaciones Económicas del ISSSTE, (D. O. F.28-06-89), última reforma aplicada en el D. O. F. 19-12-2000).

- Reglamento de la Ley Reglamentaria del Artículo 5° Constitucional,Relativo al ejercicio de la Profesiones en el Distrito Federal,(D. O. F. 01-10-45).

- Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, (D. O. F.29-02-84), última reforma aplicada en el D. O. F. 31-12-99).

- Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Serviciosdel Sector Público (LAASSP), (D. O. F. 28-08-2001).


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DECRETOS

- Decreto por el que se aprueba el Plan Nacional de Desarrollo2001-2006. (D.O.F. 30-05-2001).

- Decreto por el que se expide la Ley Federal de ResponsabilidadesAdministrativas de los Servidores Públicos, y se reforma la Ley dela Administración Pública Federal, (D.O.F. 13-03-2002).

- Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para elejercicio fiscal correspondiente.

- Decreto por el que se exime del pago de contribuciones federales,se condonan recargos de créditos fiscales y se otorgan estímulosfiscales y facilidades administrativas, a los contribuyentes que seindican, (D.O.F. 23-04-2003).

CODIGOS

- Código Civil para el Distrito Federal en Materia Común y para toda laRepública en Materia Federal, (D.O.F. 26-05-28), última reformaaplicada en el D. O. F. 29-05-2000).

- Código Fiscal de la Federación, (D.O.F. 31-12-81), última reformaaplicada en el D. O. F. 31-12-2000).


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OTRAS DISPOSICIONES

- Acuerdo por el que se expide el Manual de Percepciones de laAdministración Pública Federal, (D.O.F. 31-05-2002), última reformaaplicada en el D. O. F. 30-05-2003).

- Norma para la Contratación de Servicios Profesionales que secubren con cargo a la Partida 1201 "Honorarios y Comisiones" delCapítulo 1000 "Servicios Personales" USC-SSO2-98 del 17 demarzo de 1998.

- Acuerdo por el que se expide el Manual de Normas Presupuestariaspara la Administración Pública Federal, (D.O.F. 03-09-2002), últimareforma aplicada en el D. O. F. 26-12-2002).

- Resolución Miscelánea Fiscal para 2003, (D.O.F. 31-03-2003).

- Manual General de Organización del Consejo Nacional de FomentoEducativo, (Junio de 2002).

- Manual de Procedimientos de la Subdirección de Recursos Humanos(Octubre de 2000).

- Manual de Procedimientos de la Subdirección de PresupuestoProgramas Regulares, (Febrero de 2003).


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- Manual de Procedimientos de la Subdirección de PresupuestoProgramas Compensatorios, (Junio de 2003).

- Manual de Procedimientos de Recursos Humanos para lasDelegaciones Estatales, (Febrero de 2000).

- Manual de Operación Financiera para las Delegaciones Estatalesdel Consejo Nacional de Fomento Educativo, (Febrero de 2003).

- Procedimiento para el pago de nómina y/o honorarios, así comoprestaciones al personal de oficinas centrales, (Enero de 2002).

- Procedimiento para realizar pago a través de cheque, transferenciabancaria o carta de crédito, (Enero de 2002).

- Procedimiento para el trámite de apertura de cuenta bancaria apersonal de nuevo ingreso para depósito de nómina, viáticos yprestaciones, (Noviembre de 2001).

- Procedimiento para la radicación de recursos financieros a lasDelegaciones Estatales y Unidades Coordinadoras Estatatales,(Enero de 2002).

- Lineamientos generales para el manejo y control de bancos enoficinas centrales, (Agosto de 2001).


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- Lineamientos generales para el manejo y control de bancos en lasDelegaciones Estatales, (Agosto de 2001).

- Lineamientos generales para el manejo y control de bancos en lasUnidades Coordinadoras Estatales (UCE’s), (Junio de 2001).

- Oficio Circular por el que se dan a conocer los Mecanismosde Operación para efectuar los ajustes anuales de I.S.R.a los servidores públicos de plaza presupuestal y honorariosasimilables del Consejo Nacional de Fomento Educativo.DAF/SRH/347/2002 del 29 de octubre de 2002.

- Oficio Circular (alcance) al similar DAF/SRH/347/2002 del 29 deoctubre de 2002, por el que se dan a conocer los Mecanismos deOperación para efectuar los ajustes anuales de I.S.R. a losservidores públicos de plaza presupuestal y honorarios asimilablesdel Consejo Nacional de Fomento Educativo, DAF/058/2002 del 8de noviembre de 2002.

- Oficio Circular por el que se dan a conocer a los Subdirectores dela Dirección de Administración y Finanzas del CONAFE, los"Requisitos Fiscales y Administrativos" que deben observarse parael ejercicio y trámite de pago del gasto, sin menoscabo delcumplimiento de otras disposiciones legales establecidas alrespecto. DAF/SP/033/2003 del 1° de abril de 2003.


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IMPUESTO SOBRE NOMINAS Y/O REMUNERACIONES

Estado de Baja California- Ley de Hacienda del Estado de Baja California.- Ley de Ingresos del Estado de Baja California para el Ejercicio

Fiscal correspondiente.

Estado de Baja California Sur- Ley de Hacienda del Estado de Baja California.

Distrito Federal- Código Financiero del Distrito Federal.

Estado de México- Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Estado de Michoacán- Ley del Estado de Michoacán.

Estado de Veracruz- Código Financiero del Estado de Veracruz.

Estado de Yucatán- Ley General de Hacienda del Estado de Yucatán para el Ejercicio

Fiscal correspondiente.


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2. OBJETIVOS GENERALES

Establecer los lineamientos, mecanismos de operación y controlde los Impuestos Federales y Locales, derivados del pago deSalarios, Honorarios Asimilables, Honorarios Independientes,Arrendamientos, Enajenación y Fletes por las diversas unidadesadministrativas del CONAFE.

Concentrar la documentación e información de las retenciones deimpuestos federales real izadas a Oficinas Centrales,Delegaciones y Unidades Coordinadoras Estatales, derivadas delpago de salarios al personal de plaza presupuestal, honorariosasimilados a salarios, arrendamientos, enajenaciones, fletes yhonorarios profesionales; con la finalidad de contar con loselementos necesarios que le permitan al CONAFE realizar lospagos y declaraciones mensuales (pagos provisionales) y anualesde dichos impuestos, ante la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico.

Contar con los elementos necesarios y suficientes que permitanal CONAFE dar cumplimiento en forma integra y oportuna con lasdisposiciones normativas en materia fiscal.

Contar con la documentación e información necesaria y suficienteque le faciliten las labores de fiscalización a las operacionesinherentes al pago de las retenciones de impuestos del CONAFE,por parte de las instancias revisoras.


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Realizar el pago de los Impuestos Federales y Locales en tiempoy forma, de acuerdo con las disposiciones jurídico-administrativasaplicables.

Contar con los manuales que contengan las normas de operacióny los diagramas de flujo de los procesos que deben realizarse paracumplir cabalmente con la normatividad establecida en la materia.

Definir las funciones para delimitar las responsabilidades de lasdistintas áreas que intervienen en el proceso del pago de impuestosfederales y locales a que se encuentra sujeto el CONAFE.


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3. NORMAS GENERALES DE OPERACION

a) EN OFICINAS CENTRALESSUBDIRECCION DE RECURSOS HUMANOS

1. La Subdirección de Recursos Humanos a través del Departamentode Remuneraciones y Prestaciones, será el área encargada degenerar quincenalmente la Nómina para el pago de salarios alpersonal de Plaza Presupuestal y, en forma mensual, las relacionesde pago para los Honorarios Asimilados a Salarios de los ProgramasRegulares y Compensatorios del CONAFE en las Oficinas Centralesdel Distrito Federal; así como de efectuar los cálculos y retencionesde los impuestos que se deriven de los mismos. Dicha informacióninvariablemente deberá coincidir con la información reflejada en lanómina.

2. La Subdirección de Recursos Humanos a través del Departamentode Remuneraciones y Prestaciones, será la responsable de laadministración del Sistema Automatizado de Nóminas del personalde Plaza Presupuestal y Honorarios Asimilados a Salarios de losProgramas Regulares y Compensatorios del CONAFE (Nivel Centraly Foráneo); asimismo, será la encargada de establecer y difundir lasactualizaciones; así como los Lineamientos y Normas para suoperación.

3. La Subdirección de Recursos Humanos a través del Departamentode Remuneraciones y Prestaciones, será la responsable de realizar(mensualmente y, con la anticipación necesaria) ante la Subdirección


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Financiera del CONAFE, las solicitudes de Transferencia ElectrónicaBancaria de Recursos a la TESOFE, relativos al pago de impuestosfederales; que se deriven del pago de nóminas del personal de plazapresupuestal y del pago de honorarios asimilados a salarios; asícomo de arrendamientos, enajenaciones, fletes y honorariosprofesionales pagados a personas físicas prestadoras de bienes yservicios por parte del CONAFE. Para tal efecto, deberá informar encada trámite de pago, los datos necesarios para efectuar laTransferencia Electrónica de Recursos a la TESOFE (No. de Cuenta,Banco, No. de Sucursal, No. de Plaza, Beneficiario, etc.)

4. La Subdirección de Recursos Humanos a través del Departamentode Remuneraciones y Prestaciones, será la responsable de realizar(mensualmente y, con la anticipación necesaria) ante la SubdirecciónFinanciera del CONAFE, las solicitudes de elaboración de ChequeCertificado a favor de la Tesorería del Distrito Federal para el pagode los impuestos locales; que se deriven del pago de salarios yprestaciones del personal de plaza presupuestal de las OficinasCentrales del CONAFE.

5. La Subdirección de Recursos Humanos a través del Departamentode Remuneraciones y Prestaciones, recibirá y revisará la informaciónrelativa a las Nóminas y bases de datos que mensualmente leremitan las Delegaciones y Unidades Coordinadoras Estatales delCONAFE.

6. La Subdirección de Recursos Humanos a través del Departamentode Remuneraciones y Prestaciones, realizará mensualmente ante


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la S.H.C.P., las "Declaraciones Electrónicas" vía Internet (PagoElectrónico de contribuciones Federales) correspondientes a losenteros de los impuestos federales que el CONAFE genere a nivelnacional, por concepto del pago de nóminas al personal de plazapresupuestal, honorarios asimilados a salarios, arrendamientos,enajenaciones, fletes y honorarios profesionales pagados a personasfísicas prestadoras de bienes y servicios. Para tal efecto, deberácontar con la información de las unidades foráneas (Delegacionesy Unidades Coordinadoras Estatales) que le será proporcionada porla Subdirección Financiera, con la oportunidad necesaria para realizaren tiempo y forma dicha labor.

7. La Subdirección de Recursos Humanos a través del Departamentode Remuneraciones y Prestaciones, realizará mensualmente antela Secretaría de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal (Tesoreríadel D. F.), la Declaración del Impuesto Sobre Nóminas que elCONAFE está obligado a presentar derivado del pago de nóminas alpersonal de plaza presupuestal adscrito en sus oficinas centralesubicadas en el Distrito Federal.

8. La Subdirección de Recursos Humanos se encargará de fundamentare informar a las Unidades Administrativas del CONAFE, los conceptosde ingresos exentos y gravados para cada ejercicio fiscal (con baseen las disposiciones fiscales respectivas), que servirán paradeterminar las retenciones de impuestos que se realicen a cadatrabajador y que deriven del pago de nóminas del personal de basepresupuestal y de honorarios asimilables a salarios. Para tal efecto,


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y en su caso, realizará las actualizaciones y adecuaciones necesariasal Sistema Automatizado de Nóminas del personal de PlazaPresupuestal y de Honorarios Asimilables de los ProgramasRegulares y Compensatorios del CONAFE (Nivel Central y Foráneo).

9. La Subdirección de Recursos Humanos solicitará a la UnidadJurídica, la opinión técnica de las solicitudes de pago yfundamentación legal que para el pago de impuesto estatal, leremitan las Delegaciones y/o Unidades Coordinadoras Estatales.

10.La Subdirección de Recursos Humanos remitirá las opinionestécnica jurídicas referidas en el punto anterior a las Delegacionesy/o Unidades Coordinadoras Estatales para su instrumentación.Asimismo, en el caso de no ser procedentes, recibirá de lasDelegaciones y/o Unidades Coordinadoras Estatales, ladocumentación que se genere por las gestiones que realicen antelas autoridades estatales para eximir a la institución del impuestolocal respectivo.

11.La Subdirección de Recursos Humanos y la Subdirección Financieradeberán elaborar mensualmente y durante los primeros quince díasde cada mes, la conciliación de cifras de Bases gravables de lospagos de salarios y asimilables determinadas por el SistemaAutomatizado de Nóminas; incluyendo los pagos fuera de nóminas;con las cifras registradas en la contabilidad y que previamente hayansido conciliadas con las registradas por la Subdirección dePresupuesto.


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SUBDIRECCION FINANCIERA

12.La Subdirección Financiera a través del Departamento deContabilidad, será la encargada de realizar la aplicación y el registrocontable del gasto y de los pasivos que se generen de las nóminasde plaza presupuestal, honorarios asimilados a salarios, así comode los arrendamientos, enajenaciones, fletes y honorariosprofesionales pagados a personas físicas prestadoras de bienes yservicios, que efectúen las Oficinas Centrales, Delegaciones yUnidades Coordinadoras Estatales del CONAFE.

13.La Subdirección Financiera a través del Departamento deContabilidad, procederá a la concentración de la información fiscalde Oficinas Centrales, Delegaciones y Unidades CoordinadorasEstatales (UCE´s); misma en la que se apoyará para formular lospapeles de trabajo que sirvan de base para que la Subdirección deRecursos Humanos proceda al entero de los impuestos retenidospor el CONAFE ante la Tesorería de la Federación. Dicha informacióninvariablemente deberá coincidir con la información reflejada en lacontabilidad.

14.La Subdirección Financiera a través del Departamento deContabilidad, con base en la información financiera recibidamensualmente de las Unidades Administrativas (Oficinas Centrales,Delegaciones y UCE’s), integrará las bases de datos de informaciónfiscal; con el objeto de que al cierre del ejercicio se cuente con los


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elementos necesarios para la formulación de los papeles de trabajoque sirvan de base para la presentación de la Declaración AnualInformativa de Sueldos y Salarios del CONAFE ante la S.H.C.P., porparte de la Subdirección de Recursos Humanos.

15.La Subdirección Financiera a través del Departamento deContabilidad, enviará a la Subdirección de Recursos Humanos, enel transcurso y antes del día 31 del mes de enero de cada año, lainformación necesaria para la elaboración y presentación ante laS.H.C.P., (dentro de los plazos normados) de las DeclaracionesAnuales Informativas relacionadas con Retenciones por pagosSalarios al Personal de Plaza Presupuestal y Honorarios Asimilables(Programas Regulares y Compensatorios); asimismo,corresponderá a la Subdirección Financiera a través delDepartamento de Contabilidad, la elaboración y presentación antela S.H.C.P., (dentro de los plazos normados) de las DeclaracionesAnuales Informativas relacionadas con retenciones de impuestos aterceros por concepto de pago de arrendamientos, enajenaciones,fletes y honorarios profesionales a personas físicas prestadoras debienes y servicios al CONAFE (Programas Regulares yCompensatorios).

16.La Subdirección Financiera a través del Area de Tesorería, será laresponsable de realizar las Transferencias Electrónicas Bancariasde Recursos a la TESOFE, relativos al pago de impuestos federales;que se deriven por retención de impuestos por el pago de nóminas


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del personal de plaza presupuestal y honorarios asimilados a salarios;así como por el pago de arrendamientos, enajenaciones, fletes yhonorarios profesionales a personas físicas prestadoras de bienesy servicios. Dichos pagos deberán ser previamente solicitados porla Subdirección de Recursos Humanos y autorizados por lasinstancias correspondientes.

17.La Subdirección Financiera a través del Area de Tesorería, será laresponsable de formular los cheques certificados a favor de laTesorería del Distrito Federal, para el pago de los impuestos locales(Impuesto sobre Nóminas) que se deriven por el pago de salarios yprestaciones al personal de plaza presupuestal de las OficinasCentrales del CONAFE. Dichos pagos deberán ser previamentesolicitados por la Subdirección de Recursos Humanos y autorizadospor las instancias correspondientes.

18.La Subdirección Financiera a través del Area de Tesorería, será laresponsable de controlar, reportar y vigilar periódicamente, losdepósitos efectuados por la Delegaciones y Unidades CoordinadorasEstatales a la cuenta bancaria "Convenio CIE" de Oficinas Centrales,correspondientes a recursos de retenciones de impuestos derivadospor el pago de nóminas del personal de plaza presupuestal yhonorarios asimilados a salarios; así como por el pago dearrendamientos, enajenaciones, fletes y honorarios profesionales apersonas físicas prestadoras de bienes y servicios.


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SUBDIRECCION DE PRESUPUESTO

19.La Subdirección de Presupuesto, será la encargada de recibir y, ensu caso, realizar las afectaciones presupuestales (ProgramasRegulares y/o Compensatorios) que sean tramitadas por laSubdirección de Recursos Humanos para el pago de los impuestosfederales y locales derivados de las nóminas del personal de plazapresupuestal y honorarios asimilados a salarios; así como porarrendamientos, enajenaciones, fletes y honorarios profesionalespagados a personas físicas prestadoras de bienes y servicios.

20.La Subdirección de Presupuestos, en los casos que sea procedente,formulará las autorizaciones de pago (Programas Regulares y/oCompensatorios) y las remitirá a la Subdirección Financiera para eltrámite de formulación de cheques o, en su caso, transferenciasbancarias.

Con el objeto de dar cumplimiento al marco normativo que establecentanto la Tesorería de la Federación como la Tesorería del DistritoFederal, las Subdirecciones: Financiera, de Recursos Humanos y dePresupuesto del CONAFE, deberán considerar los plazos establecidospor las autoridades fiscales, con el objeto de dar cumplimiento entiempo y forma con los enteros de impuestos federales y locales; dadoque tales normas establecen que los enteros se considerarán comoacreditados, una vez que el depósito haya sido efectivamente cobrado;particularmente cuando en el proceso se presente un fin de semanaintermedio.


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b) EN DELEGACIONES ESTATALES

1. El Jefe de Servicios Administrativos será el responsable de generarquincenalmente la Nómina para el pago de salarios al personal dePlaza Presupuestal del CONAFE, adscritos a cada Delegación; asícomo de efectuar los cálculos y retenciones de los impuestosfederales que se deriven de la misma; de acuerdo con las normasy lineamientos que establezca la Subdirección de RecursosHumanos.

2. La Delegación Estatal a través del Jefe de Servicios Administrativos,será la encargada de generar mensualmente las relaciones para elpago de Honorarios Asimilables a Salarios; así como de efectuar loscálculos y retenciones de los impuestos que se deriven de lasmismas, de acuerdo con las normas y lineamientos que establezcala Subdirección de Recursos Humanos.

3. La Delegación Estatal a través del Jefe de Servicios Administrativosformulará las nóminas del personal de Plaza Presupuestal y deHonorarios Asimilables a Salarios por medio del SistemaAutomatizado de Nóminas establecido para tal efecto, debiendoacatar y vigilar el cumplimiento y aplicación de las actualizaciones;así como los Lineamientos y Normas que para su operación emitala Subdirección de Recursos Humanos.

4. El Jefe de Servicios Administrativos será el responsable de lainformación fiscal, presupuestal, administrativa y contable que seenvíe en forma mensual a las Oficinas Centrales del Consejo.


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5. El Jefe de Servicios Administrativos será el responsable de vigilar alcierre de cada periodo mensual y, previamente al envío de lainformación a las Oficinas Centrales; que las áreas de: RecursosHumanos y de Contabilidad de la Delegación Estatal, efectúen laconciliación de cifras de Bases gravables de los pagos de salariosy asimilables determinadas por el Sistema Automatizado de Nóminas;incluyendo los pagos fuera de nóminas; con las cifras registradasen la contabilidad.

6. El Jefe de Servicios Administrativos deberá enviar a la Subdirecciónde Recursos Humanos, durante los cinco primeros días hábiles delmes siguiente, la información que se enlista a continuación:- Conciliación Mensual de Bases.- Reporte de Movimientos de Personal.- Finiquitos.- Acumulados por persona (plaza presupuestal y honorarios

asimilables) de las Bases Gravables y de las Retencionesefectuadas.

7. El Jefe de Servicios Administrativos deberá enviar a la SubdirecciónFinanciera, durante los cinco primeros días hábiles del mes siguiente,la información que se enlista a continuación:- Cédula para la integración del Pago de Impuestos Federales.- Anexo de las Cédulas para la Integración del Pago de Impuestos

Federales.

8. El Jefe de Servicios Administrativos deberá asentar en las Cédulaspara la Integración del Pago de Impuestos Federales y sus anexos,


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la información relativa a los Impuestos generados por la Delegación,derivados de las retenciones efectuadas en la operación de losrubros siguientes:- Sueldos y Salarios.- Honorarios Asimilados.- Arrendamientos.- Fletes.- Enajenación.- Honorarios Independientes.

9. El Jefe de Servicios Administrativos deberá formular y requisitar lainformación de acuerdo con los instructivos establecidos y deberáremitirla por correo electrónico y en forma simultánea por valija a lasáreas respectivas de las Oficinas Centrales; de acuerdo con losplazos señalados anteriormente.

10.El Jefe de Servicios Administrativos deberá corroborar que lainformación consignada en los formatos coincida con los registroscontables y las nóminas de personal de la Delegación.

11. Es importante señalar que las Delegaciones Estatales a través delJefe de Servicios Administrativos, deberán realizar obligatoriamentey durante los primeros 5 días posteriores al cierre de cada mes, eldepósito o transferencia electrónica a la Cuenta Bancaria "ConvenioCIE" de las Oficinas Centrales, de los recursos correspondientes alas retenciones de impuestos federales (ISPT, ISR e IVA) que sederiven del pago de salarios al personal de plaza presupuestal,


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honorarios asimilables a salarios; así como retenciones a tercerospor arrendamientos, enajenaciones, fletes y honorarios profesionalespagados a proveedores y prestadores de bienes y servicios.

12.En aquellas entidades federativas en las que la Legislación Estatalestablezca la obligación de presentar contribuciones de impuestoslocales por concepto de pago de Remuneraciones al Personal,corresponderá al Jefe de Servicios Administrativos dar cumplimientoen tiempo y forma a tales ordenamientos, debiendo remitirmensualmente a las Subdirecciones Financiera y de RecursosHumanos de las Oficinas Centrales del Consejo, la información quese genere al respecto.

13.La Delegación Estatal deberá realizar el registro adecuado de losimpuestos federales y locales en su contabilidad y, de ser aplicableel impuesto local, remitirá a las Oficinas Centrales del Consejo, enadición a la información señalada en puntos anteriores, copia de losenteros de los impuestos locales pagados por su delegación, a mástardar el quinto día hábil del mes siguiente de que se trate.

14.Corresponderá a las Delegaciones Estatales , informaroportunamente y con la anticipación necesaria, los requerimientosde recursos y/o estimaciones presupuestarias que se requieranpara cubrir las contribuciones estatales que se deriven de la operaciónde sus programas en cada estado; con el objeto de ser consideradosen el presupuesto de egresos del Consejo.


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15.En los casos en que por el establecimiento de nuevas disposicionestributarias locales, las Delegaciones Estatales deban enterar estetipo de impuesto y no cuenten con presupuesto autorizado para talefecto; los Titulares de las Delegaciones deberán de remitir a laSubdirección de Recursos Humanos las solicitudes de pago delImpuesto Estatal anexándo el sustento legal respectivo.

16.En los casos que las opiniones técnicas jurídicas determinen la noprocedencia de las solicitudes de pago de impuestos señaladas enel punto anterior, la Delegación Estatal quedará obligada a realizarlas gestiones respectivas ante las autoridades estatales para eximira la institución del impuesto local respectivo, turnando dichadocumentación a la Subdirección de Recursos Humanos, durante elproceso y a la conclusión del trámite.

c) EN UNIDADES COORDINADORAS ESTATALES (UCE´s)

1. La Unidad Coordinadora Estatal a través del Coordinador y/o TécnicoAdministrativo, será el encargado de generar mensualmente lasRelaciones de Honorarios Asimilables a Salarios, así como deefectuar los cálculos y retenciones de los impuestos que se derivende la misma; de acuerdo con las normas y lineamientos queestablezca la Subdirección de Recursos Humanos.

2. La Unidad Coordinadora Estatal a través del Coordinador y/o TécnicoAdministrativo, formulará las relaciones de pago para los deHonorarios Asimilables a Salarios por medio del Sistema


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Automatizado de Nóminas establecido para tal efecto, debiendoacatar y vigilar el cumplimiento y aplicación de las actualizaciones;así como los Lineamientos y Normas que para su operación emitala Subdirección de Recursos Humanos.

3. El Coordinador y/o Técnico Administrativo, será el responsable de lainformación fiscal, presupuestal, administrativa y contable que seenvíe en forma mensual a las Oficinas Centrales del Consejo.

4. El Coordinador y/o Técnico Administrativo, será el responsable devigilar al cierre de cada periodo mensual y, previamente al envío dela información a las Oficinas Centrales; que las áreas de: RecursosHumanos y de Contabilidad de la Unidad Coordinadora Estatal,efectúen la conciliación de cifras de Bases gravables de los pagosde honorarios asimilables determinadas por el Sistema Automatizadode Nóminas; con las cifras registradas en la contabilidad.

5. El Coordinador y/o Técnico Administrativo, deberá enviar a laSubdirección de Recursos Humanos, durante los cinco primerosdías hábiles del mes siguiente, la información que se enlista acontinuación:- Conciliación Mensual de Bases.- Reporte de Movimientos de Personal.- Finiquitos.- Acumulados por persona (honorarios asimilables) de las Bases

Gravables y de las Retenciones efectuadas.


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6. El Coordinador y/o Técnico Administrativo, deberá enviar a laSubdirección Financiera, durante los cinco primeros días hábilesdel mes siguiente, la información que se enlista a continuación:- Cédula para la Integración del Pago de Impuestos Federales.- Anexo de las Cédulas para la Integración del Pago de Impuestos

Federales.

7. El Coordinador y/o Técnico Administrativo, deberá asentar en lasCédulas para la Integración del Pago de Impuestos Federales y susanexos, la información relativa a los Impuestos generados por laUnidad Coordinadora Estatal, derivados de las retencionesefectuadas en la operación de los rubros siguientes:- Honorarios Asimilados.- Arrendamientos.- Fletes.- Enajenación.- Honorarios Independientes.

8. El Coordinador y/o Técnico Administrativo, deberá formular yrequisitar la información de acuerdo con los instructivos establecidosy deberá remitirla por correo electrónico y en forma simultánea porvalija a las áreas respectivas de Oficinas Centrales; de acuerdo conlos plazos señalados anteriormente.

9. El Coordinador y/o Técnico Administrativo, deberá corroborar que lainformación consignada en los formatos coincida con los registroscontables y las relaciones de pago de honorarios asimilables de laUnidad Coordinadora Estatal.


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10.Es importante señalar que las Unidades Coordinadoras Estatales através del Coordinador y/o Técnico Administrativo, deberán realizarobligatoriamente y durante los primeros 5 días posteriores al cierrede cada mes, el depósito o transferencia electrónica a la CuentaBancaria "Convenio CIE" de las Oficinas Centrales, de los recursoscorrespondientes a las retenciones de impuestos federales (ISR eIVA) que se deriven del pago de honorarios asimilables a salarios;así como retenciones a terceros por arrendamientos, enajenaciones,fletes y honorarios profesionales pagados a proveedores yprestadores de bienes y servicios.

11.En aquellas entidades federativas en las que la Legislación Estatalestablezca la obligación de presentar contribuciones de impuestoslocales por concepto de pago de Remuneraciones al Personal,corresponderá al Coordinador y/o Técnico Administrativo darcumplimiento en tiempo y forma a tales ordenamientos, debiendoremitir mensualmente a las Subdirecciones Financiera y deRecursos Humanos de las Oficinas Centrales del Consejo, lainformación que se genere al respecto.

12.La Unidad Coordinadora Estatal deberá realizar el registro adecuadode los impuestos federales y locales en su contabilidad y, de seraplicable el impuesto local, remitirá a las Oficinas Centrales delConsejo, en adición a la información señalada en puntos anteriores,copia de los enteros de los impuestos locales pagados por sudelegación, a más tardar el quinto día hábil del mes siguiente de quese trate.


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13.Corresponderá a las Unidades Coordinadoras Estatales, informaroportunamente y con la anticipación necesaria, los requerimientosde recursos y/o estimaciones presupuestarias que se requieranpara cubrir las contribuciones estatales que se deriven de la operaciónde sus programas en cada estado; con el objeto de ser consideradosen el presupuesto de egresos del Consejo.

14. En los casos en que por el establecimiento de nuevas disposicionestributarias locales, las Unidades Coordinadoras Estatales debanenterar este tipo de impuesto y no cuenten con presupuestoautorizado para tal efecto; los Titulares de las UnidadesCoordinadoras Estatales deberán de remitir a la Subdirección deRecursos Humanos las solicitudes de pago del Impuesto Estatalanexándo el sustento legal respectivo.

15.En los casos que las opiniones técnicas jurídicas determinen la noprocedencia de las solicitudes de pago de impuestos señaladas enel punto anterior, la Unidad Coordinadora Estatal quedará obligadaa realizar las gestiones respectivas ante las autoridades estatalespara eximir a la institución del impuesto local respectivo, turnandodicha documentación a la Subdirección de Recursos Humanos,durante el proceso y a la conclusión del trámite.


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4. PROCEDIMIENTOS

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4.1 PROGRAMA REGULAR(OFICINAS CENTRALES)



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4.1.1 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DEIMPUESTOS FEDERALES, DERIVADOS DEL

PAGO DE SALARIOS DEL PERSONAL DE PLAZAPRESUPUESTAL DE OFICINAS CENTRALES

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE IMPUESTOS FEDERALES,DERIVADOS DEL PAGO DE SALARIOS DEL PERSONAL DE PLAZA

PRESUPUESTAL DE OFICINAS CENTRALES

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4.1.1.1 OBJETIVO

Calcular y registrar las retenciones de impuestos federalesderivados del pago de honorarios asimilados a salarios deOficinas Centrales, con base en las disposiciones fiscalesaplicables y en las políticas y lineamientos que emitan lasáreas normativas, con la finalidad de realizar su entero enforma oportuna a la Secretaría de Hacienda y Crédito Públicopor parte del Consejo Nacional Fomento Educativo.



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INICIO

1. Departamento de Genera la nómina para el pago del personalRemuneraciones y de plaza presupuestal adscrito a las OficinasPrestaciones Centrales en el Distrito Federal.

2. Procesa la nómina en el Sistema, calcula,retiene el impuesto y elabora resumen porconcepto de pago.

3. Elabora Volante de Recepción y/o Devoluciónde Documentos y tramita autorización de laSubdirección de Recursos Humanos.

4. Subdirección de Recibe, revisa y autoriza.Recursos Humanos

5. Remite a la Subdirección de Presupuesto elVolante de Recepción y/o Devolución deDocumentos, adjuntando el Resumen porConcepto de Pago (Concentrados dePercepciones y Deducciones) para laafectación presupuestal correspondiente;asimismo, mediante escrito entrega alDepartamento de Tesorería medio magnéticoque contiene las nóminas, las cuales seprocesarán con el layout requerido por lainstitución bancaria.

4.1.1.2 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

No. A C T I V I D A DRESPONSABLE



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6. Subdirección de Recibe y revisa documentación.Presupuesto ¿Esta correcta?

No: Continúa en la siguiente actividad.Si: Continúa en la actividad No.8.

7. Requisita Volante de Recepción y/o Devoluciónde Documentos y devuelve la documentacióna la Subdirección de Recursos Humanos,indicando las causas del rechazo.(Reinicia en la actividad No. 4)

8. Realiza Afectaciones Presupuéstales, elabora yrequisita Autorización de Pago (A.P.) y, la turnacon documentos soportes al Departamento deTesorería.

9. Departamento Recibe de la Subdirección de Recursosde Tesorería Humanos medio magnético con la información

a procesar.

10. Recibe de la Subdirección de Presupuesto lasAutorizaciones de Pago (A.P.) y efectúa el pagode la nómina vía servicio bancario detransferencias electrónicas a las cuentasbancarias de los empleados y, recabacomprobante de transmisión.




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Nota: En los casos de pago mediante cheque a personalde nuevo ingreso, recaba firma de los beneficiariosen recibo y póliza de egresos.

11. Turna al Departamento de Contabilidad A. P. condocumentación soporte de los pagos realizados.

SE CONECTA CON LA ACTIVIDAD No. 1 DELPROCEDIMIENTO PARA LA CONCENTRACION DEINFORMACION FISCAL Y ENTERO DE RETENCIONESDE IMPUESTOS FEDERALES (ISR E IVA) DEOFICINAS CENTRALES, DELEGACIONES Y UNIDADESCOORDINADORAS ESTATALES

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1. GENERA NOMINA PARAPAGO DE PERSONAL DEPLAZA PRESUPUESTAL.

DEPARTAMENTO DEREMUNERACIONES Y

PRESTACIONES

SUBDIRECCIONDE PRESUPUESTO

SUBDIRECCION DERECURSOS HUMANOS

NOMINA

4.1.1.3 DIAGRAMA DE FLUJO

SE CONECTA CON LA ACT. No. 1 DELPROCEDIMIENTO PARA LA CONCEN-TRACION DE INFORMACION FISCALY ENTERO DE RETENCIONES DE IM-PUESTOS FEDERALES (ISR E IVA)DE OFICINAS CENTRALES, DELEGA-CIONES Y UNIDADES COORDINA-DORAS ESTATALES

I N I C I O



DEPARTAMENTODE TESORERIA

2. PROCESA, CALCULA, RE-TIENE IMPUESTO Y ELA-BORA RESUMEN.

NOMINA

RESUMEN PORCONCEPTO DE PAGO

3. ELABORA Y TRAMITA AU-TORIZACION

VOLANTE DE RECEPCIONY/O DEVOLUCION

4. RECIBE, REVISA Y AUTO-RIZA.

5. REMITE PARA LA AFEC-TACION PRESUPUESTALY NOMINAS.



NOMINA

6. RECIBE Y REVISA.

NO

¿ESTA CORRECTA?SI

7. REQUISITA Y DEVUELVEINDICANDO LAS CAUSASDE RECHAZO.(REINICIA EN LA ACT. No.4)

8. REALIZA AFECTACIONESPRESUPUESTALES, ELA-BORA, REQUISITA Y TUR-NA .

AUTORIZACION DE PAGO

9. RECIBE CON LA INFOR-MACION A PROCESAR.


10 . RECIBE DE LA SUBDI-RECCION DE PRESU-PUESTOS LAS A. P. YEFECTUA PAGO DE LANOMINA.


NOTA: EN LOS CASOS DE PAGO MEDIANTECHEQUE A PERSONAL DE NUEVOINGRESO, RECABA FIRMA DE LOSBENEFICIARIOS EN RECIBO Y POLIZASDE EGRESO.

11 . TURNA AL DEPARTAMEN-TO DE CONTABILIDADJUNTO CON LA DOCUMEN-TACION SOPORTE DELOS PAGOS REALIZADOS.


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4.1.2 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES DERIVADOS

DEL PAGO DE HONORARIOS ASIMILADOS ASALARIOS DE OFICINAS CENTRALES



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4.1.2.1 OBJETIVO

Calcular y registrar las retenciones de impuestos federalesderivados del pago de honorarios asimilados a salarios delas Oficinas Centrales (Programa Regular), con base en lasdisposiciones fiscales aplicables, en las políticas ylineamientos que emitan las áreas normativas, con la finalidadde realizar su entero en forma oportuna a la Secretaría deHacienda y Crédito Público por parte del Consejo NacionalFomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOSFEDERALES DERIVADOS DEL PAGO DE HONORARIOSASIMILADOS A SALARIOS DE OFICINAS CENTRALES

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INICIO

PAGO DE HONORARIOS (PROGRAMAREGULAR)

1. Departamento de Genera la relación de pago de honorariosRemuneraciones y asimilados a salarios del programa regularPrestaciones adscritos a las Oficinas Centrales del CONAFE

en el Distrito Federal.

2. Procesa en el sistema automático de nóminaslas relaciones de pago de honorariosasimilados del programa regular, efectúa elcálculo, retiene el impuesto y elabora resumenpor concepto de pago.

3. Elabora Volante de Recepción y/o Devolución deDocumentos y recaba firma de aprobación de laSubdirección de Recursos Humanos.


5. Remite a la Subdirección de Presupuesto elVolante de Recepción y/o Devolución deDocumentos adjuntando el Resumen porConcepto de Pago (Honorarios Pagados yDeducciones) para la afectación presupuestalcorrespondiente; asimismo, mediante escrito




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entrega al Departamento de Tesorería mediomagnético que contiene las relaciones de pagode los honorarios, las cuales se procesaráncon el layout requerido por la instituciónbancaria.



7. Requisita Volante de Recepción y/o Devoluciónde Documentos y devuelve la documentacióna la Subdirección de Recursos Humanos,indicando las causas del rechazo.(Reinicia en la actividad No. 4)

8. Realiza Afectaciones Presupuestales, elaboray requisita Autorización de Pago (A.P.) y, laturna con documentos soportes alDepartamento de Tesorería.


a procesar.

10. Recibe de la Subdirección de Presupuesto lasAutorizaciones de Pago (A.P.) y, efectúa el pago



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de los honorarios asimilables vía serviciobancario de transferencias electrónicas a lascuentas bancarias de las personas físicas(asimilados a salarios) y recaba comprobantede transmisión.

Nota: En los casos de pago mediante cheque a personasfísicas (asimilados a salarios) de nuevo ingreso,recaba firma de los beneficiarios en recibo ypóliza de egresos.

11. Turna al Departamento de Contabilidad la A. P.con documentación soporte de los pagosrealizados.

SE CONECTA CON LA ACTIVIDAD No. 1 DELPROCEDIMIENTO PARA LA CONCENTRACION DEINFORMACION FISCAL Y ENTERO DE RETENCIONESDE IMPUESTOS FEDERALES (ISR E IVA) DE OFICINASCENTRALES, DELEGACIONES Y UNIDADESCOORDINADORAS ESTATALES


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1. GENERA RELACION DEPAGOS DE HONORARIOSDE PROGRAMA REGULAR.


PRESTACIONES



RELACION DE PAGO


PAGO DE HONORARIOS(PROGRAMA REGULAR)


2. PROCESA, CALCULA, RE-TIENE IMPUESTO Y ELA-BORA RESUMEN.


3. ELABORA Y TRAMITA AU-TORIZACION



5. REMITE PARA LA AFEC-TACION PRESUPUESTALY NOMINAS.



RELACION DE PAGO

6. RECIBE Y REVISA.

NO

¿ESTA CORRECTA?SI






10 . RECIBE DE LA SUBDI-RECCION DE PRESU-PUESTOS LAS A. P. YEFECTUA PAGO.


11 . TURNA AL DEPARTAMEN-TO DE CONTABILIDADJUNTO CON LA DOCUMEN-TACION SOPORTE DELOS PAGOS REALIZADOS.


NOTA: EN LOS CASOS DE PAGO MEDIANTECHEQUE A PERSONAL FISICAS(ASIMILADOS A SALARIOS) DE NUEVOINGRESO, RECABA FIRMA DE LOSBENEFICIARIOS EN RECIBO Y POLIZADE EGRESOS.

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4.1.3 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR ELPAGO DE LOS IMPUESTOS FEDERALES

RETENIDOS A TERCEROS DERIVADOS DELPAGO DE ARRENDAMIENTO, ENAJENACION DEBIENES Y SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOS

PROFESIONALES, CONTRATADOS POR LASAREAS DE OFICINAS CENTRALES



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4.1.3.1 OBJETIVO

Calcular y registrar las retenciones de impuestos federalesa terceros derivados del pago de arrendamientos,enajenaciones, fletes y honorarios profesionales contratadospor las áreas de Oficinas Centrales (Programa Regular),con base en las disposiciones fiscales aplicables y en laspolíticas y lineamientos que emitan las áreas normativas, conla finalidad de realizar su entero en forma oportuna a laSecretaría de Hacienda y Crédito Público por parte delConsejo Nacional Fomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOS FEDERALESRETENIDOS A TERCEROS DERIVADOS DEL PAGO DE ARRENDAMIENTO,

ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOSPROFESIONALES, CONTRATADOS POR LAS AREAS DE OFICINAS CENTRALES

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INICIO

1. Proveedor Entrega los bienes y/o prestación de losservicios, así como las facturas y/o recibos dehonorarios de personas físicas y/o morales,proveedores y/o prestadores de los bienesy/o servicios contratados.

2. Almacén o Area Recibe y revisa los Bienes y/o Servicios queSolicitante entrega el Proveedor.

3. Reciben facturas y/o recibos de honorarios depersonas físicas y/o morales, proveedoresy/o prestadores de los bienes y/o servicioscontratados.

4. Verifican que estén debidamente formulados ytramitan ante el Departamento deRemuneraciones y Prestaciones "Constanciade Percepciones y Retenciones" (Forma 37-A).

5. Departamento de Recibe "Constancia de Percepciones yRemuneraciones y Retenciones" (Forma 37-A) y, documentosPrestaciones soportes (facturas, recibos, etc.), revisa.

¿ Procede ?






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6. Devuelve documentación al Almacén o AreasSolicitantes.(Reinicia en la actividad No. 3)

7. Firma Constancia (Recuadro "FIRMA DELRETENEDOR O REPRESENTANTE LEGAL").

8. Almacén o Area Elabora y entrega "Nota de Entrada" oSolicitante "Remisión de Recepción de Bienes y/o

Servicios", y contra-recibo al Proveedor.

Nota: En el caso de pago mediante transferenciaelectrónica de fondos, solicitan al proveedorrequisite formato denominado "Esquema dePago Electrónico con Abono a CLABE aProveedores y Prestadores de Servicio alCONAFE".

9. Proveedor Recibe y envía a la Subdirección dePresupuestos, "Nota de Entrada" ó "Remisiónde Recepción de Bienes y/o Servicios", contra-recibo, formato "Esquema de Pago Electrónicocon Abono a CLABE a Proveedores yPrestadores de Servicio al CONAFE" y demásdocumentación comprobatoria para sufiscalización correspondiente.

10. Subdirección de Recibe documentación, fiscaliza y turna alPresupuesto Departamento de Adquisiciones.




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11. Departamento de Recibe de la Subdirección de PresupuestoAdquisiciones documentación y revisa.

¿ Existe alguna sanción ?

Si: Continúa en la siguiente actividad.No: Continúa en la actividad No. 13.

12. Cita al Proveedor y aplica sanción.

13. Elabora "Volante de Recepción y/o Devoluciónde Documentos" y recaba firmas de laSubdirección de Recursos Materiales.

14. Turna "Volante de Recepción y/o Devolución deDocumentos" junto con documentación soportea la Subdirección de Presupuesto.

15. Subdirección de Recibe y revisa documentación.Presupuesto ¿ Esta correcta ?

No: Continúa en la siguiente actividad.Si: Continúa en la Actividad No. 17.

16. Requisita Volante de Recepción y/o Devoluciónde Documentos y devuelve al Departamentode Adquisiciones indicando las causas derechazo.(Reinicia en la actividad No. 11)



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17. Realiza afectación presupuestaria, elabora yrequisita "Autorización de Pago" y, envía juntocon documentación soporte a la SubdirecciónFinanciera.

18. Subdirección Recibe "Autorización de Pago" (A. P.) conFinanciera documentación comprobatoria.

19. Revisa y requisita Vo. Bo. y recaba firma deautorización de la Dirección de Administracióny Finanzas.

20. Turna e instruye al Departamento de Tesoreríapara su pago correspondiente.

21. Departamento Recibe documentos, requisita datos ende Tesorería autorización de pago, formula cheque o

transferencia bancaria.

Nota: En caso de pago con cheque, protege chequesen el sistema de tesorería electrónica; sí es pormedio de transferencia electrónica de recursos,opera el pago.

22. Remite al Area de Caja los cheques ocomprobantes (Transferencia bancaria) para suentrega a los beneficiarios.

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23. El Area de Caja entrega cheque o comprobantede traspaso bancario y requisita datos delbeneficiario.

24. El Departamento de Tesorería integra póliza deegresos, anexa autorizaciones de pago ydocumentación soporte y mediante las relacionescorrespondientes remite al Departamento deContabilidad.


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1. ENTREGA LOS BIENESY/O PRESTACION DESERVICIOS.

PROVEEDORDEPARTAMENTO DEREMUNERACIONES Y

PRESTACIONES

ALMACEN OAREA SOLICITANTE

FACTURAS Y/O RECIBOS

INICIO


2. RECIBE Y REVISA LOSBIENES Y/O SERVICIOS.

3. RECIBEN FACTURAS Y/OSERVICIOS DE HONORA-RIOS.


5. RECIBE Y DOCUMENTOSSOPORTE, REVISA.

NO

¿PROCEDE?SI

6. DEVUELVE DOCUMENTA-CION.(REINICIA EN LA ACT. No.3)

7. FIRMA CONSTANCIA

4. VERIFICAN QUE ESTENDEBIDAMENTE FORMULA-DOS Y TRAMITAN.

CONSTANCIA DE PERCEP-CIONES Y RETENCIONES

(FORMA 37-A)


(FORMA 37-A)

8. ELABORA Y ENTREGA

NOTA DE ENTRADA

CONTRA-RECIBO

REMISION DE RECEPCIONDE BIENES Y/O SERVICIOS

9. RECIBE Y TURNA.NOTA DE ENTRADA

CONTRA-RECIBO


ESQUEMA DE PAGO ELEC-TRONICO CON ABONO A

CLABE A PROVEEDORES YPRESTADORES DEL SER-

VICIO AL CONAFE

DOCUMENTACIONCOMPROBATORIA

10 . RECIBE DOCUMENTA-CION, FISCALIZA Y TUR-NA .

NOTA DE ENTRADA

CONTRA-RECIBO


ESQUEMA DE PAGO ELEC-TRONICO CON ABONO ACLABE A PROVEEDORES YPRESTADORES DEL SER-

VICIO AL CONAFE


A

NOTA: EN EL CASO DE PAGO MEDIANTETRANSFERENCIA ELECTRONICA DEFONDOS, SOLICITAN AL PROVEEDORREQUISITE FORMATODENOMINADO, "ESQUEMA DE PAGOELECTRONICO CON ABONO ACLABE A PROVEEDORES YPRESTADORES DE SERVICIO ALCONAFE".

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SISTEMA DE RECURSOS FINANCIEROSPROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOS FEDERALES

RETENIDOS A TERCEROS DERIVADOS DEL PAGO DE ARRENDAMIENTO,ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOS

PROFESIONALES, CONTRATADOS POR LAS AREAS DE OFICINAS CENTRALES

11 . RECIBE DOCUMENTACIONY REVISA.

DEPARTAMENTODE ADQUISICIONES

SUBDIRECCIONFINANCIERA



15 . RECIBE Y REVISA.

A

NOTA DE ENTRADA

CONTRA-RECIBO



VICIO AL CONAFE


S I

¿EXISTE ALGUNASANCION?

NO

12 . CITA AL PROVEEDOR YAPLICA SANCION.

13 . ELABORA Y RECABA FIR-MA.

VOLANTE DE RECEPCIONY/O DEVOLUCION DE

DOCUMENTOS

14 . TURNA.DOCUMENTACIONCOMPROBATORIA


DOCUMENTOS



DOCUMENTOS

NO

¿ESTA CORRECTA?SI

16 . REQUISITA Y DEVUELVEINDICANDO LAS CAUSASDEL RECHAZO.(REINICIA EN LA ACT. No.11)

17 . REALIZA AFECTACIONPRESUPUESTARIA, ELA-BORA Y REQUISITA.


DOCUMENTOS


18 . RECIBE.




19 . REVISA Y REQUISITA Vo.Bo. , RECABA FIRMA DEAUTORIZACION DE LADIRECCION DE ADMINIS-TRACION Y FINANZAS.

20 . TURNA E INSTRUYE PARASU PAGO CORRESPON-DIENTE.



21 . RECIBE, REQUISITA DA-TOS, FORMULA CHEQUE OTRANSFERENCIA BANCA-RIA.



22 . REMITE PARA SU ENTRE-GA A LOS BENEFICIA-RIOS AL AREA DE CAJA.

CHEQUE

23 . EL AREA DE CAJA EN-TREGA CHEQUE O COM-PROBANTE DE TRASPA-SO BANCARIO Y REQUISI-TA DATOS DEL BENEFI-CIARIO.

24 . EL DEPARTAMENTO DETESORERIA INTEGRA PO-LIZA DE EGERESOS, A-NEXA AUTORIZACIONESDE PAGO Y DOCUMENTA-CION SOPORTE Y ME-DIANTE LAS RELACIO-NES CORRESPONDIEN-TES REMITE AL DEPAR-TAMENTO DE CONTABI-LIDAD.


NOTA: EN CASO DE PAGO CON CHEQUE,PROTEGE CHEQUES EN EL SISTEMADE TESORERIA ELECTRONICA;SI ES POR MEDIO DETRANSFERENCIA ELECTRONICADE RECURSOS, OPERA EL PAGO.

61


MES AÑO

ABRIL 2004




4.2 PROGRAMA REGULAR(DELEGACIONES ESTATALES)



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.2.1 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGODE IMPUESTOS FEDERALES, DERIVADOSDEL PAGO DE SALARIOS DEL PERSONAL

DE PLAZA PRESUPUESTAL DE LASDELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.2.1.1 OBJETIVOS

Calcular y registrar las retenciones de impuestos federalesderivados del pago de salarios del personal de plazapresupuestal de las Delegaciones Estatales (ProgramaRegular), con base en las disposiciones fiscales aplicables yen las políticas y lineamientos que emitan las áreas normativasde Oficinas Centrales del Consejo.

Enviar información a Oficinas Centrales sobre las retencionesde impuestos realizadas por las Delegaciones Estatales porconcepto del pago de salarios del personal de plazapresupuestal.

Efectuar la radicación de recursos financieros derivados delas retenciones de impuestos realizadas por las DelegacionesEstatales por concepto del pago de salarios del personal deplaza presupuestal, para su entero oportuno a la Secretaríade Hacienda y Crédito Público por parte de Oficinas Centralesdel Consejo Nacional de Fomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOSFEDERALES, DERIVADOS DEL PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS

DEL PERSONAL DE PLAZA PRESUPUESTAL DE LASDELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

1. Delegaciones Por medio del sistema automático de nómina,Estatales formula la nómina, realiza el cálculo, retiene(Departamento los impuestos y elabora resumen porde Servicios concepto de pago del personal de plazaAdministrativos) presupuestal adscrito a la Delegación.

2. Contabi l iza nóminas, retenciones deimpuestos, recibos de pago; genera pólizascontables y registra el gasto de operación y lospasivos en el sistema de contabilidad.

3. Durante los primeros 5 días posteriores alcierre de operaciones de cada mes, remite ala Subdirección de Recursos Humanos através de "medios electrónicos" (correoelectrónico y/o medio magnético) ysimultáneamente por medio de "valija", lasiguiente información:- Conciliación mensual de bases reporte de

movimientos de personal.- Finiquitos.- Acumulados por persona (plaza

presupuestal) de las bases gravables y delas retenciones efectuadas.





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MES AÑO

ABRIL 2004




4. Subdirección de Recibe información y turna al DepartamentoRecursos Humanos de Remuneraciones y Prestaciones.

5. Departamento de Recibe y revisa información.Remuneraciones yPrestaciones


6. Delegaciones Durante los primeros 5 días posteriores alEstatales cierre de operaciones de cada mes, remite a(Departamento la Subdirección Financiera a través deServicios "medios electrónicos" (correo electrónico y/oAdministrativos) medio magnético) y simultáneamente por

medio de "valija", la siguiente información:

- Cédula para la integración del pago deimpuestos federales.

- Anexo de las cédulas para la integración delpago de impuestos federales.

- Copia fotostática de los documentoscomprobatorios del gasto y retenciones deimpuestos de las nóminas del personal.




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MES AÑO

ABRIL 2004





7. Subdirección Recibe información y turna al Departamento deFinanciera Contabilidad.

8. Departamento de Recibe y procesa la información.Contabilidad

SE CONECTA CON LA ACTIVIDAD No. 4 DELPROCEDIMIENTO PARA LA CONCENTRACION DEINFORMACION FISCAL Y ENTERO DE RETENCIONESDE IMPUESTOS FEDERALES (ISR E IVA) DEOFICINAS CENTRALES, DELEGACIONES YUNIDADES COORDINADORAS ESTATALES

9. Delegaciones Durante los primeros 5 días posteriores alEstatales cierre de operaciones de cada mes, radica en(Departamento la cuenta bancaria convenio CIE de las oficinasde Servicios centrales, los recursos correspondientes aAdministrativos) los impuestos federales retenidos (ISPT) al

personal de plaza presupuestal en el mescorrespondiente.

10. Departamento A través de la cuenta bancaria "Convenio dede Tesorería Concentración Inmediata Empresarial (CIE)"

de las Oficinas Centrales, recibe radicacionesde recursos de las Delegaciones Estatales,correspondientes a retenciones de impuestos



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MES AÑO

ABRIL 2004







derivados del pago de salarios al personal deplaza presupuestal y mediante of icioperiódicamente remite reporte de radicacionesrecibidas al Departamento de Contabilidad.


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MES AÑO

ABRIL 2004




1. FORMULA NOMINA, REALIZACALCULO, RETIENEIMPUESTOS Y ELABO-RA.

DELEGACIONESESTATALES (DEPTO. DE

SERVICIOS ADMVOS.)

DEPARTAMENTO DEREMUNERACIONES Y PRESTACIONES


NOMINA


2. CONTABILIZA NOMINAS, RE-TENCION DE IMPUESTOS,RECIBOS DE PAGO, GENE-RA POLIZAS CONTABLES YREGISTRA DATOS DE OPE-RACION Y PASIVOS.

4. RECIBE Y TURNA.

I N I C I O




3. REMITE POR CORREOELECTRONICO, MEDIO MAG-NETICO Y VALIJA.

FINIQUITOS

ACUMULADOS PORPERSONA

CONCILIACION MENSUALDE BASES DE REPORTE

FINIQUITOS



5. RECIBE Y REVISA INFORMA-CION.

FINIQUITOSACUMULADOS POR

PERSONA



A

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MES AÑO

ABRIL 2004






6. REMITE POR CORREOELECTRONICO, MEDIOMAGNETICO Y VALIJA.

DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD



A


CEDULA DEINTEGRACION

ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS

7. RECIBE Y TURNA. 8. RECIBE Y PROCESA INFOR-MACION.



ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS


ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS

9. RADICA EN CUENTA BAN-CARIA CONVENIO CIE DEOFICINAS CENTRALES,LOS RECURSOS CORRES-PONDIENTES A LOS IM-PUESTOS FEDERALESRETENIDOS.

CONVENIO DE CONCEN-TRACION INMEDIATA

EMPRESARIAL

10 . RECIBE RADICACIONESDE RECURSOS, REMITEREPORTE AL DEPARTA-MENTO DE CONTABILI-DAD.

OFICIO


EMPRESARIAL

DELEGACIONESESTATALES (DEPTO. DE

SERVICIOS ADMVOS.)

70


MES AÑO

ABRIL 2004




4.2.2 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR ELPAGO DE LOS IMPUESTOS FEDERALES,DERIVADOS DEL PAGO DE HONORARIOS

ASIMILADOS A SALARIOS CORRESPONDIENTESAL PROGRAMA REGULAR DE LAS

DELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.2.2.1 OBJETIVOS

Calcular y registrar las retenciones de impuestos federalesderivados del pago de honorarios asimilados a salarios delas Delegaciones Estatales (Programa Regular), con base enlas disposiciones fiscales aplicables y en las políticas ylineamientos que emitan las áreas normativas de las OficinasCentrales del Consejo.

Enviar información a las Oficinas Centrales sobre lasretenciones de impuestos realizadas por las DelegacionesEstatales por concepto del pago de honorarios asimilados asalarios.

Efectuar la radicación de recursos financieros derivados delas retenciones de impuestos realizadas por las DelegacionesEstatales por concepto del pago de honorarios asimilados asalarios, para su entero oportuno a la Secretaría de Hacienday Crédito Público por parte de las Oficinas Centrales delConsejo Nacional de Fomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOSFEDERALES, DERIVADOS DEL PAGO DE HONORARIOS

ASIMILADOS A SALARIOS CORRESPONDIENTES AL PROGRAMAREGULAR DE LAS DELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

1. Delegaciones Por medio del sistema automático de nómina,Estatales genera las relaciones de pago de honorarios(Departamento asimilables a salarios, realiza cálculos, retienede Servicios impuestos y elabora resumen de pago de losAdministrativos honorarios asimilables (Programa Regular) de

la Delegación.

2. Contabil iza las relaciones de pago dehonorarios asimilables, retenciones deimpuestos, genera pólizas y adjunta recibosde pago; registrando el gasto de operación ylos pasivos en el sistema de contabilidad.

3. Durante los primeros 5 días posteriores al cierrede operaciones de cada mes, remite a laSubdirección de Recursos Humanos a travésde "medios electrónicos" (correo electrónico y/omedio magnético) y simultáneamente por mediode "valija", la siguiente información:- Conciliación Mensual de Bases.- Reporte de Movimientos de Honorarios.- Acumulados por persona (Honorarios

Asimilables) de las Bases Gravables y de lasRetenciones efectuadas.





73


MES AÑO

ABRIL 2004





5. Departamento de Recibe y revisa información.Remuneraciones yPrestaciones


6. Delegaciones Durante los primeros 5 días posteriores alEstatales cierre de operaciones de cada mes, remite a(Departamento la Subdirección Financiera a través de "mediosde Servicios electrónicos" (correo electrónico y/o medioAdministrativos) magnético) y simultáneamente por medio de

"valija", la siguiente información:- Cédula para la integración del pago de

impuestos federales.- Anexo de las cédulas para la integración del

pago de impuestos federales.- Copia fotostática de los documentos

comprobatorios del gasto y retenciones deimpuestos de las relaciones de HonorariosAsimilables de la Delegación.




74


MES AÑO

ABRIL 2004





7. Subdirección Recibe información y turna al Departamento deFinanciera Contabilidad.

8. Departamento de Recibe y revisa información.Contabilidad


9. Delegaciones Durante los primeros 5 días posteriores alEstatales cierre de operaciones de cada mes, radica en(Departamento la cuenta bancaria Convenio CIE de lasde Servicios Oficinas Centrales, los recursosAdministrativos) correspondientes a los impuestos federales

retenidos (ISR) a los Honorarios Asimilablesen el mes correspondiente.


de las Oficinas Centrales, recibe radicacionesde recursos de las Delegaciones Estatales,correspondientes a retenciones de impuestosderivados del pago de Honorarios Asimilables



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MES AÑO

ABRIL 2004





y mediante oficio periódicamente remitereporte de radicaciones recibidas alDepartamento de Contabilidad.




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MES AÑO

ABRIL 2004







1. FORMULA NOMINA, REALIZACALCULO, RETIE-NEIMPUESTOS Y ELABO-RA.

DELEGACIONESESTATALES

(DEPTO. DE SERVICIOS ADMVOS.)



NOMINA

2. CONTABILIZA NOMINAS, RE-TENCION DE IMPUESTOS,RECIBOS DE PAGO, GENE-RA POLIZAS CONTABLES YREGISTRA GASTOS DEOPERACION Y PASIVOS.

4. RECIBE Y TURNA.

I N I C I O



CONCILIACION MENSUAL


REPORTE DE MOVIMIEN-TOS DE HONORARIOS



A







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MES AÑO

ABRIL 2004










A



ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS




ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS


ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS

9. RADICA EN CUENTA BAN-CARIA CONVENIO CIE DEOFICINAS CENTRALES,LOS RECURSOS CORRES-PONDIENTES A LOS IM-PUESTOS FEDERALESRETENIDOS.


EMPRESARIAL

10 . RECIBE RADICACIONESDE RECURSOS, REMITEREPORTE AL DEPARTA-MENTO DE CONTABILI-DAD.

OFICIO


EMPRESARIAL

DELEGACIONES ESTATALES(DEPTO. DE SERVICIOS

ADMVOS.)

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MES AÑO

ABRIL 2004




4.2.3 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES, RETENIDOS

A TERCEROS DERIVADOS DEL PAGOARRENDAMIENTOS, ENAJENACION DE BIENES

Y SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOSPROFESIONALES, CONTRATADOS POR LASDELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.2.3.1 OBJETIVOS

Calcular y registrar las retenciones a terceros de impuestosfederales derivados del pago de arrendamientos,enajenaciones, fletes y honorarios profesionales contratadospor las Delegaciones Estatales (Programa Regular), conbase en las disposiciones fiscales aplicables y en las políticasy lineamientos que emitan las áreas normativas de las OficinasCentrales del Consejo.

Enviar información a Oficinas Centrales sobre las retencionesde impuestos a terceros realizadas por las DelegacionesEstatales por concepto de arrendamientos, enajenaciones,fletes y honorarios profesionales.

Efectuar la radicación de recursos financieros derivados delas retenciones de impuestos a terceros realizadas por lasDelegaciones Estatales por concepto del pago dearrendamientos, enajenaciones, fletes y honorariosprofesionales, para su entero oportuno a la Secretaría deHacienda y Crédito Público por parte de las Oficinas Centralesdel Consejo Nacional de Fomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOS FEDERALES, RETENIDOS

A TERCEROS DERIVADOS DEL PAGO DE ARRENDAMIENTOS, ENAJENACION DE BIENES

Y SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOS PROFESIONALES, CONTRATADOS POR LAS


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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

1. Proveedor Entrega los bienes y/o prestación de losservicios, así como las facturas y/o recibos dehonorarios.

2. Delegaciones Reciben y revisan los Bienes y/o ServiciosEstatales que entrega el Proveedor.(Departamentode ServiciosAdministrativos)

3. Recibe facturas y/o recibos de honorarios ydemás documentación comprobatoria depersonas físicas, que solicitan el pago debienes y/o servicios (arrendamiento,enajenación de bienes y servicios, fletes y/uhonorarios profesionales) contratados por laDelegación Estatal.

4. Verifica que estén debidamente formulados yrequisitados, efectúa el cálculo y retención delos impuestos, y previa autorización del DelegadoEstatal, realiza el pago a proveedores de losbienes y/o servicios recibidos y elabora resumenpor concepto de pago.







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MES AÑO

ABRIL 2004




5. Contabiliza gastos y pasivos (facturas y/o recibosde honorarios y las retenciones de impuestos)genera pólizas, adjunta documentación soporte,efectúa su registro en el sistema de contabilidady archiva documentos.

6. Durante los primeros 5 días posteriores al cierrede operaciones de cada mes, remite a laSubdirección Financiera a través de "MediosElectrónicos" (correo electrónico y/o mediomagnético) y simultáneamente por medio de"Valija", la siguiente información:- Cédula para la integración del Pago de

Impuestos Federales.- Anexo de las Cédulas para la Integración del

Pago de Impuestos Federales.- Copia fotostática de los documentos

comprobatorios del gasto y retenciones deimpuestos a terceros por concepto dearrendamientos, enajenaciones, fletes yhonorarios profesionales.

7. Subdirección Recibe información y turna al DepartamentoFinanciera de Contabilidad.






82


MES AÑO

ABRIL 2004







9. Delegaciones Durante los primeros 5 días posteriores alEstatales cierre de operaciones de cada mes, radica en(Departamento la cuenta bancaria Convenio CIE de lasde Servicios Oficinas Centrales, los recursosAdministrativos) correspondientes a los impuestos federales

retenidos a terceros (ISR e IVA) por conceptode arrendamientos, enajenaciones, fletes yhonorarios profesionales, en el mescorrespondiente.

10. Departamento A través de la cuenta bancaria "Convenio dede Tesorería Concentración Inmediata Empresarial (CIE)" de

las Oficinas Centrales, recibe radicaciones derecursos de las Delegaciones Estatales,correspondientes a retenciones de impuestosfederales a terceros (ISR e IVA) por concepto depagos de arrendamientos, enajenaciones, fletes





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MES AÑO

ABRIL 2004





y honorarios profesionales; y mediante oficio,periódicamente remite reporte de radicacionesrecibidas al Departamento de Contabilidad.






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MES AÑO

ABRIL 2004




4.3 PROGRAMAS COMPENSATORIOS( OFICINAS CENTRALES )



87


MES AÑO

ABRIL 2004




4.3.1 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGODE LOS IMPUESTOS FEDERALES, DERIVADOS DELPAGO DE HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS

DE LAS OFICINAS CENTRALES DEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.3.1.1 OBJETIVO

Calcular y registrar las retenciones de impuestos federalesderivados del pago de honorarios asimilados a salarios delas Oficinas Centrales (Programas Compensatorios), conbase en las disposiciones fiscales aplicables y en las políticasy lineamientos que emitan las áreas normativas, con la finalidadde realizar su entero en forma oportuna a la Secretaría deHacienda y Crédito Público por parte del Consejo Nacionalde Fomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DE LOSIMPUESTOS FEDERALES DERIVADOS DEL PAGO

DE HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS,DE LAS OFICINAS CENTRALES DEL CONAFE

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

PAGO DE HONORARIOS ASIMILADOS ASALARIOS(PROGRAMAS COMPENSATORIOS)

1. Departamento de Genera las relaciones de pago de honorariosRemuneraciones y asimilados a salarios (ProgramasPrestaciones Compensatorios) adscri tos a Oficinas

Centrales en el Distrito Federal.

2. Procesa en el sistema automático de nóminas,las relaciones de pago de honorariosasimilados, efectúa el cálculo, retiene elimpuesto y elabora resumen por concepto depago.

3. Elabora "Solicitud de Pago" y recaba firma deaprobación de la Subdirección de RecursosHumanos.


5. Remite a la Subdirección de Presupuesto la"Solicitud de Pago" adjuntando el Resumenpor Concepto de Pago y documentaciónsoporte para la afectación presupuestal





90


MES AÑO

ABRIL 2004




correspondiente; asimismo, mediante escritoentrega al Departamento de Tesorería mediomagnético que contiene las relaciones de pagode los honorarios, las cuales se procesaráncon el layout requerido por la instituciónbancaria.



7. Requisita Volante de Devolución deDocumentos y devuelve la Solicitud de Pagocon los documentos soportes respectivos a laSubdirección de Recursos Humanos,indicando las causas del rechazo.(Reinicia en la actividad No. 4)

8. Realiza Afectaciones Presupuestales(Programas Compensatorios), elabora yrequisita Autorización de Pago Interna (A. P. I.) yla turna con documentos soportes alDepartamento de Tesorería.


a procesar.




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MES AÑO

ABRIL 2004





10. Recibe de la Subdirección de Presupuesto lasAutorizaciones de Pago (A. P. I.) y efectúa elpago de los honorarios asimilables vía serviciobancario de transferencias electrónicas a lascuentas bancarias de las personas físicas(asimilados a salarios) y recaba comprobantede transmisión.

Nota: En los casos de pago mediante cheque apersonas físicas (asimilados a salarios) denuevo ingreso, recaba firma de los beneficiariosen recibo y póliza de egresos.

11. Turna al Departamento de Contabilidad laA. P. I. con documentación soporte de los pagosrealizados.




92


MES AÑO

ABRIL 2004







1. GENERA.


PRESTACIONESSUBDIRECCION

DE PRESUPUESTOSUBDIRECCION DE

RECURSOS HUMANOSDEPARTAMENTODE TESORERIA

RELACIONES DE PAGO

RELACIONES DE PAGO



6. RECIBE Y REVISA DOCU-MENTACION.

3. ELABORA Y RECABA FIR-MA.

SOLICITUD DE PAGO

I N I C I O

2. PROCESA EN EL SISTE-MA, EFECTUA CALCULO,RETIENE IMPUESTO YELABORA.

RELACIONES DE PAGO


SOLICITUD DE PAGO

5. REMITE.RELACIONES DE PAGO


SOLICITUD DE PAGO

NO

¿ESTA CORRECTA?SI



AUTORIZACION DEPAGO INTERNA




10 . RECIBE DE LA SUBDI-RECCION DE PRESU-PUESTOS LAS A. P. I. YEFECTUA PAGO.


NOTA: EN LOS CASOS DE PAGO MEDIANTECHEQUE A PERSONAS FISICAS(ASIMILADOS A SALARIOS) DENUEVO INGRESO, RECABA FIRMA DELOS BENEFICIARIOS EN RECIBO YPOLIZA DE EGRESOS. 11 . TURNA AL DEPARTAMEN-

TO DE CONTABILIDADJUNTO CON LA DOCUMEN-TACION SOPORTE DELOS PAGOS REALIZADOS.


PAGO DE HONORARIOSASIMILADOS A SALARIOS

(PROGRAMAS COMPENSATORIOS)

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MES AÑO

ABRIL 2004





RETENIDOS A TERCEROS DERIVADOS DELPAGO DE ARRENDAMIENTOS, ENAJENACION DEBIENES Y SERVICIOS, FLETES Y HONORARIOS

PROFESIONALES, CONTRATADOS POR LASAREAS DE OFICINAS CENTRALES DEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.3.2.1 OBJETIVO

Calcular y registrar las retenciones a terceros de impuestosfederales derivados del pago de arrendamientos,enajenaciones, fletes y honorarios profesionales contratadospor las áreas de las Oficinas Centrales (ProgramasCompensatorios), con base en las disposiciones fiscalesaplicables y en las políticas y lineamientos que emitan lasáreas normativas, con la finalidad de realizar su entero enforma oportuna a la Secretaría de Hacienda y Crédito Públicopor parte del Consejo Nacional de Fomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOS FEDERALES RETENIDOS



AREAS DE OFICINAS CENTRALES DEL CONAFE

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

1. Proveedor Entrega los bienes y/o prestación de losservicios, así como las facturas y/o recibos dehonorarios de personas físicas y/o morales,proveedores y/o prestadores de los bienesy/o servicios contratados.

2. Almacén o Area Recibe y revisa los Bienes y/o Servicios queSolicitante entrega el Proveedor.

3. Reciben facturas y/o recibos de honorarios depersonas físicas y/o morales, proveedoresy/o prestadores de los bienes y/o servicioscontratados.

4. Verifican que estén debidamente formulados ytramitan ante el Departamento deRemuneraciones y Prestaciones "Constanciade Percepciones y Retenciones" (Forma 37-A).

5. Departamento de Recibe "Constancia de Percepciones yRemuneraciones y Retenciones" (Forma 37-A) y documentosPrestaciones soportes (facturas, recibos, etc.), revisa.

¿ Procede ?

No: Continúa en la siguiente actividad.Si: Continúa en la actividad No. 7.







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MES AÑO

ABRIL 2004




6. Devuelve documentación al Almacén o AreasSolicitantes.(Reinicia en la actividad No. 3.)

7. Firma Constancia (recuadro "FIRMA DELRETENEDOR O REPRESENTANTE LEGAL".

8. Almacén o Area Elabora y entrega "Nota de Entrada" oSolicitante "Remisión de Recepción de Bienes y/o

Servicios", y contra-recibo al Proveedor.

Nota: En el caso de pago mediante transferenciaelectrónica de fondos, solicitan al proveedorrequisite formato denominado "Esquema dePago Electrónico con Abono a CLABE aProveedores y Prestadores de Servicio alCONAFE".

9. Proveedor Recibe y presenta a la Subdirección dePresupuestos, "Nota de Entrada" ó "Remisiónde Recepción de Bienes y/o Servicios", contra-recibo, formato "Esquema de Pago Electrónicocon Abono a CLABE a Proveedores y Prestadoresde Servicio al CONAFE" y demás documentacióncomprobatoria para su fiscalizacióncorrespondiente.

10. Subdirección de Recibe documentación, fiscaliza y turna alPresupuesto Departamento de Adquisiciones.






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MES AÑO

ABRIL 2004





11. Departamento de Recibe de la Subdirección de PresupuestosAdquisiciones documentación y revisa.

¿ Existe alguna sanción ?

Si: Continúa en la siguiente actividad.No: Continúa en la actividad No. 13.

12. Cita al Proveedor y aplica sanción.

13. Elabora "Solicitud de Pago" y recaba firmas dela Subdirección de Recursos Materiales.

14. Turna "Solicitud de Pago" junto condocumentación soporte a la Subdirección dePresupuesto.

15. Subdirección de Recibe y revisa documentación.Presupuesto ¿ Esta correcta ?

No: Continúa en la siguiente actividad.Si: Continúa en la Actividad No. 18.

16. Formula "Volante de Devolución deDocumentos" y devuelve Solicitud de Pago alDepartamento de Adquisiciones indicando lascausas del rechazo.(Reinicia en la Actividad No. 11)





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MES AÑO

ABRIL 2004









17. Realiza afectación presupuestaria (Programascompensatorios) y elabora y requisita"Autorización de Pago Interna" y envía junto condocumentación soporte a la SubdirecciónFinanciera.

18. Subdirección Recibe "Autorización de Pago Interna" (A. P. I.)Financiera con documentación comprobatoria.

19. Revisa y requisita Vo. Bo. y recaba firma deautorización de la Dirección de Administración yFinanzas.


21. Departamento Recibe documentos requisita datos ende Tesorería Autorización de Pago Interna, formula cheque

o transferencia bancaria.

22. En caso de pago con cheque, protege chequesen el sistema de tesorería electrónica; sí es pormedio de transferencia electrónica de recursos,opera el pago.

23. Remite al Area de Caja los cheques ocomprobantes (Transferencia bancaria) para suentrega a los beneficiarios.

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MES AÑO

ABRIL 2004









24. Area de Caja El Area de Caja entrega cheque o entregacomprobante de traspaso bancario y requisitadatos del beneficiario.

25. El Departamento de Tesorería integra pólizas deegresos, anexa autorizaciones de pago internasy documentación soporte y, mediante lasrelaciones correspondientes remite alDepartamento de Contabilidad.


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MES AÑO

ABRIL 2004









1. ENTREGA LOS BIENESY/O PRESTACION DESERVICIOS.

PROVEEDORDEPARTAMENTO DEREMUNERACIONES Y

PRESTACIONES

ALMACEN OAREA SOLICITANTE


INICIO


2. RECIBE Y REVISA LOSBIENES Y/O SERVICIOS.

3. RECIBEN FACTURAS Y/OSERVICIOS DE HONORA-RIOS.


5. RECIBE DOCUMENTOS SO-PORTE, REVISA.

NO

¿PROCEDE?SI

6. DEVUELVE DOCUMENTA-CION.(REINICIA EN LA ACT. No.3)

7. FIRMA CONSTANCIA

4. VERIFICAN QUE ESTENDEBIDAMENTE FORMULA-DOS Y TRAMITAN.


(FORMA 37-A)


(FORMA 37-A)

8. ELABORA Y ENTREGA

NOTA DE ENTRADA

CONTRA-RECIBO

REMISION DE RECEPCIONDE BIENES Y/O SERVICIOS NOTA: EN CASO DE PAGO MEDIANTE

TRANSFERENCIA ELECTRONICA DEFONDOS, SOLICITAN ALPROVEEDOR REQUISITE FORMATODENOMINADO "ESQUEMA DE PAGOELECTRONICO CON ABONO ACLABE A PROVEEDORES YPRESTADORES DE SERVICIOS ALCONAFE.

9. RECIBE Y TURNA.NOTA DE ENTRADA

CONTRA-RECIBO


ESQUEMA DE PAGO ELEC-TRONICO CON ABONO A

CLABE A PROVEEDORES YPRESTADORES DEL SER-

VICIO AL CONAFE


10 . RECIBE DOCUMENTA-CION, FISCALIZA Y TUR-NA .

NOTA DE ENTRADA

CONTRA-RECIBO



VICIO AL CONAFE


A

101


MES AÑO

ABRIL 2004








11 . RECIBE DOCUMENTACIONY REVISA.

DEPARTAMENTODE ADQUISICIONES




15 . RECIBE Y REVISA.

A

NOTA DE ENTRADA

CONTRA-RECIBO



VICIO AL CONAFE


S I

¿EXISTE ALGUNASANCION?

NO

12 . CITA AL PROVEEDOR YAPLICA SANCION.

13 . ELABORA Y RECABA FIR-MA.

SOLICITUD DE PAGO

14 . TURNA.DOCUMENTACIONCOMPROBATORIA

SOLICITUD DE PAGO


SOLICITUD DE PAGO

NO

¿ESTA CORRECTA?SI

16 . REQUISITA Y DEVUELVEINDICANDO LAS CAUSASDEL RECHAZO.(REINICIA EN LA ACT. No.11)

17 . REALIZA AFECTACIONPRESUPUESTARIA, ELA-BORA Y REQUISITA.


DOCUMENTOS


18 . RECIBE.




19 . REVISA Y REQUISITA Vo.Bo. , RECABA FIRMA DEAUTORIZACION DE LADIRECCION DE ADMINIS-TRACION Y FINANZAS.

20 . TURNA E INSTRUYE PARASU PAGO CORRESPON-DIENTE.



21 . RECIBE, REQUISITA DA-TOS, FORMULA CHEQUEO TRANSFERENCIA BAN-CARIA.



22 . EN CASO DE PAGO CONCHEQUE, LO PROTEGEEN EL SISTEMA DE TE-SORERIA ELECTRONICA;SI ES POR TRANSFE-RENCIA DE RECURSOS,OPERA EL PAGO.

23 . REMITE PARA SU ENTRE-GA A LOS BENEFICIA-RIOS AL AREA DE CAJA.

CHEQUE

24 . EL AREA DE CAJA EN-TREGA CHEQUE O COM-PROBANTE DE TRASPA-SO BANCARIO Y REQUISI-TA DATOS DEL BENEFI-CIARIO.

25 . EL DEPARTAMENTO DETESORERIA INTEGRA PO-LIZA DE EGERESOS, A-NEXA AUTORIZACIONESDE PAGO Y DOCUMENTA-CION SOPORTE Y ME-DIANTE LAS RELACIO-NES CORRESPONDIEN-TES REMITE AL DEPAR-TAMENTO DE CONTABI-LIDAD.


102


MES AÑO

ABRIL 2004




4.4 PROGRAMAS COMPENSATORIOS(UNIDADES COORDINADORAS ESTATALES)



103


MES AÑO

ABRIL 2004




4.4.1 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR ELPAGO DE LOS IMPUESTOS FEDERALESDERIVADOS DEL PAGO DE HONORARIOS

ASIMILADOS A SALARIOS CORRESPONDIENTESA LOS PROGRAMAS COMPENSATORIOS DE

LAS UNIDADES COORDINADORAS ESTATALESDEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.4.1.1 OBJETIVOS

Calcular y registrar las retenciones de impuestos federalesderivados del pago de honorarios asimilados a salarios delas Unidades Coordinadoras Estatales (ProgramasCompensatorios), con base en las disposiciones fiscalesaplicables y en las políticas y lineamientos que emitan lasáreas normativas de las Oficinas Centrales del Consejo.

Enviar información a las Oficinas Centrales sobre lasretenciones de impuestos realizadas por las UnidadesCoordinadoras Estatales por concepto del pago de honorariosasimilados a salarios.

Efectuar la radicación de recursos financieros derivados delas retenciones de impuestos realizadas por las UnidadesCoordinadoras Estatales por concepto del pago de honorariosasimilados a salarios, para su entero oportuno a la Secretaríade Hacienda y Crédito Público por parte de las OficinasCentrales del Consejo Nacional de Fomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PAGO DE LOS IMPUESTOSFEDERALES DERIVADOS DEL PAGO DE HONORARIOS ASIMILADOS A

SALARIOS CORRESPONDIENTE A LOS PROGRAMAS COMPENSATORIOSDE LAS UNIDADES COORDINADORAS ESTATALES DEL CONAFE

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

1. Unidad Coordinadora Por medio del sistema Administrativo y delEstatal (Coordinador sistema automático de nómina, genera lasy/o Técnico relaciones de pago de honorarios asimilablesAdministrativo a salarios, realiza cálculos, retiene impuestos

y elabora resumen de pago de los honorariosasimilables de la Unidad Coordinadora Estatal.

2. Contabil iza las relaciones de pago dehonorarios asimilables, retenciones deimpuestos, genera pólizas y adjunta recibosde pago; registrando el gasto de operación ylos pasivos en el sistema de contabilidad.

3. Durante los primeros 5 días posteriores al cierrede operaciones de cada mes, remite a laSubdirección de Recursos Humanos a travésde "Medios Electrónicos" (correo electrónico y/omedio magnético) y simultáneamente por mediode "Valija", la siguiente información:- Conciliación Mensual de Bases.- Reporte de Movimientos de Honorarios.- Acumulados por persona (Honorarios

Asimilables) de las Bases Gravables y de lasRetenciones efectuadas.





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MES AÑO

ABRIL 2004





5. Departamento de Recibe y procesa información de las relacionesRemuneraciones y de Honorarios Asimilables operadas en lasPrestaciones Unidades Coordinadoras Estatales.


6. Unidad Coordinadora Durante los primeros 5 días posteriores alEstatal (Coordinador cierre de operaciones de cada mes, remite ay/o Técnico la Subdirección Financiera a través de "MediosAdministrativo Electrónicos" (correo electrónico y/o medio

magnético) y simultáneamente por medio de"Valija", la siguiente información:- Cédula para la integración del Pago de



comprobatorios del gasto y retenciones deimpuestos de los Honorarios Asimilables.





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MES AÑO

ABRIL 2004





8. Departamento de Recibe y procesa la información derivada delContabilidad pago de Honorarios Asimilables a Salarios,

resúmenes por concepto de pago y retencionesde impuestos.




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MES AÑO

ABRIL 2004







1. FORMULA RELACIONES DEPAGO, REALIZA CALCULO,RETIENE IMPUESTOS YELABORA.

UNIDAD COORDINADORA ESTATAL(COORDINADOR Y/O TECNICO

ADMINISTRAIVO



RELACIONES DE PAGO

2. CONTABILIZA RELACIONESDE PAGO, RETENCION DEIMPUESTOS, RECIBOS DEPAGO, GENERA POLIZASCONTABLES Y REGISTRAGASTOS DE OPERACION YPASIVOS.

4. RECIBE Y TURNA.

I N I C I O








A







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MES AÑO

ABRIL 2004









A


ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS




ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS


ANEXO

COPIAS FOTOSTATICAS

UNIDAD COORDINADORA ESTATAL(COORDINADOR Y/O TECNICO

ADMINISTRAIVO

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MES AÑO

ABRIL 2004





RETENIDOS A TERCEROS DERIVADOS DELPAGO DE ARRENDAMIENTOS, ENAJENACION

DE BIENES Y SERVICIOS, FLETES YHONORARIOS PROFESIONALES, CONTRATADOS

POR LAS UNIDADES COORDINADORASESTATALES DEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.4.2.1 OBJETIVOS

Calcular y registrar las retenciones a terceros de impuestosfederales derivados del pago de arrendamientos,enajenaciones, fletes y honorarios profesionales contratadospor las Unidades Coordinadoras Estatales (ProgramasCompensatorios), con base en las disposiciones fiscalesaplicables y en las políticas y lineamientos que emitan lasáreas normativas de las Oficinas Centrales del Consejo.

Enviar información a las Oficinas Centrales sobre lasretenciones de impuestos a terceros realizadas por lasUnidades Coordinadoras Estatales por concepto dearrendamientos, enajenaciones, fletes y honorariosprofesionales.

Efectuar la radicación de recursos financieros derivados delas retenciones de impuestos a terceros realizadas por lasUnidades Coordinadoras Estatales por concepto del pagode arrendamientos, enajenaciones, fletes y honorariosprofesionales, para su entero oportuno a la Secretaría deHacienda y Crédito Público por parte de las Oficinas Centralesdel Consejo Nacional de Fomento Educativo.




UNIDADES COORDINADORAS ESTATALES DEL CONAFE

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

1. Proveedor Entrega los bienes y/o prestación de losservicios, así como las facturas y/o recibos dehonorarios.

2. Unidad Coordinadora Reciben y revisan los Bienes y/o Servicios queEstatal (Coordinador entrega el Proveedor.y/o TécnicoAdministrativo

3. Recibe facturas y/o recibos de honorarios ydemás documentación comprobatoria depersonas físicas, que solicitan el pago de bienesy/o servicios (arrendamiento, enajenación debienes y servicios, fletes y/u honorariosprofesionales) contratados por la DelegaciónEstatal.

4. Verifica que estén debidamente formulados yrequisitazos, efectúa el cálculo y retención delos impuestos, y previa autorización del Titularde la UCE, realiza el pago a proveedores de losbienes y/o servicios recibidos y elabora resumenpor concepto de pago.







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MES AÑO

ABRIL 2004




5. Contabiliza gastos y pasivos (facturas y/o recibosde honorarios y las retenciones de impuestos)genera pólizas contables, adjunta documentaciónsoporte, efectúa su registro en el sistema decontabilidad y archiva documentos.

6. Durante los primeros 5 días posteriores al cierrede operaciones de cada mes, remite a laSubdirección Financiera a través de "MediosElectrónicos" (correo electrónico y/o mediomagnético) y simultáneamente por medio de"Valija", la siguiente información:- Cédula para la integración del Pago de



comprobatorios del gasto y retenciones deimpuestos a terceros por concepto dearrendamientos, enajenaciones, fletes yhonorarios profesionales.







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MES AÑO

ABRIL 2004







9. Unidad Coordinadora Durante los primeros 5 días posteriores alEstatal (Coordinador cierre de operaciones de cada mes, radica eny/o Técnico la cuenta bancaria Convenio CIE de lasAdministrativo Oficinas Centrales, los recursos

correspondientes a los impuestos federalesretenidos a terceros (ISR e IVA) por conceptode arrendamientos, enajenaciones, fletes yhonorarios profesionales, en el mescorrespondiente.


de las Oficinas Centrales, recibe radicacionesde recursos de las Unidades CoordinadorasEstatales, correspondientes a retenciones deimpuestos a terceros (derivados del pago





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MES AÑO

ABRIL 2004









arrendamientos, enajenaciones, fletes yhonorarios profesionales) y mediante oficioperiódicamente remite reporte de radicacionesrecibidas al Departamento de Contabilidad.


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MES AÑO

ABRIL 2004




4.5 ENLACE DE PROCESOS Y ENTERODE IMPUESTOS FEDERALES



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.5.1 PROCEDIMIENTO PARA LACONCENTRACION DE INFORMACION FISCAL

Y ENTERO DE RETENCIONES DE IMPUESTOSFEDERALES (ISR E IVA) DE OFICINAS

CENTRALES, DELEGACIONES Y UNIDADESCOORDINADORAS ESTATALES



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.5.1.1 OBJETIVO

Efectuar la concentración de la información generada porOficinas Centrales, Delegaciones y Unidades CoordinadorasEstatales, relacionadas con las retenciones de impuestosfederales derivados del pago de salarios al personal de plazapresupuestal, honorarios asimilables a salarios (ProgramaRegular y Programas Compensatorios); así como porretenciones efectuadas a terceros por concepto de pago dearrendamientos, enajenaciones, fletes y honorariosprofesionales, con la finalidad de realizar su entero en formaoportuna a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público porparte de las Oficinas Centrales del Consejo Nacional deFomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA LA CONCENTRACION DE INFORMACIONFISCAL Y ENTERO DE RETENCIONES DE IMPUESTOS FEDERALES

(ISR E IVA) DE OFICINAS CENTRALES, DELEGACIONES YUNIDADES COORDINADORAS ESTATALES

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

1. Departamento Recibe del Departamento de Tesorería lasde Contabilidad Autorizaciones de Pago (Programa Regular) y

las Autorizaciones de Pago Internas(Programas Compensatorios) con surespectiva documentación soporte; derivadasde las operaciones de pago de: nóminas depersonal de plaza presupuestal, honorariosasimilados a salarios del Programa Regular yde los Programas Compensatorios, así comodel pago de Arrendamientos, Enajenaciones,Fletes y Honorarios Profesionales; erogadospor las diversas áreas de las OficinasCentrales. Asimismo, recibe de la misma áreareporte de radicaciones de recursos recibidasde las Delegaciones y UCE´scorrespondientes a las retenciones deimpuestos federales.

2. Mediante el Sistema de Contabilidad (COI)efectúa el registro contable del gasto deoperación, así como del registro de los pasivospor las retenciones de impuestos por pagos desalarios, honorarios asimilados y retenciones deimpuestos a terceros por pago deArrendamientos, Enajenaciones, Fletes yHonorarios Profesionales.





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MES AÑO

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3. Genera pólizas, adjunta documentación soportey resguarda en archivo contable.

4. Recibe de cada una de las Delegaciones yUnidades Coordinadoras Estatales (durante losprimeros cinco días posteriores al cierre de cadames); Cédula para la integración del Pago deImpuestos Federales y sus respectivos anexos,las cuales contienen las información detalladade los conceptos pagados, las bases gravablesy los impuestos federales retenidos al personalde plaza presupuestal, honorarios asimilables,así como los impuestos federales retenidos aterceros por concepto de arrendamientos,enajenaciones, fletes y honorarios profesionales.

5. Procesa la información recibida de Delegacionesy UCE´s, así como la generada en las OficinasCentrales y elabora resumen de retenciones deImpuestos Federales, en el que incluye la totalidadde las operaciones generadas por el CONAFE anivel nacional.

6. Turna mediante memorándum el resumen alDepartamento de Remuneraciones yPrestaciones.




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MES AÑO

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7. Departamento de Recibe y revisa la información de las nóminasRemuneraciones y operadas en las Delegaciones y UnidadesPrestaciones Coordinadoras Estatales.

8. Integra la información recibida de Delegacionesy UCE´s, en su base de datos, con el objeto deconciliar cifras de retenciones de impuestos(de sueldos y honorarios asimilados) con elDepartamento de Contabilidad.

9. Recibe del Departamento de Contabilidadresumen de los impuestos a enterar (Papel deTrabajo) en el que se indica el importe total apagar por el CONAFE y el detalle de los conceptosa enterar a la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico (SHCP).

10. Elabora Volante de Recepción y/o Devolución deDocumentos, especificando datos necesariospara realizar transferencia de recursos y recabafirma de aprobación de la Subdirección deRecursos Humanos.


12. Departamento de Remite a la Subdirección de Presupuesto, elRemuneraciones y Volante de Recepción de Documentos, anexandoPrestaciones la documentación soporte (resumen por



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MES AÑO

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concepto de pago de impuestos), asimismo,adjunta el formato denominado "Esquema dePago Electrónico con Abono a CLABE aProveedores y Prestadores de Servicio alCONAFE".



14. Requisita Volante de Recepción y/o Devoluciónde Documentos y devuelve la documentacióna la Subdirección de Recursos Humanos,indicando las causas del rechazo.(Reinicia en la actividad No. 11).

15. Realiza afectaciones presupuestales, elaboraAutorización de Pago y la turna acompañada dela documentación soporte a la SubdirecciónFinanciera.


17. Revisa y requisita Vo.Bo. y recaba firma deautorización de la Dirección de Administracióny Finanzas.

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MES AÑO

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19. Departamento Recibe documentos requisita datos ende Tesorería autorización de pago y efectúa transferencia

electrónica bancaria a la cuenta del Sistemade Administración Tributaria (SAT) de la SHCP.

20. Imprime comprobante de transmisión y turna ala Caja para ser entregado a la Subdirección deRecursos Humanos.

21. Turna al Departamento de Contabilidad laAutorización de Pago con su documentaciónsoporte y el comprobante de transmisión de losrecursos.

22. Departamento de Recoge en el área de caja dependiente delRemuneraciones y Departamento de Tesorería comprobante dePrestaciones transmisión del pago y del Departamento de

Contabilidad resumen de retenciones.

23. Verifica que el resumen coincida con elcomprobante de pago.

24. Efectúa declaración de pago electrónico decontribuciones federales vía Internet.

25. Resguarda acuse de recibo electrónico en elexpediente fiscal.

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MES AÑO

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26. Recibe vía Internet del SAT (Sistema deAdministración Tributaria) confirmación de enterode los impuestos, imprime y lo resguarda en elexpediente fiscal.

27. Entrega fotocopia de los comprobantes recibidosal Departamento de Contabilidad.

28. Departamendo de Recibe documentación del Departamento deContabilidad Tesorería, verifica que los montos de la

transferencia bancaria y de la declaracióncoincidan con el resumen de impuestos aenterar enviado a la Subdirección de RecursosHumanos.

29. Efectúa contabilización del pago de losimpuestos en el Sistema Contable (COI);genera pólizas, anexa documentación soportey resguarda en el archivo contable.

TERMINA PROCEDIMIENTO

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MES AÑO

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4.6 IMPUESTO LOCALSOBRE REMUNERACIONES



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.6.1 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGODEL IMPUESTO DEL 2% SOBRE NOMINAS

(IMPUESTO LOCAL PARA EL DISTRITOFEDERAL), DERIVADO DEL PAGO DE

SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL DEPLAZA PRESUPUESTAL DE LAS OFICINAS

CENTRALES DEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.6.1.1 OBJETIVO

Calcular, registrar y efectuar el pago del Impuesto SobreNóminas (Impuesto Local en el Distrito Federal), derivado delpago de sueldos y prestaciones al personal de plazapresupuestal de Oficinas Centrales del Consejo Nacional deFomento Educativo.

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DEL IMPUESTO DEL 2% SOBRENOMINAS (IMPUESTO LOCAL PARA EL DISTRITO FEDERAL), DERIVADO

DEL PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL DE PLAZAPRESUPUESTAL DE OFICINAS CENTRALES DEL CONAFE

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

DECLARACION MENSUAL DE IMPUESTOSLOCALES EN EL DISTRITO FEDERAL (2%SOBRE NOMINA)

1. Departamento de Genera la nómina para el pago de salarios yRemuneraciones y prestaciones del personal de plazaPrestaciones presupuestal de las Oficinas Centrales del

Consejo.

2. Efectúa el calculo del impuesto local (D. F.)del 2% sobre nómina, a través del sistema denómina y elabora resumen de pago delimpuesto.

3. Elabora Volante de Recepción y/o Devolución deDocumentos y recaba firma de aprobación de laSubdirección de Recursos Humanos.


5. Remite a la Subdirección de Presupuesto, elVolante de Recepción de Documentos,anexando la documentación soporte (resumende impuesto sobre nómina); especificando laelaboración de cheque certificado a favor de laTesorería del Distrito Federal.





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MES AÑO

ABRIL 2004





No: Continúa en la siguiente actividad.Si: Continúa en la actividad No. 8.

7. Requisita Volante de Recepción y/o Devoluciónde Documentos y devuelve la documentacióna la Subdirección de Recursos Humanos,indicando las causas del rechazo.(Reinicia en la actividad No. 4).

8. Realiza afectaciones presupuestales, elaboraAutorización de Pago y la turna acompañada dela documentación soporte a la SubdirecciónFinanciera.


10. Revisa y requisita Vo. Bo. y recaba firma deautorización de la Dirección de Administracióny Finanzas.


12 Departamento Recibe documentos requisita datos ende Tesorería autorización de pago y formula cheque




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MES AÑO

ABRIL 2004





certificado a favor de la Tesorería del Gobiernodel Distrito Federal y lo turna al área de cajapara su posterior entrega a la Subdirección deRecursos Humanos para su trámite ante laTesorería del Gobierno del Distrito Federal.

13. Turna al Departamento de Contabilidad laautorización de pago con la documentaciónsoporte y el recibo del cheque certificado.

14. Departamento de Retira de la caja el cheque certificado y cotejaRemuneraciones y monto contra resumen del cálculo delPrestaciones impuesto.

15. Requisita formato oficial de declaración delImpuesto del 2% Sobre Nóminas (FormatoUniversal de la Tesorería) y, presenta juntocon cheque certificado en la Tesorería delGobierno del Distrito Federal o en institucionesbancarias o t iendas de autoservicioautorizadas para recibir el pago; recaba sellode acuse de recibo.

16. Resguarda copia de acuse de declaración en elexpediente fiscal.

17. Mediante escrito entrega entrega original de ladeclaración con acuse de recibo al Departamentode Contabilidad.



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MES AÑO

ABRIL 2004







18. Departamento de Recibe documentación del Departamento deContabilidad Remuneraciones y Prestaciones y del

Departamento de Tesorería.

19. Efectúa contabilización del pago del impuestoen el sistema contable (COI), genera pólizasanexa documentación soporte y resguarda enel archivo contable.


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MES AÑO

ABRIL 2004







1. GENERA.


PRESTACIONES



NOMINA

INICIO



6. RECIBE Y REVISA.

5. REMITE.

A

2. EFECTUA EL CALCULODEL IMPUESTO LOCAL ATRAVES DEL SISTEMA YELABORA.

3. ELABORA Y RECABA FIR-MA.

RESUMEN


DOCUMENTOS


DOCUMENTOS

9. RECIBE.

DECLARACION MENSUALDE IMPUESTOS LOCALESEN EL DISTRITO FEDERAL

(2% SOBRE NOMINA)

DOCUMENTACIONSOPORTE


DOCUMENTOS



DOCUMENTOS

NO

¿ESTA CORRECTA?SI

7. DEVUELVE CON LAS INDI-CACIONES DE RECHAZO.(REINICIA EN LA ACT. No.4)

8. REALIZA AFECTACIONESPRESUPUESTALES, ELA-BORA.





10 . REVISA, DA Vo. Bo. Y RE-CABA FIRMA DE AUTORI-ZACION DE LA DIREC-CION DE ADMINISTRA-CION Y FINANZAS.

11 . TURNA E INSTRUYE PA-RA SU PAGO CORRES-PONDIENTE.



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MES AÑO

ABRIL 2004






12 . RECIBE Y REQUISITA DA-TOS.


DEPARTAMENTODE REMUNERACIONES

Y PRESTACIONESDEPARTAMENTO

DE CONTABILIDAD

14 . RETIRA DE LA CAJA ELCHEQUE CERTIFICADO YCOTEJA MONTO CONTRARESUMEN DEL CALCULODEL IMPUESTO.

A

FORMATO UNIVERSALDE LA TESORERIA

CHEQUE CERTIFICADO

18 . RECIBE DOCUMENTA-CION.

19 . EFECTUA CONTABILIZA-CIONES DEL PAGO DEIMPUESTO EN EL SIS-TEMA CONTABLE (COI),GENERA POLIZAS Y A-NEXA DOCUMENTACIONSOPORTE Y RESGUARDAEN EL ARCHIVO CONTA-BLE.

13 . TURNA.

15 . REQUISITA FORMATO OFI-CIAL Y PRESENTA CHE-QUE CERTIFICADO ANTELA TESORERIA DEL GO-BIERNO DEL D. F.

TERMINAPROCEDIMIENTO



CHEQUE CERTIFICADO



CHEQUE CERTIFICADO

16 . RESGUARDA COPIA DE A-CUSE DE DECLARACIONEN EL EXPEDIENTE FIS-CAL.

17 . MEDIANTE ESCRITO EN-TREGA ORIGINAL DE LADECLARACION CON ACU-SE DE RECIBO.

ESCRITO

DECLARACION

ESCRITO

DECLARACION

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MES AÑO

ABRIL 2004




4.6.2 PROCEDIMIENTO PARA EL PAGODE IMPUESTOS LOCALES SOBRE

REMUNERACIONES, DERIVADOS DEL PAGODE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL

DE PLAZA PRESUPUESTAL DE LASDELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE



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MES AÑO

ABRIL 2004




4.6.2.1 OBJETIVOS

Calcular, registrar y efectuar el pago del Impuesto SobreRemuneraciones (Impuesto Local Estatal), derivado del pagode sueldos y prestaciones al personal de plaza presupuestalde las Delegaciones Estatales del Consejo Nacional deFomento Educativo.

Enviar información a las Oficinas Centrales sobre los cálculosy pagos pago del Impuesto Sobre Remuneraciones realizadospor las Delegaciones Estatales para su valoración yseguimiento respectivo.

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE IMPUESTOS LOCALESSOBRE REMUNERACIONES, DERIVADOS DEL PAGO DE SUELDOS

Y SALARIOS AL PERSONAL DE PLAZA PRESUPUESTALDE LAS DELEGACIONES ESTATALES DEL CONAFE

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MES AÑO

ABRIL 2004




INICIO

PAGO DE IMPUESTO LOCAL SOBREREMUNERACIONES

1. Delegación Estatal Genera nómina para el pago del personal de(Departamento plaza presupuestal adscrito a la Delegación.de ServiciosAdministrativos)

2. Por medio del sistema automático formula lanómina y realiza el cálculo del impuesto localsobre nómina (salarios y, en su caso,prestaciones del personal de plaza presupuestal)y, elabora resumen por concepto de pago.

3. Contabiliza nóminas y pasivos de impuestos apagar, genera pólizas contables y registra en elsistema contable.

4. Formula cheque y requisita formato depresentación de declaración del impuesto yentera en oficina recaudadora del Estadorespectivo.

5. Contabiliza pago del Impuesto, genera pólizas yregistra en el sistema contable.





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MES AÑO

ABRIL 2004




6. Mensualmente y dentro de los 5 días posterioresal cierre de cada mes, a través de medioselectrónicos y/o magnéticos y simultáneamentemediante valija, remite a la Subdirección deRecursos Humanos, la información derivada delpago de impuestos locales aplicables a lasnóminas del personal; así mismo mediante valija,remite documentos comprobatorios del gastode nóminas y reportes de impuestos.

7. Subdirección de A través del Departamento de RemuneracionesRecursos Humanos y Prestaciones, recibe y revisa la información

de los impuestos locales sobre nóminasoperadas en las Delegaciones Estatales.





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MES AÑO

ABRIL 2004







DELEGACION ESTATAL(DEPARTAMENTO DE SERVICIOS

ADMINISTRATIVOS)


1. GENERA NOMINA PARAPAGO DEL PERSONAL.

TERMINAPROCEDIMIENTO

NOMINA

INICIO

PAGO DE IMPUESTO LOCALSOBRE REMUNERACIONES

2. POR MEDIO DEL SISTE-MA, FORMULA LA NOMI-NA, REALIZA CALCULODE IMPUESTO Y ELABO-RA RESUMEN.

NOMINA

RESUMEN

3. CONTABILIZA NOMINAS YPASIVOS, GENERA POLI-ZAS CONTABLES Y RE-GISTRA EN EL SISTEMACONTABLE.

NOMINA

POLIZAS

4. FORMULA CHEQUE YREQUISITA FORMATO DEDECLARACION.

CHEQUE

DECLARACION

5. CONTABILIZA PAGO DELIMPUESTO, GENERA PO-LIZAS Y REGISTRA EN ELSISTEMA CONTABLE.

POLIZAS

6. REMITE MENSUALMEN-TE A TRAVES DE ME-DIOS ELECTRONICOSY/O MAGNETICOS Y VA-LIJA.

NOMINAS

REPORTES DE IMPUESTOS

7. RECIBE Y REVISA LAINFORMACION DE LOSIMPUESTOS LOCALESSOBRE NOMINAS OPE-RADAS EN LAS DELEGA-CIONES ESTATALES.

NOMINAS

REPORTES DE IMPUESTOS

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MES AÑO

ABRIL 2004






5. FORMATOS E INTRUCTIVOS DE LLENADO


MES AÑOConsejo Nacional de Fomento Educativo

UNIDAD DE PROGRAMAS COMPENSATORIOS

1. Afectación Presupuestal, Volante de Recepción y documentación soporte, original.2. Comprobante de Terminal Bancaria.3. Póliza-cheque.4. Cheque original cancelado.

5. Oficio de Comisión6. Cédula Fax con soporte.7. Recibo de Gastos a Comprobar y Memorandum.8. Formato Fiscal.9. Varios detalles en observaciones.

CONTROL DE POLIZAS TURNADAS AL AREA DE CONTABILIDAD

PROGRAMA REGULAR

(1)

(2) (3) (4)

(5)

(6) (7) (8)




RESUMEN DE RETENCIONESMES DE:




RELACION DE LOS ENTEROS EFECTUADOS POR CONCEPTO DE I.S.R. SOBRESALARIOS I.S.R. ASIMILABLES, HONORARIOS INDEPENDIENTES, ARRENDAMIENTO,

FLETES Y ENAJENACION DE BIENES MES DE:




RELACION DE LOS ENTEROS EFECTUADOS POR CONCEPTO DE I.S.R. ASIMILABLEA SALARIOS HONORARIOS INDEPENDIENTES, ARRENDAMIENTO, FLETES Y

ENAJENACION DE BIENESMES DE:




CONCILIACION DE BASES

DELEGACIONES ESTATALES

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)




(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)(14)

(15)(16)






A AE AF AG AH AI AJ AK AL AM1 1 31 32 33 34 35 36 37 38

2 NOMBRE EMPLEADODEL MES

VALES FINDE AÑO

TOTALPRESTA.

GRANTOTAL

P. EXENTOS BASEGRAV.

I.S.R. CRED.AL SAL.

345678910111213141516171819 hoja 1 de 3

TOTAL

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)






RETENCION DE I.S.R. DE SALARIOS

DELEGACION ESTATAL EN : _______________________-




RETENCION DE I.S.R. ASIMILABLES A SALARIOS





RETENCION DE I.S.R. E I.V.A. DE ARRENDAMIENTO





RETENCION DE I.V.A. DE ADQUISICION DE P.F.





RETENCION DE I.V.A. DE FLETES





RETENCION DE I.S.R. E I.V.A. DE HONORARIOS INDEPENDIENTES

DELEGACION ESTATAL EN : _______________________




REPORTE DE LA BASE DE IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR DEL _____

DELEGACION EN EL ESTADO DE : _______________________

Retenido 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre asimilables a salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre honorarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre arrendamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre honorarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre arrendamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. enajenación de bienes P.F. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas ISSSTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Préstamo a corto y mediano plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FOVISSSTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas sindicales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FONAC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FONACOT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Aseguradora Hidalgo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Comercial America 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Seguro Metropolitano 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Enterado (Oficinas Centrales) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre asimilables a salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre honorarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre arrendamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre honorarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre arrendamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. enajenación de bienes P.F. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas ISSSTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Préstamo a corto y mediano plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FOVISSSTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas sindicales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FONAC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FONACOT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Aseguradora Hidalgo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Comercial America 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Seguro Metropolitano 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0

Por enterar (Oficinas Centrales) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0

I.S.R. sobre salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre asimilables a salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre honorarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.S.R. sobre arrendamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre honorarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre arrendamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. sobre transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0I.V.A. enajenación de bienes P.F. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas ISSSTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Préstamo a corto y mediano plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FOVISSSTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas sindicales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FONAC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Cuotas FONACOT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Aseguradora Hidalgo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Comercial America 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0Seguro Metropolitano 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 . 0 0

( 1 )

( 2 )

( 3 )

ENTIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE CONTABILIDADTOTAL




RETENCION DE I.S.R. ASIMILABLES A SALARIOS

PAREIB SUBPROGRAMA: _______________________UNIDAD COORDINADORA ESTATAL EN: ________________________




RETENCION DE I.V.A. DE ADQUISICION DE P.F.





RETENCION DE I.V.A. DE FLETES





RETENCION DE I.S.R. E I.V.A. DE HONORARIOS INDEPENDIENTES





RETENCION DE I.S.R. E I.V.A. DE ARRENDAMIENTO





REPORTE DE LA BASE DE IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR DEL ________

PAREIB-EIEN EL ESTADO DE: _____________________

( 1 )

( 2 )

( 3 )




REPORTE DE LA BASE DE IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR DEL ________

PAREIB-EBEN EL ESTADO DE: _____________________

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( 2 )

( 3 )

No. InstrucciónConcepto

Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Autorización de Pago”

1. Número folio progresivo preimpreso.

2. Tesorero nombre del tesorero del CONAFE.

3. Nombre nombre del beneficiario a favor de quien serequiere el pago.

4. Importe importe neto a pagar en número y letra.

5. Documento folio asignado al “volante de recepción denúmero documentos” respectivo.

6. Fecha día, mes y año de elaboración de la “autorizaciónde pago”.

7. Clave clave presupuestal de conformidad con la“clasificación por objeto del gasto”.

8. Concepto descripción del concepto por el cual se realizael trámite de pago.

9. Importe Importe que corresponda a la partida específicadel gasto.

10. Total monto total a pagar.

11. Datos de número, fecha, cuenta, no. de pól iza,Tesorería beneficiario, importe.

12. Observaciones comentarios o aclaraciones respectivas.

No. Concepto

13. Fiscalización nombre de los titulares de las áreas señaladas,y registro así como, sus firmas correspondientes,

conforme al ámbito de su competencia.

14. Fecha día, mes y año en que la “autorización depago” es turnada a la Subdirección Financierapara trámite y programación de pago.

Instrucción

Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Esquema de Pago Electrónico con Abono a Clabe Bancaria

Estandarizada (CLABE) a Proveedores y Prestadores deServicio al CONAFE”

1. Fecha anotar la fecha en la que se formula el formato.

2. Nombre del nombre y/o razón social del proveedor y/oproveedor y/o prestador de los servicios.prestador

3. Nombre del nombre del beneficiario, tal y como aparecebeneficiario registrado en la institución bancaria.

4. Nombre de nombre de la institución bancaria en la que sela Institución encuentra abierta la cuenta.Bancaria

5. Número de número de sucursal en donde se encuentraSucursal abierta la cuenta.

6. Nombre de ciudad o estado en donde se encuentrala Plaza abierta la cuenta.

7. Número de Clabe número de clabe bancaria estandarizada(CLABE).

8. Teléfono número telefónico del proveedor y/o prestadordel servicio.

9. Nombre y Firma nombre y firma del representante legal delproveedor y/o prestador del servicio.

10. Nombre, Cargo nombre, cargo y firma del funcionario dey Firma de mando superior de CONAFE que recibe,

revisa y envía información para dar inicio altrámite de pago.

No. Concepto Instrucción

Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Control de Pólizas turnadas al Area de Contabilidad

(Unidad de Programas Compensatorios)”

1. Fecha anotar el mes y año correspondiente a la entregade la documentación.

2. Número de Poliza número de póliza que tenga asignado cadadocumento.

3. Beneficiario nombre del beneficiario que corresponda alpago.

4. Importe anotar el importe por el que se generó el pago.

5. Documentación anotar con una marca el tipo de documento quesoporte se entrega de conformidad a los 9 conceptos

existentes.

6. Fecha de recibido se anotará la fecha en que se está entregandola documentación.

7. Firma el Departamento de Contabilidad firmará deaceptación toda la información que estárecibiendo.

8. Observaciones espacio para anotar observaciones que seconsideren necesarias.


Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Control de Pólizas turnadas al Area de Contabilidad

(Programa Regular)”

1. Fecha anotar el mes y año correspondiente a la entregade la documentación.

2. Número de Poliza número de póliza que tenga asignado cadadocumento.

3. Beneficiario nombre del beneficiario que corresponda alpago.

4. Importe anotar el importe por el que se generó el pago.

5. Documentación anotar con una marca el tipo de documento quesoporte se entrega de conformidad a los 9 conceptos

existentes.

6. Fecha de recibido se anotará la fecha en que se está entregandola documentación.

7. Firma el Departamento de Contabilidad firmará deaceptación toda la información que estárecibiendo.

8. Observaciones espacio para anotar observaciones que seconsideren necesarias.


Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Volante de Recepción y/o Devolución de Documentos”

Datos que requisita la Subdirección dePresupuesto:

2. Recepción Señala en su caso con una "X" y asigna No. defolio y fecha de recepción.

3. Devolución señala en su caso con una "X" y asigna No. defolio y fecha de devolución.

15. Motivo(s) de la En su caso señala con una "X" las causas deldevolución rechazo del trámite, y de ser necesario las

precisa en "otros".

16. Observación de la Aclaraciones o comentarios adicionales alDevolución rechazo del trámite de pago.

17. Recepción Espacio destinado para el sello franqueadorque avala la recepción del trámite de documentopara pago.

20. Devuelve Nombre y firma del servidor público facultadopara rechazar el trámite de documentos parapago.

Datos que requisita el área que tramita:

1. Tramitada Nombre del área administrativa de oficinascentrales que envía el "volante" para trámite depago.

4. Proyecto Descripción del Proyecto Conafe al que sepretende afectar el pago.



5. Conceptos Señalamiento del tipo de documentaciónenviada a la Subdirección de Presupuesto.

6. No, progresivo Número consecutivo asignado a los documentosturnados.

7. Número Folio o Número de serie de los documentosturnados.

8. Fecha Día, mes y año de expedición de los documentosturnados (factura, recibo, oficio, entre otros).

9. Nombre/Concepto Nombre o Razón Social de quién expide ladocumentación comprobatoria, y concepto brevede la erogación.

10. Importe Importe con IVA de los documentos relacionadosen el Volante.

11. Total Suma de los importes de los documentosrelacionados, disminuidos en su caso por lasretenciones expresadas.

12. Fecha Día, mes y año en que el área administrativaelabora el volante.

13. Nombre Nombre, puesto y firma del servidor públicofacultado para tramitar el pago de ladocumentación comprobatoria del gasto.


14. Observaciones Aclaraciones o comentarios pertinentes relativosal trámite de pago de la documentacióncomprobatoria del gasto.

18. Sello Sello oficial del área administrativa que recibe elrechazo del trámite de pago de ladocumentación comprobatoria del gasto.

19. Nombre Nombre y firma del servidor público del áreaadministrativa que recibe el rechazo del trámitede pago de la documentación comprobatoriadel gasto.

Instructivo de Llenado del Formato Denominado"Autorización de Pago" (Interna)

DATOS QUE REQUISITA LA SUBDIRECCION DEPRESUPUESTO:

1. Número folio progresivo asignado al formato.

2. Tesorero nombre del Tesorero del CONAFE.

3. Nombre nombre del Beneficiario a favor de quien se requiereel pago.

4. Importe importe neto a pagar en número y letra.

5. Número folio de la Solicitud de Pago, que da origen altrámite.

6. Fecha día, mes y año de la Solicitud de Pago.

7. Unidad nombre del Area o Dirección.Administrativa

8. Programa, que se solicita afectar, de conformidad con laSubprograma, estructura funcional programática autorizada alComponente y Consejo.Categoría deDesembolso




No. Concepto


12. Concepto descripción del concepto por el cual se realiza eltrámite de pago.

13. Partida clave de la partida especifica de gasto quecorresponda de acuerdo al concepto.

14. Importe importe que corresponda a la partida especificadel gasto.

15. Total suma de los importes, incluyendo aquellos que noafecten presupuesto.

17. Observaciones aclaraciones o comentarios relativos al trámiteque se realiza.

18. Fecha día, mes y año en que la Subdirección dePresupuesto requisita la Autorización de PagoInterna.

19. Fiscalizó y nombre y firma del Subdirector de Presupuesto.Registró

20. Fecha día, mes y año en que se remite el formato parasu trámite a la Subdirección Financiera.

DATOS QUE REQUISITA OTRAS AREAS

16. Datos número, fecha, cuenta, no. de póliza, beneficiarioFinancieros e importe.

Instrucción

No. Concepto

19. Nombre nombres de los titulares de las areas señaladas,así como, sus correspondientes firmas conformeal ámbito de su competencia.

21. Fechas día, mes y año en que se firma respectivamentela Autorización de Pago Interna.

Instrucción

Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Anexo del Contrato, Pedido, modificación de Pedido o Volante

de Recepción de Documentos”

1. Número anotar referencia, folio o número del contrato,pedido, modificación de pedido o volante derecepción de documentos, susceptibles dedesglosar el gasto por Unidad AdministrativaCentral.

2. Fecha día, mes y año del contrato, pedido, modificaciónde pedido o volante de recepción dedocumentos.

3. Referencia folio, referencia o número, entre otros, de larequisición de compra, oficio, factura, nota deventas, y/o recibo que ampara el gasto tramitadopara su compromiso o pago.

4. Unidad nombre de la Unidad Administrativa Central(Dirección de Area, Unidad Jurídica o ContraloríaInterna) a cargo de cuyo presupuesto se tramitael compromiso o pago del gasto.

5. Descripción breve descripción del tipo de gasto que sedesglosa por Unidad Administrativa Central.

6. Importe importe, incluyendo el impuesto al valoragregado, del gasto que se desglosa por UnidadAdministrativa Central.

7. Total suma de los importes de los gastos que sedesglosan por Unidad Administrativa Central(este monto, debe corresponder al total delgasto bruto reportado en el contrato, pedido,modificación de pedido o volante de recepciónde documentos, según sea el caso).


Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Solicitud de Pago”

Datos que requisita la Subdirección de Presupuesto

1. Número folio progresivo asignado al formato.

2. Fecha día, mes y año en que se recibe la Solicitud dePago.

Datos que requisita el área que trámita

3. Turna nombre del área de Oficinas Centrales, queenvía la Solicitud de Pago.

4. Unidad precisar si es Unidad Coordinadora Estatal y suAdministrativa nombre, asimismo, en caso de Oficinas

Centrales, el nombre del área.

5,6 Programa, Sub- que se solicita afectar, de conformidad con lay 7 programa y estructura programática autorizada.

Componente

8. Categoría de clave y descripción de la categoría de inversiónInversión correspondiente, de acuerdo con la "Matriz de

Distribución" vigente.

9. Concepto marca con una "X", el recuadro que comprendeel concepto por el cual se requiere realizar elpago.

10. Descripción detallar el concepto por el cual se solicita elpago.

11. Beneficiario nombre o razón social a favor de quien losolicita el pago.


No. Concepto

12. No. Progresivo número consecutivo por el documento que seanexa a la Solicitud de Pago (factura, recibo,oficio, entre otros).

13. Folio o número folio o serie del documento o documentos quese anexan.

14. Fecha día, mes y año de expedición del documento(factura, recibo, oficio, entre otros).

15. Descripción de Apartado en que se señala el t ipo deDocumentos documentación comprobatoria o justificativa

que se turna a la Subdirección de Presupuesto(factura, recibo, oficio, entre otros).

16. Importe monto correspondiente a cada documentorelacionado en la "Solicitud".

17. Suma aritmética de los importes de los documentosrelacionados.

18. Observaciones aclaraciones o comentarios relativos al trámiteque se realiza, o a la documentación entregada,anexa a la Solicitud de Pago.

19. Fecha Día, mes y año de elaboración de la Solicitud depago.

20. Nombre nombre, puesto y firma del servidor públicoautorizado para la corresponsabilidad en elejercicio del gasto, que turna la documentaciónpara su trámite de pago, por conducto de laSubdirección de Presupuesto.

Instrucción

Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Volante de Devolución de Documentos”

1. Se devuelve a: anotar el nombre del área que envió la Solicitudde Pago.

2. Número número consecutivo de la devolución.

3. Fecha fecha de la devolución.

4. Fondo Revolvente, marcar con una "X" el tipo de solicitud de pago.Nóminas, Pasajes,Viáticos Nal. eIntern., Contratos,Pedidos u otros

5. No. Prog. número progresivo de los documentos a turnar.

6. Número folio de la solicitud de pago.

7. Fecha fecha de la solicitud de pago.

8. Nombre o descricpión del beneficiario del pago.Razón Social

9. Importe se registra el importe total del pago.

10. Total importe total de la devolución.

11. Motivo(s) marcar con una "X" el motivo de la devolución.

12. Observaciones descripción adicional de los motivos para ladevolución de los documentos.

13. Recibe nombre y cargo del titular del área que presentóla solicitud de pago.


Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Formato Universal de Tesorería”

1. Nombre, anotar nombre y domicilio completo.Denominación oRazón Social.Calle, Número,Colonia yCódigo Postal

2. Clave de Pago se toma del reverso del Formato Universal deTesorería.

3. R.F.C. Registro Federal de Contribuyentes, dado dealta por el Contribuyente.

4. Mes/Año corresponde al periodo que se va a pagar.

5. Vigencia Válida/ se solicita a Locatel o Internet.Línea de Captura

6. Total a Pagar se anotan los importes a pagar.

Importante: Si no cuenta con su Línea de Captura,no podrá realizar su pago en el Banco.


Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Reporte de Movimientos de Personal”

Objetivo: Informar en forma mensual a la Subdirección de RecursosHumanos las incidencias de personal de plaza presupuestaly honorarios del capítulo 1000.

1. Delegación deberá anotar el nombre de la Delegación en lacual se originaron los movimientos a reportar.

2. Reporte del mes escribir el mes en el cual se presentaron loscambios.

3. Fecha anotar la fecha en que se elaboró el reporte.

4. Núm de Ref. señalar el número de referencia que asigne elDepartamento de Servicios Administrativos.

Altas

5. Personal de Mando anotar el nombre de los Servidores que ocupanel Puesto de Mando, incluyendo el tipo decontratación, el puesto a ocupar, la fecha deingreso, el sueldo y la compensación garantizadaa percibir.

6. Personal Operativo anotar el nombre de los Servidores que ocupanel Puesto Operativo, incluyendo el tipo decontratación, el puesto a ocupar, la fecha deingreso, el sueldo y la compensación garantizadaa percibir.

No. InstrucciónConcepto


Bajas

7. Personal de Mando anotar el nombre de los Servidores que causaronbaja y que ocupaban Puestos de Mando,incluyendo el tipo de contratación, el puestoque ocupaban, la fecha en la que causaronbaja, así como el sueldo y compensación quepercibieron en su caso.

8. Personal Operativo anotar el nombre de los Servidores que causaronbaja y que ocupaban Puestos Operativos,incluyendo el tipo de contratación, el puestoque ocupaban, la fecha en la que causaronbaja, así como el sueldo y compensación quepercibieron en su caso.

9. Licencias indicar en su caso, las licencias que se presenteny el tiempo de duración.

10. Observaciones si es necesario, hacer algún comentario sobrealgún movimiento reportado.

11. Elaboró nombre y firma de la persona que elabora elreporte.

12. Autorizó nombre y f i rma del Jefe de ServiciosAdministrativos de la Delegación.

Nota: Para el caso de las UCE´s solamente reportaránlas incidencias de Honorarios Asimilables aSueldos y Salarios del Capítulo 1000.

Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Conciliación de Bases”

1. Nombre anotar nombre del empleado, comenzando porlos apellidos paterno, materno y nombre.

2. Número de número de empleado correspondiente.Empleado

3. R.F.C. el Registro Federal de Contribuyentes, conhomoclave.

4. CURP la Clave Unica de Registro de Poblacióncompleta.

5. Periodo laborado anotar de la 1 a 24 quincenas laboradas por el(No. Qna.) empleado.

6. Sueldo anotar A01 sueldo del trabajador quincenal(percepción).

7. Quinquenio anotar A07 (percepción).

8. Horario Discontinuo anotar A20 (percepción).

9. Compensación anotar A12 (percepción).Garantizada

10. Retroactivo de anotar A10 (percepción).Sueldo

11. Prima Vacacional anotar A03 (percepción).

12. Gratificación anotar A04 y A08 que corresponden al total deCONAFE gratificación (percepción).



13. Aguinaldo Federal anotar A09 y A13 que corresponde al total deaguinaldo en el año (percepción).

14. Ausencias sin anotar B05 con cantidad en negativo.Salario

15. Total Bruto en esta columna no se debe modificar la fórmulaya que suma el total de las percepciones.



2. Dev. I.S.P.T. (C19) anotar otras prestaciones.

3. Previsión Social anotar C21 (percepción).

4. Despensa anotar C20 (percepción).

5. Ayuda por Servicio anotar C23 (percepción).

6. Premio Puntualidad anotar C22 (percepción).

7. Compensación por anotar A56 (percepción).Desarrollo yCapacitación

8. Apoyo de Becas anotar C09 (percepción).

9. Ayuda de Guardería anotar C54 (percepción).

10. Apoyo de Lentes anotar C58 (percepción).

11. Día de las Madres anotar C89 (percepción).

12. Apoyo para Útiles anotar C04 (percepción).

13. Pagos días anotar C03 (percepción).Económicos

14. Apoyo de Tesis anotar C75 (percepción).

15. Apoyo día de Reyes anotar C74 (percepción).

16. Estimulo de anotar C57 (percepción).Antigüedad





2. Empleado del mes anotar la cantidad del pago realizado ya que nose cuenta con la clave del concepto.

3. Vales de fin de año anotar la cantidad del pago realizado ya que nose cuenta con la clave del concepto.

4. Total de en esta columna no se debe modificar la fórmulaPrestaciones ya que suma el total de las prestaciones.

5. Gran Total esta columna suma los dos totales(percepciones y prestaciones).

6. Pagos Exentos en esta columna no se debe modificar la fórmulaya que se suma los conceptos exentos deimpuestos (aguinaldo federal, otrasprestaciones y prima vacacional).

7. Base Gravable en esta columna no se debe modificar la fórmularesta del gran total los pagos exentos.

8. I.S.R. anotar el impuesto retenido durante el periodolaborado.

9. Crédito al Salario anotar B15, la cantidad se introduce en negativo(deducción).

Instructivo de Llenado del Formato Denominado“Reporte de la Base de Impuestos y Cuotas por Pagar”

1. Retenido se deberá anotar las catidades globales deretención de impuestos de acuerdo al registrocontable.

2. Enterado se deberá anotar las cantidades reembolsadasa Oficinas Centrales, el mes a utilizar será el dela fecha de depósito.

3. Por enterar tiene fórmula y es automática.

Nota: Este formato deberá de ser enviado aOficinas Centrales junto con el cierrecontable.


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HOJA DE AUTORIZACiÓN DE MANUALES Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

DIRECCiÓN: ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS

SUBDIRECCIÓN: FINANCIERA

CLAVEDE IIDENTlFlCACION NOMBREDELDOCUMENTOVERSiÓN MES Y Afilo DE ELABORACION

Y/O ACTUALlZACION

1.6.2.19 IMANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARAEL PAGO ÚNICO DE IMPUESTOS DEOFICINAS CENTRALES, DELEGACIONESY UNIDADES COORDINADORASESTATALES DEL CONSEJO NACIONALDE FOMENTO EDUCATIVO

PRIMERA ABRIL DE 2004

r ELABORÓ:

O.d!!-~RlQUE HERNANDEZSANTOYO

/" SUBDIRECTORFINANCIERO

APROBÓ:

Vo.Bo.: AUTORIZÓ:

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DR. ROBERTO MORElRA FLORES

ENCARGADO DEL DESPACHO

DELADIRECCiÓNGENERAL

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