ASOPROGAL

ASOCIACION DEL PROGRAMA DE GESTIÓN AMBIENTAL LOCAL

Atribuciones Contables y Administrativas

INDICE

No. Descripción Página

Introducción 3Procedimiento para el Uno de Fondos para la Ejecución de Planes de Trabajo de Organizaciones Comunitarias en Aéreas Protegidas de la RECOSMO 4-6

Atribuciones Contables y Administrativas 7

1Breve Repaso Sobre el Manejo de la Documentación Contable 8-11

2 Proceso para la Solicitud de Fondos 12

3 Proceso para la Liquidación de Fondos 13

4 Conciliación Bancaria de la Organización 14

Formatos ANEXOS 15

1 Formatos para Solicitud de Fondos 16

1.1 Solicitud de Fondos 16

1.2 Cuadro Comparativo 17

1.3 Acta de Adjudicación 18

2 Formatos para Liquidación de Fondos 19

2.1 Ejecución Presupuestaria 19

2.2 Listado de liquidación 20

2.3 Consolidado de Gastos por Resultado 21

2.4 Flujo de Caja 22

3 Formatos para Conciliación Bancaria 24

3.1 Solicitud de Cheque 24

3.2 Voucher 25

3.3 Liquidación de Cheque 26

3.4 Libro de bancos 27

3.5 Conciliación de Libros y Bancos 28

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INTRODUCCIÓN

Cada vez que una comunidad o grupo de base legalmente

organizada obtiene el financiamiento de su proyecto de parte de

ASOPROGAL, asume compromisos (legales, técnicos, administrativos

y financieros) por lo que a través de la firma de un convenio o

contrato se establece en un documento sus derechos y obligaciones.

Una de las responsabilidades de ASOPROGAL con las comunidades

que se benefician con proyectos es proporcionar a través de una

cuenta bancaria dos depósitos (cada uno del 50%) durante el inicio y

a los 6 meses de ejecución del proyecto. (este procedimiento puede

variar dependiendo de los requerimientos del Cooperante hacia

ASOPROGAL.

Así mismo las comunidades con la firma del convenio se

comprometen a dar un uso adecuado y transparente del dinero que

reciben de ASOPROGAL dando un estricto cumplimiento al

presupuesto en cumplimiento de los objetivos del proyecto.

Este documento tiene como objetivo dar una breve explicación sobre

los pasos que la Junta Directiva del grupo comunitario debe de dar o

tomar en cuenta al momento de ejecutar el proyecto, para lo cual el

uso del dinero es muy importante conocer los procedimiento

administrativos y financiero y también como participar y dirigir las

actividades establecidas para el cumplimiento de los objetivos y las

responsabilidades legales que se asumen

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PROCEDIMIENTO PARA EL USO DE FONDOS PARA LA EJECUCION DE PLANES DE TRABAJO DE ORGANIZACIONES COMUNITARIAS EN

AREAS PROTEGIDAS DE LA RECOSMO.

ASPECTOS GENERALES:- La Asociación del Programa de Gestión Ambiental Local, ASOPROGAL es

parte del Consorcio JADE, ustedes también lo son, por lo tanto nuestro mejor deseo es que cada quien haga su mejor esfuerzo por lograr un mayor desarrollo comunitario y la conservación de los recursos naturales.

- Los fondos del proyecto JADE vienen de la Embajada de Holanda (son parte de los impuestos que sus ciudadanos en su país pagan y que han confiado para que el proyecto JADE pueda de una manera transparente y efectiva trasladarlo a los grupos comunitarios) por lo tanto debemos y es nuestra obligación hacer el mejor uso de los mismos.

- ASOPROGAL se viene a sumar a un esfuerzo que ustedes ya iniciaron, en ningún momento venimos a sustituir a nadie ni nada, haremos nuestro mejor esfuerzo porque ustedes de una manera fácil, practica pero con los procedimientos adecuados tengan los fondos (esto es lo que en ASOPROGAL intentamos hacer bien)

- El trabajo de las organizaciones que administran áreas protegidas y que los apoyan a ustedes se debe mantener, deben valorar y aprovechar esta asistencia.

PASOS PARA EL BUEN USO DE LOS FONDOS:1- ASOPROGAL firma un convenio de cooperación y un contrato de contribución

con la Fundación Defensores de la Naturaleza (quien es el administrador de los fondos del proyecto JADE), Este contrato determina el traslado del dinero a ASOPROGAL donde cada grupo tendrá su cuenta bancaria.

2- ASOPROGAL y cada uno de los grupos estará firmando un contrato de contribución donde se establece los compromisos asumidos tanto por ASOPROGAL como por el grupo comunitario (adjunto copia del contrato)

3- Cada grupo comunitario deberá abrir una cuenta Bancaria de depósitos monetarios mancomunada la cual será utilizada exclusivamente para el uso

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de los fondos que se trasladen de ASOPROGAL (debe llevar el nombre del grupo comunitario y deben firmar el tesorero y el representante legal y/o presidente del grupo)

4- Se utilizara tanto de parte de ASOPROGAL como de los grupos comunitarios el BANRURAL para abrir las cuentas, el nombre de las cuentas debe ser como ejemplo: INTERCOMUNITARIO CERRO SAN GIL - ASOPROGAL

5- Los grupos comunitarios deben enviar a ASOPROGAL copia de la boleta de apertura de la cuenta porque se incluirá dentro del contrato a firmar, a mas tardar el día miércoles 16 de junio. Además indicar el nombre de las dos personas que firman.

6- Los planes de trabajo son los mismos que se han trabajado cada quien en su área no se estará cambiando nada, y lo único es que el periodo será ahora del 1 de junio del año 2010 al 30 de abril del año 2011. (por favor deben conocer muy bien su plan)

7- El procedimiento para solicitar fondos a ASOPROGAL es:

a. PRESENTAR UNA SOLICITUD DE FONDOS A LA OFICINA DE ASOPROGAL CON BASE A FORMATO, FIRMADA Y SELLADA POR EL REPRESENTANTE LEGAL Y/O PRESIDENTE, INDICANDO QUE ACTIVIDADES CON BASE A LOS RESULTADOS DEL PLAN DE TRABAJO, DETALLANDO EL RUBRO A CUAL SERA CARGADO EL GASTO QUE SE GENENERAN POR DICHAS ACTIVIDADES. ESTAS SOLICITUDES SE REALIZARAN DE FORMA TRIMESTRAL.

b. EL REQUISITO PARA LA SOLICITUD TRIMESTRAL DE FONDOS, ES HABER ENTREGADO LA LIQUIDACION CON LOS DOCUMENTOS DE RESPALDO E INFORME TECNICO SEGÚN FORMATOS DE ASOPROGAL CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ANTERIOR (se dará un formato)

8. Al momento de hacer uso de los fondos las facturas deben de solicitarse a nombre de: ASOPROGAL, el numero de NIT es: 5585846-5. Las mismas deben de ser detalladas, sin tachones y no alteradas.

9. En la oficina de ASOPROGAL habrán dos personas que especialmente estarán apoyándolos en la parte técnica y administrativa. La oficina se encuentra ubicada en el Municipio de Puerto Barrios, 23 calle colonia el Limonar. teléfono 7948-0744, 7948-1066

10. ASOPROGAL estará recibiendo un 3% por costos de administración, pero aclarar que nosotros les apoyaremos en aspectos técnicos y administrativos que ustedes lo requieran, Este fondo ya está establecido en cada uno de los

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planes y no estará afectando en nada el presupuesto del trabajo a realizar por ustedes.

11. ASOPROGAL espera realizar durante el año dos capacitaciones dirigidas a dos representantes de cada grupo (presidente y tesorero), uno de estos talleres será dedicado al aprendizaje de aspectos administrativos, financieros, tributario, contable y organizativo para mejorar el trabajo de los grupos.

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Atribuciones Contables y Administrativas

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1. BREVE REPASO SOBRE MANEJO DE LA DOCUMENTACIÓN CONTABLE

Para todo pago o compra que realice, deberá solicitar un comprobante.

Los comprobantes que puede obtener o pedir son los siguientes:

- Factura - Recibo Simple

Que es una Factura:

Es la relación escrita que el vendedor entrega al comprador detallando las mercancías que le ha vendido, indicando cantidades, naturaleza, precio y demás condiciones de la venta.

Con este documento se hace el cargo al cliente y se contabiliza su deuda a favor del vendedor. Para el comprador es el documento que justifica la copra y con su contabilización queda registrado su compromiso de pago.

Como mínimo la factura debe extenderse por duplicado. El original queda en poder del comprador y el duplicado queda para el vendedor y con el se contabiliza la venta y el cargo al comprador.

La factura es el documento principal de la operación de compraventa con ella queda concretada y concluida la operación y es un documento de contabilidad y medio de prueba legal.

Características de los comprobantes:

Factura: sus características son las siguientes:1. Nombre de la empresa o negocio (puede variar en forma, color,

etc.)2. Número de NIT del negocio o empresa3. Número de autorización del negocio o empresa4. Nombre del propietario y o gerente (en algunas ocasiones lo

omiten)5. Dirección del negocio y numero de teléfono si cuenta con uno6. Número de Factura ( en algunas pude decir Factura No. 00000)7. Espacio para colocar Día, mes y año, ( en algunas solo dice

fecha)8. Nombre ( se refiere al nombre de quien solicita la factura)9. Dirección (la dirección de quien solicita la factura)10. NIT: ( de quien solicita la factura)11. Cantidad, descripción y costo ( aquí se detalla la cantidad,

los artículos que se hayan comprado, el precio y al final un total)

12. Régimen al cual esta afecto el propietario del negocio13. Sello de Cancelado

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14. Detalle del monto en letras.Nota: es importante tomar en cuenta que si la factura es CAMBIARIA deberá llevar adjunto a la misma un recibo de caja.

EJEMPLO: ASI DEBE SOLICITAR SU FACTURA

Las factura y recibos emitidos por compras de productos o servicios deberán ser emitidas a nombre de ASOPROGAL, NIT: 5585846-5, Dirección Puerto Barrios y si son compras en el Puerto puede ser CIUDAD todos los comprobantes deberán presentarse a ASOPROGAL mediante un formato de liquidación (adjunto) en ORIGINAL. “No se aceptas facturas con alteraciones en cualquiera de los datos que lleve la misma”.

La factura además deberá de llevar un detalle que haga referencias a que se debió el gasto efectuado en la parte de atrás de la misma, las características de este detalle son las siguientes:

1. Firma del responsable del gasto2. Firma del presidente o representante legal de aprobado

el gasto3. Sello de Cancelado con cheque no._______ de

Fecha___________4. Justificación5. No. De Resultado al que cargaran el gasto6. Nombre del Rubro al que cargaran el gasto7. Si la persona que emitió la factura no le puso el monto en

letras, deberá colocar en esta justificación el monto en letras.

Ejemplo de justificación de factura

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Siempre revise que su factura tenga:

1. No. de factura, 2. que la fecha corresponda a la fecha en que usted esta haciendo

la compra, 3. que no tenga borrones, tachones o alteraciones4. que las cantidades o costos no estén repasados, 5. no deberá solicitar su factura solamente, por su compra o por

consumo o por útiles varios, 6. todos sus comprobantes deben ser detallados cada uno con su

precio respectivo y deberá solicitar que le coloquen el sello de cancelado o le escriban cancelado en su factura.

7. Si no tiene el sello del régimen solicite que le coloquen el sello.

Que es un recibo

Es un documento comercial, se extiende como constancia de haber recibido de otra persona, un valor en efectivo, mercadería y otros efectos. También se extiende para hacer constar el pago de una deuda o un abono de la misma y cuando se recibe una cantidad de dinero a cambio de un servicio prestado, no tiene valor fiscal.

Recibo Simple: Sus características son las siguientes:

1. No.: ( deberá colocarle un número solo si lleva algún correlativo)

2. Q.: ( Aquí se coloca la cantidad de dinero pagado en Números)3. Recibí de: ( Aquí se coloca el nombre de quien solicita el recibo)4. La Cantidad de: (describe la cantidad de dinero en letras)5. Por: ( En esta parte se detalla el gasto o la justificación del

pago)6. Lugar y fecha (se coloca el nombre del lugar y la fecha en que

se realizó el pago)7. Firma: (Aquí se coloca la firma, el nombre y el Número de

cédula de la persona que está recibiendo el pago, y si tuviera sello también deberá sellarse)

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EJEMPLO ASI DEBE SOLICITAR SU RECIBO

Por:

Pago por servicio de taxi para realizar trámites administrativosde ASOPROGAL, en Puerto Barrios

Lugar y FechaPuerto Barrios, Izabal 23

De: Junio Del 2,0

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Siempre revise que:1. La fecha corresponda a la fecha en que usted esta haciendo la

compra o pago,

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No.:Q. 10.00

Recibí de: ASOPROGAL

La cantidad de: Diez quetzales exactos

Pedro Osorio LópezFirma

Cédula No. Q-18 80,387

2. que no tenga borrones, tachones 3. y que las cantidades o costos no estén repasados y que sean

iguales las cantidades en letras y en números, 4. No deberá solicitar su recibo solamente, por su compra o por

consumo o por trabajos varios, todos sus comprobantes deben ser detallados cada uno con su precio respectivo.

5. además de verificar que le firmen, le escriban el nombre y el No. de cédula de la persona a quien usted le está pagando, si la persona que recibe el pago no puede escribir, deberá poner su huella digital con tinta y otra persona deberá escribir el nombre y el No. de cédula de esta persona.

Es muy importante que tome en cuenta que el uso de recibos es estrictamente cuando por motivos lógicos no se pueda obtener una factura, por ejemplo cuando en la comunidad se elaboren alimentos para un taller, el pago de un jornal, el mismo deberá tener el visto bueno del tesorero o presidente y sello del comité.

El recibo también debe de llevar los mismos datos y justificación que lleva en la parte de atrás la factura.

2 Proceso para la Solicitud de Fondos

Antes de realizar su solicitud de fondos debe de tomas en consideración los siguientes aspectos.

1. Disponibilidad del donante2. Que ASOPROGAL le haya informado que en su cuenta general

tiene fondos3. Podrá solicitar únicamente la cantidad de fondos que tenga

disponible.4. Las solicitudes de fondos son trimestrales5. ASOPROGAL procesará las solicitudes de fondos únicamente

cuando la organización haya liquidado los fondos otorgados en la solicitud anterior.

6. Entregar a ASOPROGAL solicitud de fondos con el formato adjunto y la documentación que sea requerida por ASOPROGAL.

7. Únicamente se les dará tramite a las solicitudes presentadas en original a la oficina de ASOPROGAL 23 calle colonia El Limonar, Puerto Barrios, Izabal

8. ASOPROGAL podrá realizar depósitos o bien transferencias bancarias, según sea el caso.

9. Los cheques por anticipos solo podrán ser recogidos por el Presidente y/o representante legal de la organización y lo podrá recoger otra persona siempre que presente una nota firmada y sellada donde el presidente le autoriza para recogerlo.

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10. Las solicitudes para pago de honorarios por consultarías deberán traer adjunto contrato original, cuadro comparativo de ofertas, acta de adjudicación, y ofertas, como mínimo 3 y la factura correspondiente, para primer pago, para segundo pago en adelante deberá traer adjunto a la solicitud, factura, informe aprobado por la organización.

11. Si la solicitud es por compra de equipo, la solicitud debe de traer adjunto factura, si la factura fuera cambiaria recibo de caja, cuadro comparativo, acta de adjudicación, tres cotizaciones como mínimo.

3 Proceso de liquidación de fondos

Las liquidaciones de fondos deberán presentarse en original en las oficinas de ASOPROGAL trimestralmente.

Como elaborar la liquidaciónTal y como fue informado en el inciso 1 revisión de cada una de las facturas emitidas, justificación en la parte de atrás de cada una de las facturas, en esta fase es muy importante el conocimiento del POA y su respectivo presupuesto, es importante saber que antes de realizar un gasto revisar los resultado para verificar que el gasto que se va a realizar coincida con las actividades a ejecutar de cada resultado, además verificar en el presupuesto que se tenga:- Disponibilidad de rubro (combustible, comunicaciones, etc)- Disponibilidad de dineroUna vez justificadas todas las facturas deberá de llenar 4 formatos los cuales son:

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- Ejecución Presupuestaria- Consolidado de liquidación- Consolidado de gastos por resultado- Flujo de caja

Toda esta documentación deberá de ser presentada a la oficina de ASOPROGAL en original debidamente firmado por el Tesorero (a) y Presidente de la organización y sellado, para su respectiva revisión a mas tardar 5 días hábiles del mes siguiente al trimestre vencido, ejemplo Trimestre Enero-Marzo presentar liquidación 5 de Abril.

De no presentar las liquidaciones y sus correcciones correspondientes de ser requeridas no se le dará trámite a las solicitudes de fondos que realice la organización

Todas las organizaciones tiene la libertad de solicitar su saldo de la cuenta general que maneja ASOPROGAL siempre se que sea solicitado con anticipación por el tesorero o presidente.

Es importante que la organización tenga informado a ASOPROGAL de cualquier cambio o necesidad que tenga sobre su presupuesto.

También es importante recordar que ASOPROGAL no realiza cambios de presupuesto, esto solamente lo autorizará el Proyecto JADE y queda a discreción del Proyecto si lo aprueba o no.

4. Conciliación Bancaria de la Organización

Al momento que la organización manejará una chequera deberá presentar una conciliación bancaria juntamente con su liquidación respectiva. Por lo tanto la organización debe de llevar estrictos registros de los cheques que emite para lo cual debe de tomar en cuenta los siguientes aspectos:

1. Emitir cheques a nombre de una persona o entidad, nunca al portador.2. Todo cheque debe de llevar el sello que diga NO NEGOCIABLE o escribírselo a mano al cheque.

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3. llevar el control se salida y deposito del efectivo en los codos de la chequera4. Deberá llenar los siguientes formatos.

1 Solicitud de cheque2 Voucher3. liquidación por cheque4. Libro de bancos5. Conciliación de libros y bancos6. Adjuntar estado de cuenta del mes conciliado

.

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FORMATOS ANEXOS

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1. FORMATOS PARA SOLICITUD DE FONDOS1.1 Solicitud de fondos

NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN

SOLICITITUD DE PAGO No. 01-2010

A: Eugenia Juárez Xol ASOPROGAL 23 Calle Colonia El Limonar Puerto Barrios, Izabal Tel. (502) 79480744

Con referencia al Contrato AQUÍ COLOCAR EL No. DE POA Ejemplo 53-

2010-2011 solicito un adelanto operativo de Quince mil quetzales con 00/100

(Q. 15,000.00)

A ser completado por el SolicitanteNombre del Proyecto: Amantes de la TierraNúmero de Actividades: Total Q. 15,000.00. desglosados de la siguiente forma:

Capacitaciones: Q. 5,000.00Gastos de campo Q. 8,000.00Combustibles Q. 2,000.00Total Q. 15,000.00

Organización Amantes de la TierraPersona de Contacto:

Número de Cuenta Bancaria: Teléfono:

Nombre y Dirección del Banco: BANRURALCuenta a nombre de

Nombre del solicitante: ________________________Presidente de la organización

Firma: ______________________

Fecha: 25-03-2010

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1.2 Cuadro comparativo Nombre de la Organización

CUADRO COMPARATIVO DE COTIZACIONES

Nombre de los Proveedores: 1

2

3

 

PRODUCTO según especificaciones de Cotización

Cantidad

Proveedor 1  

Proveedor 2  

Proveedor 3  

  Precio Unitario Total Precio Unitario Total Precio Unitario Total1

.

1 - -

               

               

               

               

  Totales     -    

Total -

Precio Incluye IVA si si si

Garantía años -    

Tiempo de Entrega      

Elaborado Por:_________________________ Aprobado por:____________________

Nombre Nombre

Tesorero Presidente

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NOMBRE DE LA ORGANIZACION-

ACTA DE ADJUDICACION NO.

Estando reunidos El NOMBRE DEL PRESIDENTE DE LA ORGANIZACIÓN y NOMBRE DEL TESORERO DE LA ORGANIZACION, se procedió al análisis de las cotizaciones presentadas en el cuadro comparativo adjunto, las cuales se solicitan para la compra de:

Equipo/Servicio NOMBRE DE LA CONSULTORIA O PRODUCTO A OBTENERProyecto: NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN  Rubro:    

Después del análisis respectivo, se procedió a adjudicar al proveedor:

NOMBRE DE LA EMPRESA QUE PROVEERA EL BIEN O SERVICIO

Precio ofrecido: VALOR EN LETRAS Y NUMEROS    

Razones de la Adjudicación:

RAZON POR LA CUAL SE LE ESTA HACIENDO LA COMPRA A ESTA EMPRESA.

Sin más que hacer constar, se cierra la presente Acta de Adjudicación, en la ciudad de ____________, a los ___ días del mes de _______ del año ___________ firmando al pie de la presente quienes en ella intervinieron.

F.   F.  NOMBRE NOMBRECARGO CARGO

NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN NOMBRE DE LA ORGANIZACIONFirma de Aprobado Firma de Elaborado

1.3 Acta de Adjudicación

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2. FORMATOS PARA LIQUIDACIÓN DE FONDOS

2.1 .Ejecución PresupuestariaAsociación Programa de Gestión Ambiental Local -PROGAL-

LiquidaciónEJECUCION PRESUPUESTARIA

Número de Contrato:  Nombre del proyecto:  

Presupuesto total:  Periodo del informe:  

Resumen de gastos

Rubro presupuestario Total presupuestado

Importe gastado en el periodo del

informe

Total acumulado a la fecha final del

informeMonto pendiente

de ejecutar 1.1 Servicios personales - Q0.00 Q0.00 Q0.00

Sueldos y salarios   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Honorarios   Q0.00 Q0.00 Q0.00

1.2 Servicios no personales - Q0.00 Q0.00 Q0.00 Comunicaciones   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Energía eléctrica y agua   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Mantenimiento de oficina   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Mantenimiento de software   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Mantenimiento de equipos   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Mantenimiento de vehículos   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Seguros   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Arrendamientos   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Capacitación / Reuniones   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Gastos de campo/

Transporte   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Combustibles   Q0.00 Q0.00 Q0.00

1.3 Materiales y suministros - Q0.00 Q0.00 Q0.00 Papelería y útiles   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Materiales impresos   Q0.00 Q0.00 Q0.00

Otros Materiales y suministros de campo   Q0.00 Q0.00 Q0.00 1.4 Bienes permanentes 0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00

Equipo de computación   Q0.00 Q0.00 Q0.00 Gastos de Administración   Q0.00 Q0.00 Q0.00

1.5 Proyectos productivos progal   Q0.00 Q0.00 Q0.00 TOTAL   -   Q0.00   Q0.00   Q0.00

   Nombre Tesorero Nombre de la persona que

Revisa y Autoriza

   Firma: Firma:

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Asociación Programa de Gestión Ambiental Local (ASOPROGAL)LIQUIDACIÓN DE FONDOS DE ANTICIPO PARA GASTOS

Nombre del empleado: Posición: Tesorero

Liquidación de gastos correspondiente al mes de: Enero 2010 Distrito/Sede: Puerto Barrios

Fecha de presentación de la liquidación:

Fecha de recepción de la liquidación de Administración:

No FechaNo

Documento Cheque No. ComunicacionesMantenimiento

de oficinaMantenimiento de vehículos

Gastos de Campo Combustibles

Papelería y útiles Totales

Totales

   

Firma de quien elabora la liquidación

Firma de quien revisa y aprueba la liquidación

2. 2Listado de Liquidación

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2.3 Consolidado de gastos por resultadoProyecto JADE año 2010Nombre de la Organización: Nombre del Plan: Número del Plan: Mes.

No. Cuenta Nombre de la Cuenta 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4

Apoyo Institucional Totales

  SERVICIOS PERSONALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511101 Salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511102 Bonificaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511104 Seguros Empleados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511105 Bono 14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511106 Aguinaldo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511107 Indemnizacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511108 Cuota Patronal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511110 Honorarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511112 Honorarios Proyectos Productivos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

                 SERVICIOS NO PERSONALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

511201 Comunicaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511203 Energia Electrica 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511205 Mantenimiento de Vehiculos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511206 Mantenimiento de Software 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511207 Mantenimiento de Equipo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511208 Mantenimiento de Instalaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511210 Seguros y Fianzas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511211 Arrendamiento de Oficinas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511212 Arrendamiento de Vehiculos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511214 Capacitación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511216 Gastos de Campo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511217 Publicaciones           0.00 511305 Combustibles           0.00

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                 MATERIALES Y SUMINISTROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

511301 Papelería y Útiles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511302 Materiales Impresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511303 Equipo y Suministros de Campo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511399 Otros Materiales y Suministros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

                 BIENES PERMANENTES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

511401 Mobiliario y Equipo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511402 Equipo de Computo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511403 Software 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511406 Vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 511407 Construcciones en Proceso 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

                 Gastos de Administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

511223 Apoyo Institucional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00                               

  Totales en Quetzales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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2.4 Flujo de CajaPROYECTO JADEFLUJO DE CAJA TRIMESTRALNombre Socio Ejecutor:Período:Fecha:    Junio Julio Agosto TOTAL

I. INGRESOS (a+b+c+d) 0.00 0.00 0.00 0.00a. Saldo Inicial 0.00 0.00 0.00 0.00b. Transferencias o desembolsos 0.00 0.00 0.00 0.00c. Ingresos por intereses 0.00 0.00 0.00 0.00d. Otros ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00           II. EGRESOS (1+2+3+4+5) 0.00 0.00 0.00 0.001 Servicios Personales 0.00 0.00 0.00 0.00  Sueldos y Salarios 0.00 0.00 0.00 0.00  Bonificaciones 0.00 0.00 0.00 0.00  Seguros empleados 0.00 0.00 0.00 0.00  Bono 14 0.00 0.00 0.00 0.00  Aguinaldo 0.00 0.00 0.00 0.00  Indemnización 0.00 0.00 0.00 0.00  Cuota Patronal 0.00 0.00 0.00 0.00  Honorarios 0.00 0.00 0.00 0.002 Servicios No Personales 0.00 0.00 0.00 0.00  Comunicaciones 0.00 0.00 0.00 0.00  Energía Eléctrica 0.00 0.00 0.00 0.00

Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00  Mantenimiento de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00  Servicio de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00  Mantenimiento de equipos 0.00 0.00 0.00 0.00  Mantenimiento de vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00  Seguros 0.00 0.00 0.00 0.00  Arrendamientos 0.00 0.00 0.00 0.00  Capacitación/ reuniones 0.00 0.00 0.00 0.00  Gastos de campo/Transporte 0.00 0.00 0.00 0.00  Publicaciones 0.00 0.00 0.00 0.003 Materiales y Suministros 0.00 0.00 0.00 0.00  Papelería y útiles 0.00 0.00 0.00 0.00  Materiales Impresos 0.00 0.00 0.00 0.00

 Materiales y suministros de campo 0.00 0.00 0.00 0.00Equipo y suministros de campo 0.00 0.00 0.00 0.00

4 Bienes Permanentes 0.00 0.00 0.00 0.00  Mobiliarios y equipo 0.00 0.00 0.00 0.00  Equipo de computo 0.00 0.00 0.00 0.00  Software 0.00 0.00 0.00 0.00  Vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00  Construcciones 0.00 0.00 0.00 0.005 Proyectos Productivos 0.00 0.00 0.00 0.00

  Sub Total (sum 1…4) 0.00 0.00 0.00 0.00  Administración (3% s/subtotal) 0.00 0.00 0.00 0.00

         III. SALDO FINAL (I-II) 0.00 0.00 0.00 0.00

3. FORMATOS PARA CONCILIACION BANCARIA

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3.1 Solicitud de ChequeAsociación Programa de Gestión Ambiental Local -ASOPROGAL-

SOLICITUD DE CHEQUE No.

Fecha: Nombre del Solicitante:  

     Descripción del Gasto:      

        Cheque a Nombre de:  MMMMMMMMM Nit.  5555555    Factura No.  1 Monto del Cheque:  Q.           

PARA USO EXCLUSIVO DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

Solicitud elaborada por:     Firma elaborado:

  Tesorero        

Revisado y Autorizado Por:     Firma revisado:

  Director Ejecutivo        

Nombre del ProyectoRubro y/o

Cuenta Contable Resultado # Valor    Q0.00

       TOTAL Q0.00

3.2 VoucherNOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN

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Nombre de la Cta. BANCO CTA. No.

Fecha y año

COPIA DEL CHEQUE

Páguese a:

La cantidad de: en letras quetzales con /100

CHEQUE No.

Firma AutorizadaDESCRIPCIÓN PRESUPUESTO VALOR EN

Q.

Revisado y Aprobado por: Recibido Por: Firma:

FirmaNombre

Presidente

Nombre:___________________Cédula No. :________________Teléfono:___________________

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3.3 Liquidación de cheque

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PROYECTO JADENombre de la Organización y No. De POA

LIQUIDACION DE GASTOSGASTOS DE CAMPO

3.4 Libro de bancos

Nombre de la OrganizaciónNo. De Cta. Nombre de la Cta. Nombre del Banco

del 01/05/2010 al 30/05/2010

Fecha Proveedor Concepto Depósitos Retiros5/1/2010 saldo inicial Q0.00

Q0.00Q0.00Q0.00Q0.00Q0.00Q0.00Q0.00Q0.00Q0.00

No. de Cheque Girado

Saldo en chequera

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3.5 Conciliación de libros y bancos

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Nombre de la OrganizaciónNo. De la Cuenta, Nombre de la Cuenta Nombre del Banco

Conciliación del mes de Mayo 2010