Manual de Sistemas Original

8/18/2019 Manual de Sistemas Original

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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD DEL ZULIA

NÚCLEO PUNTO FIJO

PROGRAMA: ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA PÚBLICA

CÁTEDRA: LAB. DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN GERENCIAL

PROFESOR: NARCISO ARAUJO

MANUAL DE SISTEMAS

INTEGRANTES:

MADRIZ VIRGINIA C.I. 24.52.!"

NORJ#AY ROJAS C.I. !".!"".445

PEROZO YEMIRET C.I. 24.5$52!$

PUNTO FIJO% JUNIO DE 2&!5

1


2/17

ÍNDICE

P'(.

Introducción……………………………………………………………………….. 3

Clasificación y codificación de cuentas………………………………………... 5

Inserción de datos en el programa de Excel………………………………….. 7

a. Asientos Resumen....……………..………………………………………….. 7

b. ayor……………….……………………………………................................. !

c. "alance de Comprobación……...……………………………………………. #$

%. &ómina……..……………………………………………………..……………. #'

Conclusión………………………..……………………………………………….. #(

)uentes *ocumentales…………………………………………………………… #7

INTRODUCCIÓN2


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+on documentos organi,ati-os ue contienen un con/unto de información0 la cual dice

ue 1acen los sistemas0 cómo lo 1acen y para u2 lo 1acen su contenido consiste en

el material ue explica las caracter4sticas0 t2cnicas0 diseo y la operación de un sistema

de información. +u importancia radica en ue son esenciales para proporcionar entendimiento de un sistema a los usuarios u operadores0 y a su -e, permite ensear a

los mismos como interactuar y 1acer funcionar dic1o sistema0 adem6s de posibilitar su

respecti-a auditor4a y gu4a para su correcto funcionamiento0

or su parte0 8n sistema de información es una combinación organi,ada de personas0

1ard9are0 soft9are0 redes de comunicaciones y recursos de datos ue re:ne0

transforma y disemina información0 este mismo concepto es aplicado en el 6rea

contable a los sistemas contables puesto ue los sistemas de información 1oy d4a sonaplicados en todas las 6reas posibles. En la actualidad todo proceso contable reuiere

de los sistemas de información en otras palabras0 en una empresa el funcionamiento

del proceso contable depende de los sistemas.

Cabe destacar ue para un gerente es esencial la toma de decisiones0 y este proceso

se basa en la información generada por los sistemas de información gerencial0 por lo

ue calidad de la misma es un factor muy importante para guiar a la empresa al rumbo

deseado0 por lo ue no se debe desestimar el esfuer,o ue se debe 1acer por tener unbuen sistema de información y de esto se deduce la importancia ue tienen los

sistemas0 y cómo su uso se traduce en beneficios para toda la empresa.

En el presente traba/o se presentar6 a continuación0 del sistema contable elaborado por

cada una de las autoras un manual de dic1o sistema0 en el ue se desarrollar6 un

desglose de los pasos de manera resumida0 clara0 espec4fica y concisa para ue los

usuarios del sistema contable logren procesar0 decodificar y asimilar la información

suministrada y de este modo puedan interactuarlo0 modificarlo0 agreg6ndoles m6scuentas y cualuier otro reuerimiento o especificación por los mismos uedando as4

satisfec1os y siendo de pro-ec1o y utilidad0 es decir todo un sistema exitoso y factible

al utili,ar dic1o complemento como lo es este manual.

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R)(*+,- /0,13): Registro contable es un concepto ue suele emplearse como

sinónimo de apunte contable o de asiento contable. +e trata de la anotación ue se

reali,a en un libro de contabilidad para registrar un mo-imiento económico. El registro

contable0 por lo tanto0 da cuenta del ingreso o de la salida de dinero del patrimonio de

una organi,ación. Cada nue-o registro contable implica un mo-imiento de recursos uese registra en el debe ;la salida< o en el 1aber ;el ingreso

financiera de una empresa a tra-2s del control ue e/erce sobre las operaciones y

sobre uienes las reali,an0 as4 mismo a partir de la permanente y oportuna información

ue brinda0 apoyar6 a los e/ecuti-os en la toma de decisiones m6s acertadas lo ue

determina la enorme importancia ue le brindan estos registros.

Existen ' maneras de reali,ar los registros contables?

M1013: Estos registros se reali,an como su nombre lo indica0 manualmente por

personal capacitado para dic1a tarea0 y se 1acen en libros f4sicos especiales0

con la información económica real de la organi,ación.

C6,1-*718: =a contabilidad computari,ada0 es un uso beneficioso de los

a-ances tecnológicos actuales. &o sólo 1a re-olucionado los m2todos

tradicionales del papel de la contabilidad0 sino ue 1a creado nue-os tipos

de aplicaciones de contabilidad para las empresas. =as compa4as a1ora crean

sistemas de información contable completos ue integran todas las operaciones

económicas.

A continuación se presentan los pasos para la elaboración de un sistema contable

computari,ado en excel0 posteriores a las definiciones iniciales debido a la granimportancia ue esto representa para las empresas en la actualidad?

• S*+,)1: Cat6cora ;'$$!? 5< indica ue @es un con/unto de elementos0 entidades

o componentes ue se caracteri,an por ciertos atributos identificables ue tienen

relación entre s40 y ue funcionan para lograr un ob/eti-o en com:n.

4

http://definicion.de/asiento-contable/http://definicion.de/dinerohttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/decis/decis.shtmlhttp://definicion.de/dinerohttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/decis/decis.shtmlhttp://definicion.de/asiento-contable/


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• +istema Contable? +eg:n Borngren ;'$$$? 5< un sistema contable @es una serie

de pasos con ue inicialmente se registra la información en estados financieros.

Es decir es la combinación del personal0 de los registros y de los procedimientos

ue un negocio utili,a para satisfacer sus necesidades de información financiera.

!9 C31+**/1/*;0 < /8**/1/*;0 8) /)0,1+: ara reali,ar un sistema contable

primeramente se clasifican y se codifican las cuentas ue inter-ienen en las

operaciones contables de una empresa. En este caso se recibió una serie de

cuentas ;7' cuentas en total


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!.&2.&2.&&2 M1*01-*1 Y E*6+!.&2.&$.&&2 D)6-)/*1/*;0 A/3181 M1*01-*1 Y E*6!.&2.&2.&&> E*6+ D) O*/*01!.&2.&$.&&> D)6-)/*1/*;0 A/3181 E*6 D) O*/*01!.&2.&2.&&4 M*3*1-*!.&2.&$.&&4 D)6-)/*1/*;0 A/3181 M*3*1-*!.&>.&&.&&& C1-(+ D*)-*8+#.$3.$#.$$$ *epósitos *ados En Harant4a#.$3.$'.$$$ Retención I+=R2.&!.&!.&&& C)0,1+ P- P1(1- '.$#.$#.$$# +obregiro "ancario'.$#.$#.$$' Cuentas or agar ro-eedores'.$#.$#.$$3 Cuentas or agar Entes *el Estado'.$#.$#.$$% Cuentas or agar Dtros'.$#.$#.$$5 I+R= por agar 2.&!.&4.&&& R),)0/*0)+'.$#.$%.$$# Retención ++D'.$#.$%.$$' Retención IE'.$#.$%.$$3 Retención )AD'.$#.$%.$$% Retenciones I&CE+'.$#.$%.$$5 Retenciones +indicato2.&2.&&.&&& P1+*? 1 L1-( P317'.$'.$#.$$# r2stamos "ancarios A =argo la,o'.$'.$'.$$$ restaciones +ociales'.$'.$3.$$$ Bipoteca or agar >.&&.&&.&&& P1,-*0*3.$#.$#.$$$ Capital +ocial3.$#.$#.$$# Actuali,aciones *e Capital3.$'.$#.$$$ 8tilidades Retenidas3.$'.$'.$$$ 8tilidad o 2rdida del E/ercicio3.$%.$#.$$$ Reser-a =egal4.&&.&&.&&& I0(-)++%.$#.$#.$$$ Ingresos or +er-icio%.$'.$#.$$$ Ingresos or Dbra5.&!.&&.&&& G1+,+ O6)-1/*013)+5.$#.$#.$$$ +ueldos *e raba/adores

5.$#.$'.$$$ 8tilidades *e raba/adores5.$#.$3.$$$ antenimiento de e14culos5.$#.$%.$$$ Hastos *ep. e14culo5.$#.$5.$$$ antenimiento auinaria F Euipos5.$#.$(.$$$ Hasto *ep. auinaria F Euipo5.&2.&&.&&& G1+,+ A8*0*+,-1,*?+5.$'.$#.$$$ +ueldos *e Empleados5.$'.$'.$$$ 8tilidades *e Empleados

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5.$'.$3.$$$ antenimiento Euipos *e Dficina5.$'.$%.$$$ Hasto *ep. Euipo *e Dficina5.$'.$5.$$$ antenimiento obiliario5.$'.$(.$$$ Hasto *ep. obiliario5.$'.$7.$$$ Hastos ++D5.$'.$J.$$$ Hasto IE

5.$'.$!.$$$ Hasto )AD5.$'.#$.$$$ Hastos I&CE+5.$'.##.$$$ Bonorarios rofesionales5.$'.#'.$$$ Hastos *e apeler4a5.&>.&&.&&& G1+,+ G)0)-13)+5.$3.$#.$$$ Energ4a El2ctrica5.$3.$'.$$$ el2fono

29 I0+)-/*;0 8) 81,+ )0 )3 6-(-11 8) E/)3: En el sistema de informacióncontable se reali,aron los asientos de diario0 el mayor0 balance de comprobación y

la nómina de pago para traba/adores y empleados. A continuación se muestra

como se reali,ó cada uno de ellos?

19 A+*)0,+ R)+)0: #=1 !.

E0/1)718

Celda

K C#? &ombre de la empresa.

K C'? Asientos resumen.

K C3? es.

KE+,-/,-1

C5? Auxiliares.

K E5? rincipales.K A(? Código.

K "(? Cuentas.

K C(? *ebe.

K *(? Baber.

K E(? *ebe.

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K )(? Baber.

K A7? A partir de este todos los códigos de las cuentas.

K "7? A partir de este todas las cuentas.

K "7!? otales.

K "J$? *iferencia.

A cada cuenta principal en el debe y el 1aber se le colocó la fórmula para la sumatoria0

de modo de obtener0 los resultados de los montos totales de las cuentas auxiliares.

E/emplo?

C)0,1+ D)) #1)-

C1=1+ L+8A;CJ?C!< L+8A;*J?*!<

F as4 sucesi-amente.

En la celda E7! y )7! ue son los totales de los principales0 se introdu/o la fórmula para

la sumatoria.

Es decir?

P-*0/*613)+D)) #1)-

L+8A;E7?E7J

L+8A;)7?)7J<

En la celda )J$ ue es la diferencia se colocó la fórmula para obtener dic1a diferencia.

L+8A ;E7!K)7!<

8na -e, ue se insertaron todas las fórmulas0 se copió desde la celda C# y )#0 1asta

las celdas CJ$ y )J$0 y se pegó a partir de la celda H#0 ## -eces y posteriormente

fueron colocados los meses0 es decir0 de enero a diciembre.

+eguidamente0 se insertaron una serie de datos ;d4gitos< con la intención de comprobar

si las fórmulas estaban correctas.

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9 M1


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En el balance de comprobación ue es la Bo/a 3 se copió toda la estructura y cuentas0

tal cual como lo est6 en la Bo/a # ue son los Asientos Resumen0 en ellos est6n las

Cuentas0 los Auxiliares y los rincipales como se muestra a continuación?

E6-)+1:

B1310/) 8) C6-1/*;0

A3 >!!2

A*3*1-)+ P-*0/*613)+C)0,1+ D)) #1)- D)) #1)-

C1=1+ $Ca/a # $Ca/a ' $B10/+ $"anco *e ene,uela $ 5JJ75!%"anco ro-incial $ $"anco "anesco $ $"anco Dccidental *e *escuento $ $C)0,1+ P- C-1- $Cliente $

Cliente F $Cliente G $I0?)0,1-* 8) P16)3)-@1 $V)@/3+ $D)6-)/*1/*;0 A/3181 V)@/3 $M1*01-*1 Y E*6+ $D)6-. A/. M1*01-*1 Y E*6 $E*6+ D) O*/*01 $D)6-. A/. E*6 D) O*/*01 $M*3*1-* $D)6-)/*1/*;0 A/3181 M*3*1-* $C1-(+ D*)-*8+ $*epósitos *ados En Harant4a $Retención I+=R $C)0,1+ P- P1(1- 5JJ75!%+obregiro "ancario 5JJ75!%Cuentas or agar ro-eedores $Cuentas or agar Entes *el Estado $Cuentas or agar Dtros $I+R= por agar $R),)0/*0)+ '3'%$(Retención ++D #$7%3'0J(Retención IE '$!330#(!Retención )AD %J!($Retenciones I&CE+ #$'$$Retenciones +indicato %J!($P1+*? 1 L1-( P317 $r2stamos "ancarios A =argo la,o $restaciones +ociales $Bipoteca or agar $P1,-*0* $

Capital +ocial $ Actuali,aciones *e Capital $8tilidades Retenidas $8tilidad o 2rdida del E/ercicio $Reser-a =egal $I0(-)++ $

Ingresos or +er-icio $

Ingresos or Dbra $

G1+,+ O6)-1/*013)+ 3$($$$$+ueldos *e raba/adores '%%J$$$8tilidades *e raba/adores (#'$$$

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antenimiento de e14culos $Hastos *ep. e14culo $antenimiento auinaria F Euipos $Hasto *ep. auinaria F Euipo 3$($$$$G1+,+ A8*0*+,-1,*?+ 3$($$$$+ueldos *e Empleados '%%J$$$8tilidades *e Empleados (#'$$$antenimiento Euipos *e Dficina $Hasto *ep. Euipo *e Dficina $

antenimiento obiliario $Hasto *ep. obiliario $Hastos ++D $Hasto IE $Hasto )AD $Hastos I&CE+ $Bonorarios rofesionales $Hastos *e apeler4a $G1+,+ G)0)-13)+ $Energ4a El2ctrica $el2fono $

T,13)+ (#'$$$$ (#'$$$$D*)-)0/*1 $

En la columna de los Auxiliares en el debe y 1aber se aplica una fórmula donde se toma

el saldo total de la cuenta del =ibro ayor ue es la 1o/a ' y se de/a en la columna y

fila ue se est2 formulando seg:n el tipo de cuenta e/emplo?

E6-)+1: B1310/) 8) C6-1/*;0

A3 >!!2

A*3*1-)+ P-*0/*613)+

C)0,1+ D)) #1)- D)) #1)- C1=1+ $

Ca/asL"7 Ca/as como es una Cuenta rincipal se aplica la fórmula en el debe de la

siguiente manera LBo/a'MN*N#J y as4 sucesi-amente con las dem6s cuentas

dependiendo su naturale,a.

omando en cuenta ue en los "ancos0 +obregiros y cuentas por pagar se le aplica una

condicional0 donde se toma el saldo tal de las cuentas anteriormente mencionadas0 de

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esta manera? L+I;Bo/a'MNHN37P$Bo/a'MNHN37QK#$< y as4 en cada una de las celdas

solo cambiando en n:mero de fila y columna de dic1as cuentas? E/emplo

B10/+ $

"anco *e ene,uela $L+I;Bo/a'MNHN37P$Bo/a'MNHN37QK

#$<

"anco ro-incial $ $"anco "anesco $ $"anco Dccidental *e*escuento $ $

C)0,1+ P- P1(1- 5JJ75!%+obregiro "ancario 5JJ75!%Cuentas or agar ro-eedores $Cuentas or agar Entes *el Estado $

Cuentas or agar Dtros $I+R= por agar $R),)0/*0)+ '3'%$(Retención ++D #$7%3'0J(Retención IE '$!330#(!Retención )AD %J!($Retenciones I&CE+ #$'$$Retenciones +indicato %J!($

*e esta manera se obtendr6 la información si alguna de estas cuentas ;bancos< se 1a

sobregirado0 se sabr6 cu6l 1a sido el banco ue se sobregirado y como en el libro

mayor las cuentas por pagar uedan negati-as es por ello ue se utili,a el K# para ue

pase a ser positi-o puesto ue en el balance de comprobación ninguna cuenta puede

tener o presentarse con saldo negati-o.

89 N;*01 T-11=18-)+ < E63)18+9

KEn primer lugar se reali,ó la nómina de traba/adores del mes de enero de la siguiente

manera?

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rimero se colocó el debido encabe,ado0 luego la estructura de nómina fue reali,ada

de la siguiente manera? y a su -e, en dic1a estructura se refle/ar6 la fórmula insertada

en cada concepto0 indicando con un n:mero la respecti-a fórmula ue fue colocada.

Cabe destacar ue dic1a nómina fue calculada en base a cuatro sueldos suministrados?

'$.$$$

3%.$$$

7$.$$$

J$.$$$

E63)18 S)38+S)38+1/. SSO PIE FAOV SIND. INCES

APAGAR

B ! 2 > 4 5 "

T,13)+ H H H H H H H H

;#< S)38+ 1/318+: En este concepto se coloca el mismo sueldo ue percibe

en enero0 puesto ue es el primer mes del ao? LO"(.

Cabe destacar ue las fórmulas y el porcenta/e a retener del salario0 de las

retenciones son establecidas por la ley0 en el caso del ++D F )AD0 difieren deciertas distinciones a especificar.

;'< SSO: uesto ue0 en materia de +eguro +ocial Dbligatorio soló se le puede

retener al traba/ador en base a 5 salarios m4nimos se multiplicó (7%! ;actual

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salario m4nimo< por 5 lo ue es igual a? 33.7%50 por lo ue se utili,ó una

condicional en la fórmula de la manera siguiente?

L;"(337%5337%5"(


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=a celda de sueldos acumulados es cambiada a utilidades0 en las cuales se

finiuitó cancelar tres meses del salario mensual por dic1o concepto y se insertó

la siguiente fórmula? L;C''(O"'%J


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CONCLUSIÓN

=a tecnolog4a inform6tica 1a -enido a dominar y gobernar cada d4a m6s nuestras -idas0

se considera ue el profesional del futuro cercano ser6 un indi-iduo cibern2tico0 por lo

ue es necesario ue se apliuen todos los conocimientos teóricos a tra-2s de un

computador. 8n gerente contable ue no posea m4nimos conocimientos de sistemas0

ser6 un indi-iduo ue no podr6 entender lo ue sucede a su alrededor y no podr6

e-aluar el impacto del procesamiento de la información sobre los estados financieros.

=as empresas 1an crecido de manera significati-a0 y aunue en la actualidad 1ayan

tanto peueas0 medianas y grandes empresas con diferentes cantidades de

transacciones ;unas m6s numerosas ue otras


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FUENTES DOCUMENTALES

CAUCDRA0 )ernando ;'$$!

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