Manual modulo contable

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Se trata de un conjunto de orientaciones realizadas para ayudar a futuro contador en las operaciones de contabilidad

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  • 1. MANUAL SIAFModulo ContableEl presente manual tiene por finalidad brindarorientacin acerca del Modulo Contable

2. MODULO CONTABLE INTRODUCCINPara elaborar un Estado Financiero lo debemos dividir en etapas. No se puede procesar la segunda etapasin haber culminado la primera, ni la tercera sin haber culminado la segunda, el proceso de trabajo espaso por paso.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL2 3. MODULO CONTABLEELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS ANUALESPRIMERA ETAPA FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011(Alimentacin de Datos)BASE LEGAL.- Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley N 29537.- Directiva N 003-2010-EF/93.01 - Cierre Contable y Presentacin de Informacin para la Elaboracin de laCuenta General de la Repblica y sus modificatorias.- Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin del Sector Pblico.- Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la funcin Pblica.- Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y modificatoria.- RD N 001 -2009-EF/93. Aprob el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009, modificada porRD N 002-2010-EF/93.01El Usuario, antes de empezar a la contabilizacin de los registros administrativos, se le recomienda quehaya terminado con la informacin siguiente: 1. Es importante Actualizar los Libros Bancos para su posterior Conciliacin Bancaria, Respecto a laConciliacin Bancaria siempre he usado un mtodo efectivo que consiste en Conciliar Primerolos libros Bancos con el Extracto Bancario, la diferencia deben ser cheques en Transito y Carteraque se imprimen del mismo SIAF, debe cuadrar las diferencias que no figuran en este procesodeben ser revisados y analizados, finalmente se concilia los Libros Bancos con el AuxiliarEstandar.INGRESAR A MODULO ADMINISTRATIVO MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 3 4. MODULO CONTABLE2. Registro de fechas de entrega, de acuerdo a la fecha en que firma el comprobante de pago el Proveedor, no se debe llenar la fecha en caso de cheques anulados (dejar en blanco). MODULO ADMINISTRATIVOEN ESTACOLUMNASEREGISTRA LAFECHADEENTREGADELOSDOCUMENTOSEMITIDOSMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL4 5. MODULO CONTABLE3. Registro de todos los expedientes administrativos de Ingresos y Gastos al 100%, as como sus Secuencias (Ampliaciones, Rebajas, Devoluciones, Anulaciones y Reasignaciones), en otras palabras todas fase de los Compromisos, Devengados, Girados, Pagados, Devoluciones, Anulaciones, Reasignaciones, Ampliaciones, Rebajas, etc. correspondiente al Ejercicio 2011, deben estar completamente Registrados y aprobados. As como tambin todas fase de Determinado, Recaudado, de los Rubros Recursos Directamente Recaudados -09, Otros Impuestos -08, Foncomun-07, Canon 18 y otros, debern estar registrados en el SIAF al 100% excepto el Recurso Ordinario Rubro 00. Asimismo Los intereses Generados y todo tipo de ingresos a favor de la Entidad. Si encontrara expedientes con estados diferentes al Aprobado, deber proceder a su regularizacin. MODULO ADMINISTRATIVOMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 5 6. MODULO CONTABLEEL NUMERO A LA ALTURA DE LACOLUMNA DE LA LETRA A, NOS INDICAQUE EL EXPEDIENTE SE ENCUENTRAAPROBADO,, CASO CONTRARIOSEPROCEDERA A SU APROBACI{ON MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 6 7. MODULO CONTABLE4. Contabilizacin de los documentos entregados. Para la contabilizacin de los documentos entregados se ingresa al modulo contable, tal como se muestra a continuacin: Ingresamos al Modulo CONTABLE: Usuario : CONTABLE Clave : CONTABLE Los usuarios y las claves pueden ser diferentes en cada uno de los pliegos, pero para nuestro caso tenemos las que mencionamos lneas arriba.INGRESAMOS AL MODULOCONTABE SE HACE CLICK EN MODULOCONTABLE EJCUTORA, QUE ES EL MODULO DONDE SE REALIZA TODOEL PROCESO DE ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCUROS PARALA CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS ENTREGADOS SE INGRESA AL MENUREGISTRO,SUBMENU CONTABILIZA,OPCION DOCUMENTOS ENTREGADOSMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL7 8. MODULO CONTABLE APARECERA LASIGUIENTE PANTALLA, EN LA CUAL SE ELIGE EL MES A CONTABILIZAR, OJO, PARA CONTABILIZAR PREVIAMENTE SE DEBE HABER REGISTRADO LA FECHA DE ENTREGA. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL8 9. MODULO CONTABLEEN ELPRESENTECASO YA SE HAREGISTRADOLA FECHA DEENTREGA MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 9 10. MODULO CONTABLESE HACE CLICKEN EL BOTONCONTABILIZARAUTOMATICAMENTEAPARECEN LASCUENTAS EN LASCOLUMNAS DEBE YHABER Y LASLETRASYNUMEROS SECAMBIA A COLORAZUL5. Incorporar en el Modulo de Proceso Presupuestario, PIA, saldos de Balances y todos los crditos suplementarios, asimismo las modificaciones deben estar aprobadas y registradas con su Numeracin de Resolucin sirve para la obtencin automtica de los PP1 y PP2.6. Regularizar con la respectiva Resolucin todas las notas de modificacin presupuestaria aprobadas de tipo 003-Crditos y Anulaciones.7. Los responsables de las Oficinas de Presupuesto o la que haga sus veces, en la Entidad deben de realizar el registro de las metas fsicas hasta el segundo semestre del ejercicio fiscal a rendir, de proyectos de inversin y gasto social de manera que reflejen la imagen fiel del avance de las metas fsicas programadas y ejecutadas en el ejercicio, debiendo ser coherentes con los montos programados y ejecutados de su presupuesto.(Sirve para la obtencin de los reportes PI y GS)MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL10 11. MODULO CONTABLE 8.Solicitar informacin a oficinas de Tesorera, Almacn, Logstica, Control Patrimonial, Recursos Humanos, Presupuesto, Obras y Asesora Jurdica, para realizar las conciliaciones semestrales, provisiones, liquidaciones, contingencias y otros hechos que tengan incidencia financiera. 9.Finalmente al cumplir lo sealado en los prrafos precedentes podemos pasar a la Segunda Etapa para elaborar un Estado Financiero Completo y Relevante, el incumpliendo de algunas proceso generara inconsistencia y un Balance irreal.SEGUNDA ETAPA FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011(Contabilizaciones, Anlisis, Notas de Contabilidad, procesos yValidaciones de errores)1. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, registrarn en forma automtica, va el Mdulo SIAF, el Asiento de Apertura 2011, el cual mostrarlasmismas cuentas contables y montos del Asiento de Cierre de Cuentas de Balance del 2010.Para crear los Asientos deApertura del Ejercicio 2011, sedebeingresar al MenRegistro, Sub Men Notasde Contabilidad.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL11 12. MODULO CONTABLEEl Sistema crear los Asientos de Apertura, mostrando los mensajes siguientes: Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales fue creado exitosamente 0000000001 rea0000 Asiento de Apertura Cuentas de Orden fue creado exitosamente 0000000002 rea0000 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 12 13. MODULO CONTABLE Luego de haberse creado losEl botn CREAR ASIENTO DE APERTURA migra la informacin de las Notas de Cierre del Ejercicioanterior (Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden). Si en estas Notas no se hubieran registrado losmontos correspondientes en el rea Cuentas Bancarias, estos no se visualizarn en el ASIENTO DEAPERTURA 2011.El Usuario deber actualizar estos montos, de lo contrario, al grabar la Nota Contable el Sistema presentara unmensaje de validacin informativo, indicando las Cuentas Contables que se encuentran pendientes de distribucin. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 13 14. MODULO CONTABLEPara las entidades que han cerrado sucontabilidad 2010 en el SIAF y si no hangenerado sus Asientos de Apertura, elSistemapermite crear NotasdeContabilidad a partir de la Nota N 03,reservando los nmeros de Notas 01 y 02para los Asientos de Apertura de CuentasPatrimoniales y Cuentas de Orden.cual responder SILas entidades que estn incorporndose por primera vez en el ao 2011, crearn la primera Nota de Contabilidadcon el N 01.2. Asiento de Presupuesto de Institucional de Apertura (PIA) de Ingresos y gastos. Por el PIA de ingreso y gastos, se elaboralascorrespondientes Notas de Contabilidad, en la cual se proceder a elegir el cdigo de la NotaMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL14 15. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 15 16. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 16 17. MODULO CONTABLE3. Crditos Suplementarios Cuando la Entidad tiene mayores ingresos (Crdito suplementario) por cualquier fuente definanciamiento, seelaboralas correspondientes Notas de Contabilidad4. Saldo de Balance del ao 2010 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 17 18. MODULO CONTABLEEl saldo de Balance corresponde un Crditosuplementario por lo que se proceder aelaborar las correspondientes Notas deContabilidad5. Ajustes tcnicos (provisin)Efectuar el clculo y registro de los ajustestcnicos enformamensualizada (aexcepcin de la provisin para obligacionesprovisionales que es de periodicidad anual)como son depreciaciones, cts y otros. En elpresente caso presentamos un ejemplo deasiento contable por depreciacin.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 18 19. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 19 20. MODULO CONTABLE6. Ingresos y salida de Bienes de almacn.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 20 21. MODULO CONTABLE Para el caso de ingreso salida de almacn elegimos el cdigo del grupo 020000 Movimiento de bienesysecuencialque corresponda MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL21 22. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 22 23. MODULO CONTABLE7. Liquidaciones de Obras y otras operaciones de regularizaciones. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL23 24. MODULO CONTABLEPara el caso de Liquidaciones de Obraselegimos el cdigo del grupo 020000 Movimiento de bienes y secuencial 007 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL24 25. MODULO CONTABLE8. Constatar que la ejecucin de ingresos sea mayor o igual que la ejecucin de gastos por cada rubro.Antes de proceder a consultar los reportes de ejecucin de ingresos y gastos se generarprocesos en el men PROCESOS, submen GESTION DE PROCESOS Y ENVIO, opcinCIERRE PRESUPUESTAL Y ANEXOS. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 25 26. MODULO CONTABLEUna vez realizada los procesos correspondientes se realiza la consulta como se muestra acontinuacin:MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 26 27. MODULO CONTABLE 9. Se procede a contabilizar todos los Gastos y Ingresos R