Direccin General de Tributacin

Manual de uso Portal contribuyente

Direccin de Servicio al Contribuyente Direccin de Recaudacin

Con imgenes al 17 de agosto del 2015

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Tabla de contenido

Tabla de contenido .............................................................................................................................. 2

Portal contribuyente ........................................................................................................................... 3

Creacin de cuenta cliente, ingreso, funcionalidad ........................................................................ 3

Funcionalidad de ATV - General .................................................................................................. 4

Crear cuenta de usuario .............................................................................................................. 5

Ingreso ATV privado .................................................................................................................... 8

Funcionalidad de ATV - Privado ................................................................................................ 11

Actualizacin de datos ATV por estar en TD@ .............................................................................. 12

Usuario Autorizado ....................................................................................................................... 19

Registro de solicitud .................................................................................................................. 19

Confirmacin de solicitud.......................................................................................................... 24

Recuperar contrasea ................................................................................................................... 27

Recuperar Tarjeta Inteligente Virtual............................................................................................ 30

Elaboracin de declaraciones ........................................................................................................ 33

Formularios Fuera en Lnea ....................................................................................................... 33

Formularios en Lnea ................................................................................................................. 41

Consultar declaraciones presentadas ........................................................................................... 43

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Portal contribuyente

Creacin de cuenta cliente, ingreso, funcionalidad La Direccin General de Tributacin pone a su disposicin el sitio Administracin Tributaria Virtual (ATV), nico medio donde usted confecciona fcil y de forma segura sus declaraciones de impuestos, sin la necesidad de instalar programas (software) y realizar actualizacin de versiones. A la cual se puede ingresar desde: a) www.hacienda.go.cr, al dar doble clic en el cono ATV.

b) Al seleccionar Servicios Tributarios y la opcin ATV.

Se elimina TD@

y se agrega ATV

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Este sistema habilita la pgina principal, la cual est compuesta con su 1 - encabezado, 2 - men principal (Formularios fuera de lnea), 3 - validacin de datos de usuario, 4 - crear cuenta de usuario, 5 - recuperar contrasea y 6- en el pi de pgina informacin de localizacin y contacto.

Funcionalidad de ATV - General Acceso general La pgina principal de ATV dispone de la opcin formularios fuera en lnea que consiste descargar los archivos Excel de las declaraciones de impuestos que se puede presentar a travs de ATV: Declaracin de Impuesto de Renta Rgimen Tradicional y Simplificado; Declaracin General del Impuesto sobre las Ventas Rgimen Tradicional y Simplificado; Declaraciones de retenciones (7 tipos) y la del Impuesto Solidario. Tambin, cuenta con los campos para validar al usuario, y las opciones para crear la cuenta de usuario y recuperar contrasea.

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Crear cuenta de usuario Para crear la cuenta de usuario de doble clic en este comando

Al habilitarse la pantalla Crear cuenta de usuario seleccione el tipo de identificacin: Fsico Nacional, Nite o Dimex.

Complete la informacin de N de identificacin cumpliendo con el formato establecido, y los datos fecha de nacimiento y de vencimiento, segn se solicite.

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El sistema habilita las condiciones generales de uso del portal Administracin Tributaria Virtual.

Para continuar debe indicar que ha ledo y aceptado las condiciones establecidas para el uso del portal, para ello marque esta afirmacin, de clic en continuar. El sistema valida los datos del usuario y habilita los campos de localizacin: nmero de celular y correo electrnico, as como el campo para crear la contrasea, que debe ser mayor de 8 caracteres con al menos una letra mayscula, una letra minscula, un nmero y alguno carcter especial (mostrar la ayuda). Cada uno debe ser confirmado, al finalizar de clic sobre continuar.

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El sistema le informa que generar una Tarjeta Inteligente Virtual, la cual debe ser utilizada por primera vez dentro de un plazo no mayor a 10 minutos, de lo contrario no se finalizar el proceso de crear cuenta de usuario. Acepte.

El sistema muestra la Tarjeta Inteligente Virtual, que ser utilizada por la Administracin Tributaria Virtual para asegurarse que quien ingrese al sistema est debidamente protegido. Advierte al usuario que preservar esta informacin es su responsabilidad y ante la Direccin General de Tributacin, los cdigos que se soliciten, darn fe de que quin se encuentra utilizando los servicios es el usuario que cre su cuenta de usuario.

Es deber del usuario guardar esta tarjeta inteligente virtual por lo que debe descargar y guardar el archivo pdf o envirsela al correo. Posterior a esto marca la afirmacin Acepta que ha guardado la Tarjeta Inteligente Virtual y de clic en el botn continuar. De forma inmediata el sistema solicita confirmar la tarjeta inteligente virtual, por lo que se debe completar los campos con los cdigos de la tarjeta segn la letra que se visualiza en cada campo, al finalizar de clic en continuar.

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El sistema le da la bienvenida al usuario y confirma que ha concluido el proceso de registro como usuario de la ATV. Acepte.

De forma automtica el sistema habilita la pgina principal de la ATV. Ingreso ATV privado En la pgina principal de la ATV, es donde se valida el usuario mediante el nmero de identificacin y la contrasea. Luego de completados los campos de clic sobre el cono de Ingresar.

Complete los datos de confirmacin de la Tarjeta inteligente virtual y de clic en continuar.

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Si el usuario tiene un solo perfil, que puede ser: obligado tributario, no obligado tributario, representante legal o usuario autorizado, se habilita el buzn electrnico, en el cual se recibe avisos y acuse de los trmites que se realizan dentro de la ATV.

En caso de que el usuario tenga al menos dos perfiles, debe seleccionar con cual ingresa a la ATV. Ejemplo obligado tributario y representante legal:

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Si es el perfil de obligado tributario se valida la informacin y se selecciona al dar clic sobre el cono de persona color verde.

El sistema habilita el buzn del obligado tributario

Si el perfil es de representante legal, el sistema enlista las personas jurdicas a las cuales es representante legal y que estn de alta en la Administracin Tributaria; y para seleccionarlo se da doble clic sobre el cono de persona sobre la lnea deseada.

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El sistema habilita el buzn de la persona jurdica.

Funcionalidad de ATV - Privado

Acceso privado Ingresando a la ATV, dependiendo del perfil se dispone de diferentes opciones en el men principal. El obligado tributario y representante legal visualizan:

Inicio

Declaraciones: o Presentacin declaraciones de impuestos y o Consultar declaracin de impuestos

Mantenimiento de perfil: o Autorizacin de usuarios, Autorizados, Perfil y Contribuyentes que me autorizaron

Registro de fincas para Impuesto Solidario

Buzn tributario: o Avisos y o Acuses

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Las opciones del men para los usuarios autorizados dependen de los servicios aceptados a solicitud por el obligado tributario o representante legal. El no obligado tributario tiene acceso al buzn.

Actualizacin de datos ATV por estar en TD@ Cuando un usuario desea crear la cuenta en la ATV, y ste se encuentra registrado en TD@, puede darse dos situaciones, la primera se lee el mensaje Si usted tiene usuario de ingreso al portal de TD@, debe ingresar su nmero de identificacin y clave para actualizar datos o selecciona la opcin crear cuenta usuario en la ATV.

Al seleccionar crear cuenta de usuario, digitar la identificacin y los datos de fechas del documento y aceptar.

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El sistema emite el mensaje la identificacin con la que est creando una cuenta de usuario en el portal Administracin Tributaria Virtual tiene un usuario registrado en el portal de Tributacin Direct@, para poder acceder debe oprimir aceptar e iniciar sesin desde la pantalla de ingreso. Acepte.

El sistema le lleva a la pgina principal del Portal Contribuyente. En esta debe digitar el nmero de identificacin y la contrasea que utilizaba en TD@ .

El sistema le solicitar que actualice los datos para formalizar el registro en la Administracin Tributaria Virtual. Acepte.

NOTA: En caso de que el usuario migrado, no recuerde la contrasea del portal de Tributacin Direct@, al ingresar a la opcin de Olvido su contrasea?, el sistema muestra la indicacin de que debe llamar al Centro de contacto 2539-4000 ext 1.

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Los funcionarios de la Administracin Tributaria, le facilitarn una contrasea temporal para que ingrese y actualice los datos para formalizar el registro en ATV. Al registrar los datos solicitados, se habilita la pantalla que valida los datos de la identificacin, para ello digite las fechas de nacimiento y la fecha de vencimiento segn se solicite por el tipo de documento, y en el formato dd/mm/aaaa, de clic sobre el botn aceptar.

El sistema muestra las condiciones generales de uso del portal, proceda a realizar la lectura. Marque la leyenda He ledo y aceptado las condiciones establecidas para el uso del portal. De clic en continuar.

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De seguido el sistema le comunica que para ofrecer un servicio gil es de suma importancia mantener actualizados en nuestras bases de datos un nmero de celular y una direccin de correo electrnica de uso personal; mismos que sern utilizados solamente en caso de que usted olvide su contrasea. Seguidamente debe crear su nueva clave para ingresar a la Administracin Tributaria Virtual. Acepte el mensaje.

Se habilita la pantalla de actualizacin de datos de usuario, complete la informacin y la confirma en cada caso, al terminar de clic en continuar.

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El sistema le informa que se generar una Tarjeta Inteligente Virtual, la cual debe ser utilizada por primera vez dentro de un plazo no mayor a 10 minutos, de lo contrario no se finalizar el proceso de crear cuenta de usuario. Acepte el mensaje.

El sistema le muestra la tarjeta inteligente virtual que debe ser guardada, al descargar el archivo pdf y guardarlo en el equipo o enviarla al correo electrnico. Confirme que acepta que ha guardado la tarjeta inteligente virtual y de clic en continuar.

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Para poder finalizar el registro confirme los cdigos que le indica el sistema de la tarjeta inteligente virtual, luego de clic en continuar.

El sistema le informa que ha habilitado exitosamente el usuario en el portal administracin tributaria virtual, para poder ingresar lo direccionar al ingreso del portal para que inicie la sesin, acepte el mensaje.

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Para ingresar digite el nmero de identificacin y la contrasea registrada, de clic en ingresar.

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Usuario Autorizado

El usuario autorizado es la persona autorizada por el obligado tributario o representante legal para

confeccionar de forma segura declaraciones de impuestos de renta, ventas, retenciones, y

solidario, sin la necesidad de instalar programas (software) y realizar actualizacin de versiones.

Tambin los servicios de registro de fincas para el impuesto solidario, acceso al buzn de avisos y

acuse de recibo.

Registro de solicitud

Para poder otorgar estos derechos el obligado tributario o representante legal ingresa a la

Administracin Tributaria Virtual completando el nmero de identificacin y la contrasea

registrada en la creacin de la cuenta usuario.

Confirma la tarjeta inteligente virtual

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Al habilitarse la sesin personal

Seleccione en el men principal la opcin Mantenimientos y Autorizacin de Usuarios

En esta pgina se habilita la informacin del obligado tributario y los campos de identificacin para

registrar a la persona que desea autorizar.

Seleccione el tipo de identificacin y el sistema habilita el espacio para digitar el nmero de

identificacin

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Complete el espacio segn el formato que se indica. Para continuar de clic sobre el botn

consultar persona.

El sistema muestra los datos de la persona que se autoriza, seleccione o digite la informacin del

canal por el cual se le enviar la notificacin, que puede ser por SMS o Correo.

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De seguido, marque el tipo de servicio que desea autorizar, los cuales pueden ser: presentar

declaracin de impuestos, consultar declaracin de impuestos, registro de fincas para impuestos

solidario, buzn de avisos y buzn de acuses de recibo.

Para finalizar de clic sobre el botn presentar solicitud de autorizacin. El sistema muestra la alerta Los permisos seleccionados no pueden ser cambiados hasta que el usuario autorizado acepte la solicitud. Desea gestionar la autorizacin para el usuario indicado?, acepte para continuar.

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El sistema le confirma que la autorizacin se registr con xito. La ATV remiti correo al usuario autorizado y mensaje al buzn, para que proceda con la aceptacin, modificacin o rechazo de la misma.

De forma simultnea, el sistema remite al buzn del obligado tributario el aviso autorizacin

registrada.

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Confirmacin de solicitud

El sistema enva un mensaje al correo electrnico personal del usuario autorizado.

Para poder revisar el buzn tributario el futuro usuario autorizado debe crear la cuenta usuario. Realizada esta accin, visualiza la notificacin Autorizacin de usuarios.

Al habilitarla se informa sobre la solicitud y debe proceder a confirma la autorizacin, al dar clic sobre este enlace.

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Al habilitarse la confirmacin de autorizacin.

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El usuario autorizado puede aceptarla total o parcialmente, esta segunda accin al desmarcar los

servicios que no desea brindar y luego aceptar, o rechazar la totalidad de la solicitud al dar clic

sobre el botn Rechazar. En cualquiera de las opciones, el sistema emite un mensaje

confirmando la accin realizada.

Simultneamente, enva un mensaje de notificacin al solicitante.

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Recuperar contrasea

Cuando se olvide la contrasea se debe dar clic en la opcin Olvid su contrasea?, dispuesta

en el pgina principal del ATV.

El sistema verifica datos del usuario, al solicitar se registre la fecha de nacimiento y fecha de

vencimiento registrado en el documento de identidad (el ltimo emitido por la respectiva entidad,

sea Registro Civil, Direccin de Migracin y Extranjera, Direccin General de Tributacin). Acepte.

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El sistema solicita se indique el canal de envo de la contrasea, siendo SMS o Correo, seleccione al

posicionarse sobre la opcin y acepte.

El sistema confirma que se envi correctamente, acepte el mensaje.

Ingrese al canal seleccionado para revisar el mensaje con la contrasea temporal.

Al regresar a la pgina principal de ATV, digite el nmero de identificacin y la contrasea

temporal. De clic en el botn ingresar.

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El sistema informa que la contrasea que ha ingresado es temporal y debe cambiarla. Acepte el

mensaje.

El sistema habilita la pgina para cambiar la contrasea, digite la contrasea actual (temporal), la

nueva contrasea y confrmela. Acepte el mensaje.

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El sistema confirma que se modific correctamente la contrasea. Acepte el mensaje, y contine

con su gestin.

Recuperar Tarjeta Inteligente Virtual

En caso de no disponer de la Tarjeta Inteligente Virtual (TIV) necesaria para ingresar a la ATV,

registre el usuario y la contrasea en la pgina principal de ATV.

Cuando se habilita el dialogo para confirma la TIV, seleccione Recuperar TIV.

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El sistema procede a verificar al usuario, mediante la fecha de nacimiento y vencimiento del

documento de identificacin (el ltimo documento emitido por las respectivas entidades: Registro

Civil, Direccin General de Migracin y Extranjera, Direccin General de Tributacin). Acepte.

El sistema da la advertencia que al pulsar el botn Aceptar se genera una nueva Tarjeta Inteligente

Virtual y se enviar al correo electrnico registrado en las bases. Acepte.

El sistema confirma que se envi la TIV al correo

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El usuario consulta su correo y visualiza la nueva TIV.

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Elaboracin de declaraciones La ATV dispone de los formularios fuera en lnea y en lnea de las siguientes declaraciones:

D-101 Declaracin Jurada de Impuesto de Renta - Rgimen Tradicional

D-104 Declaracin Jurada General sobre las Ventas Rgimen Tradicional

D-105R Declaracin de Impuesto de Renta Rgimen de Tributacin Simplificada

D-105V Declaracin General sobre el Impuesto de Ventas - Rgimen de Tributacin Simplificada.

Asimismo, dispone nicamente en lnea los formularios de las declaraciones.

D-103 Declaracin Jurada de Retenciones en la Fuente del 2% - Impuesto a las Utilidades

D-103 Declaracin Jurada de Retenciones en la Fuente del 3% por Transporte, Comunicaciones, Pelculas, etc.

D-103 Declaracin Jurada de Retenciones en la Fuente por Dividendos y Otras Participaciones.

D-103 Declaracin Jurada de Retenciones en la Fuente por Intereses.

D-103 Declaracin Jurada de Retenciones en la Fuente por Pensiones Voluntarias.

D-103 Declaracin Jurada de Retenciones en la Fuente por Remesas al Exterior.

D-103 Declaracin Jurada de Retenciones en la Fuente por Salarios, Jubilaciones y otros pagos laborales.

D-179 Impuesto Solidario.

Formularios Fuera en Lnea

Elaborar declaracin fuera en lnea

La opcin para ingresar a Formularios fuera en lnea es desde la pgina principal de ATV

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Al ingresar se habilita el detalle de los modelos de las declaraciones y el enlace para descarga la hoja de clculo.

Al seleccionar descargar, se habilita el dilogo para abrir el archivo de la declaracin.

Al abrir el archivo, el sistema indica que la vista es protegida, por lo que se debe habilitar al dar clic en el botn Habilitar edicin.

Nuevamente el sistema genera una advertencia de seguridad, de clic sobre Habilitar contenido.

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Este formulario es una hoja Excel, que dispone de campos protegidos, habilitados, y de frmulas. En su encabezado consigna el modelo de la declaracin y nombre del impuesto. As como las casillas informativas de periodo, cdula y tipo de identificacin de la persona a quin se elaborar la declaracin.

El cuerpo de la declaracin est compuesto por cada seccin, conceptos a declarar y los montos a registrar segn los resultados de la contabilidad de cada obligado tributario.

Al finiquitar el proceso de llenado se debe generar el archivo para la presentacin en lnea, al dar clic en Generar archivo XML. El sistema informa que el archivo se guarda con el nombre predefinido con la estructura modelo-nmero de identificacin-periodo, y solicita mantener el nombre porque ser validado al querer presentar la declaracin en el portal.

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Al aceptar el mensaje, se habilita el dialogo de guardar como, se recomienda abrir una carpeta para facilitar la ubicacin del archivo en el momento que subir la declaracin en el portal.

Al guardar, el sistema confirma la accin.

Presentar declaracin elaborada fuera en lnea

Ingresado en ATV del obligado tributario, selecciona en el men principal la opcin Declaraciones y luego Presentar declaracin de impuestos.

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Se habilita la pgina Presentar declaraciones de impuestos, y en el campo Formularios se despliega aquellos que debe utilizar el obligado tributario segn el tipo de rgimen e impuesto que debe presentar.

Al seleccionar el tipo de formulario, el sistema solicita completar el periodo.

Adems, muestra las acciones a seguir: Llenar formulario que sera en lnea o Subir archivo XML del formulario completado fuera de lnea. Al seleccionar Subir archivo XML, se muestra el dilogo con la opcin seleccionar archivo.

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Que habilita la pantalla abrir y permite seleccionar el archivo de la declaracin que se guard previamente en el equipo o un dispositivo. Seleccione y de clic en el botn abrir.

Al regresar al ATV, se debe dar clic en el botn Subir archivo.

De seguido se habita el formulario de la declaracin elaborada con los datos del obligado tributario, el periodo y los montos a declarar.

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Para continuar, se debe dar clic en el botn validar y el sistema realiza los respectivos clculos, incluyendo los intereses si se ha vencido el periodo de presentacin de la declaracin, y emite mensaje que la Administracin Tributaria validar los montos de retenciones (casilla 61) y de solicitud de compensacin (casilla 84) del formulario D-101, por ejemplo.

Para finiquitar el proceso de debe dar clic en el botn Presentar. El sistema emite el mensaje de consulta para confirmar este paso. Acepte.

El sistema muestra el resumen de la Declaracin presentada, y la opcin de descarga del acuse de recibo.

Al seleccionar la descarga del acuse de recibo, se habita un archivo en formato pdf que puede ser impreso o guardado.

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Formularios en Lnea

Los formularios en lnea, pueden ser accesados por el obligado tributario, el representante legal o el usuario autorizado (si le otorgaron autorizacin a este servicio).

Ingreso por parte del usuario autorizado

El usuario autorizado para presentar declaraciones en nombre del obligado tributario, luego de haberse validado en la ATV para ingresar, debe seleccionar el perfil de usuario autorizado, y al obligado tributario al cual realizar la presentacin de la declaracin.

Habilitar el formulario en lnea de la declaracin

Al seleccionar llenar formulario se habilita el formulario en lnea, el cual dispone del encabezado con la informacin del obligado tributario y de la declaracin a elaborar, incluyendo el periodo seleccionado en el paso anterior. Este formulario dispone del detalle de los conceptos a declarar y la respectiva casilla del monto a registrar, las cuales son de color blanco. Las casillas de monto de color amarillo se encuentran bloqueadas porque realizan de forma automtica la operacin aritmtica necesaria. En el caso de que se registre retenciones (casilla 61) o solicitud de compensacin (casilla 84) en el formulario D-101, el sistema enva una advertencia indicando que la Administracin Tributaria realizar una verificacin.

Completada la declaracin se debe seleccionar el botn validar y el sistema se encargar de realizar los clculos respectivos, incluyendo los intereses cuando se ha vencido el plazo de presentacin de la declaracin; y se activa el botn presentar, que al dar clic sobre este se finiquita el proceso. Este proceso es igual al detallado en la presentacin de declaraciones de formularios fuera de lnea.

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Consultar declaraciones presentadas La ATV, enlistar todas las declaraciones que se hayan presentado a travs de esta plataforma y por Tributacin Direct@. Las personas que puede visualizar esta informacin son: el obligado tributario, el representante legal y el usuario autorizado (si fue autorizado). La consulta se puede hacer por el nmero de la declaracin, por cdigo de seguridad (se visualiza al final del acuse de recibo), por modelo de declaracin o por periodo, utilizando las variables de forma individual o combinndolas.

El resultado se muestra mediante una lista, en la cual se puede habilitar la declaracin y el acuse de recibo. Otros datos que suministra son: nmero de declaracin, identificacin y nombre del contribuyente, impuesto, periodo, fecha de presentacin y si se encuentra o no cancelado.