Manual Procedimientos II

7/24/2019 Manual Procedimientos II

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Denominacin del proceso:Elaboracin de los Estados Financieros y Presupuestarios de laentidad en el Sistema SIAF-SP.

CdigoOAF-13

1. Objetivo

Mostrar de forma transparente la situacin econmica-financiera y los resultados dela gestin de SERVIR para el anlisis y la toma de decisiones por la Alta Direccin.

2. Base legal

Plan Contable Gubernamental 2009. Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico (NIC SP). Normas Internacionales de Informacin Financiera del Sector Pblico (NIIF). Instructivos Contables. Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, Ley N 28708. Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, Ley N 28112. Aprobacin de Nuevos Clasificadores de Ingresos y Gastos, Resolucin

Directoral N 045-2008-EF/76.01. Preparacin y presentacin de informacin financiera y presupuestaria trimestral

y semestral, por las entidades usuarias del Sistema de ContabilidadGubernamental, Directiva N 004-2007-EF/93.01 y su modificatoria publicadamediante Resolucin Directoral N 011-2007-EF/93.01.

Modifican Directiva N 004-2007-EF/93.01, Resolucin Directoral N 011-2007-EF/93.01.

Cierre contable y presentacin de informacin para la elaboracin de la CuentaGeneral de la Repblica, Directiva N 006-2007-EF/93.01.

Aprueban formatos y modifican Directiva N 006-2007-EF/93.01, ResolucinDirectoral N 009-2008-EF/93.01.

3. Definiciones

Balance Constructivo: Es la hoja de trabajo que muestra el asiento de aperturao reapertura en forma referencial, el movimiento acumulado de las cuentas delMayor, ajustes, asientos de regularizacin patrimonial, distribucin de los saldosde las cuentas patrimoniales, de gestin y resultados y las presupuestarias con lafinalidad de obtener informacin para la formulacin de los estados financieros ypresupuestarios.

Ejercicio contable: Periodo comprendido entre el primero de enero y el treinta yuno de diciembre de cada ao, al final del cual, debe realizarse el proceso decierre contable. No obstante, podrn solicitarse estados financieros intermedios einformes complementarios, de acuerdo con la necesidad o requerimientos de lasautoridades competentes, sin que esto signifique necesariamente la ejecucin deun cierre contable.

Estados Financieros: Productos del proceso contable, que en cumplimiento defines financieros, econmicos y sociales, estn orientados a revelar la situacin,actividad y flujos de recursos, fsicos y monetarios de una entidad pblica, a unafecha y perodo determinados. Estos pueden ser de naturaleza cualitativa o


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cuantitativa y poseen la capacidad de satisfacer necesidades comunes de losusuarios. Principales Estados Financieros en el Sector Pblico: (EF-1) BalanceGeneral, (EF-2) Estado de Gestin, (EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio

Neto, (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo. Estados Presupuestarios:Los estados presupuestarios deben ser elaborados y

presentados, en base al clasificador de Ingresos y Gastos vigente para elperiodo, en los formatos aprobados por la Directiva que corresponda. PrincipalesEstados Presupuestarios en el Sector Pblico: (EP-1) Estado de Ejecucin delPresupuesto de Ingresos y Gastos (Adicionalmente se presentarn los anexos deingresos y gastos a nivel especifico), (EP-2) Estado de Fuentes y Uso de Fondos,(EP-3) Clasificacin Funcional del Gasto, (EP-4) Distribucin Geogrfica delGasto.

Hoja de Trabajo: Es elaborada exclusivamente para uso del Contador, la cualpermite consolidar todas las operaciones financieras realizadas por la Institucindurante un perodo determinado y realizar los ajustes y distribuir los saldos. Esta

herramienta se utiliza al formular el Balance General, Estado de de Gestin ypara contabilizar los asientos de ajuste y de cierre. Notas a los Estados Financieros (estados contables): Explicaciones que

complementan los estados financieros y forman parte integral de los mismos.Tienen por objeto revelar informacin adicional necesaria de los hechosfinancieros, econmicos y sociales relevantes, de la desagregacin de valorescontables en trminos de precios y cantidades, as como de aspectos de difcilrepresentacin o medicin cuantitativa, que han afectado o puedan afectar lasituacin de la entidad pblica.

Registro contable: Es el acto que consiste en anotar los datos de unatransaccin en las cuentas correspondientes del plan contable gubernamentalutilizando medios manuales, mecnicos, electrnicos o cualquier otro medio

autorizado y de acuerdo a lo establecido en la documentacin que sustenta latransaccin.

Sistema integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP): Constituye el medio informtico oficial para el registro, procesamiento ygeneracin de la informacin relacionada con la Administracin Financiera delSector Pblico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco dela normatividad aprobada por los rganos rectores de los sistemas integrantes dela Administracin Financiera del Sector Pblico.

4. Productos

Estados Financieros y Estados Presupuestarios al primer y tercer trimestrede cada ejercicio fiscal.

Informacin Financiera: Balance General (EF-1), Estado de Gestin (EF-2),Notas a los Estados Financieros, Hoja de Trabajo para la formulacin del BalanceGeneral, Balance de Comprobacin.

Informacin Presupuestaria: Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1),Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), Anexos al PP-1 y PP-2 (porespecficas), Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1),Anexos al EP-1 (por especficas) a nivel de ingresos y gastos.


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Estados Financieros y Estados Presupuestarios al primer semestre de cadaejercicio fiscal.

Informacin Financiera: Balance General (EF-1), Estado de Gestin (EF-2),Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3), Estado de Flujos de Efectivo(EF-4), Notas a los Estados Financieros, Hoja de Trabajo para la formulacin delBalance General, Balance de Comprobacin, Anexos a los Estados Financieros,Hacienda Nacional Adicional (AF-7), Movimiento de Fondos que Administra laDireccin Nacional del Tesoro Pblico (AF-9), Transferencias CorrientesRecibidas (AF-12), Transferencias Corrientes Otorgadas (AF-13), Otros Anexos,Contingencias (OA-2), Reporte de Cuentas de Gestin por OperacionesRecprocas entre Entidades del Sector Pblico (OA-3B), Datos para el registrodel Contador General o quien haga sus veces en las Entidades del SectorPblico (OA-7).

Informacin Presupuestaria: Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1),Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), Anexos al PP-1 y PP-2 (porespecficas), Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1),Anexos al EP-1 (por especficas) a nivel de ingresos y gastos.

Estados Financieros, Estados Presupuestarios e informacincomplementaria al cierre de cada ejercicio fiscal.

Informacin Financiera:Estados Financieros: Balance General (EF-1) Estado de Gestin (EF-2), Estadode Cambio en el Patrimonio Neto (EF-3), Estado de Flujos de Efectivo (EF-4).

Notas a los Estados Financieros

Anexos a los Estados Financieros: AF-1 inversiones, AF-2 inmuebles,Maquinarias y Equipo, AF-2A Infraestructura Pblica, AF -3 Depreciacin,Agotamiento y Amortizacin Acumulada, AF-4 Otras Cuentas de Activo, AF-5Provisin para Beneficios Sociales y Obligaciones provisionales, AF-6 IngresosDiferidos , AF-7 Hacienda Nacional Adicional, AF-9 Movimiento de Fondos queAdministra la DNTP, AF-10 Declaracin Jurada, sobre : Libros de Contabilidad,Provisiones, Conciliacin de Saldos e Inventarios, AF-11 Declaracin Jurada delos Funcionarios Responsables de la elaboracin y suscripcin de la InformacinContable y Complementara, AF-12 Transferencias Corrientes Recibidas, AF-13Transferencias Corrientes Otorgadas.

Otros Anexos:OA-1 Control de Obligaciones Provisionales, OA-2 Contingencias,OA-3 Reporte de Saldos de Cuentas de Activo por Operaciones Recprocas entreentidades del Sector Publico, OA-3A Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivopor operaciones Reciprocas entre Entidades del Sector Publico, OA-3B Reportede Cuentas de Gestin por Operaciones Reciprocas entre Entidades del SectorPublico, OA-4 Gastos de Personal en las Entidades del Sector Publico, OA-5Estadstica del Personal en las Entidades del Sector Publico, OA-6 Reporte deTrabajadores y Pensionistas de la Entidad, comprendidos en los Ds. Ls. N20530 y N 19990, OA-7 Datos para el Registro de Contadores Generales alservicio de las Entidades del Sector Publico (a nivel de Unidades Ejecutoras).


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Informacin de la Ejecucin Presupuestaria:Estados presupuestarios:EP-1 Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos

y Gastos (Adicionalmente se presentarn los anexos de ingresos y gastos a nivelespecifico), EP-2 Estado de Fuentes y Uso de Fondos.

Informacin Complementaria:HT-1 Balance Constructivo,Actas de Conciliaciones- Por transferencias corrientes recibidas y/o otorgadas del periodo.- Por las transferencias y remesas de capital recibidas y/o entregadas del

perodo.

5. Formatos o documentos internos

Notas Contables. Balance de Comprobacin mensual o acumulado anual. Anlisis de Cuentas. Hoja de Trabajo. Balance Constructivo.

6. Consideraciones

La informacin financiera debe presentarse en nuevos soles con dos decimales. Los Estados Financieros deben ser elaborados teniendo en cuenta los principios

y normas contables vigentes a la fecha de presentacin de la informacin. Los Estados Financieros que se emiten en forma mensual son para uso exclusivo

de la Alta Direccin de SERVIR para la toma de decisiones. El clculo y registro contable de los ajustes tcnicos debern efectuarse

mensualmente, con excepcin de la Provisin para Obligaciones Previsionalesque es de periodicidad anual, de conformidad con lo dispuesto por el rganoRector del Sistema Nacional de Contabilidad.

Para el proceso de cierre contable se debern efectuar las conciliaciones ypruebas de comprobacin de saldos de las cuentas de balance, tales como:arqueo de fondos y valores, conciliaciones bancarias, inventarios fsico de bienesde activo fijo, inventario fsico de bienes en almacn e inventario fsico de bienesno depreciables.

De conformidad con la Directiva N 004-2007-EF/93.01 y su modificatoriapublicada con Resolucin Directoral N 004-2008-EF/93.01, el plazo depresentacin de la informacin financiera y presupuestaria trimestral y semestral,no deber exceder de treinta das (30) hbiles despus de concluido el perodoque se informa.

En cuanto a la presentacin de la informacin financiera, presupuestaria ycomplementaria para el cierre contable y elaboracin de la Cuenta General de laRepblica, esta no deber exceder del 31 de marzo del ao siguiente al ejerciciofiscal objeto de rendicin de cuentas, slo si la fecha determinada es inhbil, serprorrogado al primer da hbil siguiente, de acuerdo a lo establecido por laDirectiva N 006-2007-EF/93.01


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7. Descripcin del proceso

Actividad rgano

Responsable

Descripcin de las actividades

1 OAF-Contabilidad

Registra contablemente las operaciones deingresos y egresos; as como, las operacionescomplementarias

La OAF-Contabilidad contabilizar en el SistemaSIAF-SP la informacin registrada diariamente de lasoperaciones de ingresos (Determinado y Recaudado)y gastos (Compromiso, Devengado, Girado yPagado) de la entidad, de acuerdo a los principios ynormas contables vigentes a la fecha de presentacinde la informacin y aplicable a la documentacin

sustentatoria que respalda cada operacin.

Asimismo, la OAF-Contabilidad registra lasoperaciones complementarias (de depreciacin,amortizacin, provisin de beneficios sociales,aplicacin de cargas diferidas, entre otrasoperaciones) de la entidad, a travs de NotasContables.

Posteriormente, la OAF-Contabilidad graba y procesala informacin registrada en el Sistema SIAF-SP,generando el Balance de Comprobacin mensual o

acumulado anual.

Producto

Notas Contables Balance de Comprobacin mensual o acumulado

anual.

2 OAF-Contabilidad

Elaboracin de los anlisis de cuentas

Asimismo, la OAF-Contabilidad exporta a Excel losAuxiliares Estndares por cuenta contable y procedea realizar el anlisis de cada una de ellas, con ladocumentacin sustentatoria de cada transaccin queobra en los archivos.

Una vez concluido el anlisis, la OAF-Contabilidadverifica su contenido y de detectar errores efectalas correcciones necesarias, luego imprime losAnlisis de Cuentas definitivos, los cuales servirn desustento de la informacin financiera.

Producto


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Actividad rganoResponsable


Auxiliares Estndares por cuenta contable. Anlisis de Cuentas por cuenta contable.

3 OAF-Contabilidad

Verificacin de los saldos de las cuentas condocumentos sustentatorios de otras oficinas

La OAF-Contabilidad valida los saldos de las cuentasmediante las conciliaciones realizadas (Arqueos deFondos y Valores, Conciliaciones Bancarias, etc.) y lainformacin recepcionadas por las otras unidadesadministrativas (OAF-Tesorera. Almacn, ControlPatrimonial, entre otras oficinas). De existir errores en

los saldos determinados, se efecta los ajustescorrespondientes, procesa y emite nuevamente elBalance de Comprobacin.

Luego, la OAF-Contabilidad genera en el SistemaSIAF-SP el Balance de Comprobacin mensual oacumulado anual.

Producto

Balance de Comprobacin mensual o acumuladoanual conciliado.

4 OAF-Contabilidad

Elaborar la Hoja de Trabajo mensual

La OAF-Contabilidad procesa el pre-cierre en elSistema SIAF-SP y genera la Hoja de Trabajo.

A continuacin, la OAF-Contabilidad procede aefectuar las reclasificaciones y regularizacinpatrimonial en la Hoja de Trabajo y graba lasoperaciones para obtener los principales estadosfinancieros.

Producto

Hoja de Trabajo.

5 OAF-Contabilidad

Elaborar Notas Contables de regularizacinpatrimonial y Balance Constructivo

La OAF-Contabilidad formula y registra las NotasContables de regularizacin patrimonial ydeterminacin de resultados.


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Posteriormente, traslada el resultado del ejercicio a

resultados acumulados y procede a efectuar loscierres de las cuentas de orden patrimonial ypresupuestaria. Luego, genera en el Sistema SIAF-SP y emite el Balance Constructivo.

Producto

Notas Contables de regularizacin patrimonial. Balance Constructivo.

6 OAF-Contabilidad

Generar y emitir Estados Financieros yPresupuestarios, mensual, trimestral y/o anual

para cierre contable

La OAF-Contabilidad genera en el Sistema SIAF-SPy emite los Estados Financieros y Presupuestarios,de conformidad con las Directivas N 004 y 006-2007-EF/93.01, segn corresponda a perodo a presentar.

A la documentacin anterior, se adicionan los Anlisisde Cuentas procesados en la actividad 2 y la Hoja deTrabajo en la actividad 4, a fin de proceder aconsistenciar los saldos y elaborar las Notas a losEstados Financieros.

Luego, esta documentacin es anillada, conexcepcin de los documentos adicionados, y seentrega al responsable de la OAF-Contabilidad paraque le de conformidad y la firme.

Producto

Estados Financieros. Estados Presupuestarios. Notas a los Estados Financieros.


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7 OAF Revisin y suscripcin de Estados Financieros y

Estados Presupuestarios por la OAF

La OAF recibe y revisa los Estados Financieros yPresupuestarios mensuales, trimestrales y/o anual,de no estar conforme lo devuelve a la OAF-Contabilidad para que proceda a la subsanacin y deestar conforme los aprueba y suscribe.

Producto

Estados Financieros aprobados por la OAF. Estados Presupuestarios aprobados por la OAF. Notas a los Estados Financieros aprobados por la

OAF.

8 OAF-Contabilidad

Remisin de la informacin financiera va correoy en fsico a la DNCP

Una vez aprobada por la OAF se proceda a trasmitira travs del correo electrnico los EstadosFinancieros y Presupuestarios, Anexos e InformacinComplementaria a la Direccin Nacional deContabilidad Pblica mediante el Sistema SIAF-SP.

Para remitirla en forma fsica a la Direccin Nacionalde Contabilidad Pblica, se deriva a la OAF elproyecto de oficio para la firma respectiva.

Recibido el oficio, el Jefe de la OAF suscribe elmismo y lo remite fsicamente a la Direccin Nacionalde Contabilidad Pblica.

El anillado de los Estados Financieros yPresupuestarios se archiva para las acciones decontrol que lo requieran.

Finalmente, se imprimen todos los libros contables yse empastan para su archivo y custodia.

Producto

Estados Financieros remitidos a la DNCP, vacorreo electrnico y en fsico.

Estados Presupuestarios remitidos a la DNCP, vacorreo electrnico y en fsico.


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Flujograma del proceso

OAF

CDIGO:

OAF-13

OAF - CONTABILIDAD

inicio

Registracontablemente las

operaciones deingresos y egresos;y complementarias

1

Denominacin:Elaboracin de los Estados Financieros y Presupuestarios de la entidad en el Sistema SIAF-SP.

Notas Contables

Verifica los saldos de lascuentas condocumentos

sustentatorios de otrasoficinas

Balance deComprobacin mensual

o acumulado anualconciliado.

Elabora la Hoja deTrabajo mensual

Hoja de trabajoElabora NotasContables y

BalanceConstructivo

Genera y emiteEstados Financieros yPresupuestarios para

cierre contable Recibe y revisa EstadosFinancieros y Estados

Presupuestarios

Es conforme?

Devuelve parasubsanacin

Suscribe losEstados

Financieros yPresupuestarios

Remite a la DireccinNacional de

Contabilidad eimprime los libros yregistros contables

Fin

3

45

6

7

8

No S

Balance deComprobacin

mensual oacumulado anual

Elabora losanlisis de

cuentas

Anlisis de Cuenta

AuxiliaresEstndares

2

Balance Constructivo

Notas Contables

Estados FinancierosNotas a los EEFF

EstadosPresupuestarios

Estados Financierosaprobados

Notas a los EEFFaprobadas

EstadosPresupuestariosaprobados


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Denominacin del proceso:Control previo y devengado de expedientes de gastos para suposterior pago.

CdigoOAF-14

1. Objetivo

Contar con documentacin suficiente sobre los gastos realizados por SERVIR.

2. Base legal

Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2009 - Ley N 29289. Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, Ley N 28112. Aprobacin de Nuevos Clasificadores de Ingresos y Gastos, Resolucin

Directoral N 045-2008-EF/76.01. Directiva de Tesorera N 001-2007-F/77.15, aprobada por Resolucin Directoral

N 002-2007-EF/77.15. Ley de Contrataciones del Estado, Decreto Legislativo N 1017. Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, Decreto Supremo N 184-

2008-EF. Reglamento de Comprobantes de Pago, Resolucin de Superintendencia N 007-

99/SUNAT, actualizado por Resolucin de Superintendencia N 233-2008/SUNAT.

Normas de Control Interno, Resolucin de Contralora N 320-2006-CG.

3. Definiciones

Clasificador del Gastos: Instrumento tcnico que permite el registro ordenado yuniforme de las operaciones de gastos en el Sector Pblico.

Control Previo: Es el conjunto de procedimientos y acciones que adoptan losniveles de direccin y gerencia de las entidades para cautelar la correctaadministracin de los recursos financieros, materiales, fsicos y humanos.

Compromiso: Se efecta con posterioridad a la generacin de la obligacinnacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El compromiso debe afectarsepreventivamente a la correspondiente cadena de gasto, reduciendo su importedel saldo disponible del crdito presupuestario, a travs del respectivodocumento oficial.

Devengado: Reconocimiento de una obligacin de pago derivado del gastocomprometido previamente registrado. Se formaliza a travs de la conformidaddel rea correspondiente en la entidad pblica o Unidad Ejecutora quecorresponda respecto de la recepcin satisfactoria de los bienes y la prestacinde los servicios solicitados y se registra sobre la base de la respectivadocumentacin sustentatoria.

Documentacin sustentatoria: Comprende todos aquellos documentos querespaldan las operaciones y permiten realizar acciones de registro, seguimiento,evaluacin y control de las mismas.

Ejecucin del gasto: Comprende las etapas del compromiso, devengado, giradoy pago. El procedimiento de la ejecucin del gasto comprende: calendarizacin,


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realizacin de compromisos, determinacin de devengados, autorizacin de girosy autorizacin de pagos.

Expedientes de gastos: Conjunto de documentos que evidencian y sustentan

las operaciones de gastos, los cuales estn sujetos a verificaciones posteriores.Por ejemplo: expedientes de gastos de viticos, encargos internos, planilla nicade haberes, planilla de Contratacin Administrativa de Servicios - CAS, planilladel complemento remunerativo del Cuerpo de Gerentes Pblicos, dietas delConsejo Directivo, proveedores, entre otros.

Meta presupuestaria: Es la expresin concreta, cuantificable y medible quecaracteriza el producto final de las actividades y proyectos para el ao fiscal.

4. Productos

Expedientes de gastos debidamente sustentados.


Formato de Observaciones. Hoja de Ruta, el cual incluye todos los documentos que contiene el expediente

de gastos. Reporte de Control de Ejecucin de Gastos. Reporte de los Compromisos Pendientes de Devengar.

6. Consideraciones

La normatividad vigente que regula los expedientes de gastos debe ser conocidapor el personal de las reas involucradas en dicho proceso, a fin que losexpedientes se tramiten de manera gil, oportuna y al final del proceso seencuentren sustentados adecuadamente.

El personal de las OAF-Logstica, OAF-Recursos Humanos y OAF-Tesorera yOAF-Contabilidad debe actuar con fluidez, a efectos de llevar coordinada yeficientemente el proceso de evaluacin y anlisis de los expedientes de gastosde SERVIR permitiendo el cumplimiento de los objetivos institucionales.




1 OAF-Logsticay OAF-RecursosHumanos

Remisin de los expedientes de gastoscomprometidos en el Sistema SIAF-SP

La OAF-Logstica y OAF-Recursos Humanos remitena la OAF-Contabilidad los expedientes de gastos conla documentacin sustentatoria que exige lanormatividad vigente, y con la fase del compromisoaprobado en el Sistema SIAF-SP.


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Producto

Expediente de gastos con la fase de compromisoaprobado en el Sistema SIAF-SP.

2 OAF-Contabilidad

Control previo de la documentacin de gastos

La OAF-Contabilidad recibe los expedientes degastos documentados y con la fase del compromisoaprobado en el Sistema SIAF-SP para su anlisis yevaluacin de la documentacin sustentatoria,adems de la verificacin del Clasificador de Gasto y

Meta Presupuestaria asignado al expediente degastos al registrar la fase del compromiso en elSistema SIAF-SP.

Se procede a efectuar la revisin segn lanormatividad vigente que rige a cada uno de losgastos, de encontrarse est incompleta y/o incorrectase devuelve para su correccin al rea quecorresponda, utilizando el Formato deObservaciones, y de estar conforme se continua conla siguiente actividad.

Producto

Expediente de gastos con la fase de compromisoaprobado en el Sistema SIAF-SP y debidamentedocumentados.

3 OAF-Contabilidad

Registro de la fase del devengado en el SistemaSIAF-SP

Los expedientes de gastos debidamente sustentadosse devengan en el Sistema SIAF-SP y se trasmitenpara su aprobacin y verificacin con SUNAT.

Seguidamente, se elabora la Hoja de Ruta paraadjuntarse al expediente de pago y se remite a laOAF de Tesorera.

Producto

Expedientes de gastos con el devengadoaprobado en el Sistema SIAF-SP.

Hoja de Ruta


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4 OAF-

Contabilidad

Formulacin de reportes

Posteriormente, se registra en el Reporte de Controlde Ejecucin del Gasto, el cual permite controlar lossaldos disponibles de ejecucin a la fecha, el cual serecomienda que se realice diariamente; asimismo, sedebe formular el Reporte de los CompromisosPendientes de Devengar y remitir mensualmente a laOAF de Logstica y OAF de Recursos Humanos.

Producto

Reporte de Control de Ejecucin del Gasto. Reporte de los Compromisos Pendientes de

Devengar.

5 OAF-Contabilidad

OAF-Tesorera

Remisin de expedientes de gastos para elregistro de la fase del girado y pagado en elSistema SIAF-SP:

OAF-Contabilidad remite los expedientes de gastosdevengados a la OAF-Tesorera para la fase delgirado en el Sistema SIAF-SP y posterior pago,archivo y custodia de la documentacin sustentatoria.

Producto

Expediente de gastos con el devengado aprobadoen el Sistema SIAF-SP.


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Denominacin del proceso:Asignacin de viticos por comisin de servicios nacional einternacional y/o encargos al personal de la entidad.

CdigoOAF-15

1. Objetivo

Otorgar al personal de SERVIR los recursos necesarios para desarrollar lascomisiones de servicios nacional e internacional y/o encargos, de manera eficientey oportuna cuando se requieran.

2. Base legal

Escala de Viticos para Funcionarios y Servidores del Sector Pblico, Decreto

Supremo N 181-86/EF. Ley que regula la autorizacin de viajes al exterior de servidores y funcionarios

pblicos, Ley 27619, y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N047-2002-PCM.



N 002-2007-EF/77.15. Normas de Control Interno, Resolucin de Contralora N 320-2006-CG.

3. Definiciones

rea usuaria: Se refiere a las Oficinas cuyas necesidades requieren seratendidas con determinado servicio o bien para el cumplimiento y desarrollo desus funciones.

Clasificador del Gastos: Instrumento tcnico que permite el registro ordenado yuniforme de las operaciones de gastos en el Sector Pblico .



Declaracin Jurada: Es un documento sustentatorio de gastos nicamentecuando se trate de casos, lugares o conceptos por los que no sea posibleobtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con loestablecido por la SUNAT.

Devengado: Reconocimiento de una obligacin de pago derivado del gastocomprometido previamente registrado. Se formaliza a travs de la conformidaddel rea correspondiente en la entidad pblica o Unidad Ejecutora que


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Slo en el caso de viajes al exterior, el requerimientodeber adjuntar la Resolucin Ministerial que autoriceel viaje; as como, en el caso de encargos deberadjuntar la Resolucin de la OAF.

Seguidamente, la OAF la deriva a la OAF-Contabilidad para su trmite correspondiente.

Producto

Proyecto de Planilla de Viticos por comisin deservicios nacional/internacional.

Resolucin de encargos.

2 OAF-Contabilidad

Control previo de los requerimientos de viticosy/o encargos

La OAF-Contabilidad recibe los requerimientos con laPlanilla de Viticos nacional/internacional paraverificar que la misma se encuentre elaborada segnla Escala de Viticos que corresponda y a los dassolicitados, de no estar conforme se devuelve a lasreas Usuarias para la regularizacincorrespondiente; y de estar conforme se continua con

la siguiente actividad.

En el caso de encargos se recibe la Resolucin dela OAF para revisarla y continuar con la siguienteactividad.

Producto

Planilla de Viticos por comisin de serviciosnacional/internacional aprobada.

Resolucin de encargos aprobada.

3 OAF-Contabilidad

Registro de la fase de compromiso y devengadoen el Sistema SIAF-SP de los requerimientos deviticos y/o encargos

Cuando la Planilla de Viticos por comisin deservicios nacional/internacional y/o encargos esconforme se procede a registrar las fases delcompromiso y devengado en el Sistema SIAF-SP,una vez aprobada la ltima fase se deriva a la OAF-Tesorera.


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Flujograma


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Denominacin del proceso:Control y rendicin de cuentas de los viticos por comisin deservicios nacional e internacional y/o encargos asignados al

personal de la entidad.

CdigoOAF-16

1. Objetivo

Controlar en forma eficiente el uso adecuado de los fondos asignados al personal deSERVIR por concepto de viticos de comisiones de servicios nacionales einternacionales y/o encargos; garantizando que la rendicin de cuentas sea deacuerdo a ley y oportuna.

2. Base legal

Reajustan Escala de Viticos para Funcionarios y Servidores del Sector Pblico,Decreto Supremo N 181-86/EF.

Ley que regula la autorizacin de viajes al exterior de servidores y funcionariospblicos, Ley 27619, y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N047-2002-PCM.



N 002-2007-EF/77.15. Reglamento de Comprobantes de Pago, Resolucin de Superintendencia N 007-

99/SUNAT, actualizado por Resolucin de Superintendencia N 233-2008/SUNAT.

Normas de Control Interno, Resolucin de Contralora N 320-2006-CG.

3. Definiciones

rea usuaria: Se refiere a las Oficinas cuyas necesidades requieren seratendidas con determinado servicio o bien para el cumplimiento y desarrollo desus funciones.

Clasificador del Gastos: Instrumento tcnico que permite el registro ordenado yuniforme de las operaciones de gastos en el Sector Pblico .



Declaracin Jurada: Es un documento sustentatorio de gastos nicamentecuando se trate de casos, lugares o conceptos por los que no sea posible


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De conformidad con la Directiva de Tesorera, la rendicin de cuentas deencargos deber presentarse como mximo dentro de los tres (03) das hbilesdespus de concluida la actividad materia del encargo.

Los gastos sustentados mediante Declaracin Jurada no debern de exceder del10% de una Unidad Impositiva Tributaria.




1 OAF Recepcin de las rendiciones de cuentas deviticos y/o encargos

La OAF recibe de las reas Usuarias las rendiciones

de cuentas de viticos por concepto de comisin deservicios nacional/internacional y/o encargos, segnlos plazos establecidos por las normas vigentes.

Consecutivamente, la OAF la deriva a la OAF-Contabilidad para su trmite correspondiente.

Producto

Rendicin de cuentas de viticos por los fondosasignados.

Rendicin de cuentas por encargos asignados.

2 OAF-Contabilidad

Control previo de la rendicin de cuentas deviticos y/o encargos:

La OAF-Contabilidad recibe las rendiciones decuentas de viticos por comisin de serviciosnacional/internacional y/o encargos y verifica que lamisma se encuentre elaborada segn lo dispuestopor la Directiva interna sobre la materia, de no estarconforme se devuelve a las reas Usuarias para laregularizacin correspondiente; y de estarlo se datramite a la siguiente actividad.

Si la rendicin de cuentas presenta menores gastospor los fondos asignados, la OAF-Contabilidadelabora la Planilla de Devolucin entregndole alpersonal que rindi para que proceda a la devolucinde los montos no utilizados a la OAF-Tesorera.

Producto

Rendicin de cuentas de viticos por comisin deservicios nacional/internacional conforme a ley.


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Rendicin de cuentas de encargos segn la

normatividad vigente. Planilla de Devolucin.

3 OAF-Contabilidad

Emisin de Notas Contables

Luego de aprobada la rendicin de cuentasdocumentada se elabora la Nota Contable para suposterior registro en el Sistema SIAF-SP de la fasede rendicin. Una vez aprobada esta fase se continacon la siguiente actividad.

Producto

Nota Contable por la rendicin de cuentasdocumentada de viticos por comisin deservicios nacional/internacional conforme a ley.

Nota Contable por la rendicin de cuentasdocumentada de encargos segn lanormatividad vigente.

4 OAF-Contabilidad

Registro de la fase de rendicin en el SistemaSIAF-SP

Posteriormente a la elaboracin de la Nota Contablepor la rendicin de cuentas documentada de viticosy/o encargos se procede a registrar la fase derendicin en el Sistema SIAF-SP, la cual una vezaprobada se deriva a la OAF-Tesorera.

Producto

Rendicin de cuentas de viticos conforme a ley ycon la fase de rendicin aprobada en el SistemaSIAF-SP.

Rendicin de cuentas de encargos de acuerdo aley y con la fase de rendicin aprobada en elSistema SIAF-SP.

5 OAF-Contabilidad

OAF-Tesorera

Remisin y recepcin de la rendicin de cuentasde viticos y/o encargos:

OAF-Contabilidad remite a OAF-Tesorera lasrendiciones de cuentas de viticos y/o encargos conla fase de rendicin aprobada en el Sistema SIAF-SPpara su posterior archivo y custodia definitiva en elComprobante de Pago respectivo.


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1. Objetivo

Garantizar que el desplazamiento de bienes muebles fuera del local institucional y sureingreso se efecte conforme al marco legal de la materia.

2. Base legal

Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley N 27444. Ley Marco del Empleo Pblico, Ley N 28175. Decreto Legislativo N 1023, que crea SERVIR como ente rector del Sistema

Administrativo de Gestin de Recursos Humanos. Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA, aprueban Reglamento de la Ley N

29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales

3. Definiciones

Acta de Entrega Recepcin: documento suscrito por el representanteautorizado de OAF-Control Patrimonial y el Usuario Responsable de la custodiade un bien, mediante el cual se deja constancia escrita de (i) la entrega del bienautorizado a salir del local institucional; y, (ii) la recepcin conforme del mismorealizada por el representante autorizado de OAF-Control Patrimonial.

4. Productos

Acta de Entrega-Recepcin


Formato de Salida

6. Consideraciones

El Usuario Responsable del bien tiene que tener la diligencia necesaria paraevitar que el bien se deteriore o pierda capacidad de uso de forma innecesariamientras se encuentre bajo su custodia.

El representante autorizado de la OAF-Control Patrimonial puede ser designadomediante un documento interno por parte del Jefe de la OAF para tal encargo.




1 OAF-ControlPatrimonial

Solicitud de Salida del Bien

La rea Usuaria solicita a OAF-Control Patrimonial eldesplazamiento de un bien determinado fuera del

Denominacin del procesoDesplazamiento de bienes muebles fuera del local institucional

CdigoOAF-18


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entrega a OAF-Control Patrimonial:

La Copia del Formato de Salida firmado por OAF-Seguridad. El bien reingresante

Como constancia de entrega y conformidad de lamisma, el usuario responsable del bien y OAF-ControlPatrimonial suscriben un Acta de Entrega-Recepcin.

Producto

Copia del Formato de Salida con la firma delencargado del control de la entrada a la Entidad.

Acta de Entrega-Recepcin.

8. Flujograma del proceso

REAS USUARIA

CDIGO

OAF-18

DENOMINACIN:Desplazamiento de bienes muebles fuera del local institucional

REAS USUARIA Jefe OAF OAF Logstica

INICIO

Enva solicitud parael desplazamiento de

un bien

Recibe y analiza lasolicitud

Solicitud dedesplazamiento

se aprueba lasalida?

Aprueba eldesplazamiento

No aprueba eldesplazamiento

No S

Autorizacin desalida del bien

Recibeautorizacin,

completa y firmaformato de salida

Formato de salida

Recibe copia delformato de salida

Fin

OAF Seguridad

Recibe copia deformato de salida

Recibe, firma yremite formato alJefe de la OAF

Recibe, firma ydevuelve formato

Formato firmado

Recibe y envacopias de formato

Copias de formato

Usuario Responsable del Bien

Entrega copia deformato de salida,al devolver el bien

Copia del formatode salida

Verifica lacorrespondencia de

los Formatos deSalida

Devuelve elformato verificado

y firmado alusuario.

Recibe el bien

Entrega elbien

Copia del formatoverificado y

firmado

Firma y entrega lacopia del formato

y el bien

Recibe copia delformato y bien

Firma y enva Actade Entrega-Recepcin

Acta de Entrega-Recepcin

Recibe y archivaacta.

Recibe, firma ydevuelve acta

Acta de Entrega-Recepcin firmada

Fin

A

A

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de haberes, planilla de Contratacin Administrativa de Servicios - CAS, planilladel complemento remunerativo del Cuerpo de Gerentes Pblicos, dietas delConsejo Directivo, proveedores, entre otros.

Fondo para Pagos en Efectivo:Monto de recursos financieros constituido conRecursos Ordinarios que se mantiene en efectivo y se utiliza nicamente cuandoen la Unidad Ejecutora se requiera efectuar gastos menudos, urgentes quedemanden su cancelacin inmediata o que, por su finalidad y caractersticas, nopueden ser debidamente programados para efectos de su pago mediante otramodalidad.

Mejor fecha:Es aquella en la cual vence la obligacin contrada, y en la que,segn la naturaleza de la obligacin, debe realizar el pago del gasto devengado.Dicha fecha se encuentra establecida en los cronogramas mensuales de pago yen los contratos pactados.

Pago: Etapa mediante el cual se extingue parcial o totalmente la obligacincontrada por la entidad hasta por el monto del gasto devengado y registrado en

el SIAF-SP. Remuneraciones:Monto de dinero que recibe de forma peridica un trabajador

de su empleador a cambio del trabajo realizado. Servicios No Autnomo:Es la prestacin de servicios que realiza una persona

a favor de una Entidad Pblica de manera dependiente, sin que ello implique unvnculo laboral con la Entidad.

Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP): Constituye el medio informtico oficial para el registro, procesamiento ygeneracin de la informacin relacionada con la Administracin Financiera delSector Pblico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco dela normatividad aprobada por los rganos rectores de los sistemas integrantesde la Administracin Financiera del Sector Pblico.

4. Productos

Planilla de remuneraciones pagada. Planilla del personal contratado bajo el rgimen de Contrato Administrativo de

Servicios - CAS pagada. Planilla del complemento remunerativo de los Gerentes Pblicos pagada. Planilla de dietas del Consejo Directivo pagada. Planilla de viticos pagada. Asignacin del Fondo para Pagos en Efectivo. Reposicin del Fondo para Pagos en Efectivo. rdenes de Servicios pagada. rdenes de Compra pagada.


Comprobantes de Pago. Cheques. Carta Orden.


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6 OAF-Tesorera Impresin de los Comprobantes de Pago,

Cheques, Carta Orden y Autorizacin deTransferencia Electrnica

Luego de aprobado la fase del girado en el SistemaSIAF-SP, en todos los casos, se imprimen losComprobantes de Pago, Cheques, Carta Orden yAutorizacin de Transferencia Electrnica, los cualesson anexados al expediente de gastos respectivos yderivados a la OAF para su firma.

Asimismo, en el caso del pago a proveedores, estedeber programarse en el Cronograma de Pagos que

se publica semanalmente.

Producto:

Comprobantes de Pago. Cheques. Carta Orden. Autorizacin de Transferencia Electrnica. Expediente de gastos con la fase de girado

aprobado en el Sistema SIAF-SP. Cronograma de Pagos a Proveedores.

7 OAF-Tesorera Pago haberes, viticos, proveedores, entre otros

Se paga al personal y/o proveedores mediante abonoen cuentas bancarias y/o cheques, de acuerdo algasto.

Producto:

Cheques. Abono en cuentas bancarias.

8 OAF-Tesorera Archivo de la documentacin sustentatoria de losexpedientes de gastos

Toda la documentacin sustentatoria de gastos debeser archivada para su custodia y verificacin posteriorpor los rganos de Control, de acuerdo a ley.

Producto:

Expedientes de gastos debidamentedocumentados y cancelados.


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La OAF-Tesorera segn Cronograma establecido por

la OAF-Logstica vende las bases de los procesosconvocados, a quienes lo requieren, percibiendoingresos previo registro del postor en el Registro deParticipantes, emitiendo la Factura y el Recibo deIngresos correspondiente.

En el caso de la Factura, se le entrega al adquirienteel original y la copia de SUNAT y a la OAF-Tesorerala copia del emisor para su control y archivo.

En el Recibo de Ingresos, la OAF-Tesorera lo emitecomo documento de control interno por el dinero

captado; por lo que, este documento no se entrega aladquiriente.

Producto

Registro de Participantes registrados. Recibo de Ingresos. Factura.

3 OAF-Tesorera Registro del dinero recaudado

La OAF-Tesorera con el Recibo de Ingresos registra

la fase del determinado en el Sistema SIAF-SP porlos fondos recaudados en la venta de bases, una vezaprobada esta fase se contina con la siguienteactividad.

Producto

Expedientes de ingresos con la fase deldeterminado aprobado en el Sistema SIAF-SP.

4 OAF-Tesorera Depsito del dinero recaudado

La OAF-Tesorera deposita en la cuenta bancaria dela entidad el dinero recaudado, recibiendo un vouchercomo constancia del depsito efectuado.

Producto Fondos pblicos recaudados por la venta de

bases de los procesos de contratacin pblica.

5 OAF-Tesorera Registro del depsito bancario


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cumplieron con alguna clusula contractual en la

entrega del producto o en la prestacin del servicio.

Producto Liquidacin de penalidad validada por la OAF-

Contabilidad.

2 OAF-Tesorera Recepcin del expediente de penalidad

La OAF-Tesorera recibe los expedientes de gastos(rdenes de Compra y rdenes de Servicios) quecontienen la liquidacin de penalidad validada por la

OAF-Contabilidad.

3 OAF-Tesorera Control previo del expediente de penalidad

Se verifica que el expediente este calculado en formacorrecta, de no estarlo se devuelve a la OAF-Contabilidad, y de estarlo se prosigue con la siguienteactividad.

Producto Liquidacin de penalidad validada por la OAF-

Tesorera.

4 OAF-Tesorera Registro del girado en el SIAF-SP

La liquidacin de penalidad validada se registra en lafase del girado del Sistema SIAF-SP, de la siguienteforma: por el importe de la penalidad a aplicar y por elimporte neto a pagar al proveedor.

Luego de aprobado la fase del girado se contina conla siguiente actividad.

Producto Liquidacin de penalidad debidamente calculada

con la fase del girado aprobada.

5 OAF-Tesorera Emisin de los cheque por el importe de lapenalidad a aplicar y por el neto a pagar alproveedor

En el caso de la penalidad, la OAF-Tesorera gira elcheque por el importe del clculo aprobado para


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depositarlo en la cuenta bancaria de la entidad en la

cual se program el gasto.

En cuanto al pago del proveedor, el mismo continuarsu trmite en el Proceso de Pago de planillas deremuneraciones, Contratacin Administrativa deServicios - CAS, complementos remunerativos,dietas, viticos, proveedores, entre otros

Producto

Cheque girado por el importe de la penalidad afavor de cuenta bancaria de la entidad.

6 OAF-Tesorera Fondos depositados en la cuenta bancaria

La OAF-Tesorera deposita en la cuenta bancaria dela entidad lo captado por penalidad.

Producto Fondo pblico recaudado por penalidad

contractual.

7 OAF-Tesorera Archivo de la documentacin

La OAF-Tesorera archiva y custodia ladocumentacin sustentatoria que sustenta el fondorecaudado por la penalidad impuesta de acuerdo aley.

Producto Expediente de ingresos por la penalidad impuesta

al proveedor, concluido.


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8. Flujograma


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Denominacin del procesoDevoluciones efectuadas por menores gastos de viticos y/oencargos asignados

CdigoOAF-22

1. Objetivo

Efectuar las acciones necesarias que permitan a SERVIR recuperar el dinero noutilizado en forma oportuna, el cual fue entregado por viticos y/o encargosinternos al personal de la entidad.

2. Base legal

Directiva de Tesorera N 001-2007-F/77.15, aprobada por Resolucin DirectoralN 002-2007-EF/77.15.

Normas Generales de Tesorera, aprobadas por Resolucin Directoral N026-80-EF/77.15.

Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411. Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2009, Ley N 29289.

3. Definiciones

Cuentas bancarias: Cuentas abiertas en el Sistema Financiero Nacional anombre de las entidades pblicas con autorizacin de la Direccin Nacional delTesoro Pblico para el manejo de los fondos pblicos.

Encargos:Es la asignacin de recursos para el cumplimiento de actividades noprogramadas.

Menores gastos: Son los fondos asignados por concepto de viticos yencargos no utilizados.

Papeleta de depsito a favor del Tesoro Pblico (T-6): Es un documentoestablecido por la Direccin Nacional de Tesoro Pblico, con el cual se registralas recuperaciones efectuadas a favor del Tesoro Pblico.

Recibo de ingresos: Documento interno que emite la OAF-Tesorera para elregistro y control del dinero captado por la entidad.

Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP): Constituye el medio informtico oficial para el registro, procesamiento ygeneracin de la informacin relacionada con la Administracin Financiera delSector Pblico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco dela normatividad aprobada por los rganos rectores de los sistemas integrantesde la Administracin Financiera del Sector Pblico.

Viticos: Es la asignacin de fondos para cubrir los gastos por alimentacin,hospedaje y movilidad local, segn sea el caso, cuando el funcionario o personalse desplaza fuera de la localidad o de su centro de trabajo, por comisin deservicios con el carcter de eventual o transitorio.


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La OAF-Tesorera recepciona el dinero no utilizado

por la persona que realiz la comisin de servicios y/oencargos; contrastando dicho monto con el quefigura en la Planilla de Devolucin emitido por la OAF-Contabilidad, al momento de revisar la rendicin decuentas, para que no existan diferencias al momentode registrar la devolucin en el Sistema SIAF-SP.

3 OAF-Tesorera Emisin del Recibo de Ingresos

La OAF-Tesorera una vez conforme la recepcin delos saldos no utilizados, emite el Recibo de Ingresoscorrespondiente.

Producto

Recibo de Ingresos.

4 OAF-Tesorera Registro de la devolucin en el Sistema SIAF-SP

La OAF-Tesorera ingresa la devolucin en elSistema SIAF-SP en el registro de origen, es decir, enel mismo registro con el cual se le otorg el dineropara realizar la comisin de servicios y/o encargos.

Producto

Expediente de devolucin registrada y aprobadaen el Sistema SIAF-SP.

5 OAF-Tesorera Depsito del importe recaudado

La OAF-Tesorera deposita el dinero recaudado en lacuenta bancaria que corresponda.

El depsito debe realizarse dentro de las 24 horas de

haber recibido el dinero la OAF-Tesorera,recepcionando de la entidad bancaria el voucher deldepsito efectuado.

Slo si el dinero recuperado corresponde a la fuentede financiamiento de Recursos Ordinarios, la OAF-Tesorera lo depositar en la cuenta bancariautilizando la Papeleta de Depsito a favor del TesoroPblico (T-6).

Producto


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Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro Pblico

(T-6).

6 OAF-Tesorera Archivo de la documentacin que sustente elingreso

La OAF-Tesorera archiva y custodia los documentosque sustenten el dinero recuperado.

Producto

Expediente de devolucin concluido.

8. Flujograma


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Denominacin del procesoControl y custodia de los Ttulos/Valores

CdigoOAF- 23

a. Objetivo

Efectuar las acciones necesarias que permitan a SERVIR llevar el control y custodiade los Ttulos/Valores en forma permanente.

b. Base legal

Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411. Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2009, Ley N 29289. Normas Generales de Tesorera, aprobadas por Resolucin Directoral N

026-80-EF/77.15. Nueva Ley de Ttulos Valores, Ley N 27287.

3. Definiciones

Custodia:Cuidado y vigilancia de determinados ttulos o efectos, incluyendo elejercicio de los derechos que correspondan en sus respectivos vencimientos.

Reporte de Ttulos/Valores en Custodia: Documento digital que forma partedel Sistema Integral de Administracin y en el cual se consignar toda lainformacin relativa al Ttulo Valor a custodiar.

Ttulo/Valor:Documento negociable que acredita unos derechos a su tenedor yunas obligaciones al emisor del mismo.

Recibo de ingresos: Documento interno que emite la OAF-Tesorera para elregistro y control del dinero captado por la entidad.

4. Productos

Ttulo/Valor entregado al proveedor a cambio de recibir una prestacinsatisfactoria de los servicios y/o recepcin satisfactoria de los bienes.


Reporte de Ttulos/Valores en Custodia. Memorndum a la OAF-Logstica. Oficios a los Bancos. Acta de Devolucin.

6. Consideraciones

La OAF-Tesorera es responsable de llevar el registro, control, custodia,verificacin de la validez y de la vigencia de los documentos de valorresguardados.


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Ttulo/Valor validado por la OAF.

4 OAF-Tesorera Registro del ttulo/valor

Con la conformidad de la entidad financiera seprocede a registrar los datos del ttulo/valor en elReporte de Ttulos/Valores para su control y custodia.

Producto:

Reporte de Ttulos/Valores en custodia.

5 OAF-Tesorera Custodia en caja fuerte del Ttulo/Valor

Una vez finalizado el registro se colocar eldocumento de valor en la caja fuerte para suresguardo.

6 OAF-Tesorera Acciones de control para verificar el respaldo delTtulo-Valor custodiado

La OAF-Tesorera deber comunicarseperidicamente con los bancos para confrontar lossaldos de los ttulos-valores que tiene en custodia yde existir diferencia en contra del ttulo-valor locomunicar a la OAF-Logstica para las acciones quecorrespondan realizar.

Producto:

Oficios a los bancos.

7 OAF-Tesorera Revisin de la vigencia del Ttulo/Valor

Asimismo, la OAF-Tesorera deber revisardiariamente la situacin de los ttulos-valores,

determinando el prximo a vencer, el cual deber sercomunicado a la OAF-Logstica mediante documento,con diez (10) das de anticipacin, a fin que la OAF-Logstica informe si procede la renovacin o ladevolucin del mismo.

En caso de renovarse el ttulo-valor se iniciarnuevamente el proceso, y de ser comunicarse queprocede la devolucin se contina con la siguienteactividad.

Producto


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Producto:

Fondos entregados al personal para la atencinde gastos menudos y urgentes, a travs deRecibo Provisional.

3 reasUsuarias

Presentan documentacin sustentatoria pararendir el Recibo Provisional recibido

Las reas Usuarias que recibieron recursosprovisionales para la atencin de los gastos menudosy urgentes, presentan a la OAF-Tesorera ladocumentacin sustentatoria firmada por la OAF,

dentro del plazo establecido para su rendicin.

4 OAF-Tesorera Recepcin de documentacin sustentatoria por elRecibo Provisional entregado

La OAF-Tesorera recepciona de las reas Usuariasla documentacin sustentatoria por los recursosprovisionales entregados, la analiza, evala y verifica,de no ser conforme devuelve la documentacin parasu regularizacin; y si lo est anula el ReciboProvisional que expidi.

Producto:

Documentacin sustentatoria aprobada por laOAF.

5 OAF-Tesorera Rendicin de cuentas documentada para sureposicin

La OAF-Tesorera con los Comprobantes de Pagoque cancel gastos menudos y urgentes, prepara larendicin de cuentas documentada y solicita a la OAF

su firma en seal de autorizacin para la reposicindel fondo.

Producto:

Rendicin de cuentas documentada.

6 OAF Rendicin de cuentas documentada para suautorizacin

La OAF recepciona de la OAF-Tesorera la rendicin


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de cuentas de los gastos menudos y urgentes, la

revisa, si no es conforme la devuelve sin visarla; y deserlo la devuelve visada para continuar con el trmitede reposicin.

Producto:

Rendicin de cuentas documentada autorizadapor la OAF para su pago o reembolsocorrespondiente.

7 OAF-Tesorera Recibe rendicin de cuentas documentada

autorizada

La OAF-Tesorera recibe la rendicin de cuentasautorizada por la OAF y la remite mediantedocumento a la OAF-Contabilidad para el controlprevio, compromiso y devengado en el Sistema SIAF-SP.

8 OAF-Contabilidad

Rendicin de cuentas devengada en el SistemaSIAF-SP

La OAF-Contabilidad recepciona la rendicin de

cuentas documentada, la fiscaliza de acuerdo a lanormatividad vigente, si no est conforme la devuelvea la OAF-Tesorera; y si esta la compromete ydevenga en el Sistema SIAF-SP para continuar sutrmite en la OAF-Tesorera.

Producto:

Rendicin de cuentas documentada validada ycon la fase del devengado aprobado en el SistemaSIAF-SP.

9 OAF-Tesorera Rendicin de cuentas girada en el Sistema SIAF-SP

La OAF-Tesorera recibe de la OAF-Contabilidad larendicin de cuentas documentada con el devengadoaprobado en el Sistema SIAF-SP, efecta el girado,imprime el Comprobante de Pago y emite el chequepara la respectiva reposicin del fondo.

Producto:


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8. Flujograma


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Denominacin del ProcesoConciliacin de Cuentas de Enlace

Cdigo

OAF- 25

1. Objetivo

Garantizar la consistencia de la informacin financiera de SERVIR.

2. Base legal

Directiva de Tesorera N 001-2007-F/77.15, aprobada por Resolucin DirectoralN 002-2007-EF/77.15.

Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, Ley N28112.

Cierre contable y presentacin de informacin para la elaboracin de la CuentaGeneral de la Repblica, Directiva N 006-2007-EF/93.01.

3. Definiciones

Anexo N 2 (Demostracin Analtica de los Saldos de las Cuentas deEnlace) - Cuadro Mensual de los Recursos Entregados segn EstadosBancarios: Este Reporte a nivel consolidado muestra los pagados y los giradosa favor del Tesoro Pblico mediante Operaciones sin Cheque (Doc. B 082) yDevoluciones con Doc. A 082 para cada mes por Rubro y Tipo de Recurso.

Anexo N 2 (Demostracin Analtica de los Saldos de las Cuentas deEnlace) - Detalle Analtico los Recursos Entregados por el Tesoro Pblico:Este Reporte muestra por Subcuenta (UE) el resumen del(los) Rubro(s) y el(los)Tipo(s) de Recurso y los montos entregados por el Tesoro Pblico por Fuente deFinanciamiento.

Anexo N 2 (Demostracin Analtica de los Saldos de las Cuentas DeEnlace) - Detalle Analtico de los Depsitos Efectuados al Tesoro Pblico:Muestra por Subcuenta (UE), Rubro y Tipo de Recurso el resumen de losdepsitos efectuados a las Subcuentas Principales del Tesoro Pblico y, por otrolado los Girados con Doc. B 082 y las Devoluciones con Doc. A 082.

Anexo N 3 (Demostracin Analtica de los Depsitos Efectuados a Favorde la DNTP) - Detalle Analtico de los Depsitos Efectuados al TesoroPblico: La informacin que presenta este Reporte es por Subcuenta (UE) yExpediente SIAF mostrando el resumen del(los) Rubro(s) y el(los) Tipo(s) deRecurso y los montos por los depsitos efectuados al Tesoro Pblico por Fuentede Financiamiento.

Sistema integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP): Constituye el medio informtico oficial para el registro, procesamiento ygeneracin de la informacin relacionada con la Administracin Financiera delSector Pblico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco dela normatividad aprobada por los rganos rectores de los sistemas integrantesde la Administracin Financiera del Sector Pblico.


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Tesorera.

Producto:

Acta de Conciliacin de las Cuentas de Enlace. Anexo N 2 Demostracin Analtica de los

Saldos de las Cuentas de Enlace aprobado porla DNTP.

Anexo N 3 (Demostracin Analtica de losDepsitos Efectuados a favor de la DNTP)aprobado por la DNTP.

6 OAF-Tesorera Remisin de la informacin a la OAF-Contabilidady OAF

Preparada la carpeta con la firma de la OAF-Tesorera, se deriva a la OAF-Contabilidad para surevisin y posterior firma.

Una vez que retorna la carpeta firmada por la OAF-Contabilidad se remite a la OAF para su firma, la cualuna vez realizada esta actividad regresa nuevamentea la OAF-Tesorera.

7 OAF-Tesorera Remisin de la informacin a la DNTP

Luego que la carpeta este completa, la misma seenva oficialmente a la Oficina de Contabilidad yEstadstica de la DNTP.

Producto:

Carpeta de Conciliacin de las Cuentas deEnlace concluida.


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Denominacin del procesoAdministracin de la planilla de remuneraciones y/o pagos delpersonal CAP, del personal bajo la modalidad de Contratacin

Administrativa de Servicios y de Gerentes Pblicos

CdigoOAF-26

1. Objetivo

Establecer las acciones necesarias para la adecuada administracin de la planilla deremuneraciones y/o pagos del personal CAP, del personal con ContratacinAdministrativa de Servicios de SERVIR y complemento remunerativo de GerentesPblicos

2. Base legal

Ley del Presupuesto Pblico para el Ao Fiscal 2009, Ley N 29289 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411 Ley Marco del Empleo Pblico, Ley N 28175 Decreto Supremo N 015-72-TR, que obliga a los Empleadores a llevar las

planillas de pago de remuneraciones de sus trabajadores. Ley N 25139, dispone que los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la

actividad privada, tienen derecho a percibir dos gratificaciones en el ao. Decreto Legislativo N 713, que regula sobre descansos remunerados de los

trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada. Decreto supremo N 001-98-TR, Normas reglamentarias relativas a obligacin de

los empleadores de llevar Planillas de Pago.

3. Definiciones

Remuneraciones:Lo que recibe a cambio del trabajo para el que fue contratadoun trabajador de su empleador.

Contratacin Administrativa de Servicios: es una modalidad contractual de laAdministracin Pblica, privativa del Estado, que vincula a una entidad pblicacon una persona natural que presta servicios de manera no autnoma. Se rigepor normas del derecho pblico y confiere a las partes nicamente los beneficiosy las obligaciones que establece el Decreto Legislativo N 1057 y su reglamentoaprobado por Decreto Supremo N 075-2008-PCM.

Complemento Remunerativo: Es el pago que realiza SERVIR a los GerentesPblicos por el desempeo de sus funciones. Este resulta de la diferencia entrelo que paga la institucin que solicit el gerente y la escala remunerativa fijada.

Mejor fecha: es aquella en la cual vence la obligacin contrada, y en la que,segn la naturaleza de la obligacin, debe realizar el pago del gasto devengado.

Calendario de Compromisos: Es la herramienta para el control presupuestal delgasto que aprueba la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico, paraestablecer el monto mximo para comprometer mensualmente, dentro del marcode las Asignaciones Presupuestarias aprobadas en el Presupuesto Institucionaldel Pliego y de acuerdo a la disponibilidad financiera de la Caja Fiscal.

Planilla nica de Remuneraciones: Es el documento que determina el pago delas remuneraciones y derechos que les corresponde mensualmente a lostrabajadores de SERVIR, sustentada en documentos oficiales, emitidos porautoridades competentes, a travs de los que se disponen pagos y/o descuentos


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Si el empleador lo considera conveniente, la firma de la boleta por el trabajador seropcional. Sin embargo, en este caso, corresponder al empleador la carga de laprueba respecto al pago de la remuneracin y la entrega de la boleta de pago al

trabajador.7. Descripcin del proceso



1 OAF-RRHH Recepcin del Calendario Mensual deCompromisos.

La OAF-RRHH debe recibir de OPP, dentro de losprimeros cinco (05) das del mes, el CalendarioMensual de Compromisos aprobado por el Ministerio

de Economa y Finanzas.

Producto

Calendario de Compromisos aprobado

2 OAF-RRHH Envo de Informacin (insumos) necesarias parala elaboracin de las Planillas

La OAF-RRHH procesar y enviar a la ConsultoraExterna la informacin necesaria para la elaboracinde las planillas de pagos. Dentro de estos se

encuentran:a. Informacin de las altas y bajas que se hayan dado

durante el mes, as como las modificaciones en loscomponentes, de ser el caso.

b. Informacin de asistencia y permanencia delpersonal que labora para SERVIR. En este sedetallar los das efectivamente laborados,ingresos y salidas, permisos por motivosparticulares, licencias sin goce de remuneraciones,entre otros.

c. Informacin de la asistencia y permanencia detodos los Gerentes Pblicos (Lima y otras

regiones)d. Informacin de descuentos autorizados por el

trabajador y/o gerente pblicoe. Informacin de los movimientos que se hayan

dado en Empresas Administradoras de Fondo dePensiones (AFPs).

f. Informacin de las modificaciones en lo que serefiere al Impuesto de Quinta Categora.

g. Otros

Producto


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Documento con informacin necesaria para laelaboracin de planillas de pagos: altas y bajas,asistencia y permanencia, descuentosautorizados; movimientos de AFPs;modificaciones de Renta de Quinta Categora;entre otros.

3 ConsultoraExterna

Recepcin de informacin emitida por OAF-RRHH

La consultora externa, responsable de la elaboracinde la Planilla de Remuneraciones de CAP, de CAS, ydel complemento remunerativo de Gerentes Pblicos,

recepciona la informacin remitida por la OAF-RRHHdentro de los primeros cinco (05) das de cada mes.Con esta informacin se procede a realizar losclculos correspondientes a las planillas.

El da doce (12) de cada mes, como fecha mxima, laConsultora Externa debe culminar con la elaboracinde las planillas y remitirlas a la OAF-RRHH junto contodos los reportes necesarios: resmenes porcomponente, importe a ser abonado, cuotaspatronales, descuentos por conceptos de asistencia,quinta categora, planillas de AFPs, descuentos por

Quinta Categora, etc., para su afectacinpresupuestal.

Productos

Planilla de Remuneraciones, CAS y complementoremunerativo calculada por la Consultora Externa

Resmenes por componente, reportes de CuotasPatronales, descuentos por concepto deasistencia, quinta categora, planillas de AFP`s,descuentos por Quinta Categora, etc.

4 OAF-RRHH Recepcin de la Planilla de Remuneraciones, deCAS y del complemento remunerativo deGerentes Pblicos

La OAF-RRHH recibe la planilla de CAP, CAS. Ycomplemento remunerativo de Gerentes Pblicos, lacual debe revisarla y contrastarla con los reportesgenerales que remite la empresa consultora.

Con el VB del profesional de OAF-RRHH se remiteal Jefe de la OAF


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Grupo Genrico del Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales, garantizando lasplazas estrictamente necesarias para el cumplimiento de las Metas y ObjetivosInstitucionales.

Cuadro de Asignacin de Personal (CAP): Es un documento tcnico-normativode gestin institucional que contiene los cargos necesarios que la Alta Direccininstitucional prev como necesarios para el normal funcionamiento de unaEntidad, en base a la estructura de la organizacin vigente.

rea usuaria: Es la dependencia cuyas necesidades pretenden ser atendidascon determinada contratacin, o que, dada su especialidad y funciones, canalizalos requerimientos formulados por otras dependencias

Designacin: Es el acto por el cual la autoridad encarga y autoriza eldesempeo de cargos de confianza o encargos especiales con los derechos ylimitaciones que las leyes establecen.

Plaza: es el cargo contemplado en el Cuadro de Asignacin de Personal (CAP)que cuenta con el financiamiento debidamente previsto en el Presupuesto

Institucional dentro del Grupo Genrico de Gasto 1. Personal y Obligacionessociales. Las plazas se encuentran consideradas en el Presupuesto Analtico dePersonal.

Consultora Externa: Es un servicio independiente y debe caracterizarse por laimparcialidad en las acciones realizadas por los especialistas y asesores queresultan ser externos a la Entidad.

Contrato de trabajo a Plazo Indeterminado: Este contrato dura hasta que eltrabajador se encuentre en condiciones de gozar de los beneficios que s elasignan los regmenes de seguridad social, por lmites de edad y aos deservicio, salvo que se configuren algunas de las causales de extincin previstasen la Ley.

Legajo de Personal: Expediente en el que se recopila la informacin

correspondiente al trabajador que ingresa a laborar en SERVIR.

4. Productos

Candidato ganador de la convocatoria seleccionado.


Solicitud de cobertura de plaza vacante prevista en el Cuadro de Asignacinde Personal (CAP) Anexo 1

6. Consideraciones

Los organismos pblicos y empresas del Estado deben remitir con diez (10) dashbiles de anticipacin al inicio del concurso los puestos de trabajo vacantes aofertar. Dicha remisin puede realizarse por escrito o va electrnica. El envo porescrito se puede efectuar a la oficina de la Red Cil Proempleo ubicada en la

jurisdiccin o domicilio del organismo pblico o empresa del Estado, o la SedeCentral del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo. La remisin digital serealiza a la bolsa de empleo electrnica: www.empleosperu.gob.pe

Los organismos pblicos y empresas del Estado designarn al funcionarioresponsable de remitir las ofertas de empleo de la entidad. Dicha designacin


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debe haberse realizado mediante resolucin del titular de la Entidad y publicadaen el Diario Oficial El Peruano.

Los contratos a plazo indeterminado se celebran pactando el mximo plazo de

prueba, de acuerdo al siguiente detalle:a. Gerentes : 1 aob. Jefes y Personal de Confianza : 06 mesesc. Profesionales y personal calificado : 03 mesesd. Otros puestos : 03 meses

Los contratos de trabajo a Plazo Indeterminado no son de obligatoriapresentacin ante el Ministerio de Trabajo. La OAF-RRHH elaborar dos (02)copias del contrato para ser suscrito por el Jefe de OAF y el ganador de laconvocatoria. Una copia ser archivada en el legajo personal y la otra le serentregada al trabajador.

Para los procesos de seleccin, la Gerencia General, ha designado un ComitInterno de Evaluacin permanente, el que se encargar de conducir el proceso

de seleccinEste Comit puede estar conformado por dos tres funcionarios. Suconformacin es flexible y puede variar de acuerdo a la disponibilidad de tiempoo de la categora de la plaza convocada.

a. Si se trata de una Gerencia o de una Jefatura: estar conformado por elPresidente Ejecutivo, el Gerente General y un invitado.

b. Si se trata de un Profesional o Tcnico (CAP): estar conformado por el Jefede OAF, Jefe del rea usuaria y un invitado.

c. Si el requerimiento lo realiza el Jefe de OAF: estar conformado por elGerente General y el Jefe de OAF.

En los dos ltimos casos, la OAF-RRHH tambin puede integrar el ComitEvaluador.




1 rea Usuaria Solicitud de cobertura de plaza vacante

El rea usuaria (Gerencia o Jefatura) deber solicitarla cobertura de la plaza vacante a travs de unrequerimiento de contratacin de personal, en el culse detallar la plaza solicitada prevista en el Cuadrode Asignacin de Personal (CAP).

Esta solicitud deber ser remitida a la OAF-RRHH.

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Requerimiento de cobertura de plaza vacante


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Con el expediente que contiene el requerimientoaprobado, la OAF-RRHH analizar y definir el Perfildel Puesto de la posicin laboral requerida y lasfunciones a desarrollar.

Producto

Perfil de Puesto definido7 OAF-RRHH Solicitud de contratacin de empresa consultora

La OAF-RRHH deber solicitar la contratacin de unaempresa consultora que brinde el servicio de

reclutamiento y seleccin de personal (si fueranecesario solicitar una que realice tcnica HeadHunter), para lo cual elaborar los Trminos deReferencia y se adjuntar a ste, el Perfil del Puestodefinido para la plaza vacante.

Este expediente ser remitido a la OAF-Logstica conel VB del Jefe de la OAF para que proceda con lacontratacin del requerimiento. (Vase proceso defase preparatoria, de ejecucin y seguimiento deejecucin contractual de un proceso de contratacin).

Producto

Requerimiento de contratacin de empresaconsultora aprobado por la OAF.

8 OAF-RRHH Comunicacin de los puestos de trabajo vacantesa ofertar al Ministerio de Trabajo

La OAF-RRHH deber remitir con diez (10) dashbiles de anticipacin al inicio del proceso, lospuestos de trabajo vacantes a ofertar. Dichacomunicacin puede realizarse por escrito o vaelectrnica a Red Cil Proempleo, indicando en ella lacasilla de correo electrnico de la consultora o deSERVIR para recibir los Currculos Vitae (CV).

Asimismo, se establecern los plazos para lapresentacin de los CV`s y de preferencia sedetallar el cronograma del proceso de seleccin.

Producto

Comunicacin remitida al Ministerio de Trabajo


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9 OAF-RRHH Coordinacin con la empresa consultora

La OAF-RRHH coordinar con los representantesdesignados por la Empresa Consultora respecto delproceso de reclutamiento y seleccin convocado.Para ello se les trasladarn todos los Currculos Vitaeque han sido recepcionados en la casilla de correoasignada en Red Cil ProEmpleo y/o de SERVIR paraestos efectos.

Producto Lista N 1 de postulantes al proceso de seleccin

10 OAF-RRHHOAF-LogsticaTecnologas deInformacin

Publicacin de Convocatoria en el Diario ElComercio y en la Pgina Web de SERVIR

La OAF-RRHH elaborar la Convocatoria apublicarse y solicitar a Tecnologas de Informacin ya OAF-Logstica, con el VB de OAF, su publicacinen la Pgina Web de SERVIR y en el Diario ElComercio, respectivamente.

La convocatoria debe detallar la denominacin de laplaza, el perfil y competencias requeridas para elpuesto, la casilla de correo electrnico de laconsultora o de SERVIR para recibir los CVs, ascomo el cronograma del proceso de seleccin.

Producto

Publicacin de convocatoria en distintos medios

11 EmpresaConsultora

Recepcin y anlisis de Currculos Vitae

La Empresa Consultora recibe los CVs en el plazo

sealado en la Convocatoria.Producto

Lista N 2 de postulantes al proceso de seleccin.


Filtro y calificacin de los Currculos Vitaerecepcionados

La Empresa Consultora realizar el filtrocorrespondiente y en base a ello seleccionar la listacorta o Terna de los postulantes aptos para la


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Entrevista Personal.

Esta informacin debe ser remitida a la OAF-RRHHmediante un informe, detallando los resultadosobtenidos.

Producto

Informe con el detalle de los resultados obtenidosen la evaluacin


Elaboracin del cronograma de EntrevistasPersonal

En coordinacin con la OAF-RRHH, la EmpresaConsultora prepara el cronograma de la EntrevistaPersonal, el cual ser comunicado a los postulantesaptos en forma oportuna. La fecha y hora de laentrevista puede ser comunicada por la OAF-RRHH opor la empresa consultora va telefnica o por correoelectrnico.

Producto

Cronograma de Entrevista Personal

14 OAF-RRHH Recepcin de informacin remitida por laConsultora externaLa OAF-RRHH recibe la Terna de postulantes y elinforme de evaluacin, el cual incluye el archivo delos Currculos Vitae de los integrantes de la Terna.

Este ltimo es remitido al Comit de Evaluacindesignado para este fin, para que proceda aanalizarlos, si lo considera necesario, y tenga unaidea preliminar de los postulantes que van a serentrevistados.

15 Comit deEvaluacin

Recepcin de la informacin de OAF-RRHH

El Comit Evaluador recibe la informacin remitidapor la OAF-RRHH, revisa los Currculos Vitae yprocede a preparar la Entrevista Personal.

La Entrevista Personal servir para evaluarprincipalmente las competencias y los conocimientoscon los que cuenta el postulante. Tambin se tomar


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en cuenta su experiencia laboral y las habilidades

adquiridas durante su desempeo profesional. ElComit tiene la potestad de plantear temas y/o casosa resolver.

Producto

Evaluacin de la terna presentada por laconsultora

16 Comit deEvaluacin

Resultados de la Entrevista Personal

Luego de realizada la Entrevista Personal, el Comit

Evaluador registrar los puntajes obtenidos por lospostulantes entrevistados y determina la calificacinfinal.

Esta calificacin se debe plasmar en un formato deevaluacin elaborado para tal fin, el cual, al final de laEntrevista Personal, debe ser suscrito por losintegrantes del Comit de Evaluacin.

Producto

Evaluacin suscrita por el Comit de Evaluacin.

17 OAF-RRHH Publicacin de Resultados en la Pgina Web

Una vez suscrita la evaluacin, OAF-RRHH solicita ala Tecnologas de Informacin, con el VB de OAF oGerencia General segn corresponda, la publicacinde los resultados finales.

Producto Publicacin de resultados finales en Pagina Web

18 OAF-RRHH Remisin de informacin a OAF con ResultadosFinales

La OAF-RRHH remite a OAF, en forma oficial, losresultados del proceso de seleccin y remite elproyecto de Resolucin de Presidencia Ejecutiva y/oContrato de Trabajo.

Producto Informe oficial con resultados finales Proyecto de Resolucin que autoriza la

contratacin y/o contrato de trabajo.


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OAF-RRHH remite el contrato suscrito por el ganadordel proceso de seleccin, al Jefe de OAF para queste lo eleve a la instancia correspondiente.

24 OAF Recepcin del Contrato de Trabajo

El Jefe de OAF recibe el contrato de trabajo suscritopor el ganador y lo remite a la Gerencia General parasu suscripcin

25 GerenciaGeneral

Recepcin el Contrato de Trabajo

El Gerente General revisa y luego de ello, suscribe elcontrato de trabajo. Una vez firmado lo remite a OAF-RRHH

Producto

Contrato de trabajo firmado por Gerencia General

26 OAF-RRHH Recepcin del Contrato de Trabajo suscrito

Una vez que cuenta con el Contrato de Trabajosuscrito por Gerencia General, se entrega una copiaal ganador del proceso de seleccin y la otra copiaqueda de cargo para su legajo personal

Producto

Entrega de contrato de trabajo suscrito porGerencia General

27 OAF-RRHH Apertura de Legajo Personal

El cargo de recepcin del contrato de trabajo debe

ser archivado en el legajo personal, junto con elCurrculo Vitae documentado, las declaracionesjuradas y otros documentos que SERVIR consideranecesarios solicitarle.

Producto

Legajo Personal


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8.

Flujograma


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Denominacin del procesoReclutamiento, Seleccin y Contratacin de personal conContratacin Administrativa de Servicios (CAS)

CdigoOAF-28

1. Objetivo

Establecer las acciones necesarias para que SERVIR convoque, reclute, seleccioney contrate personal adecuado, basndose en las competencias que se requieranpara cada puesto de trabajo dentro de la entidad y bajo la modalidad de CAS.

2. Base legal

Ley Marco del Empleo Pblico, Ley N 28175. Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2009, Ley N

29289. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411 Decreto Supremo N 075-2008-PCM, aprueba el reglamento del Decreto

Legislativo N 1057, que regula el rgimen especial de ContratacinAdministrativa de Servicios.

Art. 4 del Decreto Supremo N 075-2008, seala que el empleado pblico nodebe tener impedimentos para contratar con el estado y est prohibido de recibirdoble percepcin.

Ley N 26771, establecen prohibicin de ejercer faculta de nombramiento ycontratacin de personal en el Sector Pblico en casos de parentesco.

3. Definiciones

Reclutamiento de Personal: Es el proceso de atraer individuos oportunamentey en suficiente nmero y con los debidos atributos y estimularlos para quesoliciten empleo en la organizacin

Proceso de seleccin de personal: Es un procedimiento administrativo especialque tiene por objeto la seleccin de la persona natural o jurdica con la cual lasEntidades del Estado van a celebrar un contrato para la contratacin de bienes,servicios o la ejecucin de una obra.

Contratacin de Personal: Toda relacin contractual que implica vnculo laboralentre una persona natural y una entidad del Estado

Contratacin Administrativa de Servicios:Es una modalidad contractual de laAdministracin Pblica, privativa del Estado, que vincula a una entidad pblicacon una persona natural que presta servicios de manera no autnoma. Se rigepor normas del derecho pblico y confiere a las partes nicamente los beneficiosy las obligaciones que establece el Decreto Legislativo N 1057 y su reglamentoaprobado por Decreto Supremo N 075-2008-PCM.

Servicio No Autnomo: Es la prestacin de servicios que realiza una persona afavor de una Entidad Pblica de manera dependiente, sin que ello implique unvnculo laboral con la Entidad

Ley Marco del Empleo Pblico: Tiene por finalidad establecer los lineamientosgenerales para promover, consolidad y mantener una administracin pblicamoderna, jerrquica, profesional, unitaria, descentralizada y desconcentrada,


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necesidad de contratacin.

Producto

Requerimiento de contratacin de personal bajo lamodalidad de CAS.

2 OAF-RRHH Recepcin del requerimiento de contratacinLa OAF-RRHH recibe el requerimiento, revisa sucontenido y solicita a OPP informe respecto de ladisponibilidad de recursos presupuestales

Producto

Memorando con el que solicita disponibilidadpresupuestal

3 OPP Opinin de disponibilidad presupuestal

OPP analiza el presupuesto anual asignado para lascontrataciones bajo la modalidad de CAS y si existenlos recursos presupuestales, remite su conformidadpara la contratacin correspondiente

Producto Informe favorable de disponibilidad presupuestal

4 OAF-RRHH Recepcin de Informe favorable de OPP paracontratacin

La OAF-RRHH recibe el informe de OPP en el que sedefine la existencia de recursos presupuestales parala contratacin administrativa de servicios y junto consu conformidad remite el expediente al Jefe de OAF.

Producto

Expediente con las opiniones favorables de AOF-RRHH y OPP

5 OAF Recepcin del expediente para la contratacinsolicitada

El OAF recepciona el expediente para la contratacinsolicitada (informe de OAF-RRHH y OPP). Da suconformidad y lo remite a Gerencia General

Producto


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Expediente con las opiniones favorables de AOF-RRHH y OPP y el VB de OAF

6 GerenciaGeneral

Recepcin del expediente de contratacin visado

Gerencia General revisa el expediente, da suconformidad y autoriza dar inicio al proceso de la(s)contratacin(es) solicitada(s) por el(as) rea(s)usuaria(s).

Producto

Proceso de contratacin autorizado

7 OAF-RRHH Recepcin del expediente que contiene elrequerimiento de contratacin aprobado

Una vez recibido el requerimiento de contratacinaprobado, la OAF-RRHH debe analizar y definir elPerfil de Puesto.

Producto

Perfil de Puesto definido

8 OAF-RRHHTecnologas deInformacin

Publicacin de Convocatoria

Manual Procedimientos II

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