Manual Usuario Service Pack. Nómina, versión: 16.1.1. · Para el caso de trabajadores que...

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Manual Usuario Service Pack 16.1.1

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Manual de Usuario Service Pack

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ISO 9001: 2008

Historia del Documento

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Descripción Cambio

Fecha

1 Actualización de Ejecutables 13/01/2016

Elaborado: Jairo Bernal Flórez

Desarrollador.

Revisado: Carmen Roncería Tovar

Gerente de Calidad.

Aprobado: Blanca Gómez Reyes

Product Owner.

Versión: 12.6

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TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................................................................................................ 4

1. RETENCIÓN EN LA FUENTE POR: INDEMNIZACIÓN, BONIFICACIÓN POR INDEMNIZACIÓN Y BONIFICACIÓN POR RETIRO.......... 5

1.1. PARÁMETROS DE LIQUIDACIÓN DEFINITIVA KNMPADEF, VERSIÓN: 12.6.0.9………………………………………. 6

1.2 PARÁMETROS POR CONCEPTOS KNMPARCO, VERSIÓN: 12.6.0.12………………………………………………… 8 1.3. DIGIFLAG K0000106 CONCEPTO DIAN NO. 30573/15……………………………………………………………... 10

2. APLICAR EL 25% EXENTO AL VALOR DE LOS INGRESOS POR RETENCIÓN MÍNIMA (SENTENCIA C-492/15). ................................... 13

2.1. BASE DE RETENCIÓN KNMBASRE, VERSIÓN: 12.6.0.18……………………………………………………….. 14

2.2. DIGIFLAG K0000105 SENTENCIA C-492/15……………………………………………………………………….15

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INTRODUCCIÓN Los Service Pack (SP) son actualizaciones que mejoran la funcionalidad de los productos de Digital Ware, los cuales, son generados por las reformas presentadas en la Normatividad Legal (Cambios de Ley) o como reacción a los cambios en los procesos ya sea en temas organizacionales, políticas de calidad de los productos o soluciones a nuevos retos. Su creación se realiza de forma periódica mediante un proceso de actualización incremental, por lo cual, debe implementarse consecutivamente de la primera versión publicada a la más reciente. Para el tema exclusivo del Sistema Kactus HCM se realizarán con respecto a los temas de Nómina y Gestión Humana.

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1. Retención en la Fuente por: Indemnización, Bonificación por Indemnización y Bonificación por Retiro.

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN mediante el Concepto 30573 del 30 de Octubre del 2015 revocó varias de sus doctrinas dictadas en los años 2014 - 2015 y ha regresado a las interpretaciones que sostenía hasta el año 2013 según la norma especial del Artículo 401-3 del Estatuto Tributario Colombiano; donde las indemnizaciones laborales para trabajadores con ingresos mensuales superiores a 204 UVT (Unidad de Valor Tributario) están sujetas a Retención en la Fuente, aclarando a su vez que estos conceptos están sujetos a cálculo de retención en la fuente mínima. Para el caso de trabajadores que devenguen ingresos iguales o inferiores equivalentes a 204 UVT, agregó la entidad, no procede Retención en la Fuente alguna, sin perjuicio de que dichos ingresos se consideren gravados por el impuesto a la renta y complementarios, debiendo ser incluidos en la respectiva declaración del periodo gravable en que se perciban. Para que la solución KACTUS HCM cumpla con esta normatividad se debe realizar lo siguiente:

En el Programa de Disminución de Retención en la Fuente KNmDisrf en la pestaña “Declarante de Renta” el campo DEC_RENT debe estar activo o estado 'S'.

El cálculo de Retención Mínima sobre el valor de Indemnización, Bonificación por Indemnización o Bonificación por Retiro se realiza siempre y cuando el empleado en Disminución de Retención en la Fuente esté como Declarante de Renta.

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A este campo se le cambió el Label. Anteriormente se llamaba “Concepto Retefuente Bonificación”.

Para cumplir con concepto de la DIAN No. 30573 del 30 de octubre de 2015, se creó este campo para calcular la retención en la fuente mínima cuando hay bonificaciones por indemnización o bonificación por retiro. Se debe asociar el concepto de Retefuente Bonificación Mínima, según se explica a continuación.

1.1. Parámetros de Liquidación Definitiva KNmPadef, Versión: 12.6.0.9

► Concepto Retefuente Bonificación Ordinaria

► Concepto Retefuente Bonificación Mínima

En el programa de Parametrización de la Liquidación Definitiva KNmPadef se debe diligenciar los campos: En la pestaña Información 2 los campos: “Concepto Retefuente Bonificación Mínima” y “Concepto Retefuente Bonificación Ordinaria”:

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Se debe crear el Concepto por KNmConse con las siguientes características:

Con atributos de formula única, redondea valor y en la pestaña de liquidación de novedades VAL_NOVE.

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1.2 Parámetros por Conceptos KNmParco, Versión: 12.6.0.12

Se generó el cambio del Label (Nombre de Campo) de “Retención Indemnización” por “Retención Indemnización Ordinaria”.

Para cumplir con el concepto de la DIAN No. 30573 de 9 de Noviembre de 2015 se creó el campo de Retención Indemnización Mínima.

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El concepto que se asocia al campo Indemnización Mínima se debe crear en KNmConse con atributos de “Formula Única”, con la opción de Redondea Valor “Activo” y en la pestaña de Liquidación de Novedades “VAL_NOVE”.

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1.3. Digiflag K0000106 Concepto Dian No. 30573/15.

Se creó el Digiflag K0000106 Concepto Dian No. 30573/15 el cual cuenta con la siguiente funcionalidad:

Cuando el campo Valor es igual a Cero (0): No Aplica la Sentencia. Cuando el campo Valor es igual a Uno (1): Calcula Retención en la Fuente Mínima sin tener en cuenta la renta exenta.

Cuando el Valor es igual a Dos (2): Calcula Retención en la Fuente Mínima teniendo en cuenta renta exenta.

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Digiflag K0000106 Concepto DIAN No. 30573/15 Retención Mínima sobre indemnización, Bonificación de Indemnización, Bonificación por Retiro Cuando el campo Valor del Digiflag es igual a Cero (0): No Aplica Concepto DIAN No. 30573/15 Cuando el campo Valor del Digiflag es igual a Uno (1): Calcular retención Mínima sobre el valor total de Indemnización, Bonificación de Indemnización, Bonificación por Retiro. Cuando el campo Valor del Digiflag es igual Dos (2): Tener en cuenta la aplicación de renta Exenta para el cálculo de retención mínima sobre Indemnización, Bonificación de Indemnización, Bonificación por Retiro.

Se actualiza la versión de:

Liquidación Definitiva KNmLiqde, Versión 12.6.0.68

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Cuando el Digiflag K0000106 el campo Valor es igual a Cero (0): No Aplica Concepto DIAN No. 30573/15, es decir que no calculara Retención Mínima sobre Indemnización, Bonificación por Indemnización o Bonificación por Retiro.

Cuando el Digiflag K0000106 el campo Valor es igual a Uno (1): Calcula Retención Mínima sobre el valor de Indemnización,

Bonificación por Indemnización o Bonificación por Retiro Ejemplo: Se liquida un empleado que recibe un valor de $ 32.550.000 por Bonificación por Indemnización, con este valor se realiza la depuración según la tabla de la Retención Mínima obteniendo el valor aplicar de Retención Mínima de $4.782.000

VALOR

BONIFICACION POR INDEMNIZACION 32.550.000,00

UVT 29.753,00

RANGO 1.094,01

VALOR APLICAR SEGÚN TABLA 160,72

VALOR RETENCION MINIMA 4.782.000,00

Cuando el Digiflag K0000106 el campo Valor es igual a Dos (2): Aplica renta exenta sobre el valor de Indemnización, Bonificación por Indemnización o Bonificación por Retiro y después con esta base realiza la depuración respectiva. Ejemplo: Se liquida un empleado que recibe un valor de $ 32.550.000 por Bonificación por Indemnización, sobre este valor se aplica el 25% Exento y con este resultado se realiza la depuración según la tabla de la Retención Mínima obteniendo el valor aplicar de Retención Mínima de $2.825.000

VALOR

BONIFICACION POR INDEMNIZACION 32.550.000,00

RENTA EXENTA (No Aplica Tope) 8.137.500,00

BASE GRAVABLE 24.412.500,00

UVT 29.753,00

RANGO 820,51

VALOR APLICAR SEGÚN TABLA 94,96

VALOR RETENCION MINIMA 2.825.000,00

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2. Aplicar el 25% Exento al Valor de los Ingresos por Retención Mínima (Sentencia C-492/15). La Sentencia C-492/15, mediante la cual la Corte Constitucional declaró exequible, de forma condicionada, el sistema Iman-Imas que fue adoptado en la reforma tributaria del 2012 para las personas naturales, denominadas ‘empleados’, precisando que la renta gravable liquidada bajo esta forma de determinación, podrá aminorarse, adicionalmente, con el 25 por ciento de las rentas percibidas. La decisión conlleva las siguientes conclusiones claras: 1. Aplica para todas las personas naturales que clasifican como ‘empleados’, ya sean asalariados o no. 2. El 25 por ciento a disminuir debe calcularse sobre los ingresos, una vez restados los valores de los conceptos a los que se refiere el Artículo 332 del Estatuto Tributario. 3. La aplicación de este nuevo factor de depuración empezará utilizarse en las declaraciones de renta del año gravable 2016, que se presentarán en el 2017. Se debe aplicar el 25% exento al valor de los ingresos por retención mínima validando el tope exento correspondiente que se encuentra en Detalle del programa de Parámetros de Otros Conceptos KNmEparc:

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2.1. BASE DE RETENCIÓN KNmBasre, Versión: 12.6.0.18.

Se crean dos campos nuevos para Retención Mínima:

Tope de la renta exenta para el cálculo de retención. (Valor calculado por el liquidador).

Valor aplicado a la base como renta exenta para el cálculo de retención. (Valor calculado por el liquidador).

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2.2. DIGIFLAG K0000105 Sentencia C-492/15.

SE crea el Digiflag K0000105 Sentencia C-492/15 que opera de la siguiente manera:

Cuando el campo Valor Digiflag es igual a Cero (0): No Aplica la sentencia.

Cuando el campo Valor Digiflag es igual a Uno (1): Aplica renta exenta sobre el valor de los ingresos Brutos.

Cuando el Valor Digiflag es igual a Dos (2): Aplica renta exenta sobre el valor de los ingresos Netos es decir (Ingresos Brutos menos Aportes obligatorios).

Digiflag K0000105 SENTENCIA C-492/15 Renta Exenta para el cálculo de retención Mínima.

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En esta actualización se impactan los siguientes liquidadores:

Liquidación De Nómina KNmLinom, Versión 12.6.0.113

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Liquidación De Vacaciones KNmLivac, Versión 12.6.0.77

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Liquidación Definitiva KNmLiqde, Versión 12.6.0.68

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Liquidación De Primas KNmLipri, Versión 12.6.0.59

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Cuando el Digiflag K0000105 el campo Valor es igual a Cero (0): No Aplica SENTENCIA C-492/15, es decir que no calculará

Renta Exenta sobre los pagos laborales para retención mínima.

Cuando el Digiflag K0000105 el campo Valor es igual a Uno (1): Aplica renta exenta sobre el valor de los ingresos Brutos. Ejemplo: Se liquida un empleado al 31/01/2016 que recibe un valor de ingresos de $ 14.587.000 sobre este valor directamente se aplica el 25% exento y después los aportes obligatorios, con el resultado se realiza la depuración según la tabla de la Retención Mínima obteniendo el valor aplicar de Retención Mínima de $ 322.000

VALOR

TOTAL DE INGRESOS 14.587.000,00

RENTA EXENTA 3.646.750,00

APORTES OBLIGATORIOS 1.458.700,00


UVT 29.753,00

RANGO 318,68

VALOR APLICAR SEGÚN TABLA

10,81

VALOR RETENCION MINIMA 322.000,00

Cuando el Digiflag K0000105 el campo Valor es igual a Dos (2): Aplica renta exenta sobre el valor de los ingresos Netos. Ejemplo: Se liquida un empleado 31/01/2016 que recibe un valor de ingresos de $ 14.587.000 a este valor de ingresos se descuenta los aportes obligatorios a esa base se aplica el 25% exento, con este resultado se realiza la depuración según la tabla de la Retención Mínima obteniendo el valor aplicar de Retención Mínima de $2.825.000

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VALOR

TOTAL DE INGRESOS 14.587.000,00

APORTES OBLIGATORIOS 1.458.700,00

BASE 1 13.128.300,00

RENTA EXENTA 3.282.075,00


UVT 29.753,00

RANGO 330,93

VALOR APLICAR SEGÚN TABLA

12,07

VALOR RETENCION MINIMA 359.000,00

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