MATERIALES DIRECTOS

1. Costo de materiales directos. Presenta los gastos en adquisición y manejo de los materiales del

proceso de producción, desglosándolos en materias primas y otros materiales que se van a utilizar en el

proceso de cultivo del Neem, el que absorberá para el primer año $2,145.0 tal como lo indica el TABLA

No. 7.

MANO DE OBRA DIRECTA

2. Costo de mano de obra. Presenta el cómputo del valor de los gastos de mano de obra, en la unidad de

tiempo adecuada y por otros criterios que sean convenientes en la implementación de una planta

(cultivo de Neem); en el TABLA No. 8 se muestra que la empresa a instalarse definirá 781 jornaleros para

el primer año en las diferentes secciones de la planta con un monto anual de $5,467.0.

DENOMINACION CANTIDAD V.Unitario V. Total(En sacos) (dólares) (dólares)

Fertilización:

Urea 60 22 1320

Muriato de K 30 17,5 525

D.A.P. 30 10 300

CARGA OPERACIONAL

Costo de los servicios (Carga Operacional). Prescribe debidamente y clasificados los gastos de prestación de servicios que supone la producción, tales como Ingeniero, Jefe, ayudantes, técnico productor y los jornaleros, depreciación, amortización, energía eléctrica, agua potable, necesarios a la operación de la

empresa todos estos elementos se encuentran compartidos en el elemento de carga operacional (Ver TABLA No. 18) el que para el primer ciclo de producción asignaría $67,517.

A. MANO DE OBRA INDIRECTA

DENOMINACION No. SUELDO INDIVIDUAL 13ro14to SUELDO COMPONENTE Vacación

Patronal Total

(dólares) ANUAL SALARIAL 9,35%JEFE DE PRODUCCIÓN 1 1.435 1.435 170 17.220 384 718 1.610 21.537TÉCNICO PRODUCTOR 1 745 745 170 8.940 384 373 836 11.447

PLANTACION DE NEEM

DENOMINACION CantidadSUELDO

INDIVIDUAL Total

(Jornaleros) (dólares)

FASE DE CULTIVO

Sembradas (30 has) 120 7,00 840,0

Resiembra (8%) (2,4 has) 8 7,00 56,0

SUMAN 896.0

MANTENIMIENTO DE CULTIVOPrimera deshierba y aplic. de glifosato 150 7,00 1050,0Aplicación de fertilizante y glifosato 23 7,00 161,0Segunda deshierbada (6 meses): 150 7,00 1050,0Deshije y forma de la planta 150 7,00 1050,0Instalación de cercas 30 7,00 210,0Tercera deshierbada del año (terreno) 150 7,00 1050,0

SUMAN 4571.0TOTAL FASE DE CULTIVO Y

MANTENIMIENTO 781 $ 5,467.0

SUMAN$

32.984

B. DEPRECIACIONDENOMINACION COSTOS VIDA UTIL

(dólares) (Años)Instalaciones Generales 950 20 45Colocación de cercas 1.050 20 50VEHICULOS 32.000 5 6.080

SUMAN $ 6.175

C. AMORTIZACIÓNDENOMINACION COSTOS VALOR DE AMORT.

(dólares) (%)Constitución de la sociedad 1.250 3 38Gastos de estudio del proyecto 1.601 3 48

SUMAN $ 86

C. SUMINISTRO ANUALDENOMINACION CANTIDAD VALOR UNITARIO

(dólares)AGUA (m3) 35.000 0,65 22.750ENERGÍA ELECTRICA (kwh) 750 0,09 68

SUMAN$

22,818

D. REPARACION Y MANT.DENOMINACION VALOR %

VEHICULOS 32.000 2 640SUMAN $ 640

E. SEGUROSDENOMINACION VALOR %

VEHICULOS 32.000 5 1.600

SUMAN $ 1.600

TOTAL PARCIAL 64.302

IMPREV. CARGA OPERC. 3.215(5% Rubros anteriores)

TOTAL$

67.517

GASTOS DE ADMINISTRACION GENERALES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.

Para este rubro se ha presupuestado un monto anual de $131,013; correspondiéndole al personal $115,091, depreciación y amortización con un total de $944, para gastos de oficina con un valor de $8,740 y más un imprevisto

de un 5% de los rubros anteriores con $6,239. (Ver TABLA No. 21).

A. PERSONAL ADMINISTRATIVO

DENOMINACION No.SUELDO

INDIVIDUAL 13ro14to REMUNERACION UNIFICADA

COMPONENTE Vacaciones Patronal Total

(dólares)Sueldo básico

anualIncremento

salarial SALARIAL 9,35%GERENTE PROPIETARIO 1 4.500 4.500 170 54.000 252 384 2.250 5.049 66.605GERENTE DE CONTABILIDAD 1 1.500 1.500 170 18.000 252 384 750 1.683 22.739ASISTENTE DE NOMINA 1 220 220 170 2.640 252 384 110 247 4.023CHOFER 1 220 220 170 2.640 252 384 110 247 4.023GUARDIA 2 190 380 340 4.560 504 768 190 426 7.168BODEGUERO 2 190 380 340 4.560 504 768 190 426 7.168CONSERJE 1 175 175 170 2.100 252 384 88 196 3.365

SUMAN$

115.091

B. DEPRECIACION Y AMORTIZACION

DENOMINACION COSTOS VIDA UTIL(dólares) (Años)

MUEBLES Y EQUIP.OFICINA 9.435 10 944

SUMAN 944C. GASTOS DE OFICINAALQUILER DE OFICINA 3.600INTERNET 600PAPELERIA Y SUMINISTROS 3.100

CONSUMO TELEFONICO 1.440SUBTOTAL 124.775

IMPREV. 6.239(5% Rubros anteriores)

TOTAL$

131.013

GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE VENTAS.

Estos ascienden a la suma de $93,361 al año, distribuidas entre el personal del departamento de ventas (Gerente

de Ventas, Ejecutivos comerciales, Secretaria) con $36,049; también estás los gastos de promoción como son las

misiones comerciales, logística de transporte y logística de exportación y 5% de imprevistos que equivale a $4,446 (Ver

TABLA No. 22).

A. PERSONAL

DENOMINACIONNo.

SUELDO INDIVIDUAL

13ro

14to REMUNERACION UNIFICADA

COMPONENTE

Vacaciones

Patronal Total

(dólares)Sueldo básico

anualIncremento

salarial SALARIAL 9,35%

GERENTE DE VENTAS 1 1.5001.50

0 170 18.000 252 384 750 1.683 22.739EJECUTIVO COMERCIAL 1 550 550 170 6.600 252 384 275 617 8.848SECRETARIA 1 250 250 170 3.000 252 384 125 281 4.462

SUMAN$

36.049

B. MISIONES COMERCIALESNUMERO DE VIAJES* 3 2200 6.600VIATICOS 3 630 1.890

C. LOGISTICA DE TRANSPORTETRANSP MARITIMO (CONTAINER 40 PIES)** 9 4500 40.500TRANSP TERRESTRE (CONTAINER 40 PIES)*** 9 150 1.350

D. LOGISTICA PARA LA EXPORTACIONLICENCIA O POLIZA DE EXPORTACION 15TASA FIJA A LA CORPORACION FINANCIERA ECUATORIANA 12SEGURO CONTRA RIESGO Y COSTOS ARANCELARIOS 2.500

SUBTOTAL 88.916

IMPREV. 4.446(5% Rubros anteriores)

TOTAL$

93.361

* Las misiones estarán compuestas de dos ejecutivos de ventas** El container de 40 pies tiene una capacidad para 65.3 metros cúbicos de carga o 2.,306 pies longitudinales*** Este se refiere al transporte de la mercadería desde las plantaciones hasta el puerto marítimo.

ELABORACIÓN: Autoras