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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICACONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA

Control Externo

REMITE INFORME FINAL, SOBREFISCALIZACIÓN EFECTUADA EN ELSERVICIO NACIONAL DEL ADULTOMAYOR, REGIÓN DE ATACAMA.-

OFICIO N° 000565

COPIAPÓ, 0 g MAR 2010

Se remite a esa entidad para suconocimiento y fines legales pertinentes, copia del Informe Final de Fiscalizaciónsobre "Evaluación del Sistema de Control Interno y Auditoría de Transacciones", elcual ha sido debidamente aprobado por esta Jefatura.

Finalmente, se informa que el presenteInforme Final es público a partir de su entrega a esa Autoridad.

Saluda atentamente a Ud.,

AL SEÑORDIRECTOR REGIONALDEL SERVICIO NACIONAL DEL ADULTO MAYORREGIÓN DE ATACAMAPR ES EN TE JBR/kt1 -

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Valleio N° 450 - Fono Fax 202000 - Copiapó


In- Unidad de Auditoría e Investigaciones Especiales

DIMP. 3014INFORME FINAL N° 02 DE 2010. SOBREAUDITORÍA DE CONTROLESINTERNOS Y TRANSACCIONES, EN ELSERVICIO NACIONAL DEL ADULTOMAYOR.-

COPIAPÓ, 0 9 MAR 2010

En cumplimiento del plan de fiscalizaciónde esta Contraloría General para el año 2009, se efectúo una auditoría de controlesinternos y de transacciones en el Servicio Nacional del Adulto Mayor, SENAMA.

Objetivo

La auditoría tuvo por objeto realizar unaEvaluación de Control Interno y Examen de Cuentas en la citada entidad, verificandoel cumplimiento de la normativa vigente sobre la materia.

Metodología

La mencionada labor se desarrolló deconformidad con las normas de control interno y de auditoría aprobadas por lasResoluciones Exentas Nos. 1.485 y 1.486, de 1996, de este Organismo de Control,incluyendo, por lo tanto, una evaluación a los procedimientos de control interno en lasáreas examinadas. la verificación de la documentación legal de respaldocorrespondiente. como asimismo, la aplicación de otros procedimientos técnicos en lamedida que se estimó necesario en las circunstancias.

Universo y Muestra

Para el desarrollo del trabajo, seconsideró un examen de cuentas de los programas del Fondo Nacional de AdultoMayor ejecutados durante el período 2008, como se detalla en el anexo adjunto.

N° de Monto Muestra Muestra de 0/0

Proyectos Proyectos

99 $112.662.408 r $21.285.123 11 18,89

A LA SEÑORAGLORIA BRIONES NEIRACONTRALORA REGIONAL DE ATACAMACONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICAP ) ES EN T E EMP


Unidad de Auditoría e Investigaciones Especiales

Antecedentes Generales

El Servicio Nacional del Adulto Mayor,SENAMA, presenta una organización centralizada dependiente de la SecretaríaGeneral de la Presidencia de la República, cuenta con una estructura organizativafuncional, compuesta por una dotación de tres personas más una persona contratadaa honorarios.

Cabe hacer presente que dicho organismomantiene por cada cargo descripciones de funciones definidas desde el Nivel Central.

El mencionado Servicio, de acuerdo con loexpresado por el Coordinador Regional, durante los tres últimos años no ha sidocontrolado por la Unidad de Auditoría Interna radicada en el nivel central.

Sobre el particular, se emitió unpreinforme de observaciones, el cual fue puesto en conocimiento del Sr. CoordinadorRegional de Atacama, en donde el Director Nacional (S) Sr. Nelson GarridoFuenzalida entregó su respuesta mediante ordinario N° 098 de 2010. exponiéndose acontinuación el alcance de la fiscalización, las observaciones formuladas, lasrespuestas entregadas y las conclusiones respectivas.

I. SOBRE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Vehículos Fiscales

a.- Se constató que el servicio, no poseevehículos motorizados asignados a nivel regional.

Control de Bienes

a.- Respecto del examen realizado a losbienes muebles, si bien algunos se encuentran inventariados. no se encontrabanactualizados a la fecha de la visita, como asimismo, se determinó la inexistencia delas planchetas murales correspondientes.

En relación a la presente observación, elDirector Nacional (S), argumenta que en el marco del proceso de revisión deantecedentes para la preparación de la entrega de gobierno 2010, se esta trabajandoen la actualización de registros e identificación de los bienes institucionales.

Al respecto, se mantiene la observaciónformulada, lo que será validado en la etapa de seguimiento del presente informe.

3. Procesos Administrativos

a.- Se constató que el ingreso de losfuncionarios es registrado vía intranet, no determinándose observaciones que formularal respecto.

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ua , Unidad de Auditoría e Investigaciones Especiales

Se verificó la existencia de un fondofijo para el pago de servicios básicos por $250.000, el cual se encuentra aprobadobajo la resolución N° 067 y 1096 del año 2009, a cargo de la Sra. Claudia NaveasDroguett, quien cuenta con la respectiva póliza de fianza de fidelidad funcionaria.Adicionalmente, se constató que la mencionada funcionaria, además se le asignó unfondo fijo para gastos administrativos asociados al Fondo Nacional del Adulto Mayorpor $200.000 aprobado bajo la resolución N° 80 y sus respectivas modificaciones Nos.1.155 y 2.294 del año 2009.

Sobre el particular, se realizó un arqueo adichos fondos, no determinándose observaciones que formular. No obstante loanterior, se constató que ambos fondos son administrados conjuntamente. lo cualgenera una debilidad de los mecanismos de control y ordenamiento de los mismos.

El Director (S), informa que en laadministración de los fondos para el pago de servicios básicos y los gastos deadministración se llevarán de manera independiente, a fin de evitar los riesgosdescritos.

Al respecto, se levanta la presenteobservación, sin perjuicio de posteriores validaciones sobre el particular.

Adicionalmente. la entidad posee unacuenta corriente, N° 12109064155 de BancoEstado, en donde se depositan los fondospara los proyectos concursables, siendo el nivel central quien realiza lasconciliaciones bancarias y mantiene la respectiva documentación respaldatoria.

Se determinó que la entidad no poseeantecedentes referidos a la entrega de los documentos en garantía recibidos por lasentidades ejecutoras de los proyectos 2008.

La Autoridad expone, que se hadeterminado implementar como parte del procedimiento normal de custodia la firma delas actas de entrega, tanto de lo relacionado con la ejecución de los proyectos comode los procesos administrativos regulares que lo requieran.

Al respecto, la observación se mantiene yserá validada en las etapas de seguimiento del presente informe.

En general, las entidades ejecutorasde los proyectos adjudicados presentan una lista de beneficiarios al SENAMA.respecto de la cual no se realizan controles con el objeto de determinar si dichaspersonas pertenecen a la tercera edad, (mayores de 60 años).

Asimismo, no se realizan validaciones conel fin de verificar si los beneficiarios reales de los programas, son los mismosinformados inicialmente, o en el caso de haber modificaciones. éstas personascumplen con el requisito mencionado en el párrafo anterior.

Sobre el particular, el Director (S)argumenta que efectivamente no se requiere de la entrega de antecedentes quepermitan constatar que los beneficiarios cumplan con el requisito de edad exigido,salvo el número de la cédula de identidad que poseen las nóminas de los proyectos ylas validaciones respectivas de aquellas, que no se encuentren entre los tramos

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numéricos de la tercera edad. Adicionalmente, la verificación de beneficiarios finaleses realizada a través de la aprobación de las rendiciones de cuentas. Sin perjuicio deello, la autoridad señala que se estudiará la forma en que se pueda verificar la edadde los beneficiarios, sin elevar el costo del programa, asimismo, se incorporará en losprocesos de supervisión que lo beneficiarios finales correspondan.

Al respecto, cabe señalar que la respuestano hace más que confirmar los aspectos observados, por lo cual éstos se mantieneníntegramente, incorporando la materia al Sumario Administrativo que incoará esteOrganismo Contralor en esa Entidad, con el objeto de determinar las eventualesresponsabilidades administrativas ante lo acontecido, ello sin perjuicio de las accionesciviles que se desprendan del citado proceso.

Se determinó que en general, noexisten antecedentes que acrediten la inscripción de los ejecutores de los programas,en el Registro de Receptores de Fondos públicos, tal como lo señala el punto N° 3 delas bases del concurso para el año 2008.

En relación a la presente observación, elDirector Nacional (S), argumenta que si bien no se solicita que las organizacionespostulantes documenten la inscripción en el registro de receptores públicos, este seconstata al momento de efectuar el traspaso de los fondos y realizar la publicación enel registro correspondiente, dando cumplimiento a la normativa vigente.

En virtud de los argumentos planteado, seprocede a levantar la observación formulada, ello sin perjuicio de que a futuro debequedar acreditado tal requisito en la documentación de respaldo correspondiente.

Respecto de las rendiciones decuentas, éstas no son registradas ni timbradas por la Oficina de Partes al momento dela recepción, generando un alcance a la presente fiscalización, toda vez que no fueposible validar el cumplimiento de los plazos establecidos para la entrega derendiciones por parte de los ejecutores.

Además, se observa que las rendicionesrevisadas, no presentan su documentación respaldatoria inutilizada con un timbre ofirma que la invalide.

Sobre el particular, la Autoridad señalaque efectivamente no se consigna en el registro de correspondencia la recepción delos proyectos, debiendo realizar una revisión de procedimientos específicos sobre lamateria, a fin de adoptar las mejoras que resulten pertinentes, sin perjuicio de esto, losformularios de rendición identifican la fecha de entrega. Adicionalmente, cabe señalarque se tomarán las medidas pertinentes para inutilizar los documentos sustentatoriosde las rendiciones de cuentas.

Al respecto, la observación se mantieneíntegramente, toda vez que la autoridad no proporcionó los antecedentes quepermitan desvirtuarla, sin perjuicio de ello, esta será validada en las etapas deseguimiento del presente informe.

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haz Unidad de Auditoría e Investigaciones Especiales

h.- En los programas relacionados conmejoramiento de bienes inmuebles u otros, se determinó la inexistencia deantecedentes que permitan establecer las condiciones iniciales de los mismos. lo cual,impide validar el cumplimiento de los objetivos propuestos.

En oficio de respuesta, el Director (S)expone que dicha mejora esta orientada a un registro gráfico adjunto a losantecedentes de la postulación y verificación de control durante el proceso desupervisión de los proyectos de Habilitación y/o equipamiento de sede, en donde sedejará constancia en las actas respectivas.

Al respecto, se mantiene la observaciónformulada, lo que será validado en la etapa de seguimiento del presente informe.

II. SOBRE EXAMEN DE CUENTAS

1.- PROYECTOS EJECUTADOS PERIODO 2008

Durante el período 2008, la entidad realizónoventa y nueve programas de fondos concursables, distribuidos entre las provinciasde Copiapó, Huasco y Chañaral por un total de $112.662.408. Al respecto, sedeterminó una muestra de validación de once proyectos por $21.285.123, anexoadjunto, determinándose las siguientes observaciones.

1.1.- Proyecto "Mejorando la calidad de vida de los adultos mayores mediante lautilización de cocinas solares".

El mencionado proyecto fue aprobado por$2.499.000, a la unidad comunal de Caldera, UCAM Caldera, siendo su objetivo laconfección de cocinas solares por los propios adultos mayores a fin de mejorar lacalidad de vida de éstos.

Al respecto, se constató que lasrendiciones incluyen por concepto de transporte la suma $40.200, sin que existanantecedentes que permitan determinar el objetivo de los mismos.

Respecto de la presente observación laAutoridad no proporcionó respuesta alguna, por tanto, ésta se mantiene en formaíntegra debiendo disponer de la información observada para su validación en la etapade seguimiento del presente informe.

1.2.- Proyecto "Felices conociendo nuestra cultura y demostrando nuestro folclore"

El mencionado proyecto fue aprobado por$1.499.400, al Club de Adulto Mayor Esperanza Nuestra, Copiapó, siendo su objetivola realización de un viaje a la región de Coquimbo.

Sobre el citado proyecto, se determinó losiguiente:

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En relación con la aprobación del montoasignado, se verificó el incumplimiento de lo establecido en las bases de los fondosconcursables año 2008, que permiten como monto máximo la cantidad de $1.000.000en viajes de Recreación y Turismo.

La cotización de gasto presentada porla entidad ejecutora, carece de firmas y/o timbres del proveedor de turismo - Hotel LosOlmos.

c. La entidad ejecutora presentó comobeneficiarios a 25 personas identificadas con nombres y fechas de nacimiento, noobstante aquello, los reales beneficiarios según las rendiciones corresponden a 13personas de las cuales no existen antecedentes, sin que ello, se reflejara en el acta desupervisión respectiva.

Sobre el particular el Director (S),argumenta que los proyectos fueron aprobados bajo el código 7 "Otros", programa queadmite un mayor financiamiento, argumentando que el viaje posee como objetivoprincipal el intercambio de experiencias con otras organizaciones de adultos mayores.Adicionalmente, informa que la diferencia de cobertura no queda señalada en lasactas de supervisión del proyecto, debido a que esta fue realizada con anterioridad altérmino de la ejecución del mismo, desconociéndose el resultado final.

Al respecto, la observación se mantieneen todos sus términos, toda vez que no se adjunta documentación respaldatoria queidentifique como objetivo principal el intercambio de experiencias con otrasorganizaciones y no con el objeto de recreación y turismo. Adicionalmente, no seentregan antecedentes sobre las diferencias de los beneficiarios ni pronunciamientodel Director (S) sobre la cotización presentada por parte del ejecutor, incorporando lamateria al Sumario Administrativo que incoará este Organismo Contralor en esaEntidad, con el objeto de determinar las eventuales responsabilidades administrativasante lo acontecido. ello sin perjuicio de las acciones civiles que se desprendan delcitado proceso.

1.3.- Proyecto "Sonríe y camina por la vida"

El mencionado proyecto fue aprobado por$4.945.500, a la Unidad Comunal de Adulto Mayor de Copiapó, UCAM Copiapó, elcual tenía como finalidad recibir atención dental y de podología.

Al respecto se determinó que lasrendiciones de cuentas incluyen gastos que no se ajustan a los objetivos delprograma, a saber:

Factura Nombre Motivo Monto

Documento Ilegible Sodimac Hervidor $14.277Documento Ilegible Sodimac Teléfono Inalámbrico $16.798

N°91746 de22/09/2008

Electrónica Universal Ltda. Cargador de Pilas $12.941

N° 011515351de05/12/2008

Sodimac Silla Computador $15.118

N° 011515351de Sodimac05/12/2008

Pesa de Baño $15.118

TOTAL: $74.252

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Al respecto. el Director (S) informa que lascompras de este equipamiento fue cautelado con el envío de una carta dirigida alPresidente del Comité Regional del Adulto Mayor, CRAM, con fecha 10 deseptiembre, quien autorizó con fecha 30 de septiembre de 2008, con la finalidad deentregar una mejor atención, sin perjuicio de ello, se reconoce que tanto por parte dela solicitante como de respuesta del Presidente de la CRAM debió ser más precisa.

Al respecto, se mantiene la observaciónformulada, toda vez que la Autoridad no adjuntó documento alguno capaz dedesvirtuar lo observado, lo cual será validado en las acciones de seguimientorespectivo.

1.4.- Proyecto "Viajando al norte para descubrir raíces folclóricas nortinas"

El mencionado proyecto fue aprobado por$1.500.000 al Taller de Folclore Los Héroes, y cuyo objetivo era realizar un viaje a laregión de Arica y Parinacota.

En relación con la aprobación del montoasignado, se verificó el incumplimiento de lo establecido en las bases de los fondosconcursables año 2008, que permiten como monto máximo la cantidad de $1.000.000en viajes de Recreación y Turismo.

Sobre el particular el Director (S),argumenta que los proyectos fueron aprobados bajo el código 7 "Otros", programa queadmite un mayor financiamiento, argumentando que el viaje posee como objetivoprincipal el intercambio de experiencias con otras organizaciones de adultos mayores.

Al respecto, la observación se mantieneen todos sus términos, toda vez que no se adjunta documentación respaldatoria queidentifique como objetivo principal el intercambio de experiencias con otrasorganizaciones y no con el objeto de recreación y turismo, incorporando la materia alSumario Administrativo que incoará este Organismo Contralor en esa Entidad, con elobjeto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, ello sinperjuicio de las acciones civiles que se desprendan del citado proceso.

1.5.- Proyecto "Visitando el patrimonio cultural de la quinta región"

El mencionado proyecto fue aprobado por$1.487.850, al Club de Adulto Mayor Patrimonio Cultural. Copiapó, con el objeto derealizar un viaje cultural a la región de Valparaíso.

Sobre el citado proyecto, se determinó losiguiente:

a. En relación con la aprobación del montoasignado, se verificó el incumplimiento de lo establecido en las bases de los fondosconcursables año 2008, que permiten como monto máximo la cantidad de $1.000.000en viajes de Recreación y Turismo.

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e CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICACONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA

-p,v5 Unidad de Auditoría e Investigaciones Especiales

La entidad ejecutora presentó comobeneficiarios a 20 personas identificadas con nombres y fechas de nacimiento, noobstante aquello, los reales beneficiarios según las rendiciones corresponden a 15personas de las cuales no existen antecedentes, sin que ello, se reflejara en el acta desupervisión respectiva.

Se determinó que las rendiciones decuentas incluyen gastos de movilización por concepto de un tour contratado en laciudad de Viña del Mar por $135.000, sin que cuenten con documentaciónrespaldatoria formal, solamente presentan recibos escritos a mano a nombre de VíctorPradel Terán.

Sobre el particular el Director (S),argumenta que los proyectos fueron aprobados bajo el código 7 "Otros", programa queadmite un mayor financiamiento, argumentando que el viaje posee como objetivoprincipal el intercambio de experiencias con otras organizaciones de adultos mayores.Adicionalmente, argumenta que la diferencia de cobertura no queda señalada en lasactas de supervisión del proyecto, debido a que esta fue realizada con anterioridad altérmino de la ejecución de éste, por lo cual se desconocía el resultado final del mismo.

Al respecto, la observación se mantieneen todos sus términos, toda vez que no se adjunta documentación respaldatoria queidentifique como objetivo principal el intercambio de experiencias con otrasorganizaciones y no con el objeto de recreación y turismo. Adicionalmente, no seentregan antecedentes sobre las diferencias de los beneficiarios, ni pronunciamientodel Director (S) sobre la falta de documentación sustentatoria, sobre la cual estaContraloría Regional, incorporará esta materia al Sumario Administrativo que incoaráeste Organismo Contralor en esa Entidad, ello sin perjuicio de las acciones civiles quese desprendan del citado proceso.

1.6.- Proyecto "Nunca es tarde para viajar"

El mencionado proyecto fue aprobado por$997.500, al Club de Adulto Mayor Sabiduría y Esperanza, Copiapó, con el objeto derealizar un viaje cultural a la región de Coquimbo.

Al respecto, la entidad ejecutora presentócomo beneficiarios a 21 personas identificadas con nombres y fechas de nacimiento,no obstante aquello, los reales beneficiarios según las rendiciones corresponden a 15personas de las cuales no existen antecedentes, sin que ello, se reflejara en el acta desupervisión respectiva.

El Director (S), argumenta que ladiferencia de cobertura no queda señalada en las actas de supervisión del proyecto,debido a que esta fue realizada con anterioridad al término de la ejecución de éste,por lo cual se desconocía el resultado final del mismo.

Al respecto la observación se mantiene entodos sus términos, toda vez no se entregaron antecedentes sobre las diferencias delos beneficiarios, incorporando la materia al Sumario Administrativo que incoará esteOrganismo Contralor en esa Entidad, con el objeto de determinar las eventualesresponsabilidades administrativas ante lo acontecido, ello sin perjuicio de las accionesciviles que se desprendan del citado proceso.

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1.7.- Proyecto "SENAMA y profesores jubilados unidos"

El mencionado proyecto fue aprobado por$2.499.000 a la Agrupación de Profesores Jubilados de Copiapó, con el objeto derealizar mejoras y reparaciones en la sede del club.

Al respecto, se determinó la inexistenciade antecedentes que permitan establecer las condiciones iniciales de la sede antesmencionada, lo cual, impidió validar el cumplimiento de los objetivos propuestos,generando un alcance a la presente fiscalización.

Sobre el particular, la autoridad argumentaque dicha mejora esta orientada a un registro gráfico adjunto a los antecedentes de lapostulación y verificación de control durante el proceso de supervisión de losproyectos Habilitación y/o equipamiento de sede, en donde se dejará constancia enlas actas respectivas.

Al respecto, se mantiene la observaciónformulada, lo que será validado en la etapa de seguimiento del presente informe, todavez que no se entregaron antecedentes que acredite lo dicho.

1.8.- Proyecto "Haciendo felices a nuestros adultos mayores"

El mencionado proyecto fue aprobado por$1.061.393 al Club de Adulto Mayor La Paz de Caldera, con la finalidad de adquirirtelas y lanas de confección para sus actividades.

Al respecto se determinó unainconsistencia en el acta de supervisión de fecha 12 de noviembre de 2008, toda vezque ésta señala: "...se han adquirido hasta el momento un 70% de las compras degéneros...", en circunstancias, que la documentación de respaldo de las rendiciones,no presenta adquisiciones por este concepto posteriores a dicha data.

Respecto de la presente observación laAutoridad no proporcionó respuesta alguna, por tanto, procede a manteneríntegramente la observación formulada, incorporando la materia al SumarioAdministrativo que incoará este Organismo Contralor en esa Entidad, con el objeto dedeterminar las eventuales responsabilidades administrativas ante lo acontecido, ellosin perjuicio de las acciones civiles que se desprendan del citado proceso.

1.9.- Proyecto "Intercambio cultural en la Valle Central"

El mencionado proyecto fue aprobado por$1.499.400, al Club de Adulto Mayor Eduardo Hwitt de Copiapó, con la finalidad derealizar un viaje a la región de Valparaíso.

a. En relación con la aprobación del montoasignado, se verificó el incumplimiento de lo establecido en las bases de los fondosconcursables año 2008, que permiten como monto máximo la cantidad de $1.000.000en viajes de Recreación y Turismo.

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b. La entidad ejecutora presentó comobeneficiarios a 15 personas identificadas con nombres y fechas de nacimiento, noobstante aquello, los reales beneficiarios según las rendiciones corresponden a 17personas de las cuales no existen antecedentes, sin que ello, se reflejara en el acta desupervisión respectiva.

Sobre el particular el Director (S),argumenta que los proyectos fueron aprobados bajo el código 7 "Otros", programa queadmite un mayor financiamiento, argumentando que el viaje posee como objetivoprincipal el intercambio de experiencias con otras organizaciones de adultos mayores.Adicionalmente, argumenta que la diferencia de cobertura no queda señalada en lasactas de supervisión del proyecto. debido a que esta fue realizada con anterioridad altérmino de la ejecución de éste. por lo cual se desconocía el resultado final del mismo.

Al respecto, la observación se mantieneen todos sus términos, toda vez que no se adjunta documentación respaldatoria queidentifique como objetivo principal el intercambio de experiencias con otrasorganizaciones y no con el objeto de recreación y turismo. Adicionalmente, no seentregan antecedentes sobre las diferencias de los beneficiarios, sobre lo cual laEntidad deberá adoptar las medidas de control respectivas para subsanar loobservado, sin perjuicio de aquello, se incorporará la materia al SumarioAdministrativo que incoará este Organismo Contralor en esa Entidad, con el objeto dedeterminar las eventuales responsabilidades administrativas ante lo acontecido, ellosin perjuicio de las acciones civiles que se desprendan del citado proceso.

1.10.- En relación con los proyectos "Implementando zonas de recreo" por $1.815.060y "Con la capacitación recuperamos nuestra dignidad" por $1.481.020, no sedeterminaron observaciones que formular.

III.- CONCLUSIONES:

Atendidas las consideraciones expuestasdurante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que:

En cuanto a la falta de actualización deinventario de bienes muebles y planchetas murales, la Autoridad argumentó que seencuentra en proceso de revisión de los antecedentes para la preparación de laentrega del nuevo gobierno 2010. ante lo cual se procede a mantener la observaciónformulada, lo que será validado en las acciones de seguimiento respectivas.

Respecto de la administración conjuntade los fondos fijos para el pago de servicios básicos y gastos administrativos, elDirector (S) informa que estos serán administrados de manera independiente, a fin deevitar los riesgos asociados. ante lo cual se procede a levantar la observaciónformulada, sin perjuicio de posteriores validaciones sobre el particular.

3.- En lo referido a la falta actas deentrega de garantías, la Autoridad informa que se implementará como parte delprocedimiento normal de custodia la firma de retiro de éstas, ante lo cual se procedea mantener la observación formulada, lo que será validado en las acciones deseguimiento respectivas.

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Sobre la falta de control de lasnóminas iniciales de los programas para adultos mayores y validaciones de losbeneficiarios al momento de la ejecución de éste, el Director (S) informa que seestudiará la forma en que pueda verificar la edad de éstos, sin elevar el costo delprograma. asimismo, se incorporará en los procesos de supervisión que lobeneficiarios finales correspondan, ante lo cual se mantienen íntegramente lasobservaciones hasta que se concreten las medidas informadas, las cuales seránvalidadas en la etapa de seguimiento del presente informe, sin perjuicio de aquello, lamateria será incorporada al Sumario Administrativo que incoará este OrganismoContralor en esa Entidad, ello sin perjuicio de las acciones civiles que se desprendandel citado proceso.

Respecto de la falta de inscripción delos ejecutores en el Registro de Receptores de Fondos públicos, se procede alevantar la observación formulada, sin perjuicio de que a futuro debe quedaracreditado tal requisito en la documentación de respaldo correspondiente.

En cuanto a la falta de antecedentesque permitan establecer las condiciones iniciales de los programas relacionados conel mejoramiento de bienes inmuebles, la Autoridad expone que dichas mejoras estánorientada a un registro gráfico en donde se dejará constancia en las actas respectivas,ante lo cual se mantiene la observación formulada, lo que será validado en la etapa deseguimiento del presente informe.

En lo referido a los gastos porconceptos de transporte por la suma $40.200 en el Proyecto "Mejorando la calidad devida de los adultos mayores mediante la utilización de cocinas solares", en donde laAutoridad no proporcionó respuesta alguna, ésta se mantiene en forma íntegradebiendo disponer de la información observada para su validación en la etapa deseguimiento del presente informe.

En lo referido la cotización delproveedor de turismo — Hotel Los Olmos en el proyecto "Felices conociendo nuestracultura y demostrando nuestro folclore" y la inconsistencia en el acta de supervisióndel Proyecto "Haciendo felices a nuestros adultos mayores", la Autoridad noproporcionó respuesta alguna, incorporando la materia al Sumario Administrativo queincoará este Organismo Contralor en esa Entidad, ello sin perjuicio de las accionesciviles que se desprendan del citado proceso.

Sobre las rendiciones de cuentas delproyecto "Sonríe y camina por la vida", en donde se incluyen gastos por $74.252 queno se ajustan a los objetivos del programa, la Autoridad argumentó que dichoequipamiento fue adquirido bajo la autorización del Presidente del Comité Regionaldel Adulto Mayor, CRAM, ante lo cual se procede a mantener lo observado, lo cualserá validado en las acciones de seguimiento respectivo.

10.- En cuanto a las rendiciones decuentas del proyecto "Visitando el patrimonio cultural de la quinta región", en dondeincluyen gastos de movilización por $135.000 sin respaldo documental formal, laAutoridad no proporcionó respuesta alguna, manteniéndose en todos sus términos loobservado, sobre la cual esta Contraloría Regional incorporará esta materia alSumario Administrativo que se incoará en esa Entidad Edilicia, ello sin perjuicio de lasacciones civiles que se desprendan del citado proceso.

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ATACAMA

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En relación con la aprobación de unmonto mayor a lo establecido en viajes de Recreación y Turismo de los proyectos,"Felices conociendo nuestra cultura y demostrando nuestro folclore", "Viajando alnorte para descubrir raíces folclóricas nortinas", "Visitando el patrimonio cultural de laquinta región" e "Intercambio cultural en la Valle Central", el Director (S) argumentaque dichos proyectos fueron aprobados bajo el código 7 "Otros", programa que admiteun mayor financiamiento, argumentando que el viaje no posee como objetivo principalviajes de recreación y turismo, ante lo cual se procede a mantener en todos sustérminos, toda vez que no se adjunta documentación respaldatoria de dichosargumentos, incorporando la materia al Sumario Administrativo que incoará esteOrganismo Contralor en esa Entidad, con el objeto de determinar las eventualesresponsabilidades administrativas del o los funcionarios involucrados, sin perjuicio delas acciones civiles que se desprendan del citado proceso.

En cuanto a las diferencias entre losbeneficiarios finales y lo informado en las fichas de postulación en los proyectos"Felices conociendo nuestra cultura y demostrando nuestro folclore", "Visitando elpatrimonio cultural de la quinta región", "Nunca es tarde para viajar" e "Intercambiocultural en la Valle Central", la Autoridad argumentó que dicha diferencia de coberturano queda señalada en las actas de supervisión del proyecto, debido a que esta fueronrealizadas con anterioridad al término de la ejecución de éste, por lo cual sedesconocía el resultado final del mismo, por tanto se procede a manteneríntegramente la observación formulada incorporando la materia al SumarioAdministrativo que incoará este Organismo Contralor en esa Entidad, ello sin perjuiciode las acciones civiles que se desprendan del citado proceso.

/JORGE BRAVO ROJ

JEFE DE CONTROL EX(,

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12



ANEXO

Muestra de Proyectos.

NombreOrganización

Código Proyecto Nombre del Proyecto I Objetivo del

Proyecto

Monto aportado

SERNAM

UCAM Caldera 8031020015Mejorando la Calidad de vida

de los adultos mayoresmediante la utilización de

cocinas solares.

Adquirir 30 cocinassolares, 10 bidones.10 dispensadores y

10 licuadoras.

S 2.499.000

CAM EsperanzaNuestra, Copiapó 8031010065

Felices conociendo nuestracultura y demostrando

nuestro folclore.

Viajar a la ciudad deLa Calera yCoquimbo.

$ 1.499.400

UCAM Copiapó 8031010039 Sonríe y camina por la vida.

Tratamiento deprótesis dentales y

atenciones depodología.

$ 4.945.500

Taller de FolcloreLos Heroes.

Copiapó

8031010082 Viajando al norte paradescubrir raíces folclóricas

nortinas.

Viajar a la ciudad deArica. Iquique y

Antofagasta.

$ 1.500.000

CAM PatrimonioCultural, Copiapó

8031010040 Visitando el patrimoniocultural de la quinta región.

Viajar a la ciudad deViña del Mar.

$ 1.487.850

CAM Sabiduría yEsperanza.

Copiapó

8031010032 Nunca es tarde para viajar. Viajar a la ciudad deValparaíso

$ 997.500

Agrupación deprofesores

jubilados Copiapó8031010022 SENAMA y profesores

jubilados unidos.Mantención total de

la sede.S 2.499.000

CAM amigos yresidentes Nuestra

Sra de laCandelaria.

Copiapó

8031010088 Implementando zonas derecreo.

Adquisición deMobiliario $ 1.815.060

CAM La Paz,Caldera 8031020021 Haciendo felices a nuestros

adultos mayores.

Adquisición deinsumos paraconfecciones

S 1.061.393

CAM Corona delInca. Copiapó

8031010013 Con la capacitaciónrecuperamos nuestra

dignidad.

Cursos decapacitación demanualidades

$ 1.481.020

CAM EduardoHwitt. Copiapó 8031010067 Intercambio cultural en la

Valle CentralViajar a la ciudad de

La Ligua$ 1.499.400

TOTAL: S21.285.123

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAContraloría Regional de Atacama

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