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CONTRALORIA MUNICIPAL D TULUÁAl contestar cite este #: 104 07/05/ 01403:11 :17 p.nEnviar a: 130 120 CONTROL FISCALAsunto: Memorando de asignación No 04

Actividad: solicitud Anexos: O Folios: 7Respuesta en: O dias

Código: F-120-xx• MEMORANDO DE ASIGNACiÓNVersión: 01

Contr.llort~ Muni(j~ld(' l'UtUA Página 1 de 7Fecha de aprobación:

MEMORANDO DE ASIGNACION AUDITORIAALCALDIA MUNICIPAL DE TULUA

MEMORANDO No. 04PARA:

NOMBRE CARGO PROFESIONMónica Perdomo A ala Profesional Universitario Ad. Em resasSandra Patricia Arredondo G Técnico Administrativo Contador PúblicoLuz Piedad Perea Roldán Técnico Administrativo Ad. Em resasEd ar García Marín Auditor Fiscal I In eniero IndustrialCesar Au usto Cadavid G Profesional Universitario ArquitectoCarlos Octavio Quitian M Auditor Fiscal II Abo ado

PERSONAL DE APOYO: Eliana Martínez Llanos. Contador PúblicoÁlvaro Rodríguez Morante. Administrador Público

DE: GILBERTO CASTRILLÓN VALENCIAContralor Municipal

ASUNTO: Asignación Proyecto de Auditoria

Me permito comunicarles que en desarrollo del Plan General de Auditoría, han sidoasignados para realizar la Auditoría con Enfoque Integral modalidad Regular a laAlcaldía Municipal de Tuluá, Vigencia 2013.

El trabajo en mención deberá realizarse bajo los siguientes parámetros;

1.ANTECEDENTES Y HECHOS RELEVANTES DE ÚLTIMA AUDITORIA.

Contro[ Participativo, Transparente y Efectivo¡Calle 34 21-09 Teléfono: 2248025 Código Postal 763022

[email protected]

• Código: F-120-xxMEMORANDO DE ASIGNACiÓN ~

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Contr.,lIQrU M\lnidp.lldl" TULUA

El Municipio de Tuluá ha sido desde siempre un lugar estratégico en el centro delValle del Cauca, departamento ubicado al Occidente de Colombia. En laactualidad, Tuluá constituye la ciudad intermedia más importante de Colombia,ubicándose a pesar de no ser capital, entre sus primeras veinte ciudades.

"El Municipio de Tuluá paso durante la vigencia 2011 de categoría tres a categoríados, se determinó a través de Decreto No. 0746 de Octubre 10 de 2011 la nuevaclasificación del Municipio de Tuluá para la vigencia fiscal 2012, en cumplimiento alartículo 6 de la ley 617 de 2000, por cuanto el Municipio de Tuluá obtuvo durante lavigencia fiscal 2010 ingresos corrientes de libre destinación (ICl) por la suma de$28.628.713 miles, y que al realizar los cálculos los Gastos de funcionamientorepresentaron el 37.40%, al respecto de la población la entidad cuenta con 199.24habitantes, representados en 171.04 en la cabecera y 27.560 en zona rural, segúnbanco de datos del Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE).De acuerdo al Departamento de Planeación Nacional, el 25 de agosto de 2011, sepublicó los resultados de la gestión de los Municipios y departamentos, dondeTuluá ocupo el 2 lugar a nivel departamental y el 41 en el orden nacional porexcelente desempeño fiscal.

la ultima auditoria con enfoque integral modalidad regular realizada a la AlcaldíaMunicipal de Tuluá, fue en Enero de 2013, a la vigencia 2012, dando comoresultado un dictamen integral de Fenecimiento, un concepto sobre la gestiónfavorable y una opinión sobre los estados contables razonables con observaciones,derivándose veintinueve ( 29) hallazgos administrativos, de los cuales cuatro (4)corresponden a presuntos hallazgos con alcance Disciplinario y uno (1) conpresunto hallazgo fiscal por $61.0000.000.

De acuerdo a lo anterior, el Municipio de Tuluá, presento el plan de mejoramiento,donde plantea 31 acciones correctivas, donde se incluye dos observacionespendientes del anterior plan de mejoramiento, éstas acciones tienen un término al 3de junio de 2013.

1. LíNEAS Y OBJETIVOS DE AUDITORIA

Control. (]?articipativo, 'Transparente y CEfectivo!Calle 34 21-09 Teléfono: 2248025 Código Postal 763022

[email protected]

• Código:F-120-xxMEMORANDO DE ASIGNACiÓN ~

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Contr~lorí.1 MuniClfMl

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A. Objetivo General

Evaluar la gestión fiscal en cumplimiento de las políticas, planes y programas de laAlcaldía Municipal de Tuluá, correspondiente a las vigencias 2013, verificando quela contratación enfocada al Plan de Desarrollo y sus planes complementarios einstrumentos de evaluación esté debidamente ejecutada en el presupuesto;examinando si los recursos disponibles, involucrados en las diferentes actividadesy procesos fueron asignados, distribuidos y utilizados de acuerdo con los principiosde eficiencia, eficacia, economía, efectividad, equidad y valoración de los costosambientales, que permita establecer la coherencia entre lo planeado y lo ejecutado,en cumplimiento de su misión constitucional y de la normatividad vigente.

B. Objetivos Específicos por Factor de Auditoria

1. Gestión y Resultados

• Evaluación y Seguimiento al Plan de Mejoramiento, verificando si la EntidadAuditada ha corregido las deficiencias plasmadas en su Plan de Mejoramiento,como producto de los procesos auditores, teniendo en cuenta el cronogramaestipulado para subsanar dichas observaciones en el tiempo programado;comprobar que las medidas y acciones propuestas por la entidad han sidoefectivas, en la solución de las observaciones presentadas en los procesosauditores.

• Evaluación y Seguimiento a la Rendición Pública de Cuentas.• Identificar y evaluar el cumplimiento de las funciones y obligaciones ambientales

directas o indirectas, así como el desarrollo de acciones de prevención,mitigación y manejo de los impactos ambientales generados por el desarrollo delas actividades de la entidad.

• Determinar la satisfacción e impacto social de la prestación del servicio conrelación a su objeto rnisional.

Control. Participativo, 'Iransparente y P.fectivo!Calle 34 21-09 Teléfono: 2248025 Código Postal 763022

[email protected]

• Código:F-120-xxMEMORANDO DE ASIGNACiÓN ~

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Coo'ttr<l.lorl.tMuni(Ip.i1dt'TUlUA

• Determinar la eficiencia y la eficacia mediante la evaluación de los procesosadministrativos, la utilización de indicadores, el ciclo presupuestal y la poblaciónbeneficiaria del ente auditado; y establecer en qué medida el Sujeto de Control,logra y cumple los planes, programas y proyectos adoptados.

• Determinar si las políticas, planes, programas, objetivos y metas son coherentescon la realidad económica y social de la entidad.

• Verificar si la planeación obedece a un sistema presupuestal: Plan de Desarrolloy/o Estratégico, Plan Financiero, Plan de Acción, Plan de Compras yPresupuesto de la vigencia, incluyendo el cierre fiscal, con el fin de verificar suintegralidad y determinar el resultado fiscal.

• Evidenciar y analizar si cada uno de los contratos a evaluar (muestraseleccionada) obedece a criterios de planeación en el marco del PlanEstratégico.

• Evaluar la estructura organizacional y funcional de la entidad en sus niveles deautoridad, responsabilidad y mecanismos utilizados para el alcance de losobjetivos.

• Efectuar un examen crítico, sistemático y selectivo a los sistemas deinformación implementados por la entidad, con el propósito de conceptuarrespecto a la eficiencia y eficacia de éstos, al igual que su confiabilidad,consistencia, integridad y oportunidad.

• Verificar el cumplimiento de la ley 594 del 2000 y sus normas complementariasdel Archivo General de la Nación.

2. Financiero

• Establecer si los Estados Financieros reflejan razonablemente el resultado desus operaciones y los cambios en su situación financiera. Se debe tener encuentas los aspectos relacionados con Sistema Contable, presupuestal y elCierre fiscal.

• Verificar la planeación financiera y analizar su ejecución, determinando que losresultados se orienten al cumplimiento de las metas institucionales.

• Establecer la efectividad del presupuesto como instrumento de planeación,gestión y control para el cumplimiento de la misión y los objetivosinstitucionales.

Control. Partidpatioo, Transparente y P,fectivo!Calle 34 21-09 Teléfono: 2248025 Código Postal 763022

[email protected]

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Contr.,¡lótw. Murli,ip"l11" rUlUA Fecha de aprobación:

Versión: 01MEMORANDO DE ASIGNACiÓN

Código: F-120-xx

• Determinar que el manejo dado al presupuesto sea acorde a lo establecido enlas normas que lo reglamentan.

• Evaluar y determinar la situación presupuestal y de tesorería a 31 de diciembrede las vigencias auditadas, verificando en el cierre fiscal la ejecuciónpresupuestal vs. el estado del tesoro, el resultado fiscal, los superávit o déficit aincorporar por fuentes de financiación, las cuentas por pagar y reservas deapropiación constituidas.

• Dictaminar sobre la razonabilidad de los estados contables con corte al 31 dediciembre de las vigencias a auditar, para establecer la realidad económica yfinanciera de la entidad, de acuerdo con los principios de contabilidadgeneralmente aceptados y con el Plan General de Contabilidad Pública.

• Determinar la calidad y efectividad del Sistema de Control Interno Contable.• Verificar el cumplimiento de los principios fundamentales de la contabilidad

pública.• Sobre la muestra de contratación, verificar que los pagos realizados se hayan

efectuado en los términos establecidos en los mismos y se apliquen al objetopara el que se contrató, desde el punto de vista presupuestal y contable.

3. Legalidad

• Establecer la aplicación normativa externas e internas, aplicables al Sujeto deControl.

• Verificar el cumplimiento de la normatividad vigente en el desarrollo de lagestión.

• Seleccionar la muestra de contratación que se va a evaluar en cuantíarepresentativa al 40% como mínimo del total de la contratación.

• Verificar el cumplimiento de los objetos contractuales de la muestra selectivadeterminando el impacto de esta contratación frente a los objetivosInstitucionales, para las vigencias auditadas.

• Verificar la calidad de obra pública ejecutada en la vigencia

4. Sistema de Control Interno y Calidad.

Obtener suficiente compresión del Sistema de Control Interno o de los mecanismos

Control. Participativo, Transparente y P.fectivo!Calle 34 21-09 Teléfono: 2248025 Código Postal 763022

[email protected]


~ -r-=v~e~rS_i_ón~:~O_1~~Fecha de aprobación: Página 1 de 7

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de control y la importancia que tiene para facilitar el logro de los objetivos delSujeto de control.

• Evaluar la eficiencia, la eficacia y el nivel de confianza del Sistema de ControlInterno, con el fin de determinar si este garantiza de manera razonable el logrode los objetivos del ente y valorar el cumplimiento de las acciones correctivaspropuestas en los planes de mejoramiento, producto de las auditorías internas.

• Verificar la implementación del Sistema de Gestión de la Calidad y MECI.

5. Quejas, Denuncias y Derechos de Petición

Atender las quejas, solicitudes yl o derechos de petición que se surtan antes ydurante proceso auditor.

6. Revisión de la Cuenta

Verificar la información rendida por el Sujeto de Control.

7. Consolidación de la Calificación de la Gestión y Fenecimiento

Mediante la matriz de evaluación de la gestión, se consolidará y se conceptualizaraen forma integral las áreas, procesos o actividades auditadas, la opinión de losestados contables y el fenecimiento de las cuentas revisadas para las vigencias2012 de la Alcaldía Municipal de Tuluá.

II.EVALUACIÓN y SEGUIMIENTO AL PLAN DE DESARROLLO

• Verificar que el Plan de Desarrollo 2012-2015 "Tuluá Territorio Ganador para elBienestar" cumpla con las metas de gestión y resultados relacionadas con laviabilidad financiera, la calidad y eficiencia en la prestación de los servicios ylas metas y compromisos incluidos en convenios suscritos con la Nación,Departamento, entre otros.

III.ALCANCE

Controf CFarticipativo, 'Transparente y Efectivo¡Calle 34 21-09 Teléfono: 2248025 Código Postal 763022

Info@contraloríatulua.gov.colNW'N.contraloriatulua.gov.co


~ -+__v_e_r_si_ón_:_O_1--4~

Fecha de aprobación: Página 1 de 7Contr ••ter ••••MurlidfMl

dl'lUlUÁ

Se realizara mediante el análisis, evaluación y resultados de la informaciónfinanciera, legal y administrativa, de las diferentes actividades misionales,desarrolladas la Alcaldía Municipal de Tuluá en cumplimiento de los objetivosinstitucionales.

11. ASPECTOS QUE DEBE CONTENER EL INFORME

Adicional a lo establecido en cada uno de los objetivos específicos y alcance, elinforme en la parte de resultados de auditoría debe contener la siguienteinformación:

• Verificar si la entidad cuenta con Comités de Conciliación Judicial y si seencuentra en funcionamiento.

• Verificar si la entidad tiene deuda pública, y si las metas de superávit lepermiten hacerla sostenible.

• Verificar y evaluar la cartera del Municipio.

V. TERMINOS DE REFERENCIAS

1. Cubrimiento

El sitio donde se ejecutará la auditoria será en las dependencias de la AlcaldíaMunicipal de Tuluá, pudiendo el equipo desplazarse hacia cualquiera de las sedesde la entidad y sectores del Municipio donde tenga cubrimiento o realice algunagestión

1. Duración del Proyecto

La auditoría tendrá una duración de Cincuenta y Nueve (59) días hábiles, contadosdesde el Nueve (9) de Mayo al Cuatro (4) de Agosto de 2014, cuyas fases tendrán

Controi Participativo, Transparente y P-fectivo!Calle 34 21-09 Teléfono: 2248025 Código Postal 763022

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C()l1tl~kH'Í.~ Mi.U1¡~¡I>.-I¡d'~ ruuJA Página 1 de 7Fecha de aprobación:

la siguiente programación:

Fase de Planeación: del 9 al15 de Mayo de 2.014

Fase de Ejecución: del16 de Mayo al 15 de Julio de 2014

Fase de Informe: del 16 de Julio al4 de Agosto de 2.014

2. Administración del Trabajo

La administración del trabajo estará a cargo del Abogado Carlos Octavio QuitianMartínez, en calidad de Coordinador.

Atentamente,

~~=e-/GILBERTO CASTRILLON VALENCIAContralor Municipal

Elaboró. Luz Piedad Perea Roldan. Técnico Administrativ0;j$)-Revisó: Carlos Octavio Quitián Martínez. Auditor Fiscal II ~,

Controi Participativo, 'Transparente y P,fectivo!Calle 34 21-09 Teléfono: 2248025 Código Postal 763022

[email protected]'NW.contraloriatulua.gov.co

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