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MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL
NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
(2014 - 2017)
AUDITORÍA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO
Febrero 2019
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
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CONTENIDO
Página
Introducción 4
1. Estrategia de Fiscalización
1.1 Sistema Nacional Anticorrupción - Sistema Nacional de Fiscalización
1.2 Auditorías temáticas
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2. Esquema de Financiamiento 2014-2018
2.1 Esquema Financiero
2.1.1 Línea de crédito simple / revolvente
2.1.2 Bonos
2.1.3 Fideicomiso Privado Fibra E
2.2 Ingresos Presupuestales del GACM
2.3 Costo incurrido por las Dependencias y Entidades del Gobierno Federal en la
construcción del NAIM
2.3.1 Recursos Presupuestales destinados a otras Dependencias y Entidades
2.3.2 Recursos del Fideicomiso No Paraestatal 80726
2.3.3 Fondo Nacional de Infraestructura (FONADIN)
2.3.4 Gastos de los Fideicomisos Privados
2.3.5 Resumen del Costo
2.3.6 Proyectos en Proceso
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3. Resultado de la Fiscalización
3.1 Auditorías realizadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
3.1.1 Financieras y de Cumplimiento
3.1.2 Inversiones Físicas
3.2 Auditorías efectuadas por la SFP
3.3 Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM
3.4 Auditorías efectuadas por el OIC en el GACM
3.5 Acciones de mejora implementadas por el GACM y el AICM
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4. Conclusiones
5. Anexos
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5.1 Contratos de obra, servicios y adquisiciones
5.1.1 Contratos de Obra más representativos
5.1.2 Contratos de Servicios más representativos
5.1.3 Contratos de Adquisiciones más representativos
5.1.4 Convenios de colaboración entre entidades más
representativos
5.2 Auditorías practicadas
5.2.1 Auditorías practicadas por la Auditoría Especial de
Cumplimiento Financiero a la Cuenta Pública 2017
5.2.2 Auditorías practicadas por el OIC en el AICM de 2016 a 2018
5.2.3 Auditorías practicadas por el OIC en el GACM de 2016 a 2018
5.3 Esquema de Financiamiento
5.3.1 Esquema de Financiamiento 2014 – 2017
5.3.2 Nuevo Esquema de Financiamiento (Fibra E)
5.4 Gobierno corporativo
5.4.1 Actas del Consejo de Administración del AICM, 2017
5.5 Mapa: “Esquema de Financiamiento”
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Introducción
En 1998 se realizó la desincorporación de los aeropuertos que administraba Aeropuertos y Servicios Auxiliares,
S.A. de C.V. (ASA), y se creó el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM), como
tenedora de las acciones de la empresa paraestatal Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de
C.V. (AICM).
En 2011, las autoridades aeronáuticas de México consideraron que la modernización de la Terminal 1 y la
construcción de la Terminal 2 del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México “Benito Juárez” (aeropuerto
Benito Juárez), así como la ampliación de los aeropuertos de Toluca, Querétaro, Cuernavaca y Puebla, fueron
insuficientes para atender la demanda aeroportuaria del centro del país, por lo que decidieron construir el
Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM).
En mayo y diciembre de 2012, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT) y la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público (SHCP), en ejercicio de sus atribuciones y por conducto de sus representantes en el Comité
Técnico del fideicomiso no paraestatal de administración y pago núm. 1936, denominado Fondo Nacional de
Infraestructura (FONADIN), aprobaron a ASA la contratación de diversos estudios de preinversión, los cuales
serían pagados con recursos del patrimonio de ese fideicomiso, a fin de definir la factibilidad técnica, de
mercado, ambiental y financiera, para un adecuado diseño, y futuro desarrollo de los proyectos ejecutivos que
requeriría dicho proyecto de infraestructura aeroportuaria.
Posteriormente, en abril de 2013, se informó a la SHCP y la SCT, en ejercicio de sus atribuciones y por conducto
de sus representantes, ante el Comité Técnico del FONADIN, que se había seleccionado un terreno en la zona
del ex Vaso de Texcoco (alrededor de 4,431 hectáreas en los municipios de Atenco, Ecatepec de Morelos y
Texcoco, en el Estado de México, aproximadamente a 7.1 millas del centro de la Ciudad de México, y 3.1 millas
del noreste del actual aeropuerto) para construir el NAIM. Por lo que autorizaron el uso de recursos del
patrimonio del fideicomiso, hasta por 4,752.5 millones de pesos (4,097.0 millones de pesos más el Impuesto
al Valor Agregado), para el pago total de estudios y proyectos ejecutivos.
El NAIM constaría de dos terminales aéreas, seis pistas de operación simultánea, estacionamientos, la torre de
control, el centro de operaciones regionales, la estación intermodal de transporte y vialidades de acceso, entre
otros.
En relación con lo anterior, a principios de 2014, la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano
(SEDATU): (i) regularizó la tenencia de los terrenos correspondientes al polígono donde se construiría el NAIM
y (ii) adquirió diversos predios para la creación de reservas territoriales.
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Asimismo, el 29 de abril de 2014, la SCT promovió en la Asamblea de Accionistas del GACM, se acordara
modificar íntegramente los estatutos sociales de la entidad paraestatal, para que mantuviera la propiedad de
las acciones que integran el capital social de la entidad paraestatal AICM, y pudiera obtener la concesión para
construir, administrar, operar y explotar el NAIM.
Por lo anterior, el 12 de junio de 2014, se formalizó la modificación de la escritura pública, de fecha 28 de mayo
de 1998, bajo la cual se constituyó el GACM.
De acuerdo con el Plan Maestro1/, la construcción se realizaría en 45 años, en cuatro fases, con recursos de
diferentes entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, Fideicomisos y Entidades
Federativas; sin embargo, a 2014 únicamente se estimó el costo correspondiente a la fase 1 de construcción
por 13,000.0 millones de dólares equivalentes a 169,000.0 millones de pesos (se asumió un tipo de cambio de
13.0000 pesos por dólar), conforme a lo siguiente:
1/ Documento que define el alcance, componentes y fases de desarrollo del Nuevo Aeropuerto Internacional de México.
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PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
(2015 – 2060)
Obras Fase 1
(2015-2020)
Fase 2
(2030)
Fase 3
(2040)
Fase 4
(2060)
Infraestructura
Edificio terminal de pasajeros (T1) y edificio satélite
Torre de control
Centro de operaciones
Estacionamientos
Instalaciones de mantenimiento de aeronaves
Granja de combustible
Centro de transporte terrestre intermodal
Terminal de carga
Estación terminal del tren exprés
Pistas de operación simultáneas “2”, “3” y “6” “4” “1” “5”
Calles de rodaje
Terminal 2 y tercer edificio satélite
Sistema automatizado de pasajeros
Diseño, ingeniería y gestión de proyectos
Proyectos
Hidráulicas
Lagunas, túneles y canales
Desarrollo social
Estudios de impacto ambiental
Costo Estimado (Millones de pesos) 169,000.0* Pendiente** Pendiente** Pendiente**
FUENTE: Información del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM); Informes publicados por la Auditoría Superior de la Federación y Plan Maestro actualizado en 2018; el original es de 2014.
* De acuerdo con el Plan Integral de Financiamiento2/, elaborado en mayo de 2015, se estimó que el costo de la construcción de la fase 1 del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, sería de 169,000.0 millones de pesos, a precios de 2014, cifra que actualizó la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en 2017, con el deflactor de indexación aplicado para actualizar todos los proyectos de la Administración Pública Federal, sin considerar el tipo de cambio, de conformidad con los “Lineamientos para el Registro en la Cartera de Programas y Proyectos de Inversión”, emitidos por esa misma dependencia, para ascender a 186,092.0 millones de pesos, y en 2018, a 195,000.0 millones de pesos.
** A 2014, el GACM no tenía definidos los costos de las fases 2, 3 y 4.
Como se muestra en el cuadro anterior, se previó que las obras principales se desarrollaran en la fase 1 de
construcción del NAIM (tres pistas de operación simultánea, estacionamientos, la torre de control, el centro
de operaciones regionales, la estación intermodal de transporte y vialidades de acceso, entre otras), y en cada
una de las tres fases restantes, se construiría una pista de operación simultánea, principalmente.
De acuerdo con la “Visión Integral del Nuevo Aeropuerto Internacional de México” 3/, el NAIM contaría con lo siguiente:
2/ Documento que tiene como objeto, definir el esquema de financiamiento que permitirá contar con recursos suficientes para la fase 1 de la
construcción del NAIM y sus obras complementarias.
3/ Presentación publicada en la página oficial del GACM, en 2016, http://www.aeropuerto.gob.mx/doc/conoce/1-vision-integral-del-naicm-2016.pdf, consultada en agosto de 2018.
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En materia hidráulica.- 24 plantas de tratamiento de agua que aumentarán en 50.0% la capacidad de
tratamiento disponible.
En materia ambiental.- Áreas verdes, entre las que destaca el “Bosque Metropolitano”.
En materia de conectividad y movilidad.- Obras que permitan el acceso y el uso de transporte público de los
habitantes de la Ciudad de México y de los estados colindantes.
En mayo de 2015, el GACM elaboró un Plan Integral de Financiamiento para la construcción del NAIM, en el que
se estableció un costo total de inversión estimado de 169,000.0 millones de pesos, a precios de 2014, para el
diseño, ingeniería, gestión del proyecto y obras sociales, hidráulicas e infraestructura aeroportuaria (este
documento no refiere las obras específicas con su costo, ni la programación para realizarlas), a pagarse con
recursos presupuestales por 98,000.0 millones de pesos, y con recursos provenientes de un esquema de
financiamiento diseñado para captar recursos privados por hasta 6,000.0 millones de dólares, por medio de un
fideicomiso privado (Fideicomiso Privado 80460), el cual emitiría deuda que estaría garantizada y se pagaría con
recursos de la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA).
A partir de entonces, la ejecución de las obras, se realizaron conforme a la obtención de los recursos del
financiamiento, situación que requirió vincular los procesos de programación a mediano plazo, con las
necesidades de operación diarias a las que se enfrentan las obras.
En 2018, con la finalidad de minimizar el impacto en las finanzas públicas, el GACM elaboró un Nuevo Esquema de
Financiamiento en el que, por medio de la constitución de un nuevo fideicomiso privado denominado “FIBRA E”
(Fideicomiso Privado Fibra E), se emitieron Certificados Bursátiles Fiduciarios de Inversión en Energía e
Infraestructura (CBFE), para obtener más recursos, a fin de continuar con las obras del proyecto, cuya fuente de pago
serían los ingresos excedentes que se obtuvieran del actual aeropuerto y del nuevo aeropuerto, una vez que iniciara
sus operaciones.
La importancia de revelar el costo total que representaría la construcción del NAIM; el seguimiento del Plan
Integral de Financiamiento Original y del Nuevo Esquema de Financiamiento; así como el cumplimiento de las
acciones previstas para el diseño, construcción y operación del NAIM, implicó desarrollar nuevos esquemas de
fiscalización, que aseguraran la transparencia y la rendición de cuentas de la gestión pública.
Asimismo, es necesario precisar que en algunas secciones se incluyó información proporcionada por el GACM
con cortes a marzo (la colocación de los CBFE), abril (aportaciones al Fideicomiso No Paraestatal 80726), mayo
(erogaciones del Fideicomiso No Paraestatal 80726 y sus disponibilidades de los fideicomisos 80460 y 2172) y
junio (erogaciones efectuadas por dependencias y entidades de la Administración Pública Federal y del Fondo
Nacional de Infraestructura -FONADIN-) del ejercicio 2018, conforme se obtuvieron datos.
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1. Estrategia de Fiscalización
1.1 Sistema Nacional Anticorrupción - Sistema Nacional de Fiscalización
El Sistema Nacional de Fiscalización (SNF) surge de la necesidad de formar un frente común, en todos los órdenes
de gobierno y desde todos los ámbitos de análisis, para examinar, vincular, articular y transparentar la gestión
gubernamental y el uso de los recursos públicos.
Dado el impacto que tendría en las Finanzas Públicas del país, la construcción de la fase 1 del NAIM, es
trascendente que la Auditoría Superior de la Federación (ASF), los órganos fiscalizadores responsables de las
tareas de auditoría gubernamental, en los gobiernos de la Ciudad de México y del Estado de México; y en el
ámbito Federal, la Secretaría de la Función Pública (SFP), Órganos Internos de Control y el Auditor Externo, se
coordinen para racionalizar recursos e incrementar el alcance de sus auditorías, con el fin de transparentar la
Entidades de Fiscalización Superiores
Locales
Órganos Internos de Control
SISTEMA NACIONAL DE FISCALIZACIÓN
FUENTE: https://www.asf.gob.mx/Section/117_Sistema_Nacional_de_Fiscalizacion , consultada el 6 de agosto de 2018.
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gestión gubernamental y mejorar sustancialmente la rendición de cuentas a nivel nacional, en cumplimiento de
los artículos 3, fracción XII, y 37 de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción 4/.
El SNF deberá dar los resultados que espera la ciudadanía, en el marco de las sanas prácticas internacionales, que
permitan garantizar la actuación de los entes fiscalizadores respecto de su independencia, rendición de cuentas,
resultados de auditorías y comunicación, entre otros aspectos, a efecto de demostrar la relevancia de su actuar
ante la sociedad.
1.2 Auditorías temáticas
Mediante el Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior (PAAF) de la Cuenta Pública 2017, se
agruparon diversas auditorías de acuerdo con su objeto y alcance, denominadas “auditorías temáticas”, que al
interrelacionarse hacia rubros específicos de políticas públicas o de coyuntura, permitían generar información
relevante sobre problemáticas particulares, en el Gobierno Federal.
Las auditorías temáticas ofrecían interesantes puntos de vista, ya que aportaban una visión sistémica sobre la
gestión pública; fortalecían la coordinación al interior de la ASF, y procuraban evitar duplicidad de esfuerzos y
requerimientos de información a las entidades fiscalizadas, con el propósito de maximizar los alcances de la
fiscalización.
Por otra parte, en el marco de las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI, por
sus siglas en inglés), emitidas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores
(INTOSAI, por sus siglas en inglés), la ISSAI 12 señala que: “Las entidades de fiscalización superior son responsables
de fortalecer la rendición de cuentas, la transparencia y de ser una organización modelo y ejemplar, mediante la
aplicación de procedimientos y metodologías, para perfeccionar, en forma diaria su calidad de trabajo”.
Por lo anterior, esta visión temática busca además, complementar esfuerzos en el ámbito del SNF, para integrar
los enfoques de auditoría de las diferentes entidades fiscalizadoras.
Para dar cumplimiento al SNF, el 14 de agosto de 2018, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero realizó una
primera reunión con la SFP, con sus Órganos Internos de Control y con el auditor externo del AICM y del GACM, con la
finalidad de analizar los principales rubros sujetos de fiscalización, relacionados con la construcción del NAIM.
4/ El artículo 3, fracción XII, de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción establece que: “El Sistema Nacional de Fiscalización es el conjunto de
mecanismos interinstitucionales de coordinación entre los órganos responsables de las tareas de auditoría gubernamental en los distintos órdenes de gobierno, con el objetivo de maximizar la cobertura y el impacto de la fiscalización en todo el país, con base en una visión estratégica, la aplicación de estándares profesionales similares, la creación de capacidades y el intercambio efectivo de información, sin incurrir en duplicidades u omisiones”.
El artículo 37 de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción señala que: “El Sistema Nacional de Fiscalización tiene por objeto establecer acciones y mecanismos de coordinación entre los integrantes del mismo, en el ámbito de sus respectivas competencias, promoverán el intercambio de información, ideas y experiencias encaminadas a avanzar en el desarrollo de la fiscalización de los recursos públicos”.
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2. Esquema de Financiamiento 2014-2018 5/
2.1 Esquema Financiero
En agosto de 2014, la SCT, en ejercicio de sus facultades como presidente del Consejo de Administración del
AICM, promovió los acuerdos que estructurarían el esquema de financiamiento para realizar el proyecto del
NAIM, como se muestra a continuación:
Que el AICM y el GACM cedieran6/ los recursos de la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA)7/ para garantizar
el crédito y la emisión de bonos que emitiera el Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago Núm.
80460 reexpresado8/ (Fideicomiso Privado 80460).
El patrimonio del Fideicomiso Privado 80460 se conforma por el producto o rendimiento de sus cuentas
y, principalmente, del derecho al cobro de la TUA aportado en garantía, a favor de un nuevo contrato
del Fideicomiso Irrevocable de Garantía, Administración y Fuente de Pago Núm. 2172 (Fideicomiso
Privado 2172)9/ constituido por los acreedores.
El patrimonio del Fidecomiso Privado 2172 se conforma por los derechos de cobro de la TUA y los
rendimientos de las inversiones realizadas; el cual tiene como objeto, garantizar el pago de las
obligaciones de conformidad con los contratos; así como llevar a cabo la administración de los recursos
de la TUA y su aplicación de acuerdo con lo establecido en su contrato.
Los recursos de la línea de crédito y de la emisión de bonos (el principal menos los gastos asociados y
las reservas pactadas en el contrato del Fideicomiso Privado 80460) se transferirían al AICM y al GACM,
como pago de la contraprestación por la cesión de la TUA.
5/ En el anexo 5.3 se detallan las operaciones del Esquema de Financiamiento.
6/ Se suscribieron dos contratos de cesión de la TUA, uno el 26 de agosto de 2005 y el otro, el 29 de octubre de 2014, los cuales se modificaron el 7 de octubre de 2015. En el primero, el cedente es el AICM y en el segundo el GACM, para ambos contratos, el cesionario es Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN), en su carácter de fiduciario del Fideicomiso Privado 80460. El AICM, cedería la TUA pagada por el uso de las instalaciones del aeropuerto y el GACM, cedería la TUA, que se pagaría por el uso de las instalaciones del NAIM.
7/ La TUA la pagan las personas que, en calidad de pasajeros abordan una aeronave de transporte aéreo, en vuelo de salida, y que para
ello, usan las instalaciones de algún aeropuerto al comprar el boleto del vuelo correspondiente. Los recursos cobrados por esa tarifa, los concentran las aerolíneas y los entregan al concesionario que administra, opera y explota el aeropuerto, para que cubra sus gastos de operación.
8/ El contrato de fideicomiso se suscribió el 26 de agosto de 2005 por una institución bancaria, como fideicomitente, y NAFIN, como
fiduciario, con objeto de que obtuviera un financiamiento por un monto de 400.0 millones de dólares para pagar parte de la construcción de la terminal 2 del aeropuerto Benito Juárez. El AICM es el fideicomisario en primer lugar A y el GACM es el fideicomisario en primer lugar B. El contrato se modificó en septiembre de 2006, y se reexpresó en octubre de 2014, con objeto de que el fideicomiso obtuviera financiamientos para construir el NAIM; asimismo, el contrato reexpresado se modificó en octubre de 2015 y septiembre de 2016.
9/ El 29 de octubre de 2014, NAFIN, en su carácter de fiduciario del fideicomiso privado 80460, suscribió el contrato del fideicomiso privado
2172 con un banco comercial, con la finalidad de garantizar el pago oportuno y total de las obligaciones contratadas, con el patrimonio fideicomitido y la administración del mismo; el cual se modificó en octubre de 2015 y septiembre de 2016.
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El AICM y el GACM enterarían al Gobierno Federal, por medio de la Tesorería de la Federación, como
aprovechamientos requeridos por la SCT, los recursos por la contraprestación de la cesión de la TUA,
que a su vez, se considerarían como pago de la contraprestación por las concesiones del aeropuerto
Benito Juárez y del NAIM, que les otorgó el Gobierno Federal a esas entidades.
Con el pago de ese aprovechamiento, el Gobierno Federal ampliaría el presupuesto de la SCT, a fin de
dotarle de recursos, para que los aportara al patrimonio del GACM.
A su vez, el GACM aportaría los recursos al Fideicomiso No Paraestatal 8072610/, cuyo objeto es pagar
los gastos relacionados con la planeación, diseño y construcción del NAIM, con cargo a su patrimonio.
En enero de 2015, la SCT otorgó a la empresa de participación estatal mayoritaria denominada GACM, la
concesión para construir, administrar, operar y explotar el NAIM, con una vigencia de 50 años, a partir de que
iniciara operaciones el nuevo aeropuerto.
Por lo anterior, el GACM tendría por objeto, entre otros, realizar la construcción, administración, operación,
explotación y puesta en marcha de la infraestructura aeroportuaria; solicitar y obtener bajo cualquier título,
concesiones, permisos y autorizaciones, para cumplir su objeto; obtener préstamos o créditos con o sin
garantía específica; emitir y suscribir todo tipo de títulos de crédito con o sin garantía real, y permitir, en un
futuro, la participación de inversionistas privados.
Asimismo, el Plan Integral de Financiamiento del NAIM estableció un costo total de inversión estimado de
169,000.0 millones de pesos, a precios de 2014, para el diseño, ingeniería, gestión del proyecto y obras
sociales, hidráulicas e infraestructura aeroportuaria, a pagarse con recursos fiscales por 98,000.0 millones de
pesos y con recursos provenientes de un esquema de financiamiento diseñado para captar recursos privados
por hasta 6,000.0 millones de dólares, equivalentes a 71,000.0 millones de pesos, por medio del Fideicomiso
Privado 80460.
En dicho Plan se estableció una visión compartida del Gobierno Federal y sus distintas entidades y
dependencias, así como de los Gobiernos de la Ciudad de México y del Estado de México; sin embargo, sólo se
tiene evidencia de la participación de la Comisión Nacional del Agua, la SEDATU y el FONADIN, para que se
elaboraran proyectos de forma directa e indirecta, en el NAIM.
10/ El Contrato de fideicomiso se suscribió el 29 de octubre de 2014, entre el GACM, como fideicomitente, y NAFIN como fiduciario y tuvo
una modificación el 2 de agosto de 2017.
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En febrero de 2018, se discutió ante el Consejo de Administración del GACM, la creación de un nuevo esquema
basado en la colocación de Certificados Bursátiles Fiduciarios (CBFE), mediante la constitución del Fideicomiso
Irrevocable Emisor de Certificados Bursátiles Fiduciarios de Inversión en Energía e Infraestructura CIB/2930
(Fideicomiso Privado FIBRA E) 11/ con el propósito de otorgar a los inversionistas, una participación en los flujos
excedentes del AICM y del NAIM, una vez que iniciara operaciones, por medio de la suscripción de un aumento
de capital, mediante una serie especial de acciones del GACM, con derechos económicos preferentes y
limitados.
Los esquemas de financiamiento, antes mencionados, no cuentan con la garantía del Gobierno Federal ni
representan deuda pública; en el caso de los CBFE, los inversionistas tienen el derecho a un rendimiento
operativo, no garantizado que se generaría de los excedentes de ingresos del AICM y del NAIM, una vez que
se descontara los gastos de operación y mantenimiento de éstos.
Los recursos obtenidos del nuevo esquema de financiamiento, se destinarán únicamente para la construcción
del NAIM.
La evolución del esquema de financiamiento se desarrolla con mayor detalle a continuación:
2.1.1 Línea de crédito simple / revolvente
LÍNEAS DE CRÉDITO (Millones de dólares)
Concepto Crédito Simple (2014)
Crédito Revolvente (2015)
Monto 1,000.0 3,000.0 (2,000.0 + 1,000.0)
Tasa de Interés
Tasa inicial de 1.83% equivalente a tasa de referencia LIBOR 3M + 160 puntos básicos, ajustable trimestralmente. El margen aplicable, se incrementa en 15 puntos básicos cada aniversario de crédito y una comisión por apertura de 1.5%
Tasa de referencia LIBOR 3M más un margen aplicable de 1.5% anual. La tasa de interés, aplicaría en los montos del crédito revolvente utilizados. En los montos no utilizados sólo se aplicaría una comisión por compromisos 33.33% del margen aplicable vigente.
Plazo y amortización
A un plazo de 5 años y prorrogable por dos años adicionales.
Vencimiento en 5 años, con opción a ampliarse por hasta dos años más.
FUENTE: Plan Integral de Financiamiento, mayo 2015
En 2014 y 2015, el Fideicomiso Privado 80460, contrató una línea de crédito de la cual se realizaron dos
disposiciones (700.0 millones de dólares y 300.0 millones de dólares) por un total de 1,000.0 millones de
dólares.
11/ El Contrato de fideicomiso se suscribió el 29 de octubre de 2014, entre el GACM, como fideicomitente, y NAFIN como fiduciario y tuvo
una modificación el 2 de agosto de 2017.
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En octubre de 2015, esta línea de crédito simple se modificó a crédito revolvente por 3,000.0 millones de
dólares, lo que significó un incremento de 2,000.0 millones de dólares, de los cuales no se realizó ninguna
disposición.
De 2015 a 2017, se pagaron intereses por 30.2 millones de dólares, a una tasa de referencia LIBOR, más un
margen aplicable del 1.5% anual, y 30.1 millones de dólares de la comisión por el no uso del crédito, del 33.3%
anual, lo que totalizó un pago de 60.3 millones de dólares, equivalentes a 1,076.5 millones de pesos, a un tipo
de cambio promedio de 17.4551 pesos por dólar.
2.1.2 Bonos
De acuerdo con el Plan Integral de Financiamiento establecido en 2015, el Fideicomiso Privado 80460 realizó
dos emisiones de cuatro bonos por un total de 6,000.0 millones de dólares, con las características siguientes:
CARACTERÍSTICAS DE LAS EMISIONES DE BONOS 2016-2017 (Millones de dólares)
PRIMERA EMISIÓN (2016)
SEGUNDA EMISIÓN (2017)
Concepto Bono 1 Note 2026
Bono 2 Note 2046
Bono 3 Note 2028
Bono 4 Note 2047
Monto 1,000.0 1,000.0 1,000.0 3,000.0
Fecha de emisión 29 de septiembre de 2016 13 de septiembre de 2017
Tasa fija anual 4.25% 5.50% 3.87% 5.50%
Fecha de Vencimiento
31 de octubre de 2026 (10 años)
31 de octubre de 2046 (30 años)
30 de abril de 2028 (10 años)
31 de julio de 2047 (30 años)
Precio de Venta 99.009 98.631 99.393 99.398
Fecha de pago de intereses
30 de abril y 31 de octubre de cada año, iniciando en abril de 2017.
30 de abril y 31 de octubre de cada año, iniciando en abril de 2018.
31 de enero y 31 de julio de cada año, iniciando en enero de 2018.
FUENTE: Prospecto de colocación, Contratos de las emisiones 2026, 2046, 2028 y 2047.
En septiembre de 2016, se realizó la primera emisión de dos series de bonos por 1,000.0 millones de dólares
cada uno, con vencimientos a 10 años a una tasa de 4.25% y a 30 años, a una tasa fija de 5.50%; 1,000.0
millones de dólares se utilizaron para el pago del monto dispuesto de la línea de crédito revolvente.
El pago de intereses se estableció semestralmente y comenzó en abril de 2017, conforme a lo siguiente:
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
14
PAGO DE INTERESES BONOS (Millones)
Fecha Principal Interés 1/ T.C.
Monto
BONO 2026 Dólares Pesos
30-04-17 1,000,000.0 24.9 19.06 493.6
31-10-17 1,000,000.0 21.3 19.14 388.4
Subtotal 46.2 882.0
BONO 2046
30-04-17 1,000,000.0 32.2 19.06 638.7
31-10-17 1,000,000.0 27.5 19.14 502.6
Subtotal 59.7 1,141.3
Total 105.9*/ 2,023.3*/
FUENTE: Integración de intereses pagados de los bonos 2026 y 2046 a 2017.
1/ Tasa de interés del 4.25% y del 5.50%. T.C. Tipo de cambio promedio.
De la primera emisión de bonos, el Fideicomiso Privado 2172, con recursos de la TUA pagó intereses por 105.9
millones de dólares equivalentes a 2,023.3 millones de pesos.
En septiembre de 2017, se realizó la segunda emisión de dos series de bonos por 1,000.0 y 3,000.0 millones
de dólares, con vencimientos a 10 años a una tasa fija de 3.87% y a 30 años a una tasa fija de 5.50%. El pago
de intereses inició en abril de 2017 y en enero de 2018.
2.1.3 Fideicomiso Privado Fibra E
El 28 de febrero de 2018, la SCT y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), como integrantes del
Consejo de Administración del GACM, aprobaron el nuevo esquema de financiamiento denominado “FIBRA
E”, el cual se constituyó en un vehículo financiero para promover las inversiones en infraestructura y energía
en México.
El 6 de marzo de 2018, se suscribió el contrato del Fideicomiso Privado denominado Fibra E, el cual emitió
1,580.1 millones de dólares en CBFE, equivalentes a 30,000.0 millones de pesos, de los que una vez que
descontó los gastos de colocación, suscribió y pagó acciones del GACM, así como transfirió recursos por
29,245.7 millones de pesos al Fideicomiso No Paraestatal 80726, con objeto de financiar la obra del NAIM.
Con este nuevo esquema de financiamiento, el Fideicomiso Privado FIBRA E tiene la obligación de pagar un
porcentaje del flujo distribuible (ingresos aeroportuarios y no aeroportuarios, menos gastos de operación y
mantenimiento del aeropuerto), a los tendedores de los CBFE, en el cual se preveían los escenarios siguientes:
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15
ESCENARIOS PARA EL PAGO DEL RENDIMIENTO OPERATIVO DE LOS CBFE´s
Inicio de operaciones del NAIM (2021)
Cancelación del Proyecto Amortización Anticipada
Se pagaría un Flujo Distribuible1/ con un porcentaje de 39.0% de 2021 a 2025, incrementando en 2.0% a partir de 2026, hasta alcanzar 49.0%.
Se pagaría un Flujo Distribuible del 65.0% u 80.0%, a partir del 1° de enero del ejercicio inmediato siguiente.
Se podría realizar una amortización anticipada en especie, mediante la entrega de acciones ordinarias o en efectivo con el pago total del rendimiento operativo.
FUENTE: Nota Informativa respecto de la colocación de certificados bursátiles fiduciarios de energía e infraestructura, abril 2018.
1/ El flujo distribuible (ingresos aeroportuarios y no aeroportuarios menos gastos de operación y mantenimiento del aeropuerto) a entregarse a los tenedores de los CBFE´s.
En la nota informativa de la colocación de los CBFE´s se establecieron tres diferentes escenarios que podría
tener el proyecto del NAIM y, en función de ellos, los tenedores de esos instrumentos que recibirán un mayor
o menor flujo distribuible.
Con objeto de implementar las modificaciones relacionadas con la estructuración del Fideicomiso Privado
FIBRA E, el 1 de marzo de 2018, la Asamblea de Accionistas del GACM reformó los “Estatutos Sociales del
GACM”. El Fideicomiso Privado FIBRA E contará con: i) una Asamblea de Tenedores de los CBFE, ii) un Comité
Técnico y iii) un Comité de Conflictos.
De acuerdo con dicha modificación, se tendrían dos representantes de Fibra E dentro del Consejo de
Administración del GACM con derecho de voto en cuanto a temas de fusiones, disoluciones o liquidaciones o
reducción, mientras que en el Comité Técnico el GACM tendría el derecho de designar a cuatro miembros.
En resumen:
En 2014, se contrató un crédito simple por 1,000.0 millones de dólares, en 2015, se amplió la línea de
crédito hasta por 3,000.0 millones de dólares, de la cual no se utilizaron 2,000.0 millones de dólares.
En 2016, se emitieron dos bonos por un total de 2,000.0 millones de dólares, se liquidaron los 1,000.0
millones de dólares dispuestos de la línea de crédito; en 2017, se emitieron dos nuevos bonos por un
total de 4,000.0 millones de dólares, con lo que se llegó al 100.0% del monto establecido originalmente
para el financiamiento privado de 6,000.0 millones de dólares, previsto en tres etapas, conforme a lo
siguiente:
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
16
ETAPAS DEL FINANCIAMIENTO PRIVADO
(Millones de dólares)
Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3
Línea de crédito simple
(2014)
Modificación de la línea de crédito simple a revolvente
(2015)
Emisión de bonos
(2016-2017)
1,000.0 3,000.0 6,000.0*
FUENTE: Plan Integral de Financiamiento del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, 2015.
* Con los bonos se sustituiría progresivamente la línea de crédito revolvente.
El GACM, a 2017, contrató el endeudamiento que se tenía previsto en el Plan Integral de Financiamiento por
6,000.0 millones de dólares.
En el cuadro siguiente se muestra la línea de tiempo de ambos esquemas financieros:
ESQUEMAS DE FINANCIAMIENTO DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO 2014-2018
(Millones de dólares y pesos)
Moneda del financiamiento
Línea de crédito simple/revolvente 1/
(2014-2015)
1ª Emisión de
bonos (2016)
Liquidación de lo dispuesto de la línea de crédito
(2016)
2ª Emisión de
bonos (2017)
CBFE6/
(2018)
Total
Dólares 1,000.0 /3,000.0
2,000.0 (1,000.0 a 10
años y 1,000.0 a 30
años)
-1,000.0 (Liquidados con recursos de la 1ª
emisión de bonos)
4,000.0
(1,000.0 a 10 años y 3,000.0 a
30 años)
1,580.1 7,580.1
Pesos 13,506.4 2/ 38,404.0 3/ -13,506.42/ 72,922.8 4/ 30,000.0 5/ 141,326.8
Estado Terminada Vigente Terminada Vigente Vigente
FUENTE: Memoria del Plan de Fondeo 2014-2018, proporcionada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).
1/ Sólo se dispusieron 1,000.0 millones de dólares de los 3,000.0 millones de dólares contratados.
2/ El tipo de cambio promedio de las disposiciones fue de 13.5062 pesos por dólar.
3/ El tipo de cambio fue de 19.2020 pesos por dólar.
4/ El tipo de cambio fue de 18.2307 pesos por dólar.
5/ El tipo de cambio informado por el GACM fue de 18.5078 pesos por dólar.
6/ La colocación se realizó el 23 de marzo de 2018.
CBFE: Certificados Bursátiles Fiduciarios de Inversión en Energía e Infraestructura.
Para realizar el proyecto del NAIM, el GACM, por medio de los fideicomisos privados 80460 y Fibra E, captó
recursos privados, de 2014 a 2018, por un total de 7,580.1 millones de dólares (equivalentes a 141,326.8
millones de pesos), de los cuales:
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17
4,173.9 millones de dólares (equivalentes a 75,859.2 millones de pesos)12 el 55.1%, se destinaron al
Fideicomiso No Paraestatal 80726, para la construcción del NAIM;
3,000.0 millones de dólares, el 39.6% provenientes de la segunda emisión de bonos, permanecerían
invertidos en el Fideicomiso Privado 80460 y serían entregados posteriormente;
406.2 millones de dólares, el 5.3%, sería para el pago de los gastos de emisión y comisiones de los bonos
y por la contratación de la línea de crédito; así como para el prepago del crédito obtenido para la
construcción y modernización de la Terminal 2 del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
“Benito Juárez” (aeropuerto “Benito Juárez”), y la constitución de reservas para el pago del costo
financiero de los bonos.
12 Las cantidades pueden variar, con relación con lo reportado por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., debido al
tipo de cambio en el que se realizan las operaciones.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
18
2.2 Ingresos Presupuestales del GACM
El GACM cuenta con recursos de su presupuesto para destinarlos al Fideicomiso No Paraestatal 80726,
asimismo, recibe ampliaciones a su presupuesto por los pagos que tuvo por concepto de contraprestación, es
decir, los recursos excedentes de TUA más el financiamiento, de acuerdo con esto, el GACM tuvo los recursos
siguientes:
RECURSOS PRESUPUESTO DE LA FEDERACIÓN Y AMPLIACIONES
(Millones de pesos)
Concepto 2014 2015 2016 2017 Total
PEF 1,493.8 4,639.9 10,685.6 0.0 16,819.3
Ampliaciones del PEF
2,200.7 2,043.8 0.0 4,244.5
Excedentes de TUA 224.4 6,447.5 2,490.5 9,162.5
Total: 1,493.8 7,065.2 19,177.0 2,490.5 30,226.5
FUENTE: Informes de Auditoría Cuenta Pública 2014-2017.
El GACM, al recibir los recursos públicos y privados, los transfiere al Fideicomiso No Paraestatal 80726, quien
es el encargado de realizar el pago de los contratos suscritos para la construcción del NAIM, por lo que los
recursos del Fideicomiso se han registrado de la manera siguiente:
RECURSOS DEL FIDEICOMISO NO PARAESTATAL 80726 (Millones de pesos)
Concepto 2014 2015 2016 2017 Total
Ingresos 1,493.8 20,571.6 36,785.6 18,080.7 76,931.7
Rendimientos 4.6 201.9 853.6 2,660.3 3,720.5
Egresos - 2,864.4 7,652.7 25,400.1 35,917.2
FUENTE: Informes de Auditoría Cuenta Pública 2014-2017.
Para atender lo correspondiente a la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, que al 30
de mayo de 2018 se entregaron 106,085.7 millones de pesos al Fideicomiso No Paraestatal 80726,
conformados por 4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, de los 7,580.1
millones de dólares, equivalentes a 141,326.8 millones de pesos, captados de recursos privados, y 30,226.5
millones de pesos, de recursos presupuestales.
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19
2.3 Costo incurrido por las Dependencias y Entidades del Gobierno Federal en la construcción del NAIM
Se solicitó información a 17 dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, con la finalidad de
verificar el costo que ha representado para el Gobierno Federal la construcción y funcionamiento del NAIM, y
se obtuvo lo siguiente:
RECURSOS EROGADOS PARA EL NAIM POR DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (Millones de pesos)
Entidad o dependencia
Tipo de obra / servicio Cantidad de contratos
2014-2016
2017 Al 30 de junio de 2018
Total
CONAGUA*
Adquisiciones 1 35.7 0.0 0.0 35.7
Construcción 34 3,332.6 1,262.8 475.2 5,070.6
Rehabilitación 19 1,731.1 167.0 63.8 1,961.9
Servicios 2 17.0 0.4 0.0 17.4
Supervisión 25 263.0 114.6 41.6 419.2
Subtotal 81 5,379.4 1,544.8 580.6 7,504.8
SEDATU * Adquisición (indemnización compra de predios) N/A 1,180.7 157.6 50.5 1,388.8
Total 81 6,560.1 1,702.4 631.1 8,893.6
FUENTE: Integración de erogaciones por parte de la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA), de 2014 al 30 de junio de 2018, y por la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU), destinados al Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM), de 2014 al 30 de junio de 2018.
* Las revisiones efectuadas a la CONAGUA y a la SEDATU son: en la Cuenta Pública 2014, la auditoría 270 “Obligaciones Jurídicas Ineludibles”, https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_0270_a.pdf; en la Cuenta Pública 2015, la auditorías 464-DE “Obras Hidráulicas para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Cuidad de México” https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2015i/Documentos/Auditorias/2015_0464_a.pdf; en la Cuenta Pública 2016, las auditorías 398-DE “Construcción de los Revestimientos de los Drenes Chimalhuacán I y II, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega1/Documentos/Auditorias/2016_0398_a.pdf; 401-DE “Construcción del Canal Colector de los Ríos de Oriente, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0401_a.pdf; 402-DE “Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega2/Documentos/Auditorias/2016_0402_a.pdf; 403-DE “Construcción del Embovedamiento del Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0403_a.pdf; 406-DE “Construcción del Túnel Chimalhuacán II, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0406_a.pdf, y 407-DE “Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega3/Documentos/Auditorias/2016_0406_a.pdf, y 417-DE “Proyectos Ejecutivos del Túnel Río de la Compañía-Dren General del Valle, de la Interconexión de los Ríos Teotihuacán y Papalotla y de las Lagunas de Regulación de Aguas Pluviales de la Uno a la Cinco, así como la Ingeniería Básica de las Plantas de Tratamiento de Aguas Residuales en las Cuencas de los Ríos de Oriente del Lago de Texcoco, en el Estado de México, http://intranetasf/Informes/Ir2016/Entrega2/Documentos/Auditorias/2016_0417_a.pdf, y en la Cuenta Pública 2017, las auditorías 430-DE “Construcción de los Colectores Marginales de los Ríos de Oriente, Primera Etapa”, http://www.asf.gob.mx/Section/58_Informes_de_auditoria; 432-DE “Construcción del Canal Colector de los Ríos de Oriente, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2017/PrimeraEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0432_a.pdf; 433-DE “Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de México”, http://www.asf.gob.mx/Section/58_Informes_de_auditoria; 434-DE “Construcción del Embovedamiento del Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente, en el Estado de México”, http://intranetasf/Informes/Ir2017/SegundaEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0434_a.pdf; 435-DE “Construcción del Revestimiento del Dren Chimalhuacán II, en el Estado de México”,
http://intranetasf/Informes/Ir2017/PrimeraEtapa/Documentos/Auditorias/2017_0435_a.pdf; 436-DE “Construcción del Túnel Chimalhuacán II, en el Estado de México”, http://www.asf.gob.mx/Section/58_Informes_de_auditoria, y 437-DE “Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el Estado de México”.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
20
De 2014 a junio de 2018, CONAGUA y SEDATU erogaron 8,893.6 millones de pesos, y se realizaron auditorías
para revisar contratos de adquisición, construcción, rehabilitación, servicios y de supervisión.
Las demás dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como los gobiernos de la Ciudad
de México y del Estado de México, informaron que no han erogado recursos de su presupuesto, ni han recibido
recursos de alguna otra dependencia para destinarlos al proyecto del NAIM.
2.3.1 Recursos Presupuestales destinados a otras Dependencias y Entidades
De los recursos presupuestales que recibió el GACM, de 2015 a 2017, se realizaron adecuaciones
presupuestarias por un total de 1,486.5 millones de pesos, para disminuir su monto autorizado por ese importe
e incrementar el de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, para que realicen
diversas actividades relacionadas con la construcción y funcionamiento del NAIM, conforme a lo siguiente:
APLICACIÓN DE RECURSOS PRESUPUESTALES DEL GACM
(Millones de pesos)
Entidad receptora 2015 2016 2017 Total Objeto de gasto
SEDATU 437.7 197.9 245.6 881.2 Adquisición de terrenos
SCT 0.0 42.0 97.5 139.5 Programa empleo temporal
CONAGUA 0.0 65.9 0.0 65.9 Predios del Ejido de Santa Isabel Ixtapan
ASA
0.0
0.0
399.9
399.9 Indemnización de un predio aledaño al Aeropuerto Intercontinental de Querétaro para la reubicación parcial de la base aérea de la SEDENA
Total 437.7 305.8 743.0 1,486.5
FUENTE: Cuentas Públicas 2015 a 2017.
GACM: Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
SEDATU: Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano.
SCT: Secretaría de Comunicaciones y Transportes.
CONAGUA: Comisión Nacional del Agua.
ASA: Aeropuertos y Servicios Auxiliares.
SEDENA: Secretaría de la Defensa Nacional.
El GACM de 2015 a 2017, disminuyó su presupuesto por 1,486.5 millones de pesos y destinó esos recursos
a la SEDATU, la SCT, la CONAGUA y ASA para actividades relacionadas al proyecto del NAIM.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
21
2.3.2 Recursos del Fideicomiso No Paraestatal 80726
El Fideicomiso No Paraestatal 80726 ha recibido, del Esquema de Financiamiento, recursos por 106,085.7 millones
de pesos, de los cuales erogó los recursos siguientes:
RECURSOS DEL FIDEICOMISO NO PARAESTATAL 80726
(Millones de pesos)
Año Monto erogado
2015 2,864.4
2016 7,652.7
2017 25,400.1
Mayo 2018 9,916.6
Total 45,833.8
FUENTE: Integración de recursos erogados por el Fideicomiso No Paraestatal 80726.
De 2015 a mayo de 2018, el Fideicomiso No Paraestatal 80726 erogó recursos por 45,833.8 millones de pesos.
2.3.3 Fondo Nacional de Infraestructura (FONADIN)
De acuerdo con la información proporcionada por el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C.
(BANOBRAS), fiduciario del Fideicomiso No Paraestatal 80726 denominado FONADIN, se suscribieron
convenios de apoyo financiero para otorgar recursos al NAIM, conforme a lo siguiente:
CONVENIOS DE APOYO FINANCIERO
(Millones de pesos)
Convenio Promotor Fecha de autorización
Monto total del convenio
“Resolver la problemática del transporte aéreo en el centro del país”, y dentro de ese proyecto la obra inicial “Desarrollo de Ingeniería Detalle y Construcción de Subestaciones y Acometida Eléctrica del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”.
GACM 24 de abril de
2013 4,752.5
Lagunas de regulación para los ríos del oriente del Valle de México (NAICM).
CONAGUA 5 de noviembre
de 2015 6.9
Elaboración de estudios, asesoría y proyectos ejecutivos relacionados con los proyectos de conectividad del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.
SCT 24 de julio de
2015 40.0
Estudios de pre-inversión para la conectividad del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México (NAICM) mediante sistemas de transporte público masivo.
SCT 15 de agosto de
2016 156.6
Total 4,956.0
FUENTE: Nota informativa proporcionada por el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C., fiduciario del Fondo Nacional de Infraestructura.
GACM: Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
CONAGUA: Comisión Nacional del Agua.
SCT: Secretaría de Comunicaciones y Transportes.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
22
Con la revisión del convenio de apoyo financiero firmado con el GACM, denominado “Resolver la problemática
del transporte aéreo en el centro del país”, de 2011 al 30 de junio de 2018, el FONADIN erogó 3,722.9 millones
de pesos para la construcción del NAIM, como sigue:
EROGACIONES DEL FONADIN, 2011 AL 30 DE JUNIO DE 2018
(Millones de pesos)
Entidad o dependencia
2011-2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1/ Total
ASA * 140.1 104.1 491.7 0.0 0.0 0.0 0.0 735.9
GACM 0.0 0.0 0.0 472.4 673.9 1,061.4 235.9 2,443.6
CONAGUA 0.0 0.0 0.0 3.3 314.8 225.3 0.0 543.4
Total 140.1 104.1 491.7 475.7 988.7 1,286.7 235.9 3,722.9
FUENTE: Informe de auditoría núm. 359-DE “Esquema de Financiamiento para la Construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”, Cuenta Pública 2016, y Recursos ejercidos Aeropuertos y Servicios Auxiliares (ASA)-Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México (GACM)-Comisión Nacional del Agua (CONAGUA), al 31 de diciembre de 2017.
1/ Recursos ejercidos al 30 de junio de 2018.
| * Las revisiones efectuadas a ASA en la Cuenta Pública 2014, son: las auditorías 410 “Financiamiento y Erogaciones en el Proyecto del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”, https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_0410_a.pdf; 411 “Finiquito del Esquema de Financiamiento para la Modernización del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, http://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_1008_a.pdf, y 1008 “Proyecto Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, http://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2014i/Documentos/Auditorias/2014_1008_a.pdf.
FONADIN: Fondo Nacional de Infraestructura.
De acuerdo con los recursos que entregó el FONADIN, el GACM erogó recursos por 3,722.9 millones de pesos,
los cuales fueron destinados principalmente a estudios previos del proyecto del NAIM.
2.3.4 Gastos de los Fideicomisos Privados
De 2015 a 2017, se destinaron 4,793.6 millones de pesos, para la operación de los fideicomisos privados 80460
y 2172, como sigue:
GASTOS OPERATIVOS DE LOS FIDEICOMISOS PRIVADOS 80460 y 2172, 2015-2017 (Millones de pesos)
2015 2016 2017 Total
950.1 1,363.6 2,479.9* 4,793.6
FUENTE: Informe de auditoría núm. 359-DE “Esquema de Financiamiento para la Construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”, Cuenta Pública 2016.
* Información presentada en el documento denominado “Disponibilidades de los Fideicomisos”.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
23
Los gastos de los fideicomisos privados 80460 y 2172, de 2015 a 2017 ascendieron a 4,793.6 millones de pesos
de los cuales se han destinado al pago de intereses de la línea de crédito, emisión de bonos, así como las
comisiones por el no uno de la línea de crédito, honorarios fiduciarios, gasto de auditoría, asesores financieros
y la colocación de bonos.
2.3.5 Resumen del Costo
De 2011 al 30 de junio de 2018, las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, los
fideicomisos no paraestatales 80726 y FONADIN, así como el GACM erogaron recursos para el proyecto del NAIM,
como se detalla a continuación:
RECURSOS EROGADOS PARA EL NAIM (Millones de pesos)
CONCEPTO 2011-2016 2017 al 30 de junio de 2018
Total
Entidades y dependencias de la Administración Pública Federal 6,560.1 2,333.5 8,893.6
Presupuesto del GACM 743.5 743.0 1,486.5
Fideicomiso No Paraestatal 80726 10,517.1 35,316.7 45,833.8
FONADIN 2,200.3 1,522.6 3,722.9
Fideicomisos privados 2172 y 80460* 2,313.7 2,479.9* 4,793.6
Total 22,334.7 42,395.7 64,730.4
FUENTE: Información proporcionada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM), entidades y dependencias de la Administración Pública Federal.
* Información presentada con el documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”.
NAIM: Nuevo Aeropuerto Internacional de México
FONADIN: Fondo Nacional de Infraestructura
De 2011 al 30 de junio de 2018, se han destinado recursos al proyecto del NAIM por 64,730.6 millones de
pesos, que han sido erogados por las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, del
presupuesto del GACM, del Fideicomiso No Paraestatal 80726 y del FONADIN, considerando los gastos
realizados por los fideicomisos privados 2172 y 80460.
Al 31 de mayo 2018, las disponibilidades de los fidecomisos privados 80460 y 2172, así como del Fideicomiso
No Paraestatal 80726, totalizaron 56,597.3 millones de pesos, como se muestra en el cuadro siguiente:
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
24
DISPONIBILIDADES DE LOS FIDEICOMISOS PRIVADOS 2172, 80460 Y NO PARAESTATAL 80726
(Millones de pesos)
CONCEPTO DISPONIBILIDADES AL 31 DE MAYO DE 2018
Fideicomiso Privado 80460 270.8
Fideicomiso Privado 2172 336.4
Fideicomiso No Paraestatal 80726 55,990.11/
Total 56,597.3
FUENTE: Información presentada en el documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”.
1/ Los 56,597.3 millones de pesos incluyen 55,990.1 millones de pesos del Fideicomiso No Paraestatal 80726, monto presentado en el documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”, al 31 de mayo de 2018, el cual se debió integrar por los recursos captados, tanto presupuestales como privados, que eran 106,085.7 millones de pesos (4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, el 71.5%, de recursos privados, de 2015 al 30 de abril de 2018, y 30,226.5 millones de pesos, el 28.5%, de recursos presupuestales, de 2015 a 2017), menos las erogaciones efectuadas por las obras desarrolladas y servicios contratados, que al 31 de mayo de 2018 ascendieron a 45,833.8 millones de pesos; la diferencia por 4,261.8 millones de pesos obedece al desfase que existe en los cortes de las fechas a las que se obtuvieron los datos de cada concepto.
De acuerdo con las operaciones de los fideicomisos privados 2172 y 80460, así como del fideicomiso No
Paraestatal 80726, sus disponibilidades ascendieron a 56,597.3 millones de pesos.
2.3.6 Proyectos en Proceso
a) Contratos y convenios de colaboración entre entidades suscritos por el GACM y la CONAGUA
De 2012 al 31 de marzo de 2018, el GACM y la CONAGUA formalizaron 573 contratos y convenios de
colaboración entre entidades, para obras y servicios, por un monto de 168,731.9 millones de pesos para la
construcción del NAIM, como se muestra a continuación:
RELACIÓN DE CONTRATOS FORMALIZADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL NAIM
(Millones de pesos)
Concepto Contratos Monto
contratado* %
Contratos de Obra Pública
Contratos más representativos 1/ 32 146,135.2 99.2
Resto de contratos 38 1,233.0 0.8
Subtotal 70 147,368.2 100.0
Contratos de Servicios
Contratos más representativos 2/ 18 8,505.7 61.9
Resto de contratos 309 5,230.7 38.1
Subtotal 327 13,736.4 100.0
Contratos de Adquisiciones
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
25
RELACIÓN DE CONTRATOS FORMALIZADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL NAIM
(Millones de pesos)
Concepto Contratos Monto
contratado* %
Contratos más representativos 3/ 9 74.9 78.8
Resto de contratos 101 20.1 21.2
Subtotal 110 95.0 100.0
Convenios de colaboración entre entidades
Convenios más representativos 4/ 12 6,085.7 80.8
Resto de convenios de colaboración entre entidades 54 1,446.6 19.2
Subtotal 66 7,532.3 100.0
Total** 573 168,731.9 100.0
Contratos y convenios de colaboración entre entidades más representativos 71 160,801.5 95.3
Resto de contratos y convenios de colaboración entre entidades 502 7,930.4 4.7
FUENTE: Relación de contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM), relacionados con la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM).
1/ Anexo 5.1.1 Contratos de obra más representativos.
2/ Anexo 5.1.2 Contratos de servicios más representativos.
3/ Anexo 5.1.3 Contratos de adquisiciones más representativos.
4/ Anexo 5.1.4 Convenios de colaboración entre entidades más representativos.
* El monto corresponde al del contrato original suscrito y no incluye el importe de los convenios modificatorios formalizados a noviembre de 2018, ni su avance financiero a esa fecha.
** No se incluyeron los contratos del arrendamiento de vehículos, bienes inmuebles, equipo de cómputo y telefonía, entre otros, para el GACM.
De los 573 contratos y convenios, 71 por 160,801.5 millones de pesos, representaron el 95.3% del total
formalizado por 168,731.9 millones de pesos.
b) Otros proyectos
Al 31 de agosto de 2018, el Gobierno de la Ciudad de México informó que tenía previsto desarrollar un proyecto
de rutas de llegada al NAIM.
El GACM y la Dirección General de Transporte Ferroviario y Multimodal de la SCT invitaron al organismo público
descentralizado “Metrobús” a sus mesas de trabajo, con la finalidad de darle a conocer las necesidades de
ampliar las líneas del metrobús siguientes:
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
26
MOVILIDAD POR PARTE DEL GOBIERNO DE LA CIUDAD DE MÉXICO
Proyecto Necesidades
Rutas de llegada al NAIM
Transporte público
- Extensión de la línea 4 hasta el acceso de la terminal 1 del NAIM. - Extensión de la línea 6 hasta el acceso de la terminal 1 del NAIM. - Extensión Periférico con conexión a la estación de la Línea A del Sistema de Transporte Colectivo, Canal
de San Juan, en lugar de ingresar a la estación Pantitlán.
Transporte privado
- Distribuidor vial del entronque de la Avenida 602 – Anillo Periférico – Autopista Peñón Texcoco, carril confinado para la estación de transbordo con la Dirección General de Carreteras de la SCT.
- Entronque del distribuidor vial de la Autopista Peñón Texcoco – Circuito Exterior Mexiquense, carril confinado.
- Autopista Peñón Texcoco, carril confinado del lado norte.
FUENTE: Oficios y Minutas de reuniones proporcionadas por el Gobierno de la Ciudad de México.
NAIM: Nuevo Aeropuerto Internacional de México.
SCT: Secretaría de Comunicaciones y Transportes.
Para el establecimiento del sistema Metrobús, se requirieron los siguientes estudios de movilidad de
transporte:
Estudio de demanda para la extensión de las líneas 4, 6 y el corredor Periférico del Metrobús al NAIM.
Levantamientos topográficos y estudio de ingeniería de tránsito sobre las trayectorias propuestas para la
prolongación de las líneas 4, 6 y el corredor Periférico de Metrobús al NAIM.
Conocimiento y revisión técnica de los proyectos complementarios de llegada de los corredores de
Metrobús, incluyendo los entronques.
Dentro de la modalidad de carril para la circulación, se consideró lo siguiente:
Carriles exclusivos para el acceso sur al NAIM sobre la autopista Peñón Texcoco.
Carril exclusivo y confinado de concreto hidráulico.
Por lo que respecta a la SCT, esta dependencia elaboró un Plan de Conectividad, el cual se estableció junto con
el GACM, conforme a lo siguiente:
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
27
PLAN DE CONECTIVIDAD DE LA SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES
Núm. Vialidad Año de conclusión
Ruta 1 “Viaducto Río de la Piedad – NAIM”
1 Boulevard Puerto Aéreo 2020
2 Acceso Avenida 602 2019
3 Ampliación Autopista Peñón - Texcoco 2018
4 Entronque Sur 1 y 2 2019
Ruta 2 “Periférico Sur – NAIM”
1 Muyuguarda - Calzada Ignacio Zaragoza 2020
2 Segundo Piso del Anillo Periférico 2020
3 Ampliación a nivel del Anillo Periférico en el Estado de México 2020
4 Distribuidor Periférico (Peñón - Texcoco) 2020
5 Entronque Circuito Exterior Mexiquense Poniente 2020
Ruta 3 “Ampliación del Circuito Exterior Mexiquense”
1 Entronque del Circuito Exterior Mexiquense de acceso a Terminal de Carga del NAIM
2020
2 Ampliación del Circuito Exterior Mexiquense Oriente 2020
Ruta 4 “Rehabilitación del Circuito Exterior Mexiquense”
1 Rehabilitación del Circuito Exterior Mexiquense Suroriente 2020
Ruta 5 “Acceso Norte NAIM”
1 Conexión libre de cuota del ramal Circuito Exterior Mexiquense a la Avenida Central con Entronque
2020
2 Ramal Circuito Exterior Mexiquense de acceso a Terminal de Carga del NAIM con Entronque
2020
Ruta 6 “Pirámides – Texcoco”
1 Autopista Pirámides - Texcoco 2018
Ruta 7 “Siervo de la Nación / Ecatepec – NAIM”
1 Siervo de la Nación 2019
2 Autopista Naucalpan - Ecatepec 2019
FUENTE: Información proporcionada por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes.
NAIM: Nuevo Aeropuerto Internacional de México
El Plan de Conectividad establecido por la SCT con el GACM tenía previsto desarrollar siete rutas, por concluirse
de 2018 a 2020.
A manera de conclusión se tiene lo siguiente:
De acuerdo con el esquema de financiamiento (recursos privados y fiscales) y para atender lo que corresponde
a la construcción del NAIM, se entregaron al 30 de abril de 2018, 106,085.7 millones de pesos al Fideicomiso
No Paraestatal 80726, (4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, el 68.7% de
recursos privados de 2015 al 30 de abril de 2018, y 30,226.5 millones de pesos, el 31.3% de recursos
presupuestales de 2015 a 2017).
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
28
De 2011 al 30 de junio de 2018, se destinaron recursos al proyecto del NAIM por 64,730.6 millones de pesos,
erogados por las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, del presupuesto del GACM,
del Fideicomiso No Paraestatal 80726 y del FONADIN, considerando los gastos realizados por los fideicomisos
privados 2172 y 80460.
De acuerdo con las operaciones de los fideicomisos privados 2172 y 80460, así como del fideicomiso No
Paraestatal 80726, sus disponibilidades ascendieron aproximadamente al 31 de mayo de 2018 a 56,597.313
millones de pesos.
13 Los 56,597.3 millones de pesos incluyen 55,990.1 millones de pesos del Fideicomiso No Paraestatal 80726, monto presentado en el
documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”, al 31 de mayo de 2018, el cual se debió integrar por los recursos captados, tanto presupuestales como privados, que eran 106,085.7 millones de pesos (4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, el 71.5%, de recursos privados, de 2015 al 30 de abril de 2018, y 30,226.5 millones de pesos, el 28.5%, de recursos presupuestales, de 2015 a 2017), menos las erogaciones efectuadas por las obras desarrolladas y servicios contratados, que al 31 de mayo de 2018 ascendieron a 45,833.8 millones de pesos; la diferencia por 4,261.8 millones de pesos obedece al desfase que existe en los cortes de las fechas a las que se obtuvieron los datos de cada concepto.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
29
3. Resultado de la Fiscalización
3.1 Auditorías realizadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
De conformidad con el Programa de Fiscalización 2015-2020, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
realizó 56 auditorías con los enfoques siguientes: i) Financiera y de Cumplimiento; e ii) Inversiones Físicas, en
las cuales se detectaron áreas de oportunidad en los conceptos de egresos (avance financiero); captación de
recursos (esquema financiero); gobierno corporativo y obra pública (avance físico).
De las 56 auditorías, 23 correspondieron a la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 (Anexo 5.2.1 Auditorías
practicadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero a la Cuenta Pública 2017), como se indica a
continuación:
Enfoque Cantidad de auditorías
Financiera y de Cumplimiento 4
Inversiones Físicas 19
Total 23
FUENTE: Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017, de la Auditoría Superior de la Federación y su modificación, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 9 de enero y 17 de septiembre de 2018.
Respecto de los recursos (privados y fiscales) obtenidos bajo el esquema de financiamiento, la aplicación de la
TUA, las erogaciones realizadas por ASA, el FONADIN, el GACM, el AICM, la Comisión Nacional del Agua y el
Fideicomiso No Paraestatal 80726; así como por otras entidades de la Administración Pública Federal
relacionadas con la fase 1 de construcción del NAIM se detectó la problemática siguiente:
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
30
3.1.1 Financieras y de Cumplimiento
De las 17 auditorías practicadas de 2014 a 2017, con enfoque Financiero y de Cumplimiento, se concluyó que las
principales áreas de oportunidad fueron las siguientes:
GOBIERNO CORPORATIVO
- Dotar de áreas operativas suficientes al Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM), para cumplir con su función, en virtud de la complejidad y naturaleza de las actividades de construcción del proyecto del Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM).
- Verificar la debida integración, resguardo y custodia de los expedientes de los procesos de adjudicación y contratación de los proveedores y prestadores de servicios, así como de las garantías correspondientes.
- Participar en las sesiones del Consejo de Administración de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (AICM), y de Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (SACM) en el ejercicio 2017, no sólo en calidad de miembro propietario, sino también en la toma de decisiones, respecto de los programas y acciones relacionados con la vigilancia de las actividades de cobro y aplicación de los ingresos (Anexo 5.4.1 Actas del Consejo de Administración del AICM, 2017).
- Establecer mecanismos de supervisión respecto al comportamiento crediticio de los clientes del AICM, para minimizar los riesgos de la cartera vencida por concepto de servicios aeroportuarios.
- Vigilar el cumplimiento en el cobro de las facturas por el concepto de servicios aeroportuarios, por parte de los clientes, de conformidad con lo pactado en los contratos formalizados con éstos.
- Propiciar una adecuada coordinación entre las áreas responsables del cumplimiento de las obligaciones contractuales, a fin de establecer y mantener un efectivo control entre la prestación de los servicios aeroportuarios y el pago correspondiente, y oportuno de los mismos.
- Supervisar las actividades relacionadas con la aplicación de los ingresos por prestación de servicios aeroportuarios.
AVANCE FINANCIERO
Contratación de proveedores - Controlar el resguardo e integración de los expedientes de los procesos de adjudicación y contratación de proveedores. - Formalizar los contratos con los proveedores y contratistas dentro de los plazos establecidos en los fallos de las licitaciones. - Verificar la recepción parcial y total de los bienes y servicios, así como elaborar los oficios de aceptación. Pago a proveedores - Verificar los pagos de fianzas de vicios ocultos y de anticipo, así como su entrega en tiempo y forma. - Formalizar, mediante convenios, el presupuesto por ejercer por año, la fecha de inicio de trabajos y el importe del anticipo, en caso
de que existan variaciones respecto de lo originalmente pactado. Control de erogaciones de las entidades y dependencias - Emitir normativa interna para controlar, conciliar y registrar la totalidad de recursos solicitados al Fondo Nacional de Infraestructura. - Realizar la actualización de los formatos del procedimiento de pago a contratistas y proveedores de bienes y servicios.
ESQUEMA FINANCIERO
Control de los recursos de la TUA - Establecer procedimientos de supervisión y control de actividades relacionadas con los recursos de la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA). - Implementar mecanismos para verificar la veracidad de la información contenida en los Manifiestos de Salida, generados por las líneas
aéreas. - Reducir los plazos para que las aerolíneas, cuyos contratos prevén la transferencia de recursos al Fideicomiso Privado 2172 dentro de
los siguientes 30 a 120 días, depositen los recursos en un periodo menor. - Instaurar controles para verificar que los montos depositados por las aerolíneas al Fideicomiso Privado 2172, corresponden a la
facturación realizadas por el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. Control de las erogaciones para la construcción del NAIM - Determinar una instancia que se haga responsable de la consolidación y del registro de las erogaciones totales que se realizan para la
construcción del NAIM. Actualización de la Cartera - Actualizar la cartera de inversión de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, así como el Plan de Financiamiento y el costo del proyecto.
FUENTE: Informes de Auditoría de la Auditoría Superior de la Federación, Cuentas Públicas 2014-2017.
Adicionalmente, se revisaron los Estados Financieros Dictaminados del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de
México, S.A. de C.V., y del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., con cifras al 31 de
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
31
diciembre de 2017 y 2016, y como consecuencia de la reunión de trabajo del 14 de agosto de 2018, que se
llevó a cabo con representantes de la Secretaría de la Función Pública, de los Órganos Internos de Control en
Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., y en el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de
México, S.A. de C.V. y con el auditor externo, se proporcionaron las explicaciones siguientes:
Estado de Situación Financiera no Consolidado al 31 de diciembre de 2017 y 2016 del Grupo Aeroportuario
de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
1. Derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
IVA por recuperar 390.1 1,432.0 -1,041.9
Otras cuentas por cobrar 25.4 0.1 25.3
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
IVA: Impuesto al Valor Agregado
IVA por recuperar.- Representa el importe por el Impuesto al Valor Agregado (IVA) acreditable pagado al
Servicio de Administración Tributaria pendiente de recuperación por parte del Grupo Aeroportuario de la
Ciudad de México, S.A. de C.V. En el ejercicio 2016, el IVA por recuperar se presentó en su totalidad a corto
plazo debido a que en su momento era la mejor expectativa de recuperación de la administración. En cambio,
para el cierre del ejercicio 2017, la expectativa cambió y una parte importante del IVA acreditable por
recuperar se presentó a largo plazo.
Otras cuentas por cobrar.- La variación corresponde a que en el ejercicio 2017, se tuvo un incremento en el
Impuesto Sobre la Renta retenido de los intereses ganados en las inversiones que se realizaron en cuentas
productivas; así mismo, el IVA acreditable no pagado tuvo un incremento en comparación con 2016.
2. Derechos a recibir bienes o servicios
DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Anticipos a contratistas de obra
4,651.7 194.4 4,457.3
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
32
Durante el ejercicio 2017, las licitaciones se incrementaron respecto del ejercicio 2016 de conformidad con el
Plan Maestro para la Construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, provocando que se
otorgaran mayor cantidad de anticipos a los contratistas, entre las obras licitadas se encuentran las siguientes:
Construcción del edificio terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de México.
Construcción del Edificio de la torre de control de tráfico aéreo del Nuevo Aeropuerto Internacional de
México.
Construcción de caminos provisionales.
Construcción de la conexión del desnivel de la autopista Peñón – Texcoco.
3. Cuentas por pagar a corto plazo
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Contratistas 5.6 1,044.9 -1,039.3
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
Al cierre del ejercicio 2017, los trabajos de construcción en proceso, devengados no pagados, fueron por un
importe menor, dado que su mayoría fueron pagados durante el ejercicio, esto como resultado de que la
administración estableció mecanismos para agilizar el trámite interno para el pago de estimaciones y avances
de obra.
Estado de Actividades no consolidado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016 del Grupo
Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
1. Otros ingresos y beneficios varios
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Rendimientos sobre inversiones en Fideicomisos
2,843.7 900.5 1,943.2
Otros ingresos 21.6 0.03 21.5
Utilidad en participación en subsidiarias
11.2 261.9 -250.7
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
33
Rendimientos sobre inversiones en Fideicomisos.- La variación corresponde a que durante el ejercicio 2017,
los recursos obtenidos para la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México incrementaron por
la venta anticipada de los derechos de cobro de la Tarifa de Uso de Aeropuerto y, dichos ingresos fueron
invertidos por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. en cuentas productivas.
Otros ingresos.- Durante el ejercicio 2017, Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., obtuvo
ingresos por penalización en obras en construcción e ingresos por actualización en devoluciones del Impuesto
al Valor Agregado a favor. Integrado como se muestra a continuación:
OTROS INGRESOS (Millones de pesos)
Concepto 2017 2016
Utilidad por tipo de cambio 1.1 0.0
Ingresos por penalización en obras en construcción
12.6 0.03
Ingresos por actualización en devoluciones de IVA
7.9 0.0
Total 21.6 0.03
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
IVA: Impuesto al Valor Agregado
Utilidad en participación en subsidiarias.- En el ejercicio 2017, la subsidiaria Servicios Aeroportuarios de la
Ciudad de México generó utilidad contable; sin embargo, el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México,
S.A. de C.V., generó un pérdida contable, por lo que se tuvo una disminución entre los ejercicios 2016 y 2017.
2. Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos
17,989.0 36,785.6 -18,796.6
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
La variación se debe a los recursos obtenidos por la venta de los derechos de cobro de la Tarifa de Uso de
Aeropuerto. La integración de las transferencias realizadas como se muestra a continuación:
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
34
TRANSFERENCIAS REALIZADAS (Millones de pesos)
Concepto 2017
Recursos de la venta de los derechos futuros de la TUA
15,498.5
Recursos excedentes por la venta de los derechos futuros de la TUA
2,441.5
Intereses generados en cuentas productivas 49.0
Total 17,989.0
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera no Consolidado al 31 de diciembre de 2017 y 2016 del Aeropuerto
Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
1. Derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Otros derechos por recibir 108.2 96.2 12.0
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
La variación corresponde al incremento en el IVA acreditable pendiente de pago al cierre del ejercicio 2017
por un importe de 8.4 millones de pesos, así como el registro de ISR a favor del ejercicio por un importe de 3.6
millones de pesos.
2. Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Otros derechos por recibir 147.8 19.2 128.6
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
Derivado del contrato de Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago denominado “Fideicomiso
Mexicana MRO”, en el cual el AICM actúa como fideicomitente en tercer lugar, a la fecha de formalización del
contrato, el AICM aportó 19.2 millones de pesos y con base en los acuerdos de la Asamblea General
Extraordinaria de Accionistas de agosto de 2017, el AICM aportó al capital del Fideicomiso el monto de 128.6
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
35
millones de pesos, por lo que el importe total aportado fue de 147.8 millones de pesos, al 31 de diciembre de
2017.
3. Cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Otras cuentas por pagar 65.0 195.8 -130.8
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
La variación está representada principalmente por la reclasificación realizada en enero 2017 de la cuenta
contable denominada “Otras cuentas por pagar” a la cuenta contable “Aportaciones del Gobierno Federal” por
un importe de 110.0 millones de pesos correspondiente a la construcción, adecuación y mejoramiento del
inmueble e instalaciones de apoyo a la Coordinación General de Transportes Aéreos Presidenciales, los cuales
se formalizaron mediante acta de asamblea.
4. Fondos en garantía a largo plazo
FONDOS EN GARANTÍA A LARGO PLAZO (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Fondos en garantía a largo plazo
203.2 184.9 18.3
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
Los fondos y bienes de terceros en garantía están representados por los depósitos en garantía otorgados por
los clientes de AICM por el arrendamiento de locales dentro del Aeropuerto, el incremento obedece a que
durante el ejercicio 2017 se realizaron renovaciones de contratos con clientes, así como la celebración de
nuevos contratos de arrendamiento los cuales fueron significativos.
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36
5. Pasivos diferidos
PASIVOS DIFERIDOS (Millones de pesos)
Cuenta Contable 2017 2016 Variación
Ingresos cobrados por adelantado
138.9 230.0 -91.1
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2017, proporcionados por el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
La cuenta está presentada por la cobranza no identificada generada por los pagos realizados por los distintos
clientes del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., durante el ejercicio 2017, la
Administración implementó distintos mecanismos, entre ellos el uso de referencias bancarias por cliente, con
objeto de que el proceso de cobro sea más eficiente y todos los cobros realizados estén relacionados con un
contrato y cliente.
3.1.2 Inversiones Físicas
De las 39 auditorías practicadas de 2014 a 2017, con enfoque de Inversiones Físicas, realizadas por la Auditoría
Especial de Cumplimiento Financiero, se obtuvo que las principales áreas de oportunidad fueron las siguientes:
AVANCE FÍSICO
Pagos - Evitar realizar pagos cuando no se acredite la realización de obras y los productos finales entregables; se autoricen indebidamente
precios unitarios extraordinarios; se realicen ajustes de costos no autorizados, y se determine incorrectamente los factores de
actualización de las propuestas; se autoricen incorrectamente estudios e investigaciones en los costos indirectos; se aplique
incorrectamente los cargos adicionales, y no se dupliquen conceptos de obra y servicios.
- Acreditar la aplicación de las retenciones por los atrasos registrados en relación con los programas autorizados en los contratos plurianuales de obra pública a precios unitarios y tiempo.
- Calcular y aplicar correctamente las retenciones y devoluciones, cuando se incumplan los programas de obra convenidos en contratos de obra hidráulica.
Procesos de contratación
- Implementar mecanismos que fortalezcan procesos y sistemas de control administrativo para contratación de servicios relacionados a obra pública y para que se realicen en circunstancias pertinentes.
- Establecer mecanismos para asegurar la adecuada planeación de las obras públicas, a fin de que los trabajos se ejecuten de manera ininterrumpida en observancia de los programas autorizados; así como que las estimaciones establecidas en los contratos de obra cuenten con los documentos soportes respectivos.
- En los anexos técnicos de los contratos de servicios, describir pormenorizadamente los trabajos a ejecutar, así como las características y detalles que debe contener el entregable por parte del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V.
- Controlar que los anticipos pactados en los contratos se pongan a disposición de los contratistas, previo al inicio de los trabajos.
FUENTE: Informes de Auditoría de la Auditoría Superior de la Federación, Cuentas Públicas 2014-2017.
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37
3.2 Auditorías efectuadas por la SFP14
La Unidad de Control y Auditoría a Obra Pública, adscrita a la Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión
Pública, elaboró su Programa Anual de Trabajo 2017, en el cual consideró lo siguiente:
Realizar dos auditorías, una al AICM y otra al GACM, para la revisión de cinco contratos de obra pública.
Realizar dos visitas previas al GACM para revisar dos contratos de obra pública.
En 2018, el Programa Anual de Trabajo incluyó las actividades siguientes:
Realizar cuatro auditorías, tres al AICM y una al GACM, para revisar el cumplimiento de las
especificaciones de cuatro contratos de obra pública.
Realizar nueve visitas previas al GACM para revisar el cumplimiento de las especificaciones de nueve
contratos de obra pública.
Como consecuencia de los actos de auditoría y las visitas previas realizadas de conformidad con los Programas
Anuales de Trabajo de los ejercicios 2017 y 2018, con corte al 2 de octubre de 2018, la Unidad de Control y
Auditoría a Obra Pública determinó 112 observaciones por un monto de 6,204.3 millones de pesos, para
atender las áreas de oportunidad siguientes:
Mejorar la planeación y programación de la obra, asegurarse de la existencia del programa de obra e
integrar adecuadamente los precios unitarios.
Cumplir con la normativa en los procedimientos de licitación y adjudicación para la formalización de los
contratos y convenios, y la presentación de fianzas.
Cumplir en tiempo con la entrega de anticipos a los contratistas.
Verificar el debido cálculo de las retenciones a contratistas.
Pagar obra cuando se encuentre ejecutada y en los términos del contrato.
Realizar pagos de acuerdo con las estimaciones y ajustes de costos, así como verificar que no exista
duplicidad de pagos en los contratos.
Verificar la calidad de la obra, y que exista documentación que sustente los trabajos ejecutados.
Elaborar, controlar y dar seguimiento a la bitácora de obra de los contratos.
Integrar de forma correcta los expedientes.
14 La información del Programa Anual de Trabajo 2017 y 2018, así como las observaciones y su estado fueron proporcionados por la Unidad
de Control y Auditoría a Obra Pública con el oficio núm. UCAOP/208/2005/2018 del 1 de octubre de 2018.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
38
De las 112 observaciones determinadas, 1 tiene 45 días hábiles para solventarse, 8 están en proceso de análisis,
5 en proceso de ejecución, 4 por turnarse al Órgano Interno de Control (OIC), 29 se encuentran solventadas y
65 fueron turnadas al OIC.
3.3 Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM15
El OIC en el AICM informó, con corte al 28 de septiembre de 2018, que realizó 26 auditorías de los ejercicios
2016 al 31 de agosto de 2018 (Anexo 5.2.2 Auditorías practicadas por el OIC en el AICM de 2016 a 2018) como
se muestra a continuación:
AUDITORÍAS REALIZADAS EN 2017 AL PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN DEL NAIM
Enfoque Cantidad de auditorías
Ejercicio Fiscalizado
Estado
Transición 3 2016 3 Concluidas
Contratos de servicio y obra 16 2016-2018 14
2
Concluidas
En proceso
Impacto Social 7 2016-2018 7 Concluidas
Total 26 24
2 Concluidas En proceso
FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM en 2017 y 2018.
De las auditorías realizadas por el OIC en el AICM, se emitieron 101 observaciones, principalmente para atender las
áreas de oportunidad siguientes:
15 La información de las auditorías efectuadas, así como las observaciones y su estado fueron proporcionados por el Órgano Interno de
Control en el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., con el oficio núm. 09/448/226/2018 del 28 de septiembre de 2018.
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39
ÁREAS DE OPORTUNIDAD DETECTADAS POR EL OIC EN EL AICM
Área de Oportunidad Año Solventadas En proceso Total
Realizar pagos por los costos indirectos ejercidos en contratos adjudicados, derivado del otorgamiento de espacios en las instalaciones.
2017 55 13 68
Fortalecer el control interno en el procesamiento de la nómina del AICM y Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de México (SACM).
Emitir reportes presupuestales completos, de acuerdo con las necesidades de la Gerencia de Presupuesto, y contar con reportes automatizados.
Determinar la estructura en la Subdirección de Terminal y de Supervisión de Transportación Terrestre.
Desarrollar el indicador de desempeño para el equipaje de salida.
Mejorar el manejo financiero del presupuesto autorizado a la entidad para el desahogo de los programas anuales de obras públicas y servicios relacionados con las mismas.
Actualizar la información cargada al CompraNet de los programas anuales de Obra Pública y Servicios respecto de la cantidad de trabajos e importes a ejercer.
Mejorar el control interno.
2018 10 23 33
Cumplir el protocolo de actuación en materia de contrataciones públicas y otorgamiento y prórroga de licencias, permisos, autorizaciones y concesiones en la contratación del servicio de mantenimiento a los equipos de seguridad marcas l3 Comunications, Implant Science y CEIA del AICM.
Fortalecer la administración, seguimiento y supervisión de los contratos de arrendamiento comercial respecto a su elaboración, formalización y establecimiento de garantías para su cumplimiento.
Formalizar actas de entrega-recepción de los espacios proporcionados a proveedores del servicio de seguridad y vigilancia.
Establecer normativa que regule el actuar del Comité de Inversiones, así como las disponibilidades financieras del AICM y SACM.
Integrar la base gravable considerada para la determinación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) trasladado y reclasificación extemporánea del IVA acreditable.
TOTAL 65 36 101
FUENTE: Información proporcionada por el Órgano Interno de Control (OIC) en el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (AICM).
3.4 Auditorías efectuadas por el OIC en el GACM16
El OIC en el GACM informó, con corte al 2 de octubre de 2018, que realizó 11 auditorías (Anexo 5.2.3 Auditorías
practicadas por el OIC en el GACM de 2016 a 2018), como se presenta a continuación:
16 La información de las auditorías efectuadas y su estado fueron proporcionados por el Órgano Interno de Control en el Grupo Aeroportuario
de la Ciudad de México, S.A. de C.V., con el oficio núm. GACM/OIC/352/2018 del 1 de octubre de 2018.
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AUDITORÍAS REALIZADAS EN 2017 AL PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN DEL NAIM
Enfoque Cantidad de auditorías
Ejercicio Fiscalizado
Estado
Transición 1 2017 1 Concluida
Contratos de servicio y obra 8 2017-2018 3
5
Concluidas
En proceso
Impacto Social 2 2016-2018 1
1
Concluida
En proceso
Total 11 5
6
Concluidas
En proceso
FUENTE: Auditorías efectuadas por el Órgano Interno de Control en el Grupo Aeroportuario de la Cuidad de México, S.A. de C.V., en 2017 y 2018.
NAIM: Nuevo Aeropuerto Internacional de México.
3.5 Acciones de mejora implementadas por el GACM y el AICM
A la fecha, el GACM informó de las acciones de mejora que ha llevado a cabo como consecuencia de la labor de
fiscalización, en relación con las operaciones de la construcción y funcionamiento del NAIM, como se detalla en
seguida:
ACCIONES DE MEJORA IMPLEMENTADAS POR EL GACM
Tema Subtema Acción implementada
Gobierno corporativo
Toma de decisiones
Mediante Asamblea General Extraordinaria y Ordinaria de Accionistas del GACM, del 1 de marzo de 2018, los accionistas, con fundamento en el Artículo Décimo Primero de sus Estatutos Sociales, recomendaron a su Consejo de Administración la creación del “Comité FIBRA E”.
Esquema de financiamiento
Actualización de costo
En julio y agosto de 2017, el GACM inició el proceso de actualización del análisis del costo-beneficio del Nuevo Aeropuerto Internacional de México; asimismo, se realizaron diversas reuniones con la Unidad de Inversiones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), para que, una vez aprobado el documento (últimas semanas de agosto), se registre, en la cartera de inversiones de la SHCP.
Supervisión/Seguimiento de las operaciones
vinculadas al esquema de financiamiento
El GACM elaboró el Manual de Procedimientos, que se enfoca principalmente en los procedimientos específicos de supervisión y seguimiento en los temas siguientes:
Contrato de comisión mercantil y sus convenios modificatorios.
Operaciones de los recursos del Fideicomiso Privado 2172 y las operaciones del Fideicomiso Privado 80460.
Recursos transferidos al Fideicomiso Privado 80460, por concepto de contraprestación por la cesión de los derechos de cobro de la Tarifa de Uso de Aeropuerto, así como de la autorización por la SHCP.
Especificación del origen de los recursos en las
ampliaciones presupuestales
Gestionó que en las ampliaciones presupuestales se indique el origen de los recursos.
FUENTE: Información proporcionada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).
El AICM está pendiente de informar sobre las acciones de mejora realizadas como consecuencia de la labor de
fiscalización, en cuanto a las operaciones de la construcción y funcionamiento del NAIM.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
41
4. Conclusiones
a) Esquema Financiero.
El costo de la fase 1 del proyecto de construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México totalizó
a 13,000.0 millones de dólares, equivalentes a 169,000.0 millones de pesos, monto que se actualizó de
acuerdo con el Índice Nacional de Precios al Consumidor, de conformidad con los lineamientos emitidos
por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por lo que en 2018 aumentó a 195,000.0 millones de
pesos.
El 1 de marzo de 2018, se implementó el nuevo esquema de financiamiento denominado “FIBRA E”,
mediante la emisión de CBFE con un valor de 1,580.1 millones de dólares, que sumados a los bonos
emitidos conforme al Plan Integral de Financiamiento (6,000.0 millones de dólares), totalizaron 7,580.1
millones de dólares, equivalentes a 141,326.8 millones de pesos.
Para atender lo correspondiente a la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, se
entregaron 106,085.7 millones de pesos al Fideicomiso No Paraestatal 80726, conformados por 4,173.9
millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, de los 7,580.1 millones de dólares,
equivalentes a 141,326.8 millones de pesos, captados de recursos privados, y 30,226.5 millones de
pesos, de recursos presupuestales.
b) Erogaciones realizadas por las dependencias y entidades del Gobierno Federal en la construcción del
NAIM
La Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero verificó que los recursos erogados, al 30 de junio de
2018, por las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, fueron los siguientes:
1,486.5 millones de pesos, con cargo al presupuesto del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de
México, S.A. de C.V.
3,722.9 millones de pesos, por medio del Fondo Nacional de Infraestructura.
4,793.6 millones de pesos, por parte de los fideicomisos privados 2172 y 80460.
45,833.8 millones de pesos, por el Fideicomiso No Paraestatal 80726.
8,893.6 millones de pesos de entidades y dependencias.
Conforme a lo anterior, las dependencias y entidades han erogado 64,730.4 millones de pesos.
c) Disponibilidades
Los 56,597.3 millones de pesos incluyen 55,990.1 millones de pesos del Fideicomiso No Paraestatal
80726, monto presentado en el documento “Disponibilidades de los Fideicomisos”, al 31 de mayo de
2018, el cual se debió integrar por los recursos captados, tanto presupuestales como privados, que eran
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
42
106,085.7 millones de pesos (4,173.9 millones de dólares, equivalentes a 75,859.2 millones de pesos, el
71.5%, de recursos privados, de 2015 al 30 de abril de 2018, y 30,226.5 millones de pesos, el 28.5%, de
recursos presupuestales, de 2015 a 2017), menos las erogaciones efectuadas por las obras desarrolladas
y servicios contratados, que al 31 de mayo de 2018 ascendieron a 45,833.8 millones de pesos; la
diferencia por 4,261.8 millones de pesos obedece al desfase que existe en los cortes de las fechas a las
que se obtuvieron los datos de cada concepto.
d) Efecto de la labor de fiscalización
El 23 de octubre de 2018, la Cámara de Diputados, mediante punto de acuerdo, exhortó al titular de la
Auditoría Superior de la Federación a llevar a cabo un programa especial de auditorías a los estudios y
trabajos realizados por la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano y la Comisión Nacional del
Agua, relacionados con la construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México.
Al respecto, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero cuenta con un Programa de Fiscalización a
mediano plazo (2015-2020) para revisar el financiamiento y construcción del Nuevo Aeropuerto
Internacional de México, el cual involucra tanto las erogaciones efectuadas por la Comisión Nacional del
Agua, como por la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano para realizar actividades
relacionadas con dicho proyecto, como son estudios, obras hidráulicas y adquisición de terrenos;
específicamente, se les ha dado seguimiento mediante las auditorías efectuadas: en la Cuenta Pública
2014, la auditoría 270 “Obligaciones Jurídicas Ineludibles”; en la Cuenta Pública 2015, la auditoría 464-DE
“Obras Hidráulicas para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México”; en la Cuenta Pública
2016, las auditorías 398-DE “Construcción de los Revestimientos de los Drenes Chimalhuacán I y II, en el
Estado de México”; 401-DE “Construcción del Canal Colector de los Ríos de Oriente, en el Estado de
México”; 402-DE “Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de
México”; 403-DE “Construcción del Embovedamiento del Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente,
en el Estado de México”; 406-DE “Construcción del Túnel Chimalhuacán II, en el Estado de México; 407-
DE Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el Estado de México”, y 417-DE “Proyectos Ejecutivos
del Túnel Río de la Compañía-Dren General del Valle, de la Interconexión de los Ríos Teotihuacán y
Papalotla y de las Lagunas de Regulación de Aguas Pluviales de la Uno a la Cinco, así como la Ingeniería
Básica de las Plantas de Tratamiento de Aguas Residuales en las Cuencas de los Ríos de Oriente del Lago
de Texcoco, en el Estado de México”, y en la Cuenta Pública 2017, las auditorías 430-DE “Construcción de
los Colectores Marginales de los Ríos de Oriente, Primera Etapa”; 432-DE “Construcción del Canal Colector
de los Ríos de Oriente, en el Estado de México”; 433-DE “Construcción del Colector de Estiaje
Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de México”; 434-DE “Construcción del Embovedamiento del
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
43
Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente, en el Estado de México”; 435-DE “Construcción del
Revestimiento del Dren Chimalhuacán II, en el Estado de México”; 436-DE “Construcción del Túnel
Chimalhuacán II, en el Estado de México”, y 437-DE “Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el
Estado de México”.
Con la estrategia de Fiscalización que se presenta en este documento, la Auditoría Superior de la
Federación, mediante la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero, da puntal atención al punto de
acuerdo realizado por la Cámara de Diputados, ya que mediante las 56 auditorías concluidas, bajo este
nuevo enfoque de fiscalización, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero detectó importantes
áreas de oportunidad a realizar por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., en los
conceptos siguientes:
Respecto del Gobierno corporativo.- En virtud de la complejidad, naturaleza e implicaciones de las
actividades de construcción, administración, operación y explotación del Nuevo Aeropuerto
Internacional de México, es conveniente que al Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A.
de C.V., se le dote de áreas operativas suficientes para cumplir con su función.
Asimismo, se debe mantener actualizada su normativa, a efecto de garantizar que todas sus áreas
realicen sus funciones de acuerdo con procedimientos que permitan garantizar la adecuada
administración de los recursos, la calidad de las obras y el buen funcionamiento del Nuevo
Aeropuerto Internacional de México, así como de contar con sistemas que le permitan registrar y dar
seguimiento a sus operaciones y generar información que facilite la toma de decisiones y le permita
rendir cuentas sobre su actuación.
Respecto de la Captación de recursos (esquema financiero).- Con el esquema financiero diseñado por
el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., se han captado, al 31 de marzo de 2018,
recursos privados por un total de 7,580.1 millones de dólares, equivalentes a 141,326.8 millones de
pesos.
Es por ello que el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., debe fortalecer sus
sistemas y mecanismos de control relacionados con la captación de los recursos que le permitirán
hacer frente a sus compromisos de deuda, desde la recolección de la Tarifa de Uso de Aeropuerto,
su depósito al Fideicomiso Privado 2172, la administración que este Fideicomiso y el 80460 realicen
de esos recursos, así como el traspaso de los recursos captados al Fideicomiso No Paraestatal 80726
para que realice las erogaciones correspondientes.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
44
Ello implica tener actualizada la cartera de inversión de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
así como el Plan de Financiamiento y el costo del proyecto, a efecto de determinar la suficiencia de
recursos y la celeridad que pueda darse para cumplir financieramente con el proyecto a desarrollar
Respecto de la obra pública (avance físico). – Al 31 de marzo de 2018, el Grupo Aeroportuario de la
Ciudad de México, S.A. de C.V., ha formalizado 573 contratos de obra y de su supervisión, por un
importe total de 168,731.9 millones de pesos, que representa el 86.5% del costo estimado del
proyecto por 195,000.0 millones de pesos (monto actualizado a 2017) para la construcción de la Fase
1 del Nuevo Aeropuerto Internacional de México.
Debido al volumen de operaciones que con base en esos contratos debe efectuar, es menester que
diseñe e implemente controles que le permitan contar con proyectos ejecutivos completos y una
adecuada supervisión de los servicios y las obras que le permitan calcular y pagar correctamente las
obras, volúmenes, conceptos, costos, etc., que efectivamente se hayan autorizado y realizado, así
como un buen seguimiento a las obligaciones de los contratistas, a fin de determinar posibles
incumplimientos y realizar las acciones o sanciones que se establezcan en los contratos, lo que
implica la debida integración y resguardo de expedientes.
Adicionalmente, en los próximos procesos de contratación, es pertinente que se establezcan
mecanismos que fortalezcan la adecuada planeación de las obras públicas, a fin de que los trabajos
se ejecuten de manera ininterrumpida en observancia de los programas autorizados, cuidando que
los contratos y sus anexos describan pormenorizadamente los trabajos a ejecutar, los reportes o
entregables que periódicamente se deben suministrar, los tiempos, montos y formas de pago, etc.
Respecto de los Egresos (avance financiero). - Adicionalmente a los contratos de obra que se están
ejecutando con recursos del Fideicomiso No Paraestatal 80726, el GACM contrató diversos servicios
a los cuales hará frente con recursos del Fondo Nacional de Infraestructura y del propio GACM.
Para el debido control y cumplimiento de dichos contratos, el GACM debe implementar acciones que
garanticen la debida contratación hasta el correcto cumplimiento de los contratos, pago a los
proveedores y recepción de bienes y servicios.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
45
De esta manera, para la Cuenta Pública 2017, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero dividió las
auditorías en relación con el proyecto del Nuevo Aeropuerto Internacional de México, en dos grandes temas
(Anexo 5.2.1 Auditorías practicadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero a la Cuenta Pública
2017:
a) Transición (Esquema de Financiamiento/Gobierno Corporativo)
b) Contratos de servicio y obra (Avance Físico Financiero)
Asimismo, para la fiscalización de la Cuenta Pública 2018, se programaron 26 auditorías, como se señala a
continuación:
AUDITORÍAS QUE PRACTICARÁ LA AECF A LA CUENTA PÚBLICA 2018
Enfoque Cantidad
de auditorías
Esquema de Financiamiento/Gobierno Corporativo 2
Avance Físico Financiero (Contratos de servicio y obra) 24
Total 26
FUENTE: Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018, de la Auditoría Superior de la Federación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de enero de 2019.
AECF: Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero
Dentro de las 26 auditorías de la Cuenta Pública 2018, se encuentran: 19 de inversiones físicas (12 al GACM y
7 a la CONAGUA), así como 7 de cumplimiento financiero (5 de avance financiero, una al esquema financiero
y otra al gobierno corporativo).
Bajo esta estrategia de fiscalización, que sin duda ya ofrece una atención especial a la construcción del Nuevo
Aeropuerto Internacional de México, y en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización, se han conjuntado
esfuerzos con la Secretaría de la Función Pública y los Órganos Internos de Control en el Grupo Aeroportuario
de la Ciudad de México, S.A. de C.V., y Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., lo que
ha permitido dar a conocer la cobertura y profundidad en los temas involucrados en este proyecto, donde los
diferentes entes fiscalizadores se han enfocado, de acuerdo con sus atribuciones, a revisar: la planeación y
programación de la obra; el debido proceso en las contrataciones; el cumplimiento de las obligaciones
establecidas en los contratos de obra y prestación de servicios y en la adecuada comprobación de los recursos
erogados, lo que permite la complementariedad en el trabajo de fiscalización.
Con lo anterior, se da cuenta de los resultados de la fiscalización efectuada al Nuevo Aeropuerto Internacional
de México, a la fecha, conscientes del desafío de promover entre la ciudadanía y los encargados de la
Administración Pública Federal una mejor comprensión de las funciones y tareas que hoy tienen la ASF en la
sociedad, con el fin de generar mayor impacto en el mejoramiento de la administración pública en México.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
46
5. Anexos
5.1 Contratos de obra, servicios y adquisiciones
5.1.1 Contratos de Obra más representativos
CONTRATOS DE OBRA MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA
(Millones de pesos)
No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado
1 LPI-OP-DCAGI-
SC-002-17 Construcción del edificio terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Operadora CICSA, S.A. de C.V. en participación conjunta con Constructora y Edificadora GÍA+A, S.A. de C.V.; Promotora y Desarrolladora Mexicana, S.A. de C.V.; Promotora y Desarrolladora Mexicana de Infraestructura, S.A. de C.V.; La Peninsular Compañía Constructora, S.A. de C.V.; Operadora y Administración Técnica, S.A. de C.V.; Acciona Infraestructura, S.A.; Acciona Infraestructuras México, S.A. de C.V.; FCC Construcción, S.A.; FCC Industrial e Infraestructuras Energéticas, S.A.U.; ICA Constructora de Infraestructura, S.A. de C.V., y Constructora Terminal Valle de México.
84,828.3
2 LPI-OP-DCAGI-
SC-071-16
Sistema de precarga e instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para la navegación de la pista 2 y área de túneles del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.
COCONAL, S.A.P.I. de C.V., en participación conjunta con Constructora y Pavimentadora VISE, S.A. de C.V.
7,926.2
3 LPI-OP-DCAGI-
SC-080-16 Construcción de la losa de cimentación del edificio terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
ICA Constructora de Infraestructura, S.A. de C.V.; Impulsora de Desarrollo Integral, S.A. de C.V.; Construcciones y Trituraciones, S.A. de C.V.; Controladora de Operaciones de Infraestructura, S.A. de C.V., y Constructora El Cajón, S.A. de C.V.
7,555.6
4 LPI-OP-DCAGI-
SC-072-16
Sistema de precarga e instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para la navegación de la pista 3 y área de túneles del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Operadora CICSA, S.A. de C.V., en participación conjunta con Constructora GÍA+A, S.A. de C.V.; Promotora y Desarrolladora Mexicana, S.A. de C.V.; La Peninsular Compañía Constructora, S.A. de C.V., y Consorcio CARGI — PROPEN, S.A. de C.V.
7,359.2
5 LPI-OP-DCAGI-
SC-006-18
Plataformas de la terminal, edificio satélite, terminal de carga y mantenimiento de aeronaves del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
ICA Constructora de Infraestructura, S.A. de C.V.
7,145.5
6 LPI-OP-DCAGI-
SC-011-18
Construcción del edificio del centro intermodal de transporte terrestre (CITT) para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
ASTALDI, S.P.A., en participación conjunta con PROC MINA, S. de R.L. de C.V.
6,498.4
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
47
CONTRATOS DE OBRA MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA
(Millones de pesos)
No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado
7 LPI-OP-DCAGI-
SC-012-18
Construcción de las plantas centrales de servicios (CUP “A” y CUP “B”) del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Industria del Hierro, S.A. de C.V., en participación conjunta con ICA Fluor Daniel, S. de R.L. de C.V.
4,267.3
8 LPI-OP-DCAGI-
SC-001-18
Construcción de la red de distribución eléctrica de media tensión en 23kv y subestaciones, incluye cableado estructurado del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
ICA Fluor Daniel, S. de S.L. de C.V., en participación conjunta con Industria del Hierro, S.A. de C.V.
3,656.0
9 LPI-OP-DCT-SPL-017-18
Construcción del túnel drenaje pluvial profundo del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
La Peninsular Compañía Constructora, S.A. de C.V., conjunta con ICA Constructora Infraestructura.
1,939.7
10 LPN-OP-DCAGI-
SC-112/15 Nivelación y limpieza del terreno del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
COCONAL S.A.P.I. de C.V. 1,762.8
11 LPI-OP-DCAGI-
SC-093-16
Construcción de la losa de cimentación del centro de transporte terrestre del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
SACYR Construcción México, S.A. de C.V.; SACYR Construcción, S.A.U., y EPCCOR, S.A. de C.V.
1,399.9
12 LPI-OP-DCAGI-
SC-011-17
Construcción del edificio de la torre de control de tráfico aéreo del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Construcciones ALDESEM, S.A. de C.V., en participación conjunta con ALDESA Construcciones, S.A., y Jaguar Ingenieros Constructores, S.A. de C.V.
1,242.1
13 LPI-OP-DCAGI-
SC-069-16
Desarrollo de ingeniería detalle y construcción de subestaciones y acometida eléctrica del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Proyectos y Construcciones Urisa, S.A. de C.V.
1,114.8
14 LPI-OP-DCAGI-
SC-070-16
Trabajos relativos a los pilotes para la torre de control, edificio terminal y el centro de transporte terrestre intermodal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
GAMI Ingeniería e Instalaciones, S.A. de C.V.
664.0
15 LPN-OP-DCAGI-
SC-114/15
Construcción de los caminos provisionales de acceso al Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México ejecutando trabajos de terracería, estructuras y obras de drenaje, pavimentación y señalamiento.
Transportes Construcciones Tamaulipecos, S.A. de C.V., e Inmobiliarios Mexicanos, S.A. de C.V.
608.2
16 LPN-OP-DCAGI-
SC-115/15
Carga, acarreo y descarga fuera del polígono del material existente producto de depósitos de demoliciones, desperdicios y desazolve
Consorcio: Omega Construcciones Industriales, S.A. de C.V.; Calzada Construcciones, S.A. de C.V., y Construcciones y Dragados del Sureste, S.A. de C.V.
493.9
17 LPI-OP-DCAGI-
SC-052-17
Trabajos de terracería y pavimentos para la conservación de caminos provisionales primarios y secundarios, existentes y bordos de canales, drenes y de lagunas de regulación del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Construcciones, Pavimentos y Servicios, S.A. de C.V., en participación conjunta con MAQZAR de Tulancingo, S.A. de C.V.
421.6
18 LPN-OP-DCAGI-
SC-108-17 Trabajos de la construcción del "Entronque ingreso zona militar Peñón Texcoco en campus sureste"
COCONAL, S.A.P.I. DE C.V. 265.3
19 LPI-OP-DCAGI-
SC-002-18 Entronque de ingreso a la terminal desde la autopista Peñón-Texcoco.
FAVMA Construcción, en participación conjunta con Compañía Constructora MAS, S.A. de C.V.
253.8
20 LPN-OP-DCAGI-
SC-076/15
Trabajos relativos a la construcción del drenaje pluvial temporal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Calzada Construcciones, S.A. de C.V., y Construcciones y Dragados del Sureste, S.A. de C.V.
192.5
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
48
CONTRATOS DE OBRA MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA
(Millones de pesos)
No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado
21 LPN-OP-DCAGI-
SC-017-17 Conexión a desnivel de la autopista Peñón-Texcoco con la carretera libre Texcoco-Ecatepec
COCONAL, S.A.P.I. de C.V. 132.1
22 LPN-OP-DCAGI-
SC-066/15
Obra pública para llevar a cabo proyecto ejecutivo, construcción, equipamiento mobiliario e instalaciones complementarias, para el campamento del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México en el sitio del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Acciones Grupo de Oro, S.A. de C.V., y BCONSTRUCTORA Grupo de Oro, S.A. de C.V.
112.0
23
CONAGUA-CGPEAS-FED-OP-075/2015-
LPN
Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, tramo 1 Promotora y Desarrolladora Mexicana, S.A. de C.V.
317.4
24
CONAGUA-CGPEAS-FED-OP-076/2015-
LPN
Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, tramo 2 La Peninsular Compañía Constructora, S.A. de C.V.
340.3
25
CONAGUA-CGPEAS-FED-OP-046/2014-
LPN
Construcción del Túnel Chimalhuacán II Constructora y Edificadora GIA, S.A. de C.V.
1,517.8
26
CONAGUA-CGPEAS-FED-OP-044/2014-
LPN
Construcción del Túnel Churubusco - Xochiaca Ingenieros Civiles y Asociados, S.A. de C.V.
2,565.9
27
CONAGUA-CGPEAS-FED-OP-054/2015-
LPN
Construcción del embovedamiento del río de los Remedios, tramo oriente, de la avenida Central al dren general del Valle
Acciona Infraestructuras México, S.A. de C.V.
526.0
28
CONAGUA-CGPEAS-FED-OP-055/2015-
LPN
Construcción del embovedamiento del río de los Remedios, tramo poniente, del gran canal a la avenida Central
Construcciones Aldesem, S.A. de C.V.
406.1
29 2017-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-
OR-0003
Terminación de los trabajos de construcción del embovedamiento del río de los Remedios, tramo poniente, del gran canal a la avenida Central
Ozone Ecological Equipements, S.A. de C.V.
138.6
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
49
CONTRATOS DE OBRA MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA
(Millones de pesos)
No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado
30 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-
OR-0008
Construcción de la primera etapa del canal colector de los ríos de oriente, del km 3+800 al km 7+100, tramo 1
Proyecto Hidraúlico y Construcciones, S.A. de C.V.
104.1
31 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-
OR-0009
Construcción de la primera etapa del canal colector de los ríos de oriente, del km 3+800 al km 7+100, tramo 2
Expectras, S.A. de C.V. en asociación con Grupo Albert, S.A. de C.V.
101.6
32 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-
OR-0023
Construcción de los colectores marginales de los ríos de oriente (construcción de los colectores marginales de los ríos de oriente, primera etapa: ríos Papalotla, Xalapango y Texcoco)
Alvares y Ferreira Procuradores Técnicos y Legales, S.S. de C.V.
276.9
Total 146,135.2
FUENTE: Relación de Contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM) y la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA).
Nota: Los 32 contratos de obra pública por 146,135.2 millones de pesos representan el 99.2% de los 70 contratos suscritos por 147,368.2 millones de pesos.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
50
5.1.2 Contratos de Servicios más representativos
CONTRATOS DE SERVICIOS MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA
(Millones de pesos)
No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado
1 104-014-
CUNA01-3S Gerencia del proyecto para atender la demanda de servicios aeroportuarios en el centro del país.
PARSONS International Limited 2,362.0
2 AD/01/CTO.M
TO./2014
Servicios de diseño y arquitectura consistentes en forma enunciativa más no limitativa, en la elaboración de los proyectos ejecutivos (diseño arquitectónico e ingeniería de detalle) que permitan la construcción del edificio terminal de pasajeros, vialidades de acceso y estacionamientos, torre de control y centros de control de operaciones del NAIM, así como el acompañamiento arquitectónico
FP-FREE S. de R.L. de C.V.; Servicios Smart Free a tu Nivel, S.A. de C.V., y FOSTER + PARTNERS Limited
1,841.8
3 LPI-SRO-
DCAGI-SC-073-16
Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para el edificio terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Cal y Mayor y Asociados, S.C.; Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.; Ingeniería y Economía del Transportmex, S.A. de C.V.; AECOM Technical Services. Inc; URS Corporation México, S. de R.L. de C.V.; Supervisión e Ingeniería de Proyectos, S.A.S.; AYESA Ingeniería y Arquitectura, S.A.; AYESA México, S.A. de C.V., y Supervisión Infraestructura Aeroportuaria, S.A. de C.V.
1,157.4
4 ITP-SRO-
DCAGI-SC-015/2015
Proyecto ejecutivo de pistas, rodajes y plataformas y ayudas a la navegación y otras instalaciones del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.
NACO, Netherlands Airport Consultants B.V.
1,079.3
5 AD-AS-DCAGI-
SC-102/15
Servicios especializados en el suministro de personal técnico y administrativo para proyectos de infraestructura aeroportuaria
Consorcio Empresarial ADPER S.A. de C.V.; Global Intermex S.A. de C.V.; INTERMEX, Comercializadora, S.A. de C.V., e Impulsadora Quebec, S.A. de C.V.
625.9
6 LPI-SRO-DCAGI-
SC-087-16
Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para los trabajos de infraestructura del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Consultoría Supervisión Técnica y Operación de Sistemas, S.A. de C.V.; P.A.C.C.S.A. Ingeniería, S.A. de C.V.; M.C. Consorcio de Ingeniería, S.A. de C.V.; SIFRA y Asociados, S.A. de C.V.; RAM Ingeniería y Servicios, S.A. de C.V.; GEOSOL, S.A. de C.V., e INEPS, S.A.P.I. de C.V.
371.5
7 ITP-SRO-
DCAGI-SC-018-18
Servicios de consolidador de sistemas independientes (CSI) para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.
ROSS & BARUZZINI, Inc. 330.7
8 LPI-SRO-DCAGI-
SC-079/15
Diseñar e instrumentar el modelo virtual de información para la construcción (BIM) del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México (NAIM)
AUTODESK, Inc. 136.7
9 LPI-SRO-DCAGI-
SC-151-17
Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para la red de distribución eléctrica de media tensión 23kv, subestaciones relacionadas y cableado estructurado del NAIM
CONIP Contratistas, S.A. de C.V., en participación conjunta con Centro de Estudios de Materiales y Control de Obra, S.A.
97.2
10 GACM-IN-
014/18 Contratación plurianual de los servicios profesionales de consultoría, para el acompañamiento jurídico-normativo y
Vázquez Nava y Consultores, S.C. 90.0
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
51
CONTRATOS DE SERVICIOS MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM Y LA CONAGUA
(Millones de pesos)
No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado
administrativo en la realización de las actividades para la planeación y construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de México en segunda convocatoria.
11 LPI-SRO-DCAGI-
SC-008-18 Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para el drenaje pluvial profundo del NAIM
Consultoría Integral en Ingeniería, S.A. de C.V.
80.0
12 ITP-SRO-
DCAGI-SC-018/16
Servicio de integración de la estrategia global y modelo de negocios para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
BCG – The Boston Consulting Group, S.C. y BCG – The Boston Consulting Group I GMBH & CO. KG
79.0
13 DTC-026/2013
Asesoría financiera y legal para la obtención de financiamiento, desarrollo de estructura jurídica, concesionamiento y demás actividades relacionadas con la financiación para la construcción del Nuevo Aeropuerto de la Ciudad de México
LCA Prestadora de Servicios, S. de R.L. de C.V.
64.1
14 GACM-AD-
025/18 Contratación plurianual de los servicios profesionales de levantamiento de imagen en video y producción sobre el NAIM.
Servicios, Audio, Representaciones y Artistas, S.A. de C.V.
60.0
15 GACM-AD-
021/18
Contratación de servicios profesionales para el acompañamiento y apoyo a la operación, desarrollo y hospedaje para el sistema integral de grupo aeroportuario (siga).
Servicios Tecnología y Organización S.A. de C.V.
58.0
16 GACM-IN-
003/18
Contratación de los servicios técnicos especializados para el fortalecimiento, consolidación e implementación del modelo administrativo del Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM) para el desarrollo de la obra del Nuevo Aeropuerto Internacional de México (NAIM), en la etapa de construcción en segunda convocatoria.
Profesionales en Administración Pública, S.C.
49.6
17 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-
OR-0012
Supervisión, técnica y administrativa y de control de calidad de la construcción de la primera etapa del canal colector de los ríos de Oriente, tramos 1 y 2
Dimensión de Proyectos y Consultoría del Centro, S. de R.L. de C.V.
10.1
18 2016-B15-B15-LB-15-RF-LP-P-
OR-0018
Supervisión, técnica y administrativa y de control de calidad de la construcción de los colectores marginales de los ríos del Oriente (construcción de los colectores marginales de los ríos de oriente, primera etapa: ríos Papalotla, Xalapango y Texcoco)
RYE Consultores y Construcciones, S.A. de C.V.
12.2
TOTAL 8,505.7
FUENTE: Relación de Contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM) y la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA).
Nota: Los 18 contratos de servicios por 8,505.7 millones de pesos representan el 61.9% de los 327 contratos suscritos por 13,736.4 millones de pesos.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
52
5.1.3 Contratos de Adquisiciones más representativos
CONTRATOS DE ADQUISICIONES MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM
(Millones de pesos)
No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado
1 LPI-AS-DCAGI-
SC-044-17
Adquisición de un sistema nuevo de aterrizaje por instrumentos ILS categoría III portátil-móvil-semi desplegable, con 40 millas náuticas de cobertura, para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.
TELNORM Services, S.A. de C.V., en participación conjunta con Thales México, S.A. de C.V.
49.2
2 LPN-AB-DCAGI-
SC-061-17
Adquisición de materiales y útiles de oficina y de materiales y útiles consumibles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos.
CORSA Soluciones, S.A. de C.V. 10.2
3 AD-AS-DCAGI-
SC-129-17 Servicio de telefonía e internet móvil. Radiomóvil Dipsa, S.A. de C.V. 4.5
4 LPN-AS-DCAGI-
SC-027/16
Instrumento de garantía para el cumplimiento de las medidas ambientales del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.
Zúrich Fianzas México, S.A. de C.V. 4.0
5 LPN-AS-DCAGI-
SC-031-17
Vestuario y prendas de protección, para el Programa de Empleo Temporal (PET) Partida 7, partida 9, partida 10 dama, partida 10 caballero, partida 16, partida 25 caballero, partida 25 dama.
Sistema Calza, S.A. de C.V. 1.9
6 AD-AB-DCAGI-
SC-064-17 Vestuario y prendas de protección, para el Programa de Empleo Temporal (PET) Partida 12, 19 y 31.
Blancos C.P., S.A. de C.V. 1.5
7 AD-AB-DCAGI-
SC-075-17 Adquisición de materiales para cerco perimetral en el lado norte del polígono.
Distribuidora y Constructora Muñoz, S.A. de C.V.
1.3
8 LPN-AS-DCAGI-
SC-035-17 Vestuario y prendas de protección, para el Programa de Empleo Temporal (PET) Partida 14.
Group North Caroline Textiles y Confederaciones, S.A. de C.V.
1.2
9 LPN-AS-DCAGI-
SC-038-17 Vestuario y prendas de protección, para el Programa de Empleo Temporal (PET) Partida 2, partida 8, partida 22.
CIMA V, S.A. de C.V. 1.1
TOTAL 74.9
FUENTE: Relación de Contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).
Nota: Los 9 contratos de adquisiciones por 74.9 millones de pesos representan el 78.8% de los 110 contratos suscritos por 95.0 millones de pesos.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
53
5.1.4 Convenios de colaboración entre entidades más representativos
CONVENIOS DE COLABORACIÓN ENTRE ENTIDADES MÁS REPRESENTATIVOS, SUSCRITOS POR EL GACM (Millones de pesos)
No. Contrato Descripción Contratista Importe contratado
1 AD-OP-CONV-DCAGI-SC-006-17
Limpieza, nivelación e instrumentación geotécnica para la construcción del sistema de precarga de la pista 6 y calles de rodaje del NAIM.
Secretaría de la Defensa Nacional
2,346.3
2 CONVENIO Construcción del proyecto integral de barda y camino perimetral, alumbrado, servicios inducidos y casetas de acceso para el NAIM.
Secretaría de la Defensa Nacional
1,547.4
3 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-002-17 BIS
Servicio de apoyo técnico y operativo para la implementación y ejecución de planes y programas de logística de construcción del NAIM.
Comisión Federal de Electricidad
378.2
4 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-013-17
Investigaciones y estudios especiales relacionados con aspectos geotécnicos del diseño y construcción del NAIM.
Universidad Nacional Autónoma de México
278.4
5 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-06/16
Instrumentación y operación de planes y programas ambientales para el NAIM etapa 2016 – 2018.
Instituto Politécnico Nacional
236.9
6 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-011/16
Instalación de instrumentación geotécnica en la zona de precarga de las pistas 2 y 3 del NAIM.
Comisión Federal de Electricidad
235.2
7 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-001/17
Elaboración de estudios y proyecto ejecutivo del sistema de drenaje pluvial complementario del NAIM para la interconexión a la infraestructura hidráulica de CONAGUA mediante obras subterráneas.
Comisión Federal de Electricidad
231.7
8 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-02/16
Etapa 2; seguimiento para el cumplimiento ambiental del proyecto NAIM a través de la entidad de supervisión ambiental (condicionante 10).
Instituto Politécnico Nacional, Centro de Investigación en Computación
227.5
9 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-009/16
Trabajos complementarios de la campaña de exploración geotécnica, muestreo y sistemas de medición en aeropistas, calles de rodaje, caminos internos, pistas 6 y edificación del NAIM.
Comisión Federal de Electricidad
202.6
10 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-012-17
Investigaciones y estudios especiales relacionados con aspectos estructurales del diseño y construcción del NAIM.
Universidad Nacional Autónoma de México, Instituto de Ingeniería
174.0
11 AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-010/16
Medición de la instrumentación geotécnica en la precarga de las pistas 2 y 3 del NAIM.
Comisión Federal de Electricidad
128.7
12 AD-AS-CONV-DCAGI-SC-08/16
Servicio de protección y vigilancia en el inmueble destinado para la construcción del NAIM.
Cuerpo de Guardias de Seguridad Industrial, Bancaria y Comercial del Valle Cuautitlán - Texcoco
98.8
Total 6,085.7
FUENTE: Relación de contratos presentada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).
Nota: Los 12 convenios de colaboración entre entidades por 6,085.7 millones de pesos representan el 80.8% de los 66 convenios suscritos por 7,532.3 millones de pesos.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
54
5.2 Auditorías practicadas
5.2.1 Auditorías practicadas por la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero a la Cuenta Pública
2017
TRANSICIÓN (ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO/GOBIERNO CORPORATIVO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Principales Hallazgos
390-DE
Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar la gestión financiera de los recursos cedidos provenientes de la Tarifa de Uso de Aeropuerto y del esquema de financiamiento del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México (NAICM), para verificar que la emisión de bonos, pago de principal, intereses y gastos asociados al esquema de financiamiento, así como la aplicación de recursos para la construcción del NAICM y la actualización de su costo, se realizaron de conformidad con la normativa, se registraron en su contabilidad y reportaron en la Cuenta Pública.
El Fideicomiso 2172 recolectó 9,847.8 millones de pesos integrados por 8,489.5 millones de pesos de la TUA y 1,358.3 millones de pesos del Impuesto al Valor Agregado (IVA), y devolvió 1,359.8 millones de pesos del IVA al Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V (AICM). La diferencia obedece a los plazos previstos en el Convenio de Cesión de la TUA para la entrega de recursos al AICM.
El GACM informó que se modificó la integración de las fuentes de fondeo para la construcción del NAIM, para quedar en 8,580.0 millones de dólares de recursos privados (antes 6,000.0 millones de dólares) y 4,720.0 millones de dólares de recursos fiscales (antes 7,000.0 millones de dólares).
De la actualización del costo total del proyecto ante la Unidad de Inversiones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el GACM informó que se encuentra en proceso de actualización sin presentar la documentación correspondiente.
El Fideicomiso 80460 suscribió el contrato de terminación del crédito revolvente, por el cual pagó, de 2016 a 2017, una comisión por el no uso de la línea de crédito por 15.6 millones de dólares, prevista en el contrato del crédito revolvente.
El Fideicomiso privado 80460 pagó 105.9 millones de dólares por los intereses de los 2 bonos emitidos en 2016, cuya suma ascendió a 2,000.0 millones de dólares, conforme a lo señalado en sus respectivos instrumentos de formalización.
De 2011 a junio de 2018, las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal, los fideicomisos no paraestatales 80726 y FONADIN, así como el GACM han erogado recursos para el proyecto del NAIM, por 64,730.4 millones de pesos.
A mayo 2018, las disponibilidades de los fidecomisos privados 80460 y 2172, así como del Fideicomiso No Paraestatal 80726, ascienden aproximadamente a 56,597.3 millones de pesos.
Existió una variación entre el flujo de efectivo del Fideicomiso No Paraestatal 80726 con lo reportado en Cuenta Pública 2017, de lo cual no acreditó con la información correspondiente.
396-DE
Ingresos por Ventas de Servicios Aeroportuarios, Comerciales y Complementarios
Fiscalizar la gestión financiera de los ingresos obtenidos por prestación de servicios, de acuerdo con los contratos correspondientes; verificar que el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V., dirigió las actividades relacionadas con su cobro y aplicación; así como, comprobar que las operaciones correspondientes se registraron contablemente y se reportaron en
El GACM no participa, en su calidad de empresa controladora, en la toma de decisiones respecto a los programas y acciones relacionados con la vigilancia de las actividades de cobro y aplicación de los ingresos por prestación de servicios aeroportuarios, comerciales y complementarios del AICM.
En los servicios de revisión de equipaje nacional e internacional, en específico, del contrato número 2349, se facturó durante el ejercicio 2017, un monto de 68.1 millones de pesos; monto que no corresponde al contrato proporcionado por el AICM, debido a que la vigencia de dicho contrato, inició el 1 de enero de 2018.
La factura correspondiente a una renta de 2016, por 1.3 millones de pesos, emitida el 31 de marzo de 2017, se cobró el 20 de octubre de 2016; sin embargo, el registro contable de esa
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
55
la Cuenta Pública, de conformidad a la normativa.
operación se efectuó el 31 de marzo de 2017 y, por lo tanto, su reconocimiento en la Cuenta Pública se realizó en 2017.
Finalmente, en el Primer Convenio Modificatorio del contrato número 110456 se estableció en el Anexo A, una corrida financiera para pagar en 2017 por 46.8 millones de pesos, misma que no está acorde con lo facturado por 39.0 millones de pesos, por lo que existe una diferencia por pagar de 7.8 millones de pesos.
FUENTE: Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017, de la Auditoría Superior de la Federación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de enero de 2018.
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Principales Hallazgos
379-DE
Conexión a Desnivel de la Autopista Peñón-Texcoco con la Carretera Libre: Texcoco-Ecatepec
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la normativa aplicable.
Se requirió aclaración del monto por 2.9 millones de pesos, por concepto de pagos en demasía, ya que el volumen pagado de 3,389.30 m3 de concreto difiere del volumen de 2,883.13 m3 obtenido con las secciones del proyecto modificado, por lo que existe una diferencia de 506.17 m3.
Se requirió aclaración del monto por 1.1 millones de pesos, por concepto de pagos en demasía, ya que el contratista consideró el día domingo tanto en el mes de trabajo de cada precio unitario como en el cálculo del factor del salario real.
380-DE
Construcción de la Barda Perimetral del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 38.1 millones de pesos, ya que no se cercioraron que las cotizaciones presentadas acreditaran que el costo propuesto por la SEDENA estuviera dentro de los valores de mercado.
Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 40.7 millones de pesos, ya que no se verificó que ante el cambio del procedimiento constructivo de fabricación y colocación de un elemento prefabricado es improcedente el incremento en costo respecto a los precios unitarios originales, ya que dicho cambio le representó a la SEDENA ahorros en tiempo, personal en obra y cimbra común.
Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 21.9 millones de pesos, ya que no se acreditó que el costo propuesto por la SEDENA estuviera dentro de los valores de mercado, recursos erogados con cargo en el Convenio Específico de Colaboración formalizado entre el GACM y la SEDENA.
No se verificó que la SEDENA contara con la capacidad técnica, material y humana para ejecutar de manera directa las obras, ya que los trabajos que se realizaron por medio de diversos proveedores ajenos a la dependencia excedieron el porcentaje del 51.0% establecido legalmente para efectuar trabajos con terceros.
No existió una supervisión de los trabajos que no se encuentran incluidos en los alcances de los contratos y convenios específicos que se celebren, a fin de evitar duplicidades en alcances y en la ejecución de los trabajos.
Carece de mecanismos necesarios de control, a fin de que se aseguren de que los convenios específicos a su cargo se formalicen oportunamente.
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56
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Principales Hallazgos
383-DE
Desarrollo de Ingeniería y Construcción de Subestaciones y Acometida Eléctrica del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
No se programaron adecuadamente la ejecución de los trabajos de obra, ya que primero se consideró la construcción de la obra civil de la línea de transmisión y después su diseño.
No se supervisó que los almacenes de bienes muebles cumplan a cabalidad las condicionantes de ausencia de polvo, humedad y extintores, como lo señala las especificaciones de la Comisión Federal de Electricidad.
Se pidió aclaración del monto por 2.5 millones de pesos, por concepto de pago de actividades de supervisión de la precarga de la línea de transmisión y de las subestaciones aeropuerto y switcheo que no fueron realizadas
.
384-DE
Erogaciones del Fondo Nacional de Infraestructura para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar la gestión financiera de las erogaciones realizadas para el Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México con recursos transferidos por el Fondo Nacional de Infraestructura, a fin de verificar que se aplicaron para el propósito para el cual fueron autorizados, que se previeron, contrataron, justificaron, pagaron, comprobaron y registraron, conforme a las disposiciones legales y normativas.
El GACM no gestionó la actualización de los formatos del procedimiento de pago a contratistas y proveedores de bienes y servicios.
CONAGUA no elaboró las minutas correspondientes de las reuniones del avance de obra hidráulica en la construcción del NAIM.
El GACM no amortizó oportunamente los anticipos otorgados, de acuerdo con los porcentajes y las fechas programadas en los contratos de obra.
Falta de medias de control para que CONAGUA verifique que se modifiquen los programas de trabajo, conforme a la normativa.
Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 0.1 millones de pesos, por concepto de rendimientos sobre el monto de 7.3 millones de pesos de anticipos otorgados, amortizados con atraso de 8 meses, aun cuando en el contrato se estipuló el programa para ello.
Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 0.1 millones de pesos, por el pago de la partida 3.2.1.5, la cual había sido cancelada, de acuerdo con el dictamen técnico del 6 de febrero de 2017, incluido en el tercer convenio modificatorio, del 9 de marzo de 2017, por lo que no se justifica la erogación de este monto.
387-DE
Instalación y Medición de la Instrumentación Geotécnica en la Precarga de las Pistas 2 y 3; Exploración Geotécnica, Muestreo y Sistemas de Medición en las Aeropistas, Calles de Rodaje, Caminos Internos, Pista 6 y Edificación y Estudios y Proyecto del
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 2.9 millones de por concepto de pagos realizados con periodo de ejecución del 15 al 31 de octubre de 2016, por la medición semanal por Comisión Federal de Electricidad, sin verificar que se incluyeron mediciones efectuadas de junio a septiembre de 2016, aun cuando el contrato se formalizó el 15 de octubre de 2016.
Daño o perjuicio o ambos Hacienda Pública Federal por un monto de 16.0 millones de pesos con periodos de ejecución de febrero, marzo, abril, junio y julio de 2017 respectivamente, por control altimétrico de las 17 estaciones de monitoreo, recursos erogados con cargo al contrato específico núm. AD-SRO-CONV-DCAGI-SC-009-16.
Falta de mecanismos de control a fin de que se aseguren de que las actividades y pagos con cargo a los contratos y convenios específicos se efectúen dentro de sus periodos contractuales.
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57
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Principales Hallazgos
Sistema de Drenaje Pluvial para las Intersecciones de la Infraestructura Hidráulica de CONAGUA con el Proyecto del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
388-DE
Limpieza, Nivelación e Instrumentación Geotécnica de la Pista 6 y Pavimentos para la Conservación de Caminos Provisionales Primarios y Secundarios Existentes y Bordos de Canales, Drenes y de Lagunas de Regulación del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
Falta de mecanismos de control a fin de que se aseguren de que las actividades y pagos con cargo a los contratos y convenios específicos se efectúen dentro de sus periodos contractuales.
389-DE
Nivelación y Limpieza del Terreno y Construcción de los Caminos Provisionales de Acceso del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
No se verificó que los trabajos y conceptos pagados cumplan con lo contratado y en el caso de que se requieran trabajos adicionales se cuente con la documentación que los justifique y que se registre en la bitácora la solicitud y aprobación de los incrementos en trabajos y conceptos.
No se aseguró que los dictámenes técnicos en los que se fundamentan los convenios modificatorios del plazo para los contratos de obra pública a su cargo, cuenten con la documentación que justifiquen los días naturales adicionales a los contratados.
No se revisó que se acrediten oportunamente todas las actividades relacionadas en los contratos de supervisión externa y que exista congruencia entre las actividades establecidas en los términos de referencia de los contratos de servicios que celebre y la forma de pago.
Se requirió aclaración del monto por 4.4 millones de pesos, por concepto de retenciones económicas no aplicadas a la contratista, debido a que a la fecha de terminación de los
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58
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Principales Hallazgos
trabajos (15 de noviembre de 2017) éstos no se habían concluido.
Se requirió aclaración del monto por 3.6 millones de pesos, por concepto de pagos en demasía.
393-DE
Trabajos preliminares consistentes en: carga, acarreo y descarga fuera del polígono de material existente producto del depósito de demoliciones, desperdicios y desazolve; y drenaje pluvial temporal, en el Nuevo Aeropuerto de la Ciudad de México.
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 6.4 millones de pesos con periodos de ejecución del 1 de diciembre de 2016 al 15 de mayo de 2017, y en las estimaciones adicionales núms. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 9, con periodos de ejecución del 16 de enero al 30 de abril de 2017, sin considerar que los volúmenes señalados en los números generadores de dichas estimaciones difieren de los volúmenes obtenidos con base en los planos As-built, recursos con cargo en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado.
No se aseguraron que las estimaciones de los trabajos ejecutados en las obras públicas a su cargo cuenten invariablemente, como soporte para efectos de pago, con la documentación que acredite el cumplimiento de la calidad de los materiales que se utilicen en su realización.
Falta de elaboración de un dictamen en el que se indique el cumplimiento de la calidad de los materiales utilizados en los trabajos realizados en las obras a supervisar.
394-DE
Trabajos relativos a los pilotes para la Torre de Control, edificio terminal y el centro de transporte terrestre intermodal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México.
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
Daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 74.5 millones de pesos con periodos de ejecución de septiembre a noviembre de 2017, en los conceptos no considerados en el catálogo de concurso, los cuales se autorizaron con el argumento de incrementar los recursos en la producción e hincado de pilotes.
381-DE
Construcción de la Losa de Cimentación del Edificio Terminal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
El dictamen técnico no soporta ni sustenta la no ejecución de los conceptos de bombeo y precarga y no cuenta con la autorización del proyectista.
Diferencia de volúmenes de obra entre lo pagado y lo cuantificado en el proyecto en el concepto cimbra en concreto de losas por 0.1 millones de pesos.
Diferencia de volúmenes de obra entre lo pagado y lo cuantificado en el proyecto en el concepto de concreto en losa tipo “S7” por 11.5 millones de pesos.
Para la determinación del monto actualizado de la propuesta, se deberá considerar la obra cancelada y no ejecutada.
Entrega extemporánea del sitio de los trabajos.
382-DE
Construcción del Edificio Terminal, de la Torre de Control
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones
Incorrecto cálculo de retenciones.
Se cancelaron 13 conceptos sin contar con la autorización del proyectista.
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59
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Principales Hallazgos
y de la Losa de Cimentación del Centro de Transporte Terrestre Intermodal del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
Incorrecta determinación del factor de actualización de la propuesta (no se ha pagado).
Aplicación incorrecta de los cargos adicionales autorizados por 11.1 millones de pesos.
Se consideró el insumo “anclaje de varillas en pilote” en el precio unitario del descabece de pilote y no se utilizó por 0.2 millones de pesos.
386-DE
Ingresos y Gastos del Fideicomiso para el Desarrollo del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar la gestión financiera de los ingresos y gastos del Fideicomiso para el Desarrollo del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, para verificar que los recursos se recibieron y aplicaron en cumplimiento de su objeto, que se autorizaron, contrataron, pagaron, comprobaron y registraron, conforme a las disposiciones legales y normativas.
GACM no solicitó cotización al Instituto Nacional de Antropología e Historia para la realización de los trabajos de acuerdo con los artículos 18 y 30 de la Ley Federal de Monumentos y Zonas Arqueológicas, Artísticos e Históricos.
4 anticipos, por 957.1 millones de pesos, no contaron con los programas de amortización de anticipo que establece el contrato.
2 contratos, por 37.8 millones de pesos, se formalizaron con retrasos de 40 a 45 días
Un contrato, por 11.5 millones de pesos, no contó con la póliza de seguros de los trabajos realizados.
Se observaron facturas, por 2.5 millones de pesos de trabajos de CFE realizados en 2017, las cuales fueron generadas el 9 de noviembre de 2018; se expidieron con atraso de 18 meses después de las transferencia de los recursos.
Se realizó un pago al contratista por 1.3 millones de pesos, sin acatar la instrucción del Servicio de Administración Tributaria de canalizar los pagos por los adeudos del contratista a esta instancia, debido a un embargo.
391-DE
Realización de Proyectos, Gerencia, Estudios, Asesorías y Consultorías para la Construcción del Nuevo Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
No se verificó que los alcances, términos de referencia y catálogo de conceptos garanticen el cumplimiento del objetivo del contrato correspondiente a la gerencia de proyectos.
Se realizaron pagos indebidos por un monto de 1,441.8 millones de pesos, sin que se hubieran acreditado los productos finales en los contratos de servicios de gerencia de proyecto, diseño arquitectónico y diseño de pistas; de 498.3 millones de pesos en precios fuera del catálogo original sin considerar que éstos precios ya se encontraban dentro de los alcances de los contratos de servicios de gerencia de proyecto y diseño arquitectónico; de 637.8 millones de pesos, por la duplicidad de pago con la ejecución y el pago de los conceptos autorizados fuera del catálogo original denominados mejoras en el contrato de servicios de diseño arquitectónico, de 89.5 millones de pesos en el concepto de acompañamiento en los contratos de servicios de diseño arquitectónico y diseño de pistas antes de concluir el proyecto ejecutivo; de 345.9 millones de pesos por modificaciones al proyecto en el contrato de diseño de pistas sin acreditar como dichas modificaciones impactaron en dicho proyecto; y de 49.1 millones de pesos por la incorrecta aplicación de factores de ajuste de costos en los contratos de servicios de gerencia de proyecto, proyecto ejecutivo y proyecto de pistas.
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60
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Principales Hallazgos
392-DE
Sistema de precarga e instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para la navegación de las pistas 2 y 3 y área de túneles del Nuevo Aeropuerto de la Ciudad de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa aplicable.
Incorrecta determinación del factor de actualización de la propuesta por 98.8 millones de pesos.
Se aplicó un factor de ajuste de costos diferente al autorizado de 3.9 % para el contrato de servicios por 2.3 millones de pesos.
432-DE
Construcción del Canal Colector de los Ríos de Oriente, en el Estado de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la legislación y normativa aplicable.
Incumplimiento de los alcances de los precios unitarios y de las especificaciones particulares de construcción, lo que originó mala calidad en la ejecución de los tableros de concreto, por un monto de 4.7 millones de pesos.
Diferencia de volúmenes en el concepto de tendido de tezontle de 8” para la formación de las vías de acceso, por un monto de 0.8 millones de pesos.
Se omitió aplicar penalizaciones a una empresa de supervisión externa por el incumplimiento de sus términos de referencia, derivado de la mala calidad en la ejecución de los trabajos, por un monto de 2.3 millones de pesos.
435-DE
Construcción del Revestimiento del Dren Chimalhuacán II, en el Estado de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la legislación y normativa aplicable.
Se observó un monto de 17.1 millones de pesos, por concepto de diferencias determinadas entre los volúmenes pagados y los cuantificados en el proyecto modificado.
434-DE
Construcción del Embovedamiento del Río de los Remedios, Tramos Oriente y Poniente, en el Estado de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la legislación y normativa aplicable.
No se le informó al Órgano Interno de Control en la CONAGUA, acerca de los convenios celebrados que rebasaron el 25.0% del monto y del plazo pactados originalmente.
Se formalizó un acta circunstanciada con motivo de la terminación anticipada de un contrato de obra, sin justificar las razones que la fundamentaron, lo que generó un pago en 2018, de gastos no recuperables a la contratista de 3.3 millones de pesos y costos adicionales a la CONAGUA, por 58.3 millones de pesos.
Se reintegró un saldo del anticipo pendiente de amortizar por un importe de 57.9 millones de pesos.
430-DE
Construcción de los Colectores Marginales de los Ríos de Oriente, Primera Etapa
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, contrataron, ejecutaron y pagaron,
No se realizaron las pruebas de control de calidad en la instalación de la tubería.
Se realizó el pago de 46,878.0 m del "Suministro de tubería corrugada de polietileno de alta densidad para alcantarillado sanitario"; sin tomar en cuenta que al 31 de diciembre de 2017, únicamente se habían suministrado 13,560.3 m.
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61
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Principales Hallazgos
de conformidad con la legislación y normativa aplicable.
433-DE
Construcción del Colector de Estiaje Chimalhuacán II, Tramos 1 y 2, en el Estado de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la legislación y normativa aplicable.
Pagos por 0.3 millones de pesos, por duplicidad de volúmenes en los portales de entrada y salida para el paso de la máquina tuneladora.
Pago de 1.3 millones de pesos, sin verificar que se incluyeron en los generadores de las estimaciones de servicios los días domingo, los cuales ya se habían considerado en el cálculo del factor de salario real.
436-DE
Construcción del Túnel Chimalhuacán II, en el Estado de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la legislación y normativa aplicable.
Falta de amortización del anticipo en el contrato de obra, por un importe de 200.7 millones de pesos.
Falta de amortización del anticipo en el contrato de supervisión externa, por un importe de 5.2 millones de pesos.
Pago de personal que no corresponde con la plantilla propuesta por el contratista, por un importe de 0.7 millones de pesos.
Pago de siete meses de supervisión cuando los trabajos de construcción se encontraban suspendidos por un importe de 4.1 millones de pesos.
Los servidores públicos no verificaron la viabilidad del proyecto, ya que su funcionamiento actualmente sería nulo al no contar con la obra en la cual descargaría el agua captada por dicho túnel.
437-DE
Construcción del Túnel Churubusco-Xochiaca, en el Estado de México
Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron, de conformidad con la legislación y normativa aplicable.
No se informó al Órgano Interno de Control en la CONAGUA de la suscripción de los convenios que rebasaron el 25.0% de ampliación de plazo pactados originalmente.
El residente de obra, así como los superintendentes de obra y de supervisión no se ajustaron a la normativa aplicable en el uso de la bitácora electrónica.
Se realizaron dictámenes técnicos de convenios modificatorios en plazo sin justificar en bitácora ni documentalmente, los tiempos considerados.
Se determinó un monto de 4.5 millones de pesos por la incorrecta integración del precio extraordinario núm. EXT-005 “Mejoramiento de suelo con lodo fraguante”.
Se determinó un monto de 1.1 millones de pesos debido a que se pagaron categorías de personal distintas a las autorizadas, y personal de la supervisión que se pagó, aun cuando los tramos a los que fueron asignados estaban suspendidos o sin actividad.
FUENTE: Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017, de la Auditoría Superior de la Federación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de enero de 2018.
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62
5.2.2 Auditorías practicadas por el OIC en el AICM de 2016 a 2018, avance al 31 de octubre de 2018
TRANSICIÓN (ESQUEMA DE FINANCIERO/GOBIERNO CORPORATIVO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Estatus
03 Nómina (remuneraciones ordinarias y extraordinarias)
Verificar que el procesamiento de la nómina se realice en apego a las disposiciones normativas vigentes, así como que se realice oportuna y razonablemente.
Concluida
08 Sistema de registro contable-presupuestal
Comprobar que el sistema de registro contable-presupuestal, garantice el reconocimiento eficaz y oportuno de las operaciones contables y presupuestales y que éste se realice conforme a la normatividad aplicable vigente; que la información que se emite sea veraz, oportuna y confiable para la toma de decisiones.
Concluida
09 Administración de los Recursos Financieros
Evaluar la Administración de los Recursos Financieros, a través de la revisión de los procesos de programación, presupuestación, control, captación y ejercicio de los recursos, verificando que su recaudación, aplicación, manejo, registro y uso en la ejecución de los programas autorizados a la Entidad, se realice en apego a la normatividad vigente.
Concluida
13 Ingresos por concepto de estacionamientos
Verificar la oportuna captación y registro de los ingresos por concepto del servicio de estacionamiento en las Terminales 1 y 2, de acuerdo con la normatividad aplicable y en cumplimiento a las condiciones estipuladas en el contrato celebrado con el operador del servicio.
Concluida
FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM.
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Estatus
01 Ejecución de los contratos de obra pública
Verificar que la ejecución de los contratos de obra pública se haya realizado en apego a la normatividad aplicable vigente y en los términos establecidos en los contratos.
Concluida
02
Planeación, programación, presupuestación, adjudicación y contratación de bienes y servicios
Verificar que los procedimientos de planeación, programación, presupuestación y adjudicación para la contratación de bienes, arrendamientos y servicios, se realicen en apego a las disposiciones normativas vigentes en la materia y determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad y honradez, con que hayan administrado los recursos suministrados y comprobar que en el desarrollo de las actividades, los servidores públicos hayan cumplido con las disposiciones aplicables y observado los principios que rigen el servicio público.
Concluida
06 Ejecución de los contratos de servicios relacionados con la obra pública
Verificar que la ejecución de los contratos de los servicios relacionados con la obra pública se haya realizado en apego a la normatividad aplicable vigente y en los términos establecidos en los contratos.
Concluida
07 Administración de la operación del servicio de estacionamiento
Verificar que los procedimientos de planeación, programación, presupuestación, adjudicación y contratación del servicio, se realice en apego a las disposiciones normativas vigentes en la materia y determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad y honradez, con que hayan administrado los recursos suministrados y comprobar que en el desarrollo de las actividades, los servidores públicos hayan cumplido con las disposiciones aplicables y observado los principios que rigen el servicio público.
Concluida
11 Conclusión de las obras públicas y servicios relacionados con las mismas
Comprobar que los procesos de conclusión, finiquito y entrega física y administrativa de las obras públicas y servicios relacionados con las mismas se realicen conforme a la normatividad vigente aplicable y en los términos establecidos en los contratos.
Concluida
12 Administración del servicio de mantenimiento preventivo y correctivo al
Verificar que los procedimientos de planeación, programación, presupuestarían, adjudicación y contratación del servicio, se realice en apego a las disposiciones normativas vigentes en la materia y determinar el grado
Concluida
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63
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Estatus
sistema de bandas automatizadas para el manejo de equipaje, integrados a sistemas de inspección en las terminales 1 y 2
de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad y honradez, con que hayan administrado los recursos suministrados y comprobar que en el desarrollo de las actividades, los servidores públicos hayan cumplido con las disposiciones aplicables y observado los principios que rigen el servicio público.
16
Planeación, programación y presupuestación de la obra pública y servicios relacionados con las mismas.
Verificar que los procesos de planeación, programación y presupuestación se realicen de manera eficaz y oportuna, y se cumplan las disposiciones normativas que los regulan.
Concluida
17
Administración del Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo a elevadores, escaleras eléctricas y bandas peatonales instaladas en los edificios terminales 1 y 2
Verificar que el procedimiento de planeación, programación, presupuestación, adjudicación y contratación del servicio, se realice en apego a las disposiciones normativas vigentes en la materia y determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad y honradez, con que hayan administrado los recursos suministrados y comprobar que en el desarrollo de las actividades, los servidores públicos hayan cumplido con las disposiciones aplicables y observado los principios que rigen el servicio público.
Concluida
01
Adquisiciones, arrendamientos y servicios (Procedimientos de excepción a la licitación pública mediante adjudicación directa y Convenios de colaboración)
Evaluar las contrataciones de adquisiciones, arrendamientos y servicios, realizadas a través de procedimientos de Adjudicación Directa, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado. Asimismo, evaluar que los convenios de colaboración celebrados con otras dependencias o entidades, o entre entidades, o bien los que se lleven a cabo entre alguna dependencia o entidad de la Administración Pública Federal, se encuentren debidamente motivados y fundamentados, y se ajusten a las disposiciones específicas que las regulan.
Concluida
02
Administración de Obras Públicas y servicios relacionados con las mismas. (Licitaciones públicas y casos de excepción)
Evaluar que la Administración de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, mediante la revisión, análisis y verificación de los procesos de planeación, programación y presupuestación, ejecución, conclusión y pago, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.
Concluida
03 Administración del Servicio de limpieza.
Evaluar la Administración de los servicios de limpieza, mediante el análisis, verificación y acreditación de las circunstancias que les dieron origen, para comprobar el apego a la normatividad establecida y se garanticen las mejores condiciones para la entidad.
Concluida
06
Adquisiciones, arrendamientos y servicios (Procedimientos de excepción a la licitación pública mediante invitación a tres personas)
Evaluar las contrataciones de adquisiciones, arrendamientos y servicios, realizadas a través de procedimientos excepción de invitación a cuando menos tres personas, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.
Concluida
07
Obras públicas y servicios relacionados con las mismas (Procedimientos de licitación pública)
Evaluar las contrataciones de obras públicas y servicios relacionados con las mismas, realizadas a través de procedimientos de Licitación Pública, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y que garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.
Concluida
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
64
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Estatus
08 Administración del Servicio de Seguridad.
Evaluar la Administración de los servicios de seguridad, mediante el análisis, verificación y acreditación de las circunstancias que les dieron origen, que contribuyan y garanticen el incremento de niveles de seguridad asociados a la infraestructura y los servicios de la entidad, así como el cumplimiento de los programas y apego a la disposiciones normativas que regulan la operación aeroportuaria.
Concluida
11
Adquisiciones, arrendamientos y servicios (Procedimientos de licitación pública).
Evaluar las contrataciones de adquisiciones, arrendamientos y servicios, realizadas a través de procedimientos de Licitación Pública, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y que garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.
En proceso
12
Obras públicas y servicios relacionados con las mismas (Procedimientos de excepción a la licitación pública)
Evaluar las contrataciones de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, realizadas a través de procedimientos de excepción de licitación pública de Adjudicación Directa, mediante la revisión, análisis y verificación de las circunstancias que las originaron, a efecto de comprobar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, el apego a la normatividad en la materia y garanticen las mejores condiciones de contratación para el Estado.
En proceso
21 Administración de los Programas de Seguridad
Evaluar que el desempeño de la administración de los programas de seguridad se apegue a las disposiciones nacionales e internacionales, así como a lo dispuesto en la normatividad aeroportuaria vigente.
Concluida
22 Asignación de posiciones (Slots)
Evaluar que el desempeño de la asignación de posiciones se apegue a las disposiciones nacionales e internacionales, así como a lo dispuesto en la normatividad aeroportuaria vigente.
Concluida
14 Administración del servicio de traslado de equipaje
Evaluar que el desempeño de la administración del servicio de traslado de equipaje se apegue a las disposiciones nacionales e internacionales, así como a lo dispuesto en la normatividad aeroportuaria vigente.
Concluida
18 Procedimientos judiciales Verificar que exista una adecuada, oportuna y eficiente actuación por el área jurídica de la entidad y en su caso por terceros contratados en la atención de los procedimientos judiciales.
Concluida
19
Administración de la operación del Cuerpo de Rescate y Extinción de Incendios (CREI)
Evaluar que el desempeño del Cuerpo de Rescate y Extinción de Incendios se apegue a las disposiciones nacionales e internacionales, así como a lo dispuesto en la normatividad aeroportuaria vigente.
Concluida
04 Servicios aeroportuarios, comerciales y complementarios
Evaluar los servicios aeroportuarios, comerciales y complementarios, mediante la revisión, análisis y comprobación de que los instrumentos jurídicos se formalicen en tiempo y forma, se encuentren vigentes, sustenten el objeto y condiciones de la relación comercial, correspondan a lo acordado por el Comité Interno de Contratación, Tarifas y Crédito de los Servicios Aeroportuarios, Complementarios y Comerciales, además de que establezcan con las garantías en caso de incumplimiento y que aseguren las mejores condiciones en cuanto a ingresos, calidad, equidad, servicio e imagen.
Concluida
FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el AICM.
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65
5.2.3 Auditorías practicadas por el OIC en el GACM de 2016 a 2018, avance al 31 de octubre de 2018
TRANSICIÓN (ESQUEMA DE FINANCIERO/GOBIERNO CORPORATIVO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Estatus
4 Ejercicio del Presupuesto Gasto de inversión
Verificar que el ejercicio del presupuesto se haya realizado con la eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, así como que se cuente con la información necesaria requerida, en apego a la normatividad aplicable.
Concluida
FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el GACM.
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Estatus
1 Proceso de Adjudicación y Ejecución de Obra Pública
Verificar que el proceso de adjudicación y ejecución del contrato LPI-OP-DCAGI-SC-071/16, "Sistema de Precarga e Instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para navegación de la pista 2 y área de túneles del NAICM", se haya ejecutado con apego a la normatividad aplicable.
Concluida
2 Proceso de Adjudicación y Ejecución de Obra Pública
Verificar que los procedimientos de adjudicación y ejecución del contrato LPI-SRO-DCAGI-SC-087-16, "Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para los trabajos de infraestructura del NAICM", se hayan realizado con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, y que, el expediente se encuentre integrado con la información requerida necesaria, en apego a la normatividad aplicable.
Concluida
3
“Rehabilitación de la infraestructura vial del municipio de Texcoco" y "trabajos extraordinarios para el desarrollo del proyecto ejecutivo, construcción, equipamiento de mobiliario en instalaciones complementarias para el campamento GACM"
Verificar que los procedimientos de contratación y ejecución de las obras públicas de los contratos AD-OP-DCAGI-088-16 "Rehabilitación de la infraestructura vial del municipio de Texcoco" y AD-SRO-DCAGI-SC-007-17 "Trabajos extraordinarios para el desarrollo ejecutivo, construcción, equipamiento de mobiliario en instalaciones complementarias para el campamento GACM ", se hayan realizado con apego a la normatividad aplicable.
En proceso
5
Cumplimiento del plazo de ejecución, el presupuesto autorizado y la calidad esperada de contratos de obra pública
Verificar el cumplimiento del plazo de ejecución de los contratos LPI-OP-DCAGI-SC-071-16 "Sistema de Precarga e Instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para navegación de la pista 2 y área de túneles del NAICM", LPI-OP-DCAGI-SC-072-16 "Sistema de Precarga e Instrumentación geotécnica, infraestructura, estructura de pavimentos y obra civil de ayudas visuales y para navegación de la pista 3 y área de túneles del NAICM", LPI-OP-DCAGI-SC-080-16 "Construcción de la losa de cimentación del edificio terminal del NAICM" y LPI-OP-DCAGI-SC-002-17 "Construcción del edificio terminal del NAICM".
Concluido
6
LPI-SRO-DCAGI-SC-073-16 "Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para el edificio terminal del NAICM" AD/01/CTO.MTO./2014 "Servicios de diseño y arquitectura para la elaboración del NAICM"
Verificar de la prestación del servicio del contrato suscrito en el 2014 número AD/01/CTO.MTO./2014 "Servicios de diseño y arquitectura para la elaboración del NAICM" y del contrato LPI-SRO-DCAGI-SC-073-16 "Servicios de supervisión técnica y administrativa de construcción para el edificio terminal del NAICM", verificar que el procedimiento de contratación y prestación de servicios se apeguen a los términos contractuales y normatividad aplicable.
En proceso
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66
CONTRATOS DE SERVICIO Y OBRA (AVANCE FÍSICO-FINANCIERO)
Núm. de auditoría
Nombre Objetivo Estatus
7 Proceso de Trámite y pago de estimaciones de obra pública
Verificar que la entidad se apegue a la normatividad aplicable y a las funciones establecidas en el manual de organización para el trámite y pago de estimaciones de obra pública. Contratos AD-OP-DCAGI-SC-024/16 "obras de excavación de prueba, losa experimental y prueba pilotes para torre de control y edificio terminal del NAICM" y LPI-OP-DCAGI-SC-070-16 "Trabajos pilotes torre de control y CTT".
En proceso
8 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y servicios"
Evaluar los procedimientos de adjudicación, contratación y los controles implementados para la entrega, recepción, distribución y pago de bienes y servicios proporcionados por diferentes proveedores. Contratos: AD-AS-DCAGI-SC-102/15 "Suministro de Personal Técnico para proyectos de infraestructura aeroportuaria"; IA-009KDH999-E63-2017 "Servicio de comedor para los empleados del GACM"; LPN-AS-DCAGI-SC-031-17, LPN-AS-DCAGI-SC-032-17, LPN-AS-DCAGI-SC-033-17, LPN-AS-DCAGI-SC-034-17, LPN-AS-DCAGI-SC-035-17, LPN-AS-DCAGI-SC-036-17, LPN-AS-DCAGI-SC-037-17, LPN-AS-DCAGI-SC-038-17 y LPN-AS-DCAGI-SC-039-17 "Adquisición de vestuario y prendas de protección del programa de empleo temporal PET".
Concluida
9 230 "Obra Pública" Constatar que los contratos LPI-OP-DCAGI-SC-080-16 "Construcción de la losa de cimentación del edificio terminal del NAICM" y LPI-OP-DCAGI-SC-011-17 "Construcción de la torre de control".
En proceso
10 210 "Adquisiciones, Arrendamientos y servicios"
Constatar que los procedimientos de adquisición, arrendamiento y de prestación de servicios se hayan llevado acabo conforme a la normatividad aplicable. Contratos: AD-AS-DCAGI-028-17, LPI-AS-DCAGI-SC-021-17, LPI-AS-DCAGI-SC-084-16, AD-AS-DCAGI-SC-008-17, ITP-AS-DCAGI-SC-092-16, LPI-AS-DCAGI-SC-044-17, AD-AS-DCAGI-SC-065-16, AD-AS-DCAGI-SC-063-16, ITP-AS-DCAGI-SC-077-16, ITP-AS-DCAGI-SC-078-16,ITP-AS-DCAGI-SC-095-16, ITP-AS-DCAGI-SC-009-16, ITP-AS-DCAGI-SC-029-16, ITP-AS-DCAGI-SC-036-16.
En proceso
11 Sin dato Sin dato En
proceso
FUENTE: Auditorías efectuadas por el OIC en el GACM.
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67
5.3 ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO
5.3.1 Esquema de Financiamiento 2014-2017
En agosto de 2014, en el Consejo de Administración del AICM, la SCT estructuró el esquema de
financiamiento para realizar el proyecto del NAIM, como se muestra a continuación:
ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO 2014-2017 (Millones)
Moneda del
financiamiento
Línea de crédito simple/revolvente 1/
(2014-2015)
1ª Emisión de bonos
(2016)
Liquidación de lo dispuesto de la línea de crédito
(2016)
2ª Emisión de
bonos (2017)
Total
Dólares 1,000.0 /3,000.0
2,000.0 (1,000.0 a 10 años
y 1,000.0 a 30 años)
-1,000.0 (Liquidados con recursos de la 1ª
emisión de bonos)
4,000.0
(1,000.0 a 10 años y 3,000.0 a
30 años)
6,000.0
Pesos 13,506.4 2/ 38,404.0 3/ -13,506.42/ 72,922.8 4/ 111,326.8
Estado Terminada Vigente Terminada Vigente
FUENTE: Memoria del Plan de Fondeo 2014-2018, proporcionada por el Grupo Aeroportuario de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (GACM).
1/ Sólo se dispusieron 1,000.0 millones de dólares de los 3,000.0 millones de dólares contratados.
2/ El tipo de cambio promedio de las disposiciones fue de 13.5062 pesos por dólar.
3/ El tipo de cambio fue de 19.2020 pesos por dólar.
4/ El tipo de cambio fue de 18.2307 pesos por dólar.
El AICM y el GACM cedieron17/ los recursos de la Tarifa de Uso de Aeropuerto (TUA)18/ para
garantizar el crédito y la emisión de bonos que emitiera el Fideicomiso Irrevocable de
Administración y Pago Núm. 80460 reexpresado19/ (Fideicomiso Privado 80460). Para ello, el AICM
suscribió Convenios de recolección y entrega de la TUA con las aerolíneas, en los cuales, se destacó
lo siguiente:
17/ Se suscribieron dos contratos de cesión de la TUA, uno el 26 de agosto de 2005 y el otro el 29 de octubre de 2014, los cuales se
modificaron el 7 de octubre de 2015. En el primero, el cedente es el AICM y en el segundo el GACM, y el cesionario es Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN), en ambos contratos, en su carácter de fiduciario del fideicomiso privado 80460. El AICM cedería la TUA pagada por el uso de las instalaciones del aeropuerto y el GACM cederá la TUA que se pagará por el uso de las instalaciones del NAIM.
18/ La TUA la pagan las personas que, en calidad de pasajeros distintos a los pasajeros exentos, aborden una aeronave de transporte aéreo, en vuelo de salida y que para ello usen las instalaciones de algún aeropuerto, al comprar el boleto del vuelo correspondiente; los recursos cobrados por esa tarifa los concentran las aerolíneas y mensualmente los entregan al concesionario que administre, opere y explote el aeropuerto, para que cubra sus gastos de operación.
19/ El contrato de fideicomiso se suscribió el 26 de agosto de 2005 por una institución bancaria, como fideicomitente, y NAFIN, como fiduciario con el objeto de que obtuviera un financiamiento por un monto de 400.0 millones de dólares para pagar parte de la construcción de la terminal 2 del aeropuerto Benito Juárez. El AICM es el fideicomisario en primer lugar A y el GACM es el fideicomisario en primer lugar B. El contrato se modificó en septiembre de 2006, y se reexpresó en octubre de 2014, con el objeto de que el fideicomiso obtuviera financiamientos para construir el NAIM, el contrato reexpresado se modificó en octubre de 2015 y septiembre de 2016.
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68
PLAZOS Y MODALIDAD DE PAGO DE LAS AEROLÍNEAS
EN 2017 -2018
Cantidad de
aerolíneas
Plazo de pago (días)
Esquema de pagos
Modalidad de pagos
2 120 crédito Plazo Fijo
2 60 crédito Plazo Fijo con Contraprestación y Garantía
3 30 crédito Plazo Fijo con Contraprestación y Garantía
19 30 crédito Plazo Fijo con Contraprestación
4 N/A anticipos Anticipos
Total: 30
FUENTE: Convenios de recolección y entrega de la TUA de 2017 y 2018.
El patrimonio del Fideicomiso Privado 80460 se integró por los recursos recolectados de la TUA
aportado en garantía a favor de un nuevo contrato del Fideicomiso Irrevocable de Garantía,
Administración y Fuente de Pago Núm. 2172 (Fideicomiso Privado 2172) constituido por los
acreedores, que a su vez tiene como fin garantizar el pago de las obligaciones de la deuda
contratada, así como llevar a cabo la administración de dichos recursos, de los cuales ha
recolectado lo siguiente:
TUA RECOLECTADA CON IVA (Millones de pesos)
Año Monto
2014 899.9
2015 6.637.6
2016 8,447.7
2017 9,847.7
Total: 25,832.9
FUENTE: Informes de Auditoría 2014- 2017
TUA: Tarifa de Uso de Aeropuerto.
IVA: Impuesto al Valor Agregado
El Fideicomiso Privado 2172, realizó los pagos siguientes: i) Gastos de administración, ii) Costos
de financiamiento de la deuda que contrató: Línea de crédito simple y los cuatro bonos y iii)
Constitución de reservas para el pago de obligaciones futuras y posteriormente entregó los
excedentes de la TUA al Fideicomiso Privado 80460, conforme a lo siguiente:
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69
EXCEDENTES DE TUA FIDEICOMISO PRIVADO 2172 (Millones de pesos)
2015 2016 2017 Total
5,331.2 6,161.3 5,668.1 17,150.6
FUENTE: Informes de Auditoría 2014-2017 TUA: Tarifa de Uso de Aeropuerto
De 2015 a 2017, el Fideicomiso Privado 2172 entregó recursos excedentes de TUA al
Fideicomiso 80460 por 17,150.6 millones de pesos.
Recursos Privados
El Fideicomiso Privado 80460 contrató una línea de crédito simple por 1,000.0 millones de dólares,
de los cuales se realizaron dos disposiciones en 2014 y 2015, conforme a lo siguiente:
DISPOSICIONES LÍNEA DE CRÉDITO (Millones)
Año Dólares Pesos
2014 300.0 2,283.4
2015 700.0 11,279.3
Total 1,000.0 13,562.6
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados del GACM 2014-2017.
En 2015, la línea de crédito simple fue modificada por una línea de crédito revolvente por 3,000.0
millones de dólares.
En 2016, se realizó la primera emisión de dos bonos cada uno por 1,000.0 millones de dólares, a
10 y 30 años, de los recursos obtenidos por dicha emisión se descontaron gastos financieros y se
liquidó la línea de crédito simple por 1,000.0 millones de dólares, conforme a lo siguiente:
PRIMERA EMISIÓN DE BONOS
(Millones)
Concepto Dólares Pesos
1,000.0 a 10 años y 1,000.0 a 30 años 2,000.0 38,404.0
Pago de crédito revolvente -1,000.0 -19,198.4
Gastos Financieros -85.7 -1,645.6
Financiamiento NAICM 914.3 17,552.4
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados del GACM 2016.
El Fideicomiso Privado 80460, recibió 914.3 millones de dólares de los bonos, los cuales entregaría
al GACM para destinarlos a la construcción.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
70
En 2017, se realizó la segunda emisión de dos bonos, uno por 1,000.0 millones de dólares, a 10
años y otro por 3,000.0 millones de dólares a 30 años, de los recursos obtenidos por dicha emisión
se descontaron gastos financieros, conforme a lo siguiente:
SEGUNDA EMISIÓN DE BONOS
(Millones)
Concepto Dólares Pesos
1,000.0 a 10 años y 3,000.0 a 30 años. 4,000.0 72,922.8
Gastos Financieros -149.9 -2,730.9
Total de recursos del Financiamiento 3,850.0 70,191.9
Recursos Invertidos en el F/80460 -3,000.0 -53,102.7
Financiamiento NAICM 850.1 15,498.5
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados del GACM 2016 y 2017.
Una vez descontados los gastos antes mencionados, el Fideicomiso Privado 80460 entrega los
recursos excedentes de TUA al GACM como pago de contraprestación y recursos de la deuda una
vez descontados los gastos de colocación para que amplíe su presupuesto y aporte estos recursos
al Fideicomiso No Paraestatal 80726.
PAGO DE CONTRAPRESTACIÓN
(Millones de pesos)
Excedentes de TUA Financiamiento
2017 2,490.5 15,498.5
2016 6,447.6 17,608.6
2015 224.5 13,506.4
Total 9,162.6 46,613.5
Fuente: Estados Financieros Dictaminados del GACM 2015, 2016 y 2017.
TUA: Tarifa de Uso de Aeropuerto
El AICM y el GACM enterarían al Gobierno Federal, por medio de la Tesorería de la Federación,
como aprovechamientos requeridos por la SCT, los recursos de la contraprestación de la cesión
de la TUA, que a su vez se considerarían como pago de la contraprestación por las concesiones
del aeropuerto Benito Juárez y del NAIM que les otorgó el Gobierno Federal a esas entidades.
Con el pago de ese aprovechamiento, el Gobierno Federal ampliaría el presupuesto de la SCT, a
fin de dotarle de recursos para que los aportara al patrimonio de GACM.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
71
A su vez, el GACM aportaría los recursos al Fideicomiso No Paraestatal 8072620/, cuyo objeto es
pagar los gastos relacionados con la planeación, diseño y construcción del NAIM, con cargo en su
patrimonio.
Recursos Públicos
El GACM cuenta con recursos de su presupuesto para destinarlos al Fideicomiso 80726, asimismo,
recibe ampliaciones a su presupuesto por los pagos que tuvo por concepto de contraprestación, es
decir, los recursos excedentes de TUA más el financiamiento, de acuerdo con esto, el GACM tuvo
los recursos siguientes:
RECURSOS PRESUPUESTO DE LA FEDERACIÓN Y AMPLIACIONES
(Millones de pesos)
Concepto 2014 2015 2016 2017 Total
PEF 1,493.8 4,639.9 10,685.6 0.0 16,819.3
Ampliaciones del PEF
2,200.7 2,043.8 0.0 4,244.5
Excedentes de TUA 224.4 6,447.5 2,490.5 9,162.5
Total: 1,493.8 7,065.2 19,177.0 2,490.5 30,226.5
FUENTE: Informes de Auditoría Cuenta Pública 2014-2017.
El GACM, al recibir los recursos públicos y privados, los transfiere al Fideicomiso No Paraestatal
80726, quien es el encargado de realizar el pago de los contratos suscritos para la construcción
del NAIM, por lo que los recursos del Fideicomiso se han registrado de la manera siguiente:
RECURSOS DEL FIDEICOMISO NO PARAESTATAL 80726 (Millones de pesos)
Concepto 2014 2015 2016 2017 Total
Ingresos 1,493.8 20,571.6 36,785.6 18,080.7 76,931.7
Rendimientos 4.6 201.9 853.6 2,660.3 3,720.5
Egresos - 2,864.4 7,652.7 25,400.1 35,917.2
FUENTE: Informes de Auditoría Cuenta Pública 2014-2017.
20/ El Contrato de fideicomiso se suscribió el 29 de octubre de 2014, entre el GACM, como fideicomitente, y NAFIN como fiduciario y tuvo
una modificación el 2 de agosto de 2017.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
72
5.3.2 Nuevo Esquema de Financiamiento (Fibra E)
En 2018, se realizó la emisión de Certificados Bursátiles Fiduciarios por un total de 30,000.0 millones de pesos,
los cuales fueron repartidos entre los tenedores.
COLOCACIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES FIDUCIARIOS (Millones de pesos)
CONCEPTO MONTO
Monto colocado 30,000.0
Gastos de la emisión retenidos -520.2
Recursos recibidos por el Fideicomiso Fibra E 29,479.8
Gastos de emisión -174.1
Fondeo para gastos del fideicomiso -60.0
Precio estimado por suscripción de Acciones “P” 29,245.7
FUENTE: Nota Informativa respecto de la colocación de certificados bursátiles fiduciarios de energía e infraestructura
De acuerdo con lo anterior, los tenedores de los CBFE recibirían un porcentaje del flujo distribuible a partir de
2021 de 39.0%, el cual incrementaría en 2.0% a partir de 2026, hasta alcanzar el 49.0%. El flujo distribuible
provendría de los ingresos y egresos de los AICM.
La Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero realizó un análisis de los ingresos y egresos del AICM para ver
su comportamiento, conforme a lo siguiente:
COMPORTAMIENTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL AICM
(Millones de pesos)
Concepto 2015 2016 2017
Excedentes de TUA
(+) Ingresos aeroportuarios 224.5 6,447.6 2,490.5
(+) Ingresos Comerciales 1,491.4 1,518.3 1,710.4
(+) Ingresos Complementarios 2,417.6 2.518.8 2,850.1
(-) Gastos de operación, mantenimiento, derechos, contraprestación y pago a ASA.
148.3 159.5 -9,709.4
(=) Flujo distribuible -10,522.2 -6,951.8 -2,466.3
FUENTE: Estados Financieros Dictaminados del AICM 2015-2017.
ASA: Aeropuertos y Servicios Auxiliares
A continuación, se encuentra el anexo 5.5 Mapa: “Esquema de Financiamiento”, en el que se explica el flujo del
dinero de acuerdo con la deuda contratada (líneas de crédito, emisión de bonos y CBFE) con los diversos
participantes en los dos esquemas existentes.
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73
5.4 Gobierno corporativo
5.4.1 Actas del Consejo de Administración del AICM, 2017
Los acuerdos de las actas de las sesiones ordinarias y extraordinarias del ejercicio 2017, de los Consejos de
Administración de SACM y del AICM, a las que asistió el GACM, en calidad de miembro propietario sin participar
en la toma de decisiones, respecto de los programas y acciones relacionados con la vigilancia de las actividades
de cobro y aplicación de los ingresos del AICM, son los siguientes:
ACTAS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN DE LOS SACM Y DEL AICM EN 2017
Tipo de sesión
Fecha Acuerdo
Primer Sesión Ordinaria
2017
23 de marzo de
2017
Se aprobaron los acuerdos siguientes:
CA-SACM/230317-001 y CA-AICM/230317-001. Aprobación del Acta de la Cuarta Sesión Ordinaria de los Consejos de Administración de los SACM y del AICM.
CA-SACM/230317-002 y CA-AICM/230317-002. Aprobación del Informe de Seguimiento y Cumplimiento de Acuerdos de los Consejos de Administración de los SACM y del AICM. Cumplimiento de catorce acuerdos y quedan nueve acuerdos en trámite.
CA-SACM/230317-003 y CA/AICM/230317-003. Aprobación del informe del Director General al cuarto trimestre de 2016.
CA-SACM/230317-004 y CA/AICM/230317-004. Aprobación del Segundo Informe de Autoevaluación 2016. Asimismo, fue remitido a los Comisarios Públicos Propietario y Suplente.
CA-SACM/230317-005 y CA/AICM/230317-005. Se dan por enterados de que fue remitido a los Comisarios Públicos Propietario y Suplente, el Segundo Informe de Autoevaluación 2016 y se instruye al Director General a que se dé estricto cumplimiento a las recomendaciones hechas e informe de sus resultados en la próxima sesión de los Consejos.
CA-SACM/230317-006 y CA/AICM/230317-006. Se autoriza al Director General llevar a cabo el registro de solicitud de las adecuaciones presupuestarias internas que se consideren procedentes, gestionando su autorización ante la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto y su registro en el sistema de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, debiendo informal al Órgano de Gobierno una vez que se aprueben.
CA-SACM/230317-007 y CA/AICM/230317-007. Se autoriza al Director General llevar a cabo el registro de solicitud de las adecuaciones presupuestarias externas que se consideren procedentes, gestionando su registro y autorización ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, debiendo informal al Órgano de Gobierno una vez que se aprueben.
CA-AICM/230317-008. Aprobación de la erogación del presupuesto para actividades de Comunicación Social por la cantidad de 8.8 millones de pesos; de los cuales 8.1 millones de pesos son para la partida número 36101 “Difusión de mensajes sobre programas y actividades gubernamentales” y 0.1 millones de pesos para la partida número 36901 “Servicios relacionados con monitoreo de información en medios masivos”.
CA-AICM/230317-09. Se autorizó a la entidad celebrar hasta 180 contratos para la prestación de servicios profesionales por honorarios con personas físicas para el “Programa Apoyo al Pasajero 2017”, para cada periodo vacacional por un monto de 0.004 millones de pesos de pesos mensuales por cada contrato, con cargo a la partida presupuestal 12101 “Honorarios”; hasta un por un monto máximo anual de 1.9 millones de pesos.
CA-AICM/230317-10. Aprobación de la adecuación presupuestal, para que se realice el pago de la contraprestación fijada por 643.6 millones de pesos, con base en lo establecido en la Condición 9.1, del Título de Concesión otorgado en favor de la entidad.
Primera Sesión
Extraordinaria
20 de abril de 2017
Se aprobaron los acuerdos siguientes:
CA-SACM/200417-001 y CA-AICM/200417-001. Los Consejos de Administración de los SACM y del AICM, se dan por enterados de los Informes que rinden los Comisarios Públicos sobre los Estados Financieros Dictaminados de estas entidades, al 31 de diciembre de 2016.
CA-SACM/200417-002 y CA-AICM/200417-002. Aprobación de los Estados Financieros Dictaminados del ejercicio 2016 y se autoriza su publicación.
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74
ACTAS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN DE LOS SACM Y DEL AICM EN 2017
Tipo de sesión
Fecha Acuerdo
Segunda Sesión
Ordinaria
22 de junio de 2017
Se aprobaron los acuerdos siguientes:
CA-SACM/220617-001 y CA-AICM/220617-001. Aprobación de suplentes de los Consejos de Administración de los SACM y del AICM.
CA-SACM/220617-002 y CA-AICM/220617-002. Aprobación del Acta de la Primera Sesión Ordinaria, celebrada el 23 de marzo de 2017 de los Consejos de Administración de los SACM y del ACIM.
CA-SACM/220617-003 y CA-AICM/220617-003. Aprobación del Acta de la Primera Sesión Extraordinaria, celebrada el 20 de abril de 2017 de los Consejos de Administración de los SACM y del ACIM.
CA-SACM/220617-004 y CA-AICM/220617-004. Aprobación del Informe de Seguimiento y Cumplimiento de Acuerdos de los Consejos de Administración de los SACM y del AICM. Cumplimiento de tres acuerdos y quedan catorce acuerdos en trámite.
CA-SACM/220617-005 y CA-AICM/220617-005. Aprobación del Informe del Director General al primer trimestre del 2017.
CA-AICM/220617-006. Nuevas contrataciones de: - Arrendamientos de Servicios Comerciales. Se instruye a la Entidad a observar en todo momento
el contenido del Manual de Comercialización de los Servicios Aeroportuarios, Complementarios y Comerciales del AICM.
CA-SACM/220617-006. Aprobación de la estructura orgánica, así como el tabulador mensual de sueldos y salarios aplicable a los puestos de mando en los términos presentados e instruye al Director General para que realice los trámites que resulten necesarios ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y de la Función Pública.
CA-AICM/220617-007. Aprobación de las modificaciones realizadas al “Manual para la Comercialización de Servicios Aeroportuarios, Complementarios y Comerciales”.
CA-AICM/220617-008. Aprobación del “Rediseño de Estrategias de Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V., a partir de su contexto actual y las necesidades de mejora (Plan Estratégico)”.
FUENTE: Actas de los Consejos de Administración de los Servicios Aeroportuarios de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (SACM) y del Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. (AICM), proporcionadas por el AICM.
MEMORIA DE LA FISCALIZACIÓN DEL NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
75
5.5 Mapa: “Esquema de Financiamiento”
SHCP
ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO DEL
NUEVO AEROPUERTO INTERNACIONAL DE MÉXICO
SCT
AICM
En 1998, otorgó al AICM la concesión para administrar, operar y explotar el Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México "Benito Juárez" por 50 años.
En 2014, otorgó la concesión al GACM para construir, administrar, operar y explotar el NAIM por 50 años, a partir de que entre en operación.
Determina los montos de la Tarifa
de Uso de Aeropuerto (TUA).
Pagan la TUA en los plazos
previstos en los contratos
suscritos con el Aeropuerto
Internacional de la Ciudad de
México.
AEROLÍNEAS
TUA+IVA pagada por pasajeros a
aerolíneas.
El Aeropuerto Internacional de la
Ciudad de México S.A. de C.V., cedió
la TUA al Fideicomiso 80460, siendo el
Fideicomiso 2172 el que la recauda.
Fideicomiso
privado 2172
Con la garantía de la TUA, cedida por el AICM, el Fideicomiso 80460 contrató una línea de crédito y colocó 4
bonos.
Con los recursos de la deuda obtenida y el excedente que le entrega el Fideicomiso 2172 realiza lo siguiente:
Pago de gastos de administración del Fideicomiso 80460;
Entrega recursos al AICM para sus gastos de operación;
Absorbe costos de financiamiento, y
Entrega excedente de TUA, más recursos del financiamiento, al GACM para ampliar su presupuesto y aportar
recursos al Fideicomiso 80726.
Se realizaron 4 convenios modificatorios al contrato y el último fideicomitente es Banco Inbursa, S.A., I.B.M.; y el
último fiduciario es Nacional Financiera, S.N.C.
Fideicomiso
Privado 80460
Recursos Privados
Fideicomiso No
Paraestatal
80726
Obra Pública
NAIM
TUA
SHCPAutoriza ampliación al GACM para su aportación al Fideicomiso
80726.
Decide el destino del excedente de la TUA, a la fecha ha sido para
ampliar el presupuesto del GACM.
Recursos Públicos
NAFIN
(Fiduciario)
En 2014, se contrató un
crédito simple por 1,000.0
mdd.
En 2015, se amplió la
línea de crédito hasta por
3,000.0 mdd, de la cual
no se utilizaron los
2,000.0 mdd disponibles.
En 2016, se emitieron dos
bonos y se liquidaron los
1,000 mdd dispuestos.
En 2017, se emitieron dos
nuevos bonos. Se
obtuvieron los 6,000 mdd
previstos en el Plan
Integral de Financia-
miento.
* Cifras no coincidentes debido
al tipo de cambio considerando
la fecha de operación.
NAFIN
(Fiduciario)
INVEX
(Fiduciario)
GACM
Recibe recursos del fideicomiso privado 80460, los entera a la
Federación y solicita autorización de la SHCP para aportarlos al
Fideicomiso 80726.
PEF
Recursos del GACM para la operación del Fideicomiso
80726, autorizados por la SHCP:
Ingresos:
Recursos presupuestales (PEF) , 30,226.5 mdp, y
Financiamiento privado (Fideicomiso 80460), 46,613.5
mdp.
______________________
Total 2017: 76,840.0 mdp 1/ y 2/
Fibra E: 29,245.7 mdp
______________________
Total 2018: 106,085.7 mdp 3/
Egresos:
Recursos erogados al 30 de junio de 2018:
45,833.8 mdp
1/ Se detectó una diferencia de 91.6 mdp, entre los recursos transferidos por el GACM por 76,840.0 mdp, y los ingresos que reportó el Fideicomiso 80726 por 76,931.6 mdp, los cuales corresponden a una devolución del IVA por parte del SAT al GACM.
2/ Este monto no incluye los rendimientos generados por el Fideicomiso 80726 de 3,720.5 mdp, al 31 de diciembre de 2017.
3/ Importe a marzo de 2018.
Pago de:
Gastos de administración;
Costos de financiamiento de la
deuda por la línea de crédito
simple y los 4 bonos;
Constitución de reserva para pago
de las obligaciones financieras de la
deuda;
Devolución del IVA al AICM, y
Entrega excedente de TUA al
Fideicomiso 80460.
El GACM, mediante el AICM,
genera Ingresos Propios (IP)
por concepto de Ingresos
Aeronáuticos y No Aeronáuticos
que son:
La SHCP y la SCT, como participantes del Consejo de
Administración del GACM, autorizaron en 2018 un esquema
de financiamiento, mediante un fideicomiso denominado
Fibra E .
Este Esquema implica que los tenedores de los Certificados
Bursátiles Fiduciarios (CBFE´s) tendrán el derecho de recibir
un porcentaje de los Ingresos Propios del GACM (flujo
distribuible), que comenzará el 1 de enero de 2021 (39.0%
entre 2021–2025, incrementando en 2.0% a partir de 2026,
hasta alcanzar 49.0%). La obligación vence una vez que el
inversionista recupere su inversión más un 10.0% como
utilidad, por lo que no existe un plazo definido.
El 23 de marzo de 2018, el GACM incrementó una parte
variable de capital por la emisión de nuevas acciones (serie
P ), las cuales fueron adquiridas por el Fideicomiso Fibra E ,
con los recursos que obtuvo de los CBFE´s. Los 29,245.7 mdp
obtenidos con esa operación se entregaron al Fideicomiso
80726.
Ingresos Propios
AICM / GACM
IP
CI Banco
(Fiduciario)
El GACM, mediante el
AICM, genera Ingresos
Propios (IP) por concepto
de Ingresos Aeronáuticos
y No Aeronáuticos que
son:
1/ No incluye los remanentes de la TUA
del esquema de financiamiento operado
por los fideicomisos privados.
Fideicomiso
Privado Fibra E
2/ La cifra de 2015 difiere en -56.2 mdp y
la de 2016 en 56.2 mdp, respecto del
monto dispuesto de cada instrumento en
esos ejercicios, debido a que el recurso
se generó en 2015 y se transfirió en 2016
al fideicomiso 80726.