Memoria SALIN BLANC 2017:Memoria SALIN BLANC 2015€¦ · Su domicilio fiscal está situado en El...

memoria económica 2017

í n d i c e1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

a) Imagen fiel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5b) Principios contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6c) Comparación de la información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6d) Elementos recogidos en varias partidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

3. APLICACIÓN DE LOS RESULTADOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Inmovilizado intangible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7Inmovilizado inmaterial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7Amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

5. INMOVILIZACIONES MATERIALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87. INSTRUMENTOS DE INGRESOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88. SITUACIÓN FISCAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Impuesto sobre sociedades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8Otra información fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

9. RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO DEL PERSONAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 910. SUBVENCIONES, DONATIVOS Y LEGADOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 911. NEGOCIOS CONJUNTOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 912. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 913. OTRA INFORMACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

Remuneración de los Consejeros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10Personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

CUENTAS ANUALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13BALANCE DE SITUACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17ANÁLISIS PRESUPUESTARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21PRESUPUESTOS 2018 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

NOTA FINAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

1. Actividad de la empresa

La entidad mercantil PRESTACIONES SOCIALES SALINAS BLANCAS, S.L., se constituye

como empresa prestadora de servicios por escritura pública celebrada el día siete de marzo de

mil novecientos noventa y siete, quedando inscrita en el Registro Mercantil de Cádiz con los

siguientes datos registrales: Hoja Ca-12984, tomo 1142, folio 216. Su número de identificación

fiscal es B-11402500.

Se inscribe en el Registro de Centros Especiales de Empleo en fecha once de mayo de dos

mil con el número CEE/154/CA, en el tomo 1, número 156 de dicho registro.

Por escritura pública celebrada ante el notario D. Patricio Monzón Moreno, el día treinta de

diciembre de dos mil diez, recibe todos los derechos y obligaciones del Centro Especial de

Empleo Lódelmar-AFANAS.

Su objetivo fundamental es la creación de empleo para personas con dependencia y espe-

cialmente a personas con discapacidad intelectual.

Aunque su ámbito de actuación es amplio, el fundamental, es prestar servicios con los tra-

bajadores con alguna dependencia a la Asociación AFANAS El Puerto y Bahía, en sus diversas

actividades industriales y comerciales, como son la granja avícola, la fábrica de lejías, el com-

plejo deportivo, el bar restaurante y la imprenta. Así como prestar los servicios de reparación y

mantenimiento de las instalaciones de los distintos centros y dependencias de la mencionada

Asociación.

Su domicilio fiscal está situado en El Puerto de Santa María. Sus oficinas centrales se

encuentran en la misma ciudad, Polígono Industrial “Las Salinas” calle Embalse s/n, siendo su

teléfono el 956 543 433 y el fax el 956 543 410.

Su espíritu social es la atención a personas con necesidades socio-educativas especiales,

principalmente las afectadas por discapacidades psíquicas, que tengan capacidad de realizar un

trabajo productivo.

2. Bases de presentación de las cuentas anuales

a) Imagen fiel:

Las cuentas se han presentado a partir de los registros contables de la sociedad, habién-

dose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, con objeto de mostrar la

imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la asociación.


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b) Principios contables:

Se han aplicado los siguientes principios contables:

• Principio de empresa en funcionamiento.

• Principio de uniformidad o continuidad.

• Principio de prudencia valorativa.

• Principio de devengo.

• Principio de no compensación.

• Principio de precio de adquisición.

• Principio de afección.

c) Comparación de la información:

La sociedad presenta sus cuentas anuales para el ejercicio de 2017, según la estructura

establecida en el Plan General de Contabilidad comparándolas con las de 2016.

d) Elementos recogidos en varias partidas:

No se han segregado elementos en varias partidas del Balance de Situación, ni de la cuen-

ta de Resultados.

3. Aplicación de los resultados

Dada la característica de Centro Especial de Empleo, el consejo de administración aprobó

que no se produzca distribución de beneficios, quedando los mismos en reserva legal y volun-

taria.ia.

4. Normas de registro y valoraciónA continuación determinamos los criterios contables aplicados en relación con las diferen-

tes partidas son los siguientes:


página 7Inmovilizado intangible.

Se valoran de acuerdo con el precio acordado con las Administraciones cedentes.

Inmovilizado material.Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio

de adquisición, además del precio de los gastos adicionales que se producen hasta la puesta

en condiciones de funcionamiento del bien.

Cuando se ha tratado de un bien cedido, se ha valorado en el coste a precio del mercado.

Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mante-

nimiento son cargados directamente en la cuenta de Pérdidas y Ganancias. Los costes de

ampliación y mejora que dan lugar a una mayor duración del bien son contabilizados como

mayor valor del mismo.

AmortizacionesPodemos definir la amortización como la pérdida de valor o depreciación de carácter irre-

versible que experimenta el activo no corriente o activo fijo. Las amortizaciones se han realiza-

do del siguiente modo:

EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONESLa amortización aplicada en este ejercicio a los edificios y construcciones ha sido de 1,5%

de su valor en el balance contable.

EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONESSe ha amortizado por 5% de su valor en el balance contable.

ELEMENTOS DE TRANSPORTEEn este ejercicio se ha aplicado una amortización del 20% sobre el valor de los vehículos.

MOBILIARIO, MAQUINARIA E INSTALACIONES TÉCNICASEn este ejercicio se ha aplicado una amortización del 18% sobre el valor contable de los ele-

mentos.

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5. Inmovilizaciones materialesNo se cuenta con ningun tipo de inmovilizaciones materiales.

6. Inmovilizaciones intangiblesNo se cuenta con este tipo de inmovilizaciones.

7. Instrumentos de ingresos

La sociedad tiene principalmente dos líneas de ingresos:

• Las generadas por la facturacion de los distintos servicios.

• Dada su condición de CENTRO ESPECIAL DE EMPLEO, percibe subvenciones estipula-

das por la Consejería de Empleo, para el mantenimiento de los puestos de trabajo

cubiertos por personas con discapacidades.

En las cuentas de resultados y en el balance de situación se expresa la situación en que

se encuentran las líneas de ingresos anteriormente descritas.

8. Situación FiscalIMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

Dicho impuesto se presenta anualmente, no existiendo en la actualidad ninguna incidencia

que afecte a la liquidación de este impuesto de ejercicios anteriores.


página 9OTRA INFORMACIÓN FISCAL

Según las disposiciones legales vigentes las liquidaciones de impuestos no pueden consi-

derarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o ha trans-

currido el plazo de prescripción de cinco años.

No existe, en opinión de la dirección, contingencias de importes significativos que pudie-

ran derivarse de la revisión de los años sujetos a inspección por cualquier concepto.

Las deudas con las Administraciones Públicas al cierre del ejercicio, son las correspondien-

tes a Seguridad Social del mes de Diciembre e Impuesto de Rendimiento de las Personas Físicas

e I.V.A. correspondiente al cuarto trimestre del 2017.

9. Retribuciones a largo plazo del personalNo se realizan este tipo de operaciones.

10. Subvenciones, donativos y legadosComo ya se ha comentado en puntos anteriores la sociedad percibe subvenciones que

serán detallados en la Cuenta de Resultados, no existiendo donativos ni legados.

11. Negocios conjuntosComo se ha comentado en el punto uno de actividad de la empresa, la sociedad tiene vín-

culos comerciales con AFANAS El Puerto y Bahía. Su principal actividad es dar servicios varios

a dicha asociación, por lo que podemos decir que se produce una situación similar a grupo de

empresa.

12. Hechos posteriores al cierreNo se ha producido ningún hecho, con posterioridad al cierre del ejercicio, que afecte a las

cuentas anuales a dicha fecha.

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013. Otra información

REMUNERACIÓN DE LOS CONSEJEROSAl igual que la Asociación, en asamblea general de la sociedad se acordó que, los conse-

jeros de esta sociedad ejercen su actividad de forma totalmente altruista no percibiendo nin-

guna remuneración por sus cargos.

PERSONALAl ser una sociedad de servicio, los principales gastos de la Sociedad son los de personal.

En la tabla siguiente se expresan las distintas categorías:

PRESTACIONES SOCIALES “SALINAS BLANCAS” S.L.

NO CENTRO ESPECIAL DE EMPLEO

OFICIAL DE 1ª 3

OFICIAL DE 2ª 1

TOTAL 4

CENTRO ESPECIAL DE EMPLEO

AUX. SERVICIOS GENERALES 1

OFICIAL DE 1ª 1

OFICIAL DE 2ª 2

OPERARIO 30

TOTAL 34


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CUENTASANUALES

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CUENTADE

PÉRDIDASY

GANANCIAS

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página 15CONCEPTOS AÑO 2017 AÑO 2016

A) OPERACIONES CONTINUADAS 322,51 416,07

1. Importe neto de la cifra de negocios 469.245,35 340.536,68

a. Ventas 469.245,35 340.536,68

4. Aprovisionamientos 6.142,99 -6.629,28

a. Consumo de mercaderías -3.733,91 -4.458,53

d. Impuestos varios -389,64 0,00

e. Gastos bancarios -2.019,44 -2.170,75

5. Otros ingresos de explotación 114.325,15 277.597,68

b. Subvenc. explotación incorporadas al ejerc. 114.325,15 277.597,68

6. Gastos de personal -572.935,59 -606.010,71

a. Sueldos trabajadores sin Discapacidad -84.116,60 -88.480,63

b. Sueldos trabajadores con Discapacidad -350.914,19 -371.753,63

c. Seguridad Social trabajadores sin Discapacidad -29.452,18 -28.391,48

d. Seguridad Social trabajadores con Discapacidad -107.620,72 -116.461,07

d. Gastos sociales del personal -831,90 -923,90

7. Otros gastos de explotación -1.518,85 -1.197,62

b. Trabajos profesionales independientes -341,86 0,00

c. Seguros -381,99 -381,99

e. Cuotas federaciones -720,00 -660,00

f. Sanciones y multas -75,00 -155,63

11. Deterioro,resultado por enajenac.inmovilizad 0,00 -219,09

c. Pérdidas ejercicios anteriores 0,00 -219,09

AI. RESULT.EXPLOTAC.(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 2.973,07 4.077,66

12. Ingresos financieros 2,80 11,97

a. De participaciones en instrum. de patrimonio 2,80 11,97

a.1. En empresas del grupo y asociadas 2,80 11,97

13. Gastos Financieros -2.673,48 -3.534,87

a. Intereses pólizas de crédito -2.673,48 -3.534,87

16. Deterioro y resultado por enajenaciones de 20,12 0,00

a. Deterioro y pérdidas 20,12 0,00

AII. RESULTADO FINANCIERO(12+13+14+15+16) -2.650,56 -3.522,90

AIII. RESULTADO ANTES DE IMPUESTO(A.1+A.2) 322,51 554,76

17. Impuestos sobre beneficios 0,00 -138,69

AIV. RESULTADOS DEL EJERCICIO PROCEDENTE 322,51 416,07

IN. TOTAL INGRESOS 583.573,30 618.146,33

GA. TOTAL GASTOS -583.270,91 -617.511,17

AV. RESULTADO DEL EJERCICIO 322,51 416,07

Todas las cantidades están expresadas en Euros.

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BALANCEDE

SITUACIÓN

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8A C T I V O

CONCEPTO AÑO 2017 AÑO 2016

A) ACTIVO NO CORRIENTE 40.000,00 40.000,00

V. Inversiones financieras a largo plazo 40.000,00 40.000,00

B) ACTIVO CORRIENTE 355.779,12 374.938,24

II. Clientes 9.329,49 0,00

III. Deudores comerciales, otras cuentas a cobrar 144.022,17 370.938,43

2. Pendientes de justificacion bancos 0,00 -20,12

3. Anticipos de remuneraciones 1.452,76 325,33

4. Subvenciones pendientes de cobro 142.528,67 370.627,22

6. Hacienda, impuesto de sociedades 34,74 0,00

8. Hacienda deudora por diversos conceptos 6,00 6,00

VII. Efectivo,otros activos líquidos equivalentes 202.427,46 3.999,81

2. La Caxia -24,96 3.123,96

3. Banco de Santander 175.297,45 170,18

4. Banco BBVA 27.154,97 705,67

TOTAL ACTIVO (A+B) 395.779,12 414.938,24

TOTAL GENERAL 395.779,12 414.938,24



página 19P A T R I M O N I O N E T O Y P A S I V O

CONCEPTO AÑO 2017 AÑO 2016

A) PATRIMONIO NETO 294.243,69 293.505,11

A.1. Fondos propios 294.243,69 293.505,11

I. Capital 3.005,06 3.005,06

1. Capital Social 3.005,06 3.005,06

III. Reserva legal 283,65 283,65

IV. Reserva voluntaria 3.770,33 3.354,26

VI. Otras aportaciones de socios 286.862,14 286.862,14

VII. Resultado del ejercicio 322,51 0,00

B) PASIVO NO CORRIENTE 88.888,92 0,00

II. Deudas a largo plazo 88.888,92 0,00

1. Deudas con entidades de crédito 88.888,92 0,00

C) PASIVO CORRIENTE 12.646,51 121.017,06

III. Deudas a corto plazo 45,95 100.164,29

1. Acreedores, efectos a pagar 45,95 340,68

3. Póliza de crédito 0,00 99.823,61

IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a 47.858,00 295,37

V. Acreedores comerciales y otras cuentas 60.458,56 20.557,40

1. Proveedores 341,97 101,00

2. Hacienda acreedora, IRPF nóminas -101,11 -1,39

3. Seguridad Social acrredora 3.701,91 3.477,07

5. Hacienda deudora por IVA 54.437,13 14.875,14

6. Hacienda, acreeedore impuesto sociedad 74,03 98,99

8. H.P. retenciones pendientes 2.004,63 2.006,59

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 395.779,12 414.522,17

BENEFICIOS 0,00 416,07

TOTAL GENERAL 395.779,12 414.938,24


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ANÁLISISPRESUPUESTARIO

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gastosNº Cuenta Título Presupuesto Realizado Pendiente Superado

60100000000 COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 4.500,00 3.733,91 766,09 0,00

60200000000 CUOTAS FEDERACIONES 790,00 720,00 70,00 0,00

62300000000 TRABAJ.PROFESIONALES INDEPENDIENTES 300,00 341,86 0,00 41,86

62500000000 SEGURO HELVETIA 382,00 381,99 0,01 0,00

62600000000 SERVICIOS BANCARIOS 6.000,00 2.019,44 3.980,56 0,00

63000000000 IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS 138,69 0,00 138,69 0,00

63100000000 OTROS TRIBUTOS 0,00 389,64 0,00 389,64

64000000000 NÓMINAS PERSONAL NO DISCP. 72.350,00 84.116,60 0,00 11.766,60

64000000001 NÓMINAS PERSONAL CON DISCAPAC. 372.000,00 350.914,19 21.085,81 0,00

64200000000 S.S. PERSONAL NO DISCAPACITADO 23.875,00 29.452,18 0,00 5.577,18

64200000001 S.S.PERSONAL DISCAPACITADO 115.000,00 107.620,72 7.379,28 0,00

64900000000 GASTOS SOCIALES DEL PERSONAL 950,00 831,90 118,10 0,00

66100000000 INTERESES PÓLIZAS DE CRÉDITOS 5.900,00 1.873,79 4.026,21 0,00

66230000001 INTERESES PRÉSTAMO SANTANDER 0,00 799,69 0,00 799,69

66900000000 SANCIONES Y MULTAS 150,00 75,00 75,00 0,00

67800000000 PÉRDIDA EJERCICIOS ANTERIORES 200,00 0,00 200,00 0,00

Total Gastos 602.535,69 583.270,91 19.264,78 0,00



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Nº Cuenta Título Presupuesto Realizado Pendiente Superado

70100000000 INGRESOS POR VENTAS Y SERVICIOS 0,00 0,00 0,00 0,00

70100000001 INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERV. 362.400,00 461.535,03 0,00 99.135,03

70100000002 INGRESOS DE IMPRENTA 0,00 7.710,32 0,00 7.710,32

74000000000 BONIFICACIONES SEGURIDAD SOCIAL 115.000,00 114.325,15 674,85 0,00

74000000001 SAE.SUBVENCIÓN SALARIOS T. DISCAP. 125.135,69 0,00 125.135,69 0,00

76000000000 INGRESOS FINANCIEROS 0,00 2,80 0,00 2,80

77800000000 INGRESOS O BENEF. DE EJERC. ANTERIOR 0,00 20,12 0,00 20,12

Total Ingresos 602.535,69 583.593,42 18.942,27 0,00

ingresos


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PRESUPUESTOS2018

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PRESUPUESTOS GASTOS

COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 3.733,90

GASTOS TIENDA “ILUSIONARTE” 0,00

CUOTAS FEDERACIONES 720,00

TRABAJOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES 341,86

SEGURO HELVETIA 381,99

SERVICIOS BANCARIOS 2.019,44

IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS 138,00

OTROS TRIBUTOS 389,64

NÓMINAS PERSONAL NO DISCAPACITADO 84.116,60

NOMINAS PERSONAL CON DISCAPACIDAD 350.914,19

S.S. PERSONAL NO DISCAPACITADO 29.452,18

S.S.PERSONAL DISCAPACITADO 107.620,72

GASTOS SOCIALES DEL PERSONAL 831,90

INTERESES PRÉSTAMO SANTANDER 799,69

SANCIONES Y MULTAS 75,00

Total Gastos 581.535,11

gastos



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PRESUPUESTOS INGRESOS

INTERESES PÓLIZAS DE CRÉDITOS 1.873,79

INGRESOS POR VENTAS Y SERVICIOS 0,00

INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS 332.487,36

INGRESOS DE IMPRENTA 7.710,32

PRESTACIÓN SERVICIO LAVANDERÍA 0,00

BONIFICACIONES SEGURIDAD SOCIAL 114.325,15

SAE. SUBVENCION SALARIOS T. DISCAPACITADOS 125.135,69

INGRESOS FINANCIEROS 2,80

Total Ingresos 581.535,11

ingresos


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Esta memoria se puede considerar “una fotografía en tiempo real”, del estado finan-

ciero de la Sociedad, así como de los ingresos y gastos que ha habido en el ejercicio de

2017.

No obstante la Sociedad está dispuesta a ampliar cuanta información sea requerida,

bien por alguno de sus socios o cualquier otra persona en particular.

Con ella queremos manifestar y demostrar la transparencia de todos los actos de esta

entidad, tanto en sus relaciones personales con sus trabajadores y trabajadoras, como en

los aspectos contables.

Esta memoria tiene el carácter de provisional hasta tanto no sea aprobada por la

auditoría anual, por la Junta Directiva y por la Asamblea General.

NOTA FINAL

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