M‰TODO DE TRABAJO - ce. sumaria, c‰dula anlitica, c‰dula sub anlitica, etc.....

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  • MTODO DE

    TRABAJO

    GUA DE AUDITORA DE LA ADMINISTRACIN PBLICA

    DEL ESTADO DE JALISCO

  • RESPONSABLE: DIRECCIN GRAL DE AUDITORA

    PAPEL DE TRABAJO: PROGRAMA

    SE ESTABLECEN TIEMPOS

    SE ESTABLECE ENTE Y REAS A REVISAR

    SE DESIGNAN EQUIPOS DE TRABAJO

    SE DELIMITAN TIEMPOS DE ENTREGA

  • RESPONSABLE: DIRECTOR DEL REA DE AUDITORA

    PAPEL DE TRABAJO: OFICIO DE NOTIFICACIN DE AUDITORA

    SE DESIGNA AL O LOS SUPERVISORES RESPONSABLES, COORDINADOR Y AL EQUIPO DE AUDITORES QUE SE COMISIONAR A LOS ENTES

    NOTA: Mediante la orden de auditora queda comisionado el personal

  • RESPONSABLE: TITULAR DEL RGANO ESTATAL DE CONTROL

    PAPEL DE TRABAJO: ORDEN DE AUDITORA

    ENVA EL OFICIO DE LA EMISIN DE LA ORDEN DE AUDITORA Y NOTIFICA LOS NOMBRES DEL SUPERVISOR RESPONSABLE, COORDINADOR Y PERSONAL COMISIONADO, EL INICIO DEL PERIDO DE LA AUDITORA Y EL RUBRO POR AUDITAR.

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: CARTA DE PLANEACIN, CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.

    PLANEA LA AUDITORA CONFORME A LOS RECURSOS Y EL TIEMPO DISPONIBLES; ELABORA LA CARTA PLANEACIN, EL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y LA TCNICA DE AUDITORA SELECCIONADA.

    PREPARA, CON BASE EN LA GUA DE AUDITORA LOS PROCEDIMIENTOS A DESARROLLAR DURANTE LA AUDITORA. ASIMISMO, DEFINE EL ALCANCE DE LA AUDITORA

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO:NORMATIVA APLICABLE, INFORMACIN PROGRAMTICO PRESUPUESTAL, REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN Y MUESTRA DE EXPEDIENTES

    FORMULA LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN Y DOCUMENTACIN DE LA AUDITORA

    RECOPILA Y ANALIZA LA INFORMACIN NORMATIVA Y DE AVANCE DEL RUBRO ASIGNADO

  • RESPONSABLE: SUPERVISOR RESPONSABLE

    PAPEL DE TRABAJO: ACTA DE INICIO

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    RECIBE LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN REQUERIDAS EN LA FECHA SEALADA EN EL ACTA DE INICIO Y VERIFICA QUE LOS REQUERIMIENTOS ESTN COMPLETOS.

  • RESPONSABLE: SUPERVISOR RESPONSABLE

    PAPEL DE TRABAJO: CARTA PLANEACIN, CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

    REVISA Y APRUEBA LA PLANEACIN Y EL CRONOGRAMA, CONFORME A LOS CRITERIOS DEFINIDOS POR CUMPLIR; EN SU CASO, SOLICITA LAS MODIFICACIONES CORRESPONDIENTES.

  • RESPONSABLE: SUPERVISOR RESPONSABLE

    PAPEL DE TRABAJO: CARTA PLANEACIN, CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

    RECIBE LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN REQUERIDAS EN LA FECHA SEALADA EN EL ACTA DE INICIO DE LA AUDITORA Y VERIFICA QUE LOS REQUERIMIENTOS ESTN COMPLETOS

    CUANDO RESULTE NECESARIO SE DEBER LEVANTAR UN ACTA CIRCUNSTANCIADA DE HECHOS POR LA FALTA DE ENTREGA DE LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN.

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: CDULA SUMARIA, CDULA ANLITICA, CDULA SUB ANLITICA, ETC..

    CADA PROCEDIMIENTO APLICABLE DEBE DE SOPORTARSE AL MENOS CON UNA CDULA DE TRABAJO

    ANALIZA LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN, MEDIANTE LA TCNICA SELECCIONADA.

    ELABORA LAS CDULAS DE TRABAJO CON LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN ANALIZADA, LOS RESULTADOS DEL ANLISIS Y LAS CONCLUSIONES OBTENIDAS

    E N T O D O S L O S C A S O S NECESARIOS, SE DEBER SOLICITAR ACLARACIONES Y JUSTIFICACIONES AL ENTE AUDITADO, HASTA AGOTAR LA INVESTIGACIN.

    ASIMISMO, SE DEBERN E M I T I R L O S O F I C I O S REITERATIVOS O DE NUEVOS REQUERIMIENTOS.

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: CDULA SUMARIA, CDULA ANLITICA, CDULA SUB ANLITICA.

    ASIGNA MARCAS Y REFERENCIAS A LOS PAPELES DE TRABAJO

    SUSTENTA LAS CDULAS DE TRABAJO CON LOS DOCUMENTOS QUE SOPORTEN LOS

    RESULTADOS Y LAS CONCLUSIONES OBTENIDAS

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: CDULAS DE TRABAJO

    DETERMINA EL O LOS ITINERARIOS PARA REALIZAR LA REVISIN FSICA O ACTIVIDADES EN REVISIN PARA CONSTATAR LOS PROCEDIMIENTOS Y CONTROL INTERNO QUE REALIZA EL REA AUDITADA

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: CDULAS DE TRABAJO

    AUDITORA DIRECTA

    REALIZA LA INSPECCIN FSICA Y LLENA LAS CDULAS CORRESPONDIENTES

  • RESPONSABLE: SUPERVISOR RESPONSABLE Y PERSONAL COMISIONADO

    ANALIZA LOS HALLAZGOS OBTENIDOS DE LA INSPECCIN DOCUMENTAL Y LA DE CAMPO, Y DETERMINA LAS QUE CONSTITUYEN IRREGULARIDADES PARA DOCUMENTARLAS

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: CDULA DE RESULTADOS PRELIMINARES

    ELABORA CDULA DE RESULTADOS PRELIMINARES DERIVADAS DE LAS INSPECCIONES.

  • RESPONSABLE: DIRECTOR GENERAL DE AUDITORA

    PAPEL DE TRABAJO: CDULAS Y OFICIO DE ENVO

    UNA VEZ REVISADAS LAS CDULAS DE RESULTADOS PRELIMINARES POR EL SUPERVISOR RESPONSABLE, COORDINADOR Y AUTORIZADAS POR EL DIRECTOR GENERAL. SE ENVAN MEDIANTE OFICIO AL ENTE AUDITADO

    SE INDICA FECHA PARA SUS COMENTARIOS MEDIANTE MESAS DE TRABAJO CON EL ALCANCE DEL ENTE AUDITADO

    FIRMA DIRECTOR GENERAL DE AUDITORA Y SE ENVA AL ENLACE DESIGNADO O AL TITULAR DEL ENTE

  • RESPONSABLE: DIRECTOR GENERAL DE AUDITORA, COORDINADOR, SUPERVISOR RESPONSABLE Y PERSONAL COMISIONADO.

    PAPEL DE TRABAJO: MINUTA DE MESA DE TRABAJOSE PRESENTAN RESULTADOS PRELIMINARES DADOS A CONOCER MEDIANTE OFICIO Y

    CDULAS A LOS RESPONSABLES DE REAS AUDITADAS

    SE ESTABLECEN LOS COMPROMISOS DE INFORMACIN Y QUIEN SER EL RESPONSABLE

    DESPUS DE COMENTARIOS Y APORTACIN DE INFORMACIN SE LLEGA A UN ACUERDO DEL TIEMPO EN QUE SE DAR RESPUESTA OFICIAL PARA LA ACLARACIN Y SOLVENTACIN DE LOS HALLAZGOS DETERMINADOS

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: CDULA DE SEGUIMIENTO

    UNA VEZ ENTREGADA LA INFORMACIN Y DOCUMENTACIN ACORDADA EN LA MESA DE TRABAJO, ES ANALIZADO POR EL PERSONAL COMISIONADO Y VALORADA PARA DETERMINAR LA SOLVENTACIN DE LOS RESULTADOS PRELIMINARES O EN SU CASO CONFIGURAR EL HALLAZGO COMO OBSERVACIN.

    EN CASO DE QUE SE ACLAREN O JUSTIFIQUEN TODOS LOS RESULTADOS PRELIMINARES, SE ENVA OFICIO AL ENTE PARA INFORMARLE EL RESULTADO

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: EXPEDIENTE DE AUDITORA E INDICES DE AUDITORA

    INTEGRA, CONFORME AL ORDEN DE LOS APARTADOS ESTABLECIDOS, LOS PAPELES DE TRABAJO Y LA DOCUMENTACIN SOPORTE DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS, AS COMO LOS COMUNICADOS EMITIDOS Y DEMS DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA AUDITORA.

    SUPERVISA QUE EL EXPEDIENTE DE AUDITORA EST DEBIDAMENTE INTEGRADO, VERIFICA QUE EST ORDENADO SEGN EL CONTENIDO ESTABLECIDO.

    ANOTA EL NDICE CORRESPONDIENTE EN CADA FOJA DE LOS DOCUMENTOS INTEGRADOS Y ORDENADOS, Y REALIZA EL CRUCE DE LOS DATOS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS, PARA DEJAR DEBIDAENTE INTEGRADO EL EXPEDIENTE DE LA AUDITORA

  • RESPONSABLE: PERSONAL COMISIONADO

    PAPEL DE TRABAJO: CDULAS DE OBSERVACIONES

    DERIVADOS DE LOS RESULTADOS PRELIMINARES NO SOLVENTADOS, ELABORA CDULAS DE OBSERVACIONES. FUNDAMENTA CON LA NORMATIVA APLICABLE. EMITE RECOMENDACIONES PROCEDENTES.

  • RESPONSABLE: DIRECTOR DE REA, COORDINADOR Y SUPERVISOR RESPONSABLE.

    PAPEL DE TRABAJO: CDULAS DE OBSERVACIONES

    REVISA Y APRUEBA LAS CDULAS DE OBSERVACIONES, ATIENDE EL PLANTEAMIENTO DE LAS IRREGULARIDADES DETERMINADAS Y LA NORMATIVA INCUMPLIDA

  • RESPONSABLE: DIRECTOR GENERAL DE AUDITORA, DIRECTOR DE REA, COORDINADOR Y SUPERVISOR RESPONSABLE.

    PAPEL DE TRABAJO: CDULAS DE OBSERVACIONES FIRMADAS

    PRESENTA LOS RESULTADOS DE LA AUDITORA MEDIANTE LAS CDULAS DE OBSERVACIONES Y RECABA EN DICHAS CDULAS LA FIRMA DE LOS RESPONSABLES.

  • RESPONSABLE: DIRECTOR GENERAL DE AUDITORA

    PAPEL DE TRABAJO: DICTAMEN DE POSIBLE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

  • RESPONSABLE: COORDINADOR Y SUPERVISOR RESPONSABLE

    PAPEL DE TRABAJO: INFORME DE AUDITORA

    ELABORAR EL INFORME DE AUDITORA CON BASE EN LOS ANTECEDENTES Y EL ALCANCE DE LA AUDITORA, LOS TRABAJOS REALIZADOS Y LAS IRREGULARIDADES DETECTADAS, AS COMO CON LAS CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONVENIENTES, Y ANEXA LAS CDULAS DE OBSERVACIONES

  • RESPONSABLE: DIRECTOR GRAL DE AUDITORA, DIRECTOR DE REA, COORDINADOR Y SUPERVISOR RESPONSABLE

    PAPEL DE TRABAJO: CDULAS DE OBSERVACIONES, INFORME DE AUDITORA, OFICIO DE NOTIFICACIN

    REVISA CADA UNO DE LOS APARTADOS DEL INFORME DE AUDITORA PARA CONSTATAR LA

    CONGRUENCIA DE SU CONTENIDO, EN FONDO Y FORMA, CON LOS RESULTADOS OBTENIDOS. EN

    SU CASO, REALIZA LAS MODIFICACIONES PERTINENTES.

    ELABORA EL OFICIO DE NOTIFICACIN DE INFORME DE AUDITORA, DIRIGIDO AL TITULAR DEL ENTE AUDITADO.

  • RESPONSABLE: DIRECTOR DE REA, COORDINADOR Y SUPERVISOR RESPONSABLE

    PAPEL DE TRABAJO: OFICIO, INFORME Y CDULAS DE RESULTADOS DE AUDITORA

    NOTIFICAR AL TITULAR DEL ENTE AUDITADO LA ENTREGA DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS. RECABA EL ACUSE DE RECEPCIN DE LA NOTIFICACIN.

  • RESPONSABLE: TITULAR DEL OEC

    PAPEL DE TRABAJO: OFICIO

    ELABORA UN OFICIO DE NOTIFICACIN DIRIGIDO AL TITULAR DEL ENTE CON EL INFORME DE AUDITORA. RECABA EL ACUSE DE RECEPCIN DEL ENTE AUDITADO.

  • RESPONSABLE:COORDINADOR Y SUPERVISOR RESPONSABLE

    PAPEL DE TRABAJO: REPORTES

    ELABORA LOS REPORTES ESTABLECIDOS O SOLICITADOS POR EL DIRECTOR

    GENERAL DE AUDITORA, PARA INFORMAR DE MANERA EJECUTIVA LOS DATOS DE LA

    AUDITORA PRACTICADA Y SUS RESULTADOS

    SUPERVISA LOS REPORTES ELABORADOS PARA INFORMAR DATOS DE LA AUDITORA PRACTICADA Y SUS

    RESULTADOS.