México uno de los líderes a nivel mundial en transparenciafiscalización y supervisión

V0.1 - 19.05.2014

¿QUIÉN ES TMSOURCING?

Trust Management Sourcing, S.A.P.I. de C.V., es una empresa mexicana de servicios, que se constituye en 2008, con el fin de utilizar alta tecnología, mejores prácticas y procedimientos

de calidad, para proveer consultoría y back-office a sus clientes en las siguientes actividades:

Ingeniería y

consultoría

fiduciaria

Outsourcing

fiduciario

Prevención de

Lavado de

Dinero y Cumplimi

ento Normativ

o

Gestión y operació

n de activos

financieros

Planeación

Patrimonial

Estructuración y fondeo

Servicios legales

Investigación,

Mercadotecnia y desarroll

o de negocios

Expertos Consultores

Plataforma tecnológica

Lanzamientos TMSourcing 2015

Modulo de Mediación de Intermediarios

Plataforma de PagosAsociación con

• Implementación de procesos… Incluyendo Originación de Crédito que esta probado

• Más de $4,000 millones administrados Outsourcing de Fiduciarios

• 2,500 personas capacitadas principalmente en PLD

• Curso de e – learning de Mesa de Control

• Revista Mundo Fiduciario enviada a más de 17,000

• Implementación de Datos Personales a clientes con un par de millones de clientes

… Más de 300 clientes

¿Quiénes somos?

Fideicomisos… PLD… Curso de Mesa de Control… etc.. etc

Servicios Financieros Compartidos

¿QUÉ ESTA PASANDO EN EL TEMA DE SUPERVISIÓN Y FISCALIZACIÓN?

Los buenos

Los malos

Objetivo….

• Ser narcotraficante…• Dedicarse a la trata

de personas…• Vivir del tráfico de

armas…• No pagar

impuestos…• Demás delitos.

¿Puedo ser malo por accidente?

¿Qué es ser malo?

Nuestros bienes

Líquidos El negocio

Derechos

¿Qué es cumplimiento para un Intermediario Financieros?

Prevención de Lavado de Dinero

CONDUSEF

CNBV

Banco de México

Datos Personales

FATCA

Normas relativas a los inmuebles

…

Fiscalización de la persona física en México

Persona

Inmuebles

Acciones de

compañías privadas

Inversiones México

Gastos vs IngresosCheques al

portador no mayores a $5,000.00

pesos

Restricción de uso de

Pesos y USD

Convenios, acuerdo y tratados

Int.

Inv. en Regímenes

Fiscales Preferentes

PLD

ResultadoSanciones Administra

tivasDelitos

Extinción de

Dominio

SHCP

• Unidad de Inteligencia Financiera

PGR

• Unidad Especializada en Análisis Financiera

Wealth Management

Wealth Spending

Transparencia e intercambio automático de información

A donde vamos….

12

Transparencia e intercambio automático de información

Marco Legal Fiscal Internacional

Acuerdos de Información

Con más de 11 países

Tratados de Doble Tributación

Con más de 33 países

Anexo de la Declaración de G20 de San Petersburgo

2013

Intercambio de información

automático para 2015

Acuerdo para mejorar el cumplimiento fiscal

internacional incluyendo el acuerdo

de FATCAIntercambio automático de

información con EEUU con entidades

financieras y no financieras

Legislación Extranjera

Impuestos de herencia y regalos en

otros países aplicables a mexicanos

13

Convenciones Internacionales

Convención Multilateral de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal(Estrasburgo)

Entrada en vigor para México el 1º de septiembre de 2012

Asistencia materia fiscal.*

Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes mediante el cual México intercambiará de forma automática

y recíproca de información financiera para efectos fiscales

G5 conformado por Reino Unido, Alemania, Italia, Francia y España, que México fuera considerado en el grupo de diseño del

modelo estándar de intercambio automático de información

Intercambio automático de información conforme al Common Reporting Standard (CRS) **

* Intercambio de información incluyendo auditorías; cobro de contribuciones y créditos fiscales, así como aplicación de medidas cautelares; y notificación y traslado de documentos

** Suscrito por la SHCP el 29 de octubre de 2014

Normatividad de Prevención de Lavado de Dinero

• Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Entró en vigor el 17 de julio de 2013

• Convenciones de interés en materia de LD/FT• Convención contra el Tráfico Ilegal de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de las

Naciones Unidas (1988) (Convención de Viena) • Convención Internacional para la Supresión del Financiamiento del Terrorismo (1999)

Convención contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo)

• Resoluciones de interés en materia de LD/FT• Resolución 1373 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas• Resolución 1267 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas• Resolución 1452 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas • La UIF ha suscrito 40 Memoranda de Entendimiento sobre intercambio de información de

inteligencia financiera relativa al LD/FT con sus homólogas extranjeras. • La UIF puede intercambiar información de inteligencia relativa al LD/FT con los 131 países

que son parte del Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera, a través de su red segura.

• Otras 15

Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes - Reporte 2014

Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes - Países que cumplen al 100% la fase 1 y 2

Australia Belgium Canada China

Denmark Finland France Iceland

India Ireland Isle of Man Japan

Korea Mexico New Zealand Norway

Slovenia South Africa Spain Sweden.

¿Delincuente por accidente?

El papá

Hija Hijo Hijo Hijo

Cuenta en EEUU

en el banco el “Super

Rendimiento”

Supuestos•No tienen en sus archivos el por qué se generó el dinero

•No han pagado impuestos

Posibles delitos•Evasión Fiscal• Encubrimiento en los Delitos Fiscales

• Operaciones con recursos de procedencia ilícita

• Falta de declaración informativa

• Asociaciones delictuosas

Intermediarios según su etapa

• Plan de diversificación

• Otras jurisdicciones

• Etc.

Spin off del IF

• Per so n al : A l ta D i recci ó n

• P l an d e creci mi en to

• R el aci o n es p ú b l i cas

• C o n t ro l acci o n ari o y p l an eaci ó n p atri mo n i al d e l o s so ci o s

• C o n sej o d e A d mi n i straci ó n: A l to co sto

IF de Alta Calidad

• Per sonal: Consejer os independiente y asesores ext ernos

• Plan de consolidación, control, monit oreo y sucesión

• Recursos humanos• Mercadotecnia• Consejo de

Administ ración: Bajo costo

IF en consolidación

• Per sonal: I nclusión de mandos medios

• Políticas y procedimientos (Manuales)

• Sist ema: ERP y CRM• Comités: Crédito, Riesgos,

Auditoria• Consejo de

Administ ración: Sin costo

IF en crecimiento

• Personal: básico (autoempleo)

• Creaci ón de producto

• Pl an de negocios

• Sistema: Cartera• Cumplimiento

: P LD y otras

IF en nacimiento

Muy importante

Gracias

• El presente es un documento informativo e ilustrativo, y no representa un dictamen u opinión, legal o fiscal.

• Cada caso en particular debe de revisarse por separado por un perito, experto o especialista .• Se recomienda tener asesoría legal y fiscal sobre los temas que este documento trata. • Algunas condiciones aplican.

www.tmsourcing.com