Ministerio de Hacienda · 2018-01-18 · Ejecución Presupuestaria de Instituciones...

Ministerio de Hacienda Dirección General de

Contabilidad Gubernamental

30 de Enero de 2017 El Salvador, Centroamérica

Informe de Ejecución Presupuestaria del Estado Segundo Semestre 2016

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MINISTERIO DE HACIENDA Gobierno de El Salvador

TITULARES DEL RAMO

MINISTRO

LIC. CARLOS ENRIQUE CÁCERES CHÁVEZ

VICEMINISTRO

ING. ROBERTO DE JESÚS SOLÓRZANO CASTRO

VICEMINISTRO DE INGRESOS

LIC. ALEJANDRO RIVERA

AUTORIDADES DE LA DIRECCIÓN GENERAL

DIRECTOR GENERAL

LIC. INMAR ROLANDO REYES

SUBDIRECTOR GENERAL

LIC. HUMBERTO BARRERA SALINAS

ANEXOS

1. Detalle de Instituciones incluidas en el Informe de Ejecución Presupuestaria

del Estado al Segundo Semestre de 2016

INDICE Pág.

INTRODUCCIÓN 4

COMENTARIOS GENERALES Y RESUMEN EJECUTIVO SOBRE LOS RESULTADOS PRELIMINARES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO AL SEGUNDO SEMESTRE DE 2016

6

CAPÍTULO I

1 Ejecución Presupuestaria del Gobierno Central 46

1.1 Estado Demostrativo de las Modificaciones del Presupuesto General del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

48

1.2 Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria por Clasificación Económica del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

61

1.3 Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria por Unidades Primarias del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

69

CAPÍTULO II

2 Ejecución Presupuestaria de Instituciones Descentralizadas no Empresariales y Empresas Públicas

75

2.1 Estado Demostrativo de las Modificaciones Presupuestarias del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

77


81

2.3 Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

86

CAPÍTULO III

3 Ejecución Presupuestaria del Sector Público Consolidado 91


93

3.2 Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

97

Informe de Ejecución Presupuestaria del Estado, Segundo Semestre 2016

Dirección General de Contabilidad Gubernamental 4

INTRODUCCIÓN

De conformidad a lo establecido en el Artículo 10, párrafo 2 de la Ley de Acceso a la Información Pública, “El

Ministerio de Hacienda deberá presentar y publicar semestralmente un informe sobre la ejecución presupuestaria del

Estado, dentro de los treinta días siguientes a cada semestre, el cual contendrá, como mínimo, el comportamiento de

las actividades más relevantes por sector, así como su ejecución presupuestaria”.

La Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DGCG), como parte de sus atribuciones es responsable de

preparar el informe mencionado en el párrafo precedente, el cual ha sido elaborado con cifras preliminares al mes de

diciembre 2016, considerando que la información definitiva se presentará en el Informe de Gestión Financiera del

Estado correspondiente al ejercicio fiscal 2016, en cumplimiento al artículo 168, ordinal 6° de la Constitución de la

República, el cual establece que: “El Ministerio de Hacienda presentará además dentro de los tres meses siguientes a

la terminación de cada período fiscal, la cuenta general del último presupuesto y el estado demostrativo de la situación

del Tesoro Público y del Patrimonio Fiscal.” El cual debe ser entregado por el Señor Ministro de Hacienda a la

Honorable Asamblea Legislativa.

Las cifras preliminares consignadas en el presente documento son responsabilidad de las entidades del Gobierno

Central e Instituciones Descentralizadas no Empresariales y Empresas Públicas; dichas cifras presupuestarias han sido

sometidas a un proceso de consolidación, el cual, se sustenta en un procedimiento técnico que comprende desde la

recepción, identificación, clasificación, procesamiento de la información, hasta la eliminación de operaciones

recíprocas que realizan algunas instituciones que conforman el sector público.

La cobertura del presente informe comprende: 28 instituciones del Gobierno Central (conformado por 25 unidades

primarias de los 3 Órganos del Estado y 3 unidades contables del Ministerio de Hacienda), 36 Instituciones

Subvencionadas del Ramo de Salud, en las que están incluidos los 30 Hospitales Nacionales, 50 Instituciones

Descentralizadas no Empresariales y 4 Empresas Públicas, que en conjunto ascienden a 118 Entidades del Sector

Público. De las instituciones antes mencionadas, la Universidad de El Salvador, ha remitido información hasta el mes

de octubre de 2016, la Caja Mutual del Abogado, el Fondo de Conservación Vial y el Registro Nacional de Personas

Naturales, al mes de noviembre.

De acuerdo a la información que se revela, el presente informe constituye una fuente importante para medir y evaluar

los resultados preliminares de la gestión presupuestaria del Estado durante el 2016, y para facilitar su comprensión se

ha estructurado iniciando con unos comentarios generales, en los que se exponen algunas políticas ejecutadas por el

Gobierno en cuanto a ingresos, gastos, endeudamiento público e inversión, factores que son determinantes para el

crecimiento económico del país y el bienestar de la población. Seguidamente se presenta un resumen ejecutivo sobre



los resultados de la ejecución presupuestaria del Estado y para facilitar la comprensión del lector, se muestra una breve

reseña que es ampliada en los tres capítulos que componen el informe, los cuales se encuentran estructurados de la

siguiente manera:

CAPÍTULO I. Denominado “Gobierno Central” muestra los resultados de la ejecución presupuestaria de las

instituciones que lo integran; contiene un Estado Demostrativo que presenta las modificaciones realizadas al

Presupuesto General, durante el ejercicio fiscal 2016, mostrando un detalle de los destinos de dichos recursos; además

incluye cuadros con los resultados de la Ejecución Presupuestaria por Clasificación Económica, así como la ejecución

presupuestaria del gasto por Unidades Primarias, cada uno de ellos con sus respectivas notas explicativas, conformadas

por recuadros con un mayor nivel de detalle de la información, con gráficos para facilitar la compresión de los datos

y además con los comentarios necesarios para facilitar la interpretación de las cifras.

CAPÍTULO II. Muestra los resultados de la ejecución presupuestaria realizada por las “Instituciones

Descentralizadas no Empresariales y Empresas Públicas”, cuyos presupuestos son aprobados a través de la Ley

General del Presupuesto, y otros cuerpos legales de conformidad a sus leyes de creación y a la finalidad para la cual

han sido creadas dichas instituciones. Se presenta un Estado Demostrativo de la ejecución presupuestaria de los

ingresos y gastos por Clasificación Económica, y el Estado Demostrativo de la ejecución presupuestaria del gasto por

Instituciones. Al igual que en el capítulo precedente se presentan las notas explicativas necesarias para una mejor

comprensión de las cifras presentadas, haciendo uso de recuadros, gráficos y comentarios según sea el caso.

CAPÍTULO III. Después de mostrar por separado la ejecución presupuestaria del Gobierno Central y de las

Instituciones Descentralizadas no Empresariales y Empresas Públicas en los primeros dos capítulos, en el presente

informe se revela la información del “Sector Público Consolidado”, donde se han eliminado aquellas operaciones

recíprocas entre las diferentes instituciones, con el fin de evitar duplicidad en las cifras presentadas, esto se realiza

mediante un minucioso proceso de consolidación, obteniéndose la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, por

Clasificación Económica y la Ejecución Presupuestaria del Gasto por Instituciones, acompañados de sus respectivas

notas que contribuyen a entender con mayor detalle el origen de las cifras plasmadas en el Informe.

La presentación de los datos con un mayor nivel de desagregación en los primeros dos capítulos y la consolidación

de los mismos en el Capítulo III, tiene por objetivo que los distintos usuarios interesados en las cifras presentadas

puedan realizar una evaluación de la gestión de los distintos sectores que conforman el Sector Público no Financiero.

COMENTARIOS GENERALES Y

RESUMEN EJECUTIVO SOBRE LA

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DEL ESTADO



C O M E N T A R I O S G E N E R A L E S

La Ley de Presupuesto General del Estado para el Ejercicio Financiero Fiscal 2016, fue aprobada por el Órgano

Legislativo, mediante Decreto N° 192, de fecha 26 de noviembre de dos mil quince y publicado en el Diario Oficial

N° 231, Tomo N° 409, de fecha 15 de diciembre del mismo año, presentando un monto votado de US$4,860.7 millones,

tanto en lo correspondiente a los Ingresos como para los Gastos que conforman la Ley de Presupuesto General del

Estado y Presupuestos Especiales, con vigencia del uno de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil dieciséis.

Con el fin de dar cumplimiento a los compromisos y obligaciones generales del Estado, durante el proceso de ejecución

se han autorizado mediante Decretos Legislativos y Acuerdos Ejecutivos, modificaciones al monto del presupuesto

votado, incrementándolo en US$127.8 millones (cifra preliminar), quedando al 31 de diciembre de dos mil dieciséis

un presupuesto preliminar modificado de US$ 4,988.6 millones.

Política Presupuestaria

La Política Presupuestaria para 2016 estuvo sustentada en los avances logrados en los últimos años en materia fiscal,

tales como, la reducción gradual del déficit fiscal, mejora en el perfil de la deuda pública, la racionalización y disciplina

del gasto, fortalecimiento de la inversión y gasto social y la implementación de nuevos modelos de fiscalización, para

reducir la evasión y elusión fiscal, entre otros.

La orientación y contenido de la Política Presupuestaria 2016 guardó coherencia con las prioridades, objetivos

estratégicos y líneas de acción del Plan Quinquenal de Desarrollo 2014-2019, “El Salvador Productivo, Educado y

Seguro”; y con las proyecciones fiscales y macroeconómicas elaboradas por el Ministerio de Hacienda y el Banco

Central de Reserva.

Con el objetivo principal de mejorar la administración y la calidad del gasto público y que la gestión del sector público

se desarrollara en el contexto de indicadores de desempeño, que permitan realizar una medición de los resultados

obtenidos, en el ejercicio fiscal 2016, se siguió avanzando a la Reforma del Sistema de Presupuesto Público que está

orientada a fortalecer la gestión presupuestaria, mediante la implementación del Presupuesto por Programas con

enfoque de resultados y teniendo como referencia el Marco de Gastos de Mediano Plazo.

La gestión presupuestaria y de las finanzas públicas se enfocó a propiciar condiciones de estabilidad macroeconómica

y financiera que facilitarán acelerar el crecimiento económico, la inversión pública y privada, así como la generación

de empleo; reducción de la pobreza y la desigualdad; elevar los niveles de seguridad ciudadana y fortalecer la

democracia y el Estado de derecho.

La Política Presupuestaria durante 2016, estableció como objetivos estratégicos de país, los siguientes:



1. Dinamizar la economía nacional para generar oportunidades y prosperidad a las familias, las empresas y al país.

2. Desarrollar el potencial humano de la población salvadoreña.

3. Incrementar los niveles de seguridad ciudadana.

4. Asegurar gradualmente a la población salvadoreña el acceso y cobertura universal a servicios de salud de calidad.

5. Acelerar el tránsito hacia una sociedad equitativa e incluyente.

6. Asegurar progresivamente a la población el acceso y disfrute de vivienda y hábitat adecuados.

7. Transitar hacia una economía y sociedad ambientalmente sustentables y resilientes a los efectos del cambio

climático.

8. Impulsar la cultura como derecho, factor de cohesión e identidad y fuerza transformadora de la sociedad.

9. Fortalecer en la población salvadoreña en el exterior la vigencia plena de sus derechos y su integración efectiva al

desarrollo del país.

10. Potenciar a El Salvador como un país integrado a la región y al mundo, que aporta creativamente a la paz y al

desarrollo.

11. Avanzar hacia la construcción de un Estado concertador, centrado en la ciudadanía y orientado en resultados.

En este marco, el Plan Quinquenal de Desarrollo 2014-2019 se establecieron tres prioridades nacionales de carácter

estratégico:

1. Empleo productivo generado a través de un modelo de crecimiento sostenido.

2. Educación con inclusión y equidad social

3. Seguridad ciudadana efectiva.

Las asignaciones de los techos presupuestarios otorgados a las instituciones públicas estuvieron acordes a las

prioridades antes descritas, y fueron complementados con la atención de otras necesidades de la población. En este

marco las instituciones formularon y ejecutaron sus presupuestos del ejercicio 2016, articulados en línea con las

siguientes prioridades sectoriales:

1. Dinamización de la economía, crecimiento y generación de empleo.

2. Desarrollo del potencial humano.

3. Seguridad ciudadana.

4. Vivienda y hábitat.

5. Sustentabilidad ambiental.

6. Relaciones interpersonales y cooperación.

7. Planificación para el desarrollo y transformación del Estado.

Adicionalmente, la política presupuestaria 2016 se orientó al cumplimiento de los siguientes lineamientos estratégicos:



a. En materia de calidad e impacto del gasto corriente: disminuir la tasa de crecimiento del gasto público de bajo

contenido social y productivo; priorizar los recursos destinados al desarrollo integral de la población y

perfeccionar los criterios y mecanismos de focalización y entrega de los subsidios.

b. Consolidar un sistema tributario integral basado en los principios de justicia, equidad y eficiencia.

c. Endeudamiento público externo e interno, responsable y sostenible para el desarrollo.

d. Desarrollo e institucionalización de herramientas de gestión y planificación fiscal.

e. Política de inversión pública para el desarrollo.

Política Fiscal

En una economía dolarizada, como la de El Salvador, la política fiscal asume un papel protagónico para incidir en el

desarrollo social del país y la actividad económica, a través de la gestión de los ingresos fiscales, el nivel y composición

del gasto público, el monto y destino del endeudamiento y su financiamiento.

La Política Fiscal para el año 2016 estuvo enfocada en un nivel estratégico a generar condiciones para la estabilidad

macroeconómica y financiera, la reactivación de la economía, la atracción y fortalecimiento de la inversión privada y

la generación de empleo productivo; en ese sentido, el Ministerio de Hacienda impulsó acciones tales como: aumentar

la recaudación de impuestos, elevar y mejorar los niveles de ejecución y calidad de la inversión pública y generar

ahorro primario para que las finanzas públicas sean sostenibles en el mediano plazo; además, se siguió dando

continuidad a la aplicación de medidas orientadas prioritariamente al financiamiento de inversiones estratégicas en

infraestructura, los programas sociales, y al cumplimiento del servicio de la deuda pública interna y externa, entre

otros.

Además, en 2016 se continuó con el objetivo de realizar una consolidación de la estabilidad fiscal a través de la

ejecución de proyectos de fortalecimiento y modernización de las áreas tributaria, aduanera y la gestión financiera, la

racionalización de las exenciones fiscales y el ataque frontal para combatir y disminuir los niveles de evasión y elusión

tributaria, con el propósito de buscar la estabilidad fiscal en el mediano plazo.

En ese mismo contexto, durante el ejercicio fiscal 2016, se siguió con la implementación de la Política de Ahorro y

Austeridad del Gasto Público dictada por la Presidencia de la República, impulsando diferentes acciones para lograr

el uso racional y eficiente de los recursos públicos y la generación de ahorro que permita atender otras necesidades

prioritarias que demanda la población de menores recursos.

Los objetivos de la política fiscal, en base al Plan Quinquenal de Desarrollo “El Salvador Productivo, Educado y

Seguro” son los siguientes:



a. Corregir progresivamente los factores estructurales que han generado por décadas el desequilibrio de las finanzas

públicas.

b. Generar confianza y predictibilidad en torno a las finanzas públicas mediante la implementación de reglas de

responsabilidad fiscal que garanticen, como parte de una estrategia ordenada, un proceso gradual de consolidación

y sostenibilidad fiscal en el mediano y largo plazo.

c. Mejorar la calidad del gasto público en términos de su eficacia, eficiencia e impacto redistributivo, protegiendo la

inversión y el gasto social destinado a favorecer a los segmentos de la población más pobre y excluida.

d. Desarrollar en los funcionarios y empleados públicos, una cultura administrativa honesta, efectiva y transparente

en el manejo de los recursos del Estado, fortaleciendo, modernizando e innovando los procesos y servicios

orientados a la satisfacción de los usuarios y contribuyentes.

e. Promover una política tributaria progresiva y la configuración de un sistema tributario equitativo y eficiente que

genere suficientes recursos para el financiamiento de las prioridades del Estado.

f. Impulsar una política de endeudamiento (externo e interno) que sea innovadora y sostenible, enfocada en el

fortalecimiento de la inversión pública y de los programas sociales, y acorde con la capacidad de pago actual y

futura del país.

En cuanto a la política de ingresos para el ejercicio fiscal 2016, está se fundamentó en el lineamiento estratégico de

“Consolidar un sistema tributario integral basado en los principios de justicia, equidad y eficiencia”. Considerando la

situación de las Finanzas Públicas se requiere de un proceso gradual de consolidación del sistema de ingresos públicos,

basado en la implementación de medidas fiscales que permitan corregir de manera progresiva el desbalance fiscal

estructural.

Por tal motivo, el presupuesto de ingresos para el ejercicio fiscal 2016, estuvo sustentado dentro de una visión de

desarrollo compatible con las restricciones fiscales de Mediano Plazo en cuanto a los techos de gastos, inversión y

financiamiento, con el propósito de establecer una senda de sostenibilidad fiscal y fortalecer las reglas de prudencia y

disciplina fiscal, tomando acciones tales como: a) Aumentar el coeficiente de recaudación tributaria con respecto al

PIB; b) Actualizar las normativas tributarias y aduaneras y la legislación penal relacionada con el combate a la

impunidad por delitos relacionados con: el fraude fiscal, la evasión y la elusión; c) Avanzar sobre la progresividad del

sistema tributario; d) Fortalecer la recaudación tributaria conforme el marco legal establecido para combatir la evasión

y reducir la elusión fiscal; e) Promover la responsabilidad tributaria, combatir el contrabando y la corrupción; f)

Desarrollar un régimen tributario especial que facilite el cumplimiento de las obligaciones tributarias de las micro y

pequeñas empresas; g) Reorientar el sistema de incentivos y exenciones fiscales partiendo de criterios congruentes con

las políticas de desarrollo productivo y h) Mejorar los sistemas informáticos, el registro de contribuyentes, el cruce y

la verificación de información.



En cumplimiento a los aspectos antes mencionados y con el fin de mejorar la recaudación de los principales impuestos,

en materia de Gestión Tributaria y Aduanera, durante el ejercicio fiscal 2016 se han llevado a cabo las siguientes

medidas específicas:

Ampliación de la Base Tributaria

Durante los meses de enero a octubre de 2016 se realizó la programación de 487 comerciantes para incorporarlos a la

base tributaria, identificados a través del cruce de información contenida en la Base de datos de la Dirección General

de Aduanas, los cuales efectuaron importaciones por montos superiores a los establecidos en el artículo 28 de la Ley

de IVA, con el propósito de inscribirlos como contribuyentes del referido impuesto.

Facilitación de Servicios a Contribuyentes.

La Administración Tributaria continúa implementando la estrategia de atención a los contribuyentes por medios no

presenciales, entre los principales logros se destaca que casi el 100% de presentación fue por modalidades

automatizadas tales como internet, DET y declaraciones sugeridas.

Además, la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) a través de la mejora de los procesos internos y los

sistemas de información, realizó proyectos encaminados a lograr mayor efectividad en el control de los contribuyentes,

en la presentación de servicios de forma oportuna y confiable, incentivando al cumplimiento voluntario de las

obligaciones tributarias, generando mayores recursos para la gestión del Gobierno en su compromiso social con la

población.

A continuación, se presentan los proyectos más relevantes de modernización tecnológica desarrollados:

a. Declaración de IVA en línea, incluyendo períodos extemporáneos con cálculo de multa e interés.

b. Mejora en la Declaración de Renta en línea, incluyendo ejercicios extemporáneos con cálculo de multa e interés.

c. Solicitud de reintegro IVA a exportadores.

d. Declaración y Pago de la contribución Especial a Grandes Contribuyentes con Ganancia Neta igual o mayor a

$500,000.00

e. Buzón Electrónico.

Planes de Fiscalización

Los controles preventivos y verificaciones masivas tienen como propósito inducir a los sujetos pasivos al cumplimiento

tributario de manera voluntaria, a fin de disminuir las prácticas de evasión impositiva. De enero a diciembre de 2016,

se programaron 71,357 controles preventivos, 78,412 verificaciones masivas y 429 fiscalizaciones, el control

preventivo representó el 47.5%, las verificaciones masivas el 52.2% y las fiscalizaciones el 0.3%, se continuó con la

estrategia de la Fiscalización Extensiva, a fin de realizar gestiones inductivas de carácter masivo, bajo las modalidades



de envíos de correos electrónicos, llamadas telefónicas a través de call center, entrega de notas físicas y atención

personalizada de contribuyentes.

Como resultado del trabajo realizado por las Unidades Fiscalizadoras, el 95.6% de los casos terminados al 31 de

diciembre de 2016, corresponden a la División de Gestión de Cartera, con 153,901 casos.

Todas las Unidades Ejecutoras de la Dirección General de Impuestos Internos, superaran sus metas de recaudación

durante 2016.

Programas y proyectos implementados para disminuir la evasión fiscal

En el 2016, se continuó con la ejecución de acciones para combatir la evasión, con el objetivo de fortalecer la estrategia

de fiscalización, las cuales se detallan a continuación:

a. Plan de Choque Contra la Evasión, el cual tiene como principal objetivo contribuir al logro de la meta de

recaudación tributaria, mediante el uso intensivo de fuentes de información interna y externa.

b. Plan Control Tributario, el cual se desarrolló a nivel nacional con la participación de todas las Unidades

Fiscalizadoras, con una cobertura de 6,698 contribuyentes, siendo su objetivo principal realizar monitoreo

Los casos terminados por Unidad Fiscalizadora de enero a diciembre 2016, se presentan a continuación:

Unidad Fiscalizadora N° de casos

Subdirección Integral de Grandes Contribuyentes 929

Subdirección de Medianos Contribuyentes 1,579

Subdirección de Otros Contribuyentes 1,050

División Gestión Tributaria 153,901

Oficina Regional de Occidente 1,777

Oficina Regional de Oriente 1,690

Total 160,926

Principales resultados de los programas de fiscalización (En millones US$)

Unidades Ejecutoras Meta de

Producción Anual 2016

Producción Obtenida a Diciembre

2016

Porcentaje de Cumplimiento

Subdirección Integral de Grandes Contribuyentes 98.6 110.1 112%

Subdirección de Medianos Contribuyentes 12.9 21.1 164%

Subdirección de Otros Contribuyentes 6.4 12.1 188%

División Gestión Tributaria 15.7 18.9 121%

Oficina Regional de Occidente 5.0 6.7 135%

Oficina Regional de Oriente 4.3 4.6 106%

Total 142.9 173.5 121%



continuo a los contribuyentes, a fin de identificar conductas de incumplimiento, gestionar la modificación

voluntaria y el correcto cumplimiento de las leyes tributarias.

c. Contribuyentes inscritos en IVA que realizaron importaciones y se encontraban omisos en la presentación y

pago de sus declaraciones.

d. Importadores con operaciones superiores a US$ 6,000.00 dólares y que no se encuentren inscritos en IVA.

Plan Fedatarios

El Plan Fedatarios tiene como objetivo comprobar si los contribuyentes activos en IVA emiten y entregan documentos

legales por cada una de las operaciones de transferencia de bienes muebles o prestación de servicios efectuadas;

verificando además que éstos cumplan con los requisitos definidos en la legislación tributaria vigente.

Se visitaron un total de 352 negocios en las tres zonas del país. En la primera visita se tuvo cobertura en 307

establecimientos, verificando que 138 de ellos no emitieron los documentos legales citados en el Código Tributario,

en la segunda visita de un total de 45 establecimientos, se constató que 20 no cumplieron con la emisión de los

documentos legales correspondientes. Es decir, que el 45% no emitió documentos legales tal como lo establece el

Código Tributario.

Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA)

La recaudación del IVA total por Sector Económico, muestra una concentración en los sectores Comercio e Industrias

Manufactureras, con una participación de 46.1% y 17.0% respectivamente. Además, el 93.2% de la recaudación,

equivalente a US$ 1,727.8 millones, se concentró en la Zona Central del país, donde los departamentos de San Salvador

(59.0%) y La Libertad (32.9%) tienen la mayor participación en vista que en conjunto totalizaron el 91.9% del monto

recaudado.

Impuesto sobre la Renta

En los meses de marzo y abril de 2016 se realizó la Campaña Preventiva Renta, con el propósito de inducir a la

presentación y pago de la declaración del Impuesto sobre la Renta 2015 a un total de 42,471 personas naturales,

logrando la presentación de 31,584 declaraciones con un valor a pagar de US$ 9.5 millones.

La Renta, por sector económico, está concentrada en los sectores de Industrias Manufactureras, Comercio, Actividades

Financieras y de Seguros y Administración Pública y Defensa, representando en total el 62.7% de la recaudación. Así

también al igual que el IVA la recaudación se concentró en la Zona Central, específicamente en los departamentos de

San Salvador (62.0%) y La Libertad (26.3%), generando ambos departamentos el 88.3% de recaudación.



Gestión de Aduanas

Se ejecutaron fiscalizaciones para el control de las operaciones aduaneras a posteriori. Las acciones llevadas a cabo se

detallan a continuación:

a. Realización de actuaciones de fiscalización a posteriori.

b. Realización de Fiscalizaciones Conjuntas Dirección General de Aduanas – Dirección General de Impuestos

Internos.

c. Realización de actuaciones de fiscalización a través de planes masivos, orientadas a verificar mercancías

amparadas al régimen de zonas francas y principales importadores de mercancías. Dichas visitas se enfocaron

hacia los siguientes rubros: Verificación a las importaciones de maquinaria amparada al régimen de zonas

francas, según una muestra determinada por análisis de riesgo; Verificación a usuarios de zonas francas que

según el análisis de riesgo fueron programados para validar el registro contable de las Declaraciones de

Mercancías seleccionadas; Obtención de información tributaria de principales importadores en aduanas.

d. Implementación de las verificaciones en segunda línea, este plan tiene por objetivo que el auditor realice

verificaciones a nivel documental de Declaraciones de Mercancías amparadas a diferentes regímenes,

seleccionadas en base a análisis técnico y criterios de riesgos.

e. Seguimiento a recepción de información según lo regulado en la Disposición Administrativa de Carácter

General (DACG) N° DGA- 013-2013 y Art. 39 de la Ley de Zonas Francas Industriales y de

Comercialización.

f. Capacitación a usuarios de la Ley de Zonas Francas Industriales y de Comercialización en el cumplimiento

de las obligaciones relativas a remisión de información.

g. Actualización de la Disposición Administrativa de Carácter General (DACG) N° DGA-009-2015 sobre

lineamientos para declarar importaciones y exportaciones de energía eléctrica.

Gestión de Tesorería

Se ha intensificado la recuperación de mora tributaria, como producto de la implementación del proceso de cobro

administrativo y judicial, así como la gestión de cobros por medio del call center, que ha permitido el crecimiento de

los ingresos producto de la recuperación de mora tributaria y la reducción de costos administrativos.

En lo que respecta a la política de gastos para el ejercicio fiscal 2016, está se enfocó en criterios de eficiencia y

racionalidad, atendiendo de forma prioritaria las necesidades básicas e ineludibles que son de carácter indispensable

para la gestión institucional, reflejando las prioridades, compromisos y programas estratégicos establecidos en el

Plan Quinquenal de Desarrollo. En ese sentido a continuación se detallan los principales proyectos y programas

ejecutados por los distintos Ramos de la Administración Pública con los recursos asignados:



Educación:

La educación con inclusión y equidad, es una de las tres prioridades nacionales, por tanto, se están desarrollando

acciones para lograr la efectividad de la educación, con criterios de igualdad, pertenencia, eficacia y eficiencia en las

áreas de currículo, desarrollo profesional docente, gestión escolar y fortalecimiento de la educación superior.

Basados en el Plan Quinquenal de Desarrollo “El Salvador Productivo, Educado y Seguro”, se continúa apostando por

proveer mejores condiciones y oportunidades educativas a la población adolescente y joven, a través de la

implementación de diversos programas tales como: Mejoramiento de la Calidad de la Educación; Espacios Educativos

Agradables, Armónicos y Seguros; Mejoramiento de la Infraestructura; Reparaciones Menores y Obras

Complementarias.

Los recursos asignados al sector educativo estuvieron orientados a contribuir a seguir consolidando la educación como

un derecho fundamental de la ciudadanía, con la puesta en marcha del Plan Social Educativo “Vamos a la Escuela”,

en la gestión anterior, se inició un proceso de transformación educativa, que favorece la inclusión y permanencia de

los estudiantes en el sistema educativo, a través de la implementación de programas sociales educativos de gran

impacto como los siguientes:

Programa de Dotación de Paquetes Escolares.

La entrega de uniformes, zapatos y paquetes de útiles escolares a nivel nacional, beneficia a 1.2 millones de estudiantes

de parvularia a bachillerato de los Centros Escolares Públicos e Institutos Nacionales, contribuyendo a garantizar la

permanencia del estudiantado en el sistema educativo, favoreciendo principalmente a las familias con menores ingresos

económicos. La variante en 2016, es la dotación del segundo uniforme a los estudiantes de bachillerato, como

complemento del paquete escolar. Asimismo, el Programa beneficia a 2,609 proveedores de uniformes, 644

proveedores de calzado y 375 proveedores de útiles escolares, con una inversión de US$71.7 millones de dólares, a

través del Programa Paquetes Escolares, se genera alrededor de 47 mil empleos, directos e indirectos, favoreciendo a

productores por cuenta propia, micro, pequeñas y medianas empresas.

Escuela Inclusiva de Tiempo Pleno

El Sistema Integrado de Escuela Inclusiva de Tiempo Pleno constituye un modelo educativo en construcción y

expansión que da inicio con el plan social educativo “Vamos a la Escuela” y se reafirma con el Programa de Gobierno

“El Salvador Productivo, Educado y Seguro”. Con este programa se persigue ampliar la oferta y el aprovechamiento

de la infraestructura educativa mediante la modalidad de Sistemas Integrados.



Programa de Alimentación y Salud Escolar

Es un programa que busca la mejora del estado nutricional de los estudiantes, con el objetivo de brindar mejores

condiciones de aprendizaje a través de un refrigerio diario, servido en las primeras horas de la jornada escolar,

contribuyendo además a la mejora de los índices de asistencia a clases y permanencia en el sistema escolar.

El programa vaso de leche ha atendido cerca de un millón de estudiantes de parvularia, educación básica y educación

media de 3,010 centros educativos. El Ministerio de Educación en el programa de Asistencia y Salud Escolar ha

invertido US$16.0 millones.

Programa de Alfabetización

La alfabetización es una reivindicación para aquellos hombres y mujeres mayores de 15 años del área rural o urbana

del país, que no tuvieron oportunidades de educación que les permitieran mejorar su calidad de vida. Actualmente, se

ha logrado declarar a 67 municipios del país “libres de analfabetismo”.

Durante 2016, el programa ha atendido a 36,913 personas, cerrando el año con 18 municipios declarados “libres de

analfabetismo”: San Francisco Javier, Concepción Batres y San Agustín (en Usulután), Nombre de Jesús y San José

Cancasque (en Chalatenango), Tenancingo, El Rosario y San Ramón (en Cuscatlán), Tepetitán, Verapaz, San Esteban

Catarina y San Lorenzo (en San Vicente), El Paisnal y Rosario de Mora (San Salvador), El Porvenir (Santa Ana), San

Rafael Obrajuelo (La Paz) y Guaymango (Ahuachapán).

Formación Docente

Es un Plan Nacional de Formación de Docentes en Servicio del Sector Público, que contempla la formación en

diferentes disciplinas y niveles educativos, atendiendo gradualmente a toda la planta docente nacional, mediante una

metodología de conformación de núcleos de expertos y especialistas que multiplicarán los conocimientos, llegando a

los catorce departamentos del país.

Con una participación de más de 14,000 docentes de los niveles de educación inicial, parvularia, básica y media dio

inicio la continuidad del proceso de formación docente a nivel nacional. De este total, se atiende aproximadamente

4,000 docentes de educación inicial, 7,000 de básica y 3,000 de educación media. En el nivel de educación básica se

están reforzando las competencias de lenguaje y literatura, mientras que en media se atiende en las materias de

matemáticas, sociales, lenguaje y literatura, biología, física y química. Asimismo, 1,000 docentes de doce

departamentos del país iniciaron el proceso de formación en Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC).

En total, 33,165 docentes, fueron formados por 2,012 especialistas formadores capacitados para seguir avanzando en

la calidad educativa.



Programa Una Niña, Un Niño, Una Computadora

Este programa contribuye a cerrar las brechas de acceso a la tecnología, permitiendo a muchos niños y niñas del

Sistema de Educación Pública una educación más integral. Este programa estratégico ha entregado 17,984

computadoras a 837 centros educativos, con el que se totalizan en lo que va de la gestión del actual Gobierno 33,213

computadoras entregadas a 1,602 centros escolares.

A la fecha el Gobierno ha beneficiado a más de 350,000 estudiantes y 11,981 docentes, con el objetivo de garantizar

que cada niña, niño y joven tengan acceso a una computadora dentro de su centro educativo para favorecer la calidad

de la educación mediante el uso de tecnología, además de contribuir a cerrar brechas de acceso a la información.

Programa Universidad en línea:

Tiene como misión contribuir a la construcción de un país más equitativo e inclusivo, mediante la ampliación de

oportunidades de acceso a una educación superior pública, dirigida a aquel sector de la población que por diferentes

razones no pueden continuar sus estudios superiores en la modalidad presencial.

La Universidad en línea cuenta con 16 sedes equipadas y una oferta educativa de 7 carreras, con una matrícula de 786

estudiantes.

Bono Educación Urbana.

Este programa benefició a 6,175 Jóvenes de 15 municipios.

Infraestructura:

Se inauguraron las nuevas obras de infraestructura del Centro Escolar Antonio José de Sucre en Atiquizaya y

el Centro Escolar Cantón Loma Larga en Tacuba, ambas en el departamento de Ahuachapán. Estas obras

benefician a 450 estudiantes de parvularia a noveno grado y 21 docentes. Asimismo, se realizaron obras de

mejoramiento en el C.E. Mercedes Monterrosa y en la Escuela de Educación Especial, ambas del municipio

de Atiquizaya.

También se inauguraron, las obras de infraestructura del Centro Escolar Cantón Tres Ceibas, en Armenia,

departamento de Sonsonate. Las obras consisten en la construcción de un muro perimetral y una cancha

multiusos para la práctica de fútbol rápido, básquetbol y voleibol.

Se inauguró el centro de cómputo y los laboratorios de física, biología y química de la sede central de la

Universidad en Línea - Educación a Distancia. Las nuevas instalaciones beneficiarán a más de 1,800

estudiantes. Esta intervención representa una inversión histórica para la Universidad de El Salvador, que la

coloca en los más altos niveles de infraestructura tecnológica.



Además, se inauguraron obras de infraestructura del Centro Escolar Cantón Rodesia y del Centro Escolar

Caserío Santa María Coquiama, en Cantón Chiquihuat, en Sonsonate. La inversión en ambas infraestructuras

asciende a 40 mil dólares y beneficia a 163 estudiantes en total.

Salud:

El desarrollo social y la superación de las desigualdades es una de las mayores apuestas del actual Gobierno, donde la

Salud ocupa un lugar preponderante. El objetivo en este campo es garantizar el derecho a la salud a toda la población

salvadoreña a través de un Sistema Nacional de Salud que fortalezca sostenidamente lo público y regule efectivamente

lo privado, originando resultados positivos en materia de salud como los siguientes:

197 establecimientos de salud del MINSAL, con obras de infraestructura y equipamiento.

7,267 cirugías de catarata y terigión, así como 45,454 evaluaciones pre y post operatorias, las cuales han sido

realizadas en el centro oftalmológico de San Vicente, que funciona con el apoyo de la cooperación cubana.

El MINSAL ha mantenido un abastecimiento de medicamentos en hospitales superior al 86%.

Se ha logrado posicionar a El Salvador como el segundo país con los medicamentos más baratos de Centroamérica,

esto gracias a la Ley de Medicamentos, se mantiene una reducción de precios del 38%, con lo que se genera un

ahorro anual en la población superior a los US$60 millones de dólares.

Entre MINSAL, FOSALUD, ISSS e ISBM hasta octubre de 2016 se han realizado 15.7 millones de consultas

donde se han despachado 42.1 millones de recetas.

Existe reconocimiento internacional por el control de las enfermedades transmitidas por el zancudo (Dengue,

Chikungunya, Zika y Malaria) gracias al trabajo coordinado, en el marco del Sistema Nacional de Protección

Civil.

El Salvador continúa reduciendo la mortalidad materna.

En el tema de VIH, se verifica la disminución de nuevos casos, esfuerzos tendientes a eliminar la transmisión del

VIH de madre a hijo-hija, y entrega oportuna del medicamento antiretroviral, el cual se entrega de forma gratuita.

Se registra reducción de la desnutrición crónica en 7 puntos porcentuales en escolares de primer grado al comparar

el censo nacional de talla de escolares del 2007 con el del 2016.

Además, durante 2016, el Ramo de Salud ejecutó diferentes programas y proyectos, enfocados al mejoramiento de

Hospitales, construcción y remodelación de Unidades Comunitarias de Salud Familiar y Farmacias Especializadas,

cuyo detalle principal se presenta, a continuación:

Detalle Lugar Fecha

Hospitales

Entrega de equipo médico y vehículos al Hospital Nacional de San Francisco Gotera.

San Francisco Gotera, Morazán.

16/2/2016

Entrega de equipo médico y ambulancia al Hospital “Santa Gertrudis” de San Vicente.

San Vicente, San Vicente

12/4/2016



Detalle Lugar Fecha

Hospitales Inauguración de los servicios de la Unidad de Salud Mental instalada en el Hospital Nacional de Chalatenango “Dr. Luis Edmundo Vásquez”, beneficiando a más de 200,000 habitantes.

Chalatenango, Chalatenango.

14/7/2016

Detalle Lugar Fecha

Unidades Comunitarias

de Salud Familiar

Remodelación del área de Neonatología del Hospital San Juan de Dios de Santa Ana. El costo de la infraestructura y equipo de la nueva obra asciende a US$788,250.05

Santa Ana, Santa Ana

3/10/2016

Inauguración de nueva Unidad Comunitaria de Salud Familiar en San Emigdio.

Guadalupe, San Vicente

7/3/2016

Inauguración de nueva Unidad Comunitaria de Salud Familiar en San Idelfonso.

San Idelfonso, San Vicente

9/3/2016

Inauguración de la Unidad Comunitaria de Salud Familiar Especializada en el Puerto de La Libertad, con una inversión de US$1.7 millones

Puerto de la Libertad, La Libertad.

10/3/2016

Inauguración de Unidad Comunitaria de Salud Familiar, en el Cantón el Amate, municipio de Santa Elena.

Santa Elena, Usulután

25/5/2016

Unidad Comunitaria de Salud Familiar Intermedia en el municipio de Santiago de María, mejorará las capacidades técnicas y administrativas del segundo y primer nivel de atención.

Santiago de María, Usulután

1/7/2016

Se inauguró la Unidad Comunitaria de Salud Familiar Intermedia, en Tecoluca, beneficiando a 26,633 habitantes.

Tecoluca, San Vicente

6/7/2016

Unidad Comunitaria de Salud Familiar Intermedia “Casa del Niño” en Santa Ana, que beneficiará a 21,520 personas.


27/7/2016

Se inauguró la construcción y remodelación de la Unidad Comunitaria de Salud Familiar Intermedia de Hábitat Confien que beneficiará a más de 59,000 habitantes.

Ciudad Delgado, San Salvador.

24/8/2016

Inauguración de Unidad Comunitaria de Salud Básica en el cantón San José, del municipio La Laguna.

La Laguna, Chalatenango.

27/9/2016

Se inauguró la Unidad Comunitaria de Salud Familiar en Chalchuapa.

Chalchuapa, Santa Ana

19/10/2016

Nueva y moderna Unidad Comunitaria de Salud Familiar, que permitirá atender a más de 3,000 habitantes.

Santa Elena, Usulután

15/11/2016

Detalle Lugar Fecha

Farmacias Especializadas

Inauguración de la nueva Farmacia Especializada de San Miguel que brindará servicios a pacientes con enfermedades crónicas en condición estable.

San Miguel, San Miguel

9/5/2016

Inauguración de la tercera farmacia especializada en la red de servicios públicos de salud.


18/5/2016



Justicia y Seguridad Pública

Con todos los recursos asignados a este sector se está dando continuidad al desarrollo de acciones orientadas a:

Disminuir la delincuencia y la violencia; Desarrollar programas, proyectos y acciones de carácter preventivo, contra

el consumo de drogas y rehabilitación de jóvenes desde la visión territorial; así continuar con la implementación de la

Policía Comunitaria, con el fin de crear una cultura sobre seguridad ciudadana, promoviendo la participación de los

habitantes de las comunidades para prevenir delitos por medio de la atención y reacción oportuna, contando con el

apoyo de las autoridades policiales en la zona; de igual forma también se están desarrollando acciones encauzadas a

atender la modernización del sistema penitenciario y los programas de rehabilitación y reinserción productiva de las

personas privadas de libertad y se está trabajando también en fortalecer con recursos financieros, materiales y humanos

el Sistema de Investigación e Inteligencia Profesional de la PNC, a fin de lograr un desempeño eficiente y efectivo del

accionar policial.

Las acciones descritas en el párrafo precedente, han dado resultados y presentan avances, los cuales se describen a

continuación:

Combate Frontal a la Criminalidad:

El Gabinete de Seguridad ha llevado a cabo diferentes operativos policiales, entre los que se destaca

principalmente la Operación “Jaque” en la cual participaron 1,127 efectivos y donde se giraron 120 órdenes

administrativas, realizando 155 allanamientos, incautado 250 vehículos y 69 bienes inmuebles, así como el

congelamiento de varias cuentas bancarias. Debe recalcarse que, durante el presente año, se han capturado a

20 delincuentes de “los 100 más buscados”.

En el tema de implementación de las “Medidas Extraordinarias”, es importante mencionar que se han

implementado medidas como la restricción de visita íntima, el bloqueo de señal de teléfono celular en 6

centros penitenciarios, fortalecimiento de la seguridad tecnológica, así como de la seguridad perimetral y la

infraestructura existente, la cual incluye 200 celdas de seguridad. Dichas medidas han favorecido además el

incremento en un 4.3% de la detención de personas vinculadas con extorsiones, se ha impactado a 271

estructuras de maras o pandillas, desarticulando 60 bandas de crimen organizado, 20 grupos de narcotráfico

neutralizados y 9,746 kg de droga incautada, la cual está valorada en US$230.3 millones, habiéndose

recuperado también a través de diferentes acciones de la PNC 525 vehículos e incautado 3,190 armas de

fuego.

A finales de 2016, se ha abierto expedientes contra 279 bienes bajo sospechas de haber sido adquiridos a

través de actividades ilícitas, de ellos se ha extinguido bienes que representan un monto de US$1,807,120.86

y aplicando la ley especial se ha podido entregar a instituciones que combaten al crimen la cantidad de

US$264,993.80 dólares.



Otros planes como el “Némesis” y acciones conjuntas como la Fuerza de Intervención y Recuperación

Territorial (FIRT) están coadyuvando, esfuerzos para llevar seguridad a aquellas comunidades asediadas por

pandillas.

Fortalecimiento de las Instituciones de Seguridad:

Se han atendido las necesidades de cada una de las instituciones que contribuyen en las tareas de Seguridad

Pública, por lo que se ha entregado material técnico, equipamiento y financiamiento, como por ejemplo 538

vehículos para la PNC, 1,000 fusiles (400 con fondos de la Contratación Especial para la Seguridad Pública

y Convivencia (CESC) y 600 con fondos extraordinarios), 7,700 chalecos antibalas con fondos del

Presupuesto Extraordinario de Seguridad Pública y 48 vehículos para la Dirección General de Centros

Penales, los cuales fueron adquiridos por el Ministerio de Justicia y Seguridad Pública (MJSP), gracias a la

contribución especial para la seguridad. También es importante señalar que se está en proceso de construcción

de las Delegaciones de San Salvador- Centro y La Paz.

En lo que respecta al incremento de personal y su profesionalización, una de las fortalezas en este proceso ha

sido el incremento, especialización y adiestramiento de las fuerzas de combate a la criminalidad con la

incorporación de 1,000 reservistas de la FAES, la graduación de 468 miembros de la PNC en la ANSP, el

otorgamiento de 1,171 ascensos y la realización de 3,424 cursos de actualización. En los cursos de

especialización se han capacitado un total de 5,002 personas en diferentes temas y especialidades.

Reducción del índice de homicidios y delitos:

Al 29 de noviembre de 2016, había un porcentaje de disminución de los homicidios de un 19% con respecto

al año anterior, lo que equivale 1,157 víctimas menos de homicidios dolosos. Paralelamente, se ha

incrementado en un 18% la captura de personas vinculadas a homicidios.

Como consecuencia de todas las acciones realizadas se observa una tendencia a la disminución en delitos

registrados, tales como: lesiones en un 21.6%, robo de vehículos en un 31.8% y robo y hurto de vehículos

con mercadería en un 30.3%. La reducción general de delitos registrados, comparado al año anterior, arroja

como resultado una diminución de 1,724 casos menos.

Mejoramiento del Sistema Penitenciario:

Con la implementación de las Medidas Extraordinarias se ha garantizado el control y seguridad en el sistema

y logrado una ampliación de los programas de rehabilitación, lo cual se traduce en la implementación del

modelo “Yo Cambio” en 19 centros penitenciarios, la actualización de pautas de tratamiento, la definición de

10 líneas productivas en 19 centros penitenciarios y que 2,000 privados de libertad se encuentren trabajando

en medidas extraordinarias de prevención de la violencia.

Se ha logrado una modernización del sistema penitenciario, al contar con una clasificación de los privados de

libertad, e incremento del recurso tecnológico, un fortalecimiento de la seguridad perimetral, una mayor



profesionalización del personal penitenciario, la realización de 567 audiencias virtuales y un fortalecimiento

de la infraestructura penitenciaria en general.

Facilidades para la Rehabilitación de jóvenes en conflicto con la Ley

No sólo se ha trabajado en la infraestructura, sino también en proporcionar una mayor calidad de vida a los

jóvenes en conflicto con la ley a quienes, con el acompañamiento del Ministerio de Salud se les ha

incrementado en un 80% la cobertura de atención en salud.

Además, el 90% de los jóvenes internos cursan estudios con el apoyo de docentes del MINED en niveles

desde primer grado hasta bachillerato y otro gran número de jóvenes se encuentran en talleres vocacionales,

impulsando la acreditación de los mismos.

Facilidades para las intervenciones de prevención de la violencia y atención a las víctimas

El Sub-Gabinete de Prevención, coordinado por el MJSP, asumió la conducción de la implementación del

Plan El Salvador Seguro en 26 municipios de las fases I y II. De esta misma manera se activó el Comité

Técnico del Sub-Gabinete de manera permanente, el cual funciona a través de seis mesas interinstitucionales

para las intervenciones territoriales, agrupando a las instituciones según su naturaleza y servicios. Para la

implementación del Plan en los territorios se cuenta con 131 municipios en los que se han conformado los

Comités Municipales de Prevención de la Violencia (CMPV) (50% del total de municipios del país).

Además, se elaboró y se sometió a una amplia consulta el Anteproyecto de Ley del Sistema Nacional de

Prevención de la Violencia, el cual se encuentra en espera de la iniciativa de ley.

En junio se dio inicio a la implementación de las medidas extraordinarias de prevención financiadas con

recursos de la Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana (CESC), las cuales han dado importantes

resultados, tales como: 3,201 jóvenes beneficiados en las áreas de Habilidades para la vida y el trabajo,

pasantías, emprendimientos y formación técnica del Programa “Jóvenes con Todo”; así como 4,566

estudiantes retornaron al sistema educativo gracias al Programa “Modalidades Flexibles” de educación, 76 de

93 escuelas en sectores priorizados han sido reparadas o mejoradas en su infraestructura y 17 se encuentran

aún en proceso; 7,782 estudiantes, 347 docentes y 3,002 madres y padres de familia atendidos con servicios

de atención psicosocial en las escuelas; y más de 180 mil niñas, niños y adolescentes participando en las

Vacaciones Recreativas que impulsan el MINED, PNC, INDES, INJUVE y SECULTURA.

Con la implementación del Programa “Cero Grafiti”, se ha logrado borrar 113,499 mts² en 578 comunidades,

y se han realizado programas atlético-deportivos en 534 centros escolares, beneficiando a 70,612 estudiantes

y programas de educación preventiva en 1,283 centros escolares en los que han participado 198,020

estudiantes.

Se han creado 5 UNIMUJER ODAC en los siguientes municipios: Santa Ana, Soyapango, San Marcos,

Conchagua, La Unión, y Zaragoza. Por otra parte, se han destinado fondos para iniciar un proceso integral de

atención a víctimas.



La creación del Viceministerio de Prevención Social y el fortalecimiento del Viceministerio de Justicia para

una mejor atención de los objetivos misionales del MJSP y la Inspectoría General de Seguridad Pública y los

Tribunales Disciplinarios, ya realizan sus funciones como instancias adscritas al MJSP, lo que ha generado

mayor autonomía e independencia en su funcionamiento.

Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano

Los esfuerzos de este Ramo fueron orientados a la ejecución de programas de desarrollo vial, infraestructura, carreteras

y obras de mitigación; así como programas de prevención en zonas de alto riesgo, contribuyendo a la demanda de la

obra pública comunitaria y mejorando la calidad de vida de las y los salvadoreños; además de continuar fortaleciendo

el Programa de Transporte del Área Metropolitana de San Salvador, orientado a la mejora continua del transporte

público de pasajeros, en general; con el que se está dando un salto de calidad en la modernización del sistema de

transporte público.

Además, se han ejecutado programas tendientes a disminuir el déficit habitacional, que han contribuido al derecho que

tienen a contar con una vivienda digna los sectores más necesitados y excluidos, destacando también, la calidad de las

carreteras con las que cuenta el país, que se definen como una fortaleza competitiva; con la que el Ministerio de Obras

Públicas Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano (MOPTVDU) ha alcanzado un logro histórico demostrando el

buen uso de los fondos públicos. En resumen, para el ejercicio fiscal 2016, se ejecutaron diversos proyectos, entre los

que destacan los siguientes:

Vivienda y Desarrollo Urbano. Las instituciones de vivienda han contribuido a la reducción del déficit

habitacional, cualitativo y cuantitativo, comprometiéndose a continuar trabajando para facilitar el buen vivir de

las familias salvadoreñas.

Se benefició a 6,274 familias con mejoras en sus viviendas a través del mejoramiento de pisos, como en

infraestructura con la intervención de 18 mejoramientos integrales en Asentamientos Urbanos Precarios para

optimizar la calidad del hábitat.

A través del ILP y FONAVIPO, se garantizó seguridad jurídica a 2,684 familias con entrega de escrituras, y

regularizó 2,634 lotes a igual número de familias.

Durante el 2016, el sector vivienda benefició con soluciones habitacionales a un total de 23,883 familias a

nivel nacional, con una inversión consolidada del sector de US$212.16 millones.

FSV y FONAVIPO otorgaron $155.6 millones para vivienda, favoreciendo a 7,092 familias.

Durante el 2016 se invirtió en el mantenimiento y conservación de los proyectos existentes, los cuales se

encuentran en la fase de comercialización, vendiéndose 325 viviendas, beneficiando a igual número de

familias según el siguiente detalle:



Adicionalmente, FONAVIPO con recursos propios, a través de sus programas de crédito y contribuciones ha

logrado beneficiar durante el 2016 a 2,327 familias, según el siguiente detalle:

Mejora a la infraestructura de la red vial y a la movilidad humana y logística. Se ha apostado por la infraestructura

de la red vial para mejorar la movilidad humana y logística de bienes y servicios. Esto permitirá incrementar la

competitividad del país, gracias a la reducción de los costos logísticos.

Se han construido 330 obras de infraestructura vial y transporte por US$137.84 millones de dólares.

Construcción de 2 Pasos Multinivel con una inversión de más de US$24.3 millones de dólares, entregado

en un tiempo récord, para el mejoramiento del paso Avenida Jerusalén - calle El Espino y calle El Pedregal.

Uno de estos proyectos incluyó la ejecución del túnel que unen el Paseo General Escalón y la Av. Jerusalén,

y el mejoramiento del redondel Masferrer, entre otras medidas.

Se ejecutaron 47 proyectos de modernización de carreteras y caminos rurales, con una inversión de US$46.3

millones de dólares, que ha mejorado la transitabilidad en 286 km de vías de todo el país, mejorando la

efectividad de la cadena de suministros, y la seguridad y la funcionalidad de la red vial.

Ejecución de 12 obras en puentes, obras de paso y obras de modernización de drenajes con una inversión

Unidades Habitacionales Vendidas durante 2016

Nombre del proyecto Unidades

habitacionales vendidas

Monto (millones

US$)

Residencial Los Almendros II 44 1.0

Condominio Procavia 172 3.9

Condominio Santa Lucía 109 2.1

Total 325 7.0

Programa Resultado Número de Beneficiados

Monto invertido (Millones

US$)

Programa de Créditos

1,577 créditos para vivienda

Beneficiarios directos: con crédito para vivienda a 1,577 familias con ingresos de hasta 4 salarios mínimos que se han favorecido aproximadamente a 6,150 salvadoreños.

$13.04

Programa de Contribuciones para Vivienda

528 contribuciones (subsidios) otorgados para vivienda

Beneficiarios directos: Se han beneficiado con contribución para vivienda a 528 familias con ingresos de hasta 4 salarios mínimos, favoreciendo a 2,059 salvadoreños.

$1.22

Total 2,105 8,209 $14.26



de US$15.46 millones de dólares, para construir o rehabilitar obras de paso que garanticen, en cualquier

época del año, la conectividad. Entre los más relevantes están el Puente San Isidro sobre el Río Lempa y la

reparación de la bóveda que atraviesa el Boulevard Tutunichapa, en San Salvador.

Se avanzó en la finalización de la primera etapa del SITRAMSS, el cual se consolida como el transporte del

futuro para la ciudadanía que marcha al ritmo de los cambios, movilizando 41,000 pasajeros por día.

Se invirtieron US$8.5 millones de dólares en obras relacionadas con el funcionamiento del centro de control

de operaciones y gestión de la flota del SITRAMSS, construcción de la terminal de integración de

Soyapango y construcción de edificio y acceso principal en el Parque Infantil.

Se invirtieron US$33.94 millones para la rehabilitación y modernización del Aeropuerto Internacional

Monseñor Oscar Arnulfo Romero y Galdámez, lo cual incluye la remodelación de la Terminal de Pasajeros

y la mejora de las salas de espera, las instalaciones de atención migratorias, acceso a servicios de

restaurantes, remodelación del estacionamiento de vehículos, entre otros. Con estas inversiones se busca

brindar instalaciones aeroportuarias de primer mundo a los pasajeros y acompañantes que transitan por la

terminal aérea.

Se invirtió un total de US$1.16 millones de dólares en las instalaciones del Puerto de Acajutla para

infraestructura y equipamiento, y más US$0.6 millones de dólares en el Puerto de La Unión

Centroamericana para el mantenimiento de su infraestructura.

Además, se invirtieron US$0.4 millones de dólares en el Aeropuerto Internacional de Ilopango, que incluyó

el diseño para la construcción de una nueva Terminal de Pasajeros, así como el equipamiento para la

administración de los estacionamientos públicos del Aeropuerto.

Obras de Mitigación.

Se realizaron 39 obras de protección con una inversión de US$8.5 millones de dólares, con lo cual se logró

proteger y resguardar la vida de más de 227,938 habitantes de las zonas intervenidas. Dentro de estas obras

figuran eliminaciones de cárcavas en: Bosques de Prusia, Soyapango, Campo Amor, Cuscatancingo, Centro

Internacional de Ferias y Convenciones, Urbanización La Campiña, Comunidad La Isla I, San Salvador,

Colonia El Matazano, Ilopango Nuevo Israel y otras. Entre 2009 y 2016 el MOPTVDU y el FOVIAL, han

eliminado 756 cárcavas de un total de 978.

El Salvador es líder en la Región, en Gestión de Riesgo, según el Informe Mundial de Riesgo de las Naciones

Unidas 2016, El Salvador ha mejorado positivamente 11 posiciones, en cuanto a reducción de riesgo y

vulnerabilidad, con respecto al 2009, que ocupo la posición 1. En el índice de riesgo climático, medido por

Germanwatch, en el periodo 1995-2014, el país ocupa la posición 14.

Para lograr dicha posición, desde el MOPTVDU se creó la Dirección de Adaptación al Cambio Climático y

Gestión Preventiva del Riesgo (DACGER), cuyo esfuerzo se orienta al desarrollo de estrategias de adaptación



al cambio climático que permitan proteger la vida de la población, sus bienes, así como la infraestructura

clave para el desarrollo del país.

Ramo de Economía

El sector económico ha enfocado sus esfuerzos a la implementación de políticas y procesos de gestión de los diferentes

programas, proyectos y actividades, que impulsen la transformación productiva que requiere el sector industrial y

agroindustrial del país, así como el fortalecimiento y desarrollo de los demás sectores productivos; y para apoyar las

políticas para el desarrollo y fomento productivo, así como para estimular las capacidades productivas, comerciales y

gerenciales de la micro, pequeña y mediana empresa (MIPYMES).

Además, con el objetivo de modernizar y ejecutar con eficiencia y eficacia los recursos financieros y considerando que

la economía debe estar al servicio de la población para ser compatible con la visión del buen vivir, del actual gobierno,

se continúa con la focalización de subsidios, dando cobertura al financiamiento del subsidio al precio del gas licuado

de petróleo que se otorga a los consumidores beneficiados, que al 31 de diciembre de 2016 ascendió a US$ 50.7

millones.

La prioridad en la asignación de recursos para el 2016, en este Ramo, ha estado orientada a cinco áreas estratégicas,

vinculadas a las líneas de acción del Plan Quinquenal de Desarrollo 2014-2019, “El Salvador Productivo, Educado y

Seguro”, que se complementan y retroalimentan entre sí a través del trabajo articulado de sus unidades organizativas:

1. Diversificación y transformación de los sectores productivos con énfasis en la producción de bienes y servicios

transables y la seguridad alimentaria.

2. Desarrollo de las capacidades productivas y competitivas de las MYPIMES

3. Promoción y atracción inversiones Nacional y Extranjera.

4. Integración económica y social de la región centroamericana.

5. Fortalecimiento y modernización institucional.

En este marco, y gracias a las acciones implementadas a través de éstas áreas estratégicas se han tenido muchos logros,

entre los que destacan los siguientes:

Se incrementaron las inversiones para la generación de energía eléctrica a través de fuentes limpias y renovables,

para reducir la dependencia de los combustibles fósiles y favoreciendo la estabilidad de las tarifas eléctricas y

reducción de la factura a los consumidores. Con la ejecución de estos proyectos, se contribuye a aumentar la

generación de energía eléctrica a través de fuentes limpias y renovables a una capacidad instalada a nivel nacional



de 1,760 megavatios; entre los que cabe destacar los siguientes:

Inauguración del proyecto de expansión de la Central Hidroeléctrica 5 de noviembre, que tuvo un costo total

de $187.6 millones, habiendo invertido $32.1 millones de dólares a octubre 2016. Con esta inversión se logró

aumentar la generación de energía eléctrica en 80 megavatios, duplicando su capacidad de generación de

energía y beneficiando a más de 110,000 hogares.

Reinicio de la ejecución del proyecto hidroeléctrico El Chaparral con una inversión de US$54.4 millones de

dólares (octubre), que permitirá aumentar la generación de energía en 66 megavatios.

Inauguración de 1ª. etapa de construcción de Planta Fotovoltaica más grande de Centroamérica con una

capacidad de 80 MW. La segunda fase se completará en 2017.

Además, se adjudicaron 28 proyectos fotovoltaicos que suman una potencia de 11.2 megavatios, dos pequeñas

centrales hidroeléctricas de 420 kW y dos proyectos de biogás, con una potencia de 450kW, entre otros. Estos

proyectos significarán una inversión de aproximadamente US$30 millones de dólares.

La capacidad de generación de energía aumentó en 289.3 MW del año 2009 al año 2016.

La estabilidad del precio de la energía ha permitido beneficiar la capacidad adquisitiva de más de 1.5 millones

de familias.

Se continúa beneficiando con el subsidio a la tarifa de energía eléctrica a más de 1 millón de usuarios con un

consumo menor a 99 kilovatios.

Para el caso del subsidio de Gas Licuado, se han beneficiado en promedio mensual a 1.1 millones de hogares,

con un monto mensual del subsidio de US$5.99 millones de dólares para 1.16 millones de hogares y pequeños

negocios. Es importante mencionar que se ha logrado una mejor focalización de este subsidio, a través de su

integración con el subsidio de la energía eléctrica.

Incremento de cobertura de agua potable, se han realizado acciones encaminadas a garantizar agua potable en todo

el país y en particular en el Gran San Salvador.

Se perforaron nuevos pozos (4 terminados y 4 en construcción), se instalaron nuevos equipos de bombeo y

tanques de captación de agua, con una inversión de US$4.14 millones de dólares de presupuesto adicional.

Se ha logrado abastecer el gran San Salvador con un incremento de 254 litros por segundo, mejorando el

servicio de agua potable a 150 mil personas, considerando una dotación de 150 litros/persona al día.

Por otro lado, se elaboró el Primer Plan Nacional de Gestión Integral de Recurso Hídrico, lo que permite al

país contar con información actualizada para la efectiva planificación del aprovechamiento de agua en el

futuro, con una inversión de US$4.6 millones de dólares; y se presentaron las medidas para el uso eficiente

del agua.



Se han fortalecido y desarrollado las capacidades productivas y competitivas de las medianas, pequeñas y

micro empresas, brindando acompañamiento técnico, asistencias especializadas y capacitaciones

encaminadas a fortalecer su capacidad transformadora, como actores claves no tradicionales por su incidencia

en el desarrollo económico nacional y territorial, lo cual ha generado, los resultados siguientes:

349 representantes (149 hombres y 167 mujeres) de 247 empresas PYMES fortalecidos en sus capacidades

para exportar.

255 personas de MYPIMES no exportadoras y 409 emprendedores beneficiados con capacitaciones en temas

de comercio exterior.

Aproximadamente US$8.0 millones, negociados por empresas que participaron en eventos de Exportar Paso

a Paso, Exportar Más y eventos de promoción comercial.

Se han apoyado Asociaciones y Cooperativas con proyectos productivos en el marco de los concursos de

Fomento Productivo Territorial, a través de infraestructura productiva, equipamiento y nuevas tecnologías.

Como resultado de los esfuerzos de promoción y atracción de inversiones, se destaca lo siguiente: 26 nuevas

empresas se establecieron en el país, con un compromiso de inversión que asciende a US$134.9 millones de

dólares. Además, 16 empresas ya establecidas que expandieron sus inversiones por US$28.1 millones.

134 empresas exportadoras, 95 de bienes (sectores alimentos y bebidas, agroindustria y manufacturas

diversas) y 39 de servicios, fueron apoyadas y acompañadas en el proceso de internacionalización de sus

productos, por medio de la ejecución del programa de Ferias y Misiones Comerciales.

Se inició la primera etapa del Centro Nacional de Diseño de Empaques para la PYME en coordinación con la

Universidad Don Bosco, para prestar servicios a las PYMES salvadoreñas en todo el país, en el diseño de

empaques primarios y secundarios, ingeniería de empaques, promoción y asistencia técnica especializada.

Contribución del Centro Internacional de Ferias y Convenciones de El Salvador

Remodelación e Inversión en Infraestructura.

Construcción de obras de mitigación en área de quebrada la lechuza a un costado de pabellón 5, proyecto

realizado a través de convenio con el MOP, cuya inversión asciende a US$0.6 millones.

Dinamizar la economía nacional.

Se ha promovido el empleo a través de pasantías en áreas de mercadeo, operaciones y unidad de bebidas y

alimentos, dando oportunidad a los jóvenes con su primer empleo, así también, se generaron durante 2016

3,474 empleos para ferias y eventos especiales. Además, se han apoyado las Ferias de Empleos Juvenil y se

han desarrollado diversas ferias como: Agro expo, Packaging Trends, Consuma, Feria Internacional y Villa

Navideña, a través de las cuales se acerca diferentes sectores y se dinamiza la economía.



Cofinanciamiento de la inversión privada productiva, a través del Fondo de Desarrollo Productivo (FONDEPRO)

El Fondo de Desarrollo Productivo (FONDEPRO), como parte de la estrategia económica del gobierno, está orientado

a crear las condiciones que favorezcan la inversión privada productiva, y es uno de los instrumentos financieros e

institucionales de apoyo al sector empresarial que busca generar mayor valor agregado, aumentar los niveles de

empleo, producciones y exportaciones.

El Fondo tiene como objetivo mejorar la competitividad de la micro, pequeña, mediana empresa (MIPYME)así como

algunas de mayor tamaño que operan en el país, mediante el cofinanciamiento no reembolsable a iniciativas (proyectos

y Fast Track) que mejoren su participación en el mercado nacional y extranjero, favoreciendo la generación de empleo.

En este sentido, en el año 2016, el Fondo ha contribuido a promover las inversiones productivas y estratégicas mediante

el cofinanciamiento no reembolsable de 156 iniciativas por un monto total de US$4.6 millones, beneficiando a 129

empresas del sector MIPYME.

Tipo de Empresa No. Empresas

atendidas Monto otorgados (millones de US$)

Mediana 46 35.70% 1.8 39.00%

Micro 12 9.30% 0.6 13.80%

Pequeña 49 38.00% 1.4 31.10%

Emprendedores 22 17.00% 0.8 16.10%

Total General 129 100% 4.6 100%

Las iniciativas apoyadas por FONDEPRO mediante sus líneas de apoyo se distribuyen de la siguiente forma:

Las empresas apoyadas por FONDEPRO, están clasificadas en los siguientes sectores económicos:



Sector Monto

(millones de US$)

%

Industrias Creativas 1.1 23.9

Químico Farmacéutico y Cosmética Natural 0.8 17.4

Alimentos y Bebidas 0.8 17.4

Plásticos 0.4 8.7

Textil y Confección 0.2 4.3

Calzado 0.2 4.3

Industrias Informáticas 0.1 2.2

Papel y Cartón 0.1 2.2

Servicios Empresariales 0.1 2.2

Agroindustria 0.1 2.2

Electrónica, Servicios Médicos, Artesanía de Exportación y Logística

0.1 2.2

Otros 0.6 13.0

Total General 4.6 100.0

Ramo de Agricultura y Ganadería

Los gastos devengados por el Ramo de Agricultura y Ganadería al mes de diciembre de 2016, han sido destinados al

desarrollo de actividades orientadas al cumplimiento de los objetivos planteados en el Plan Quinquenal de Desarrollo

2014-2019, El Salvador Productivo, Educado y Seguro; el Plan Estratégico Institucional MAG 2014-2019 “Agricultura

para el Buen Vivir”.

El Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) cerró el año 2016 con optimismo, por los niveles de producción

alcanzados en los ciclos agrícolas, como la cosecha de 26.7 millones de quintales en granos básicos, asimismo con

fuertes expectativas para el 2017 por toda la inversión pública realizada en el sector agropecuario salvadoreño,

situación que mejorará las condiciones de los productores en el campo y la capacidad para incrementar la producción.

El sector agropecuario, luego de tener una participación del 1% en el Producto Interno Bruto ahora salta a ser el sector

más dinámico, y de mayor crecimiento económico, pese a los 5 años consecutivos de sequía, y que 2016 fue el año

con menos lluvias en los registros históricos del país. En estos resultados tiene mucho que ver la consistencia de la

política de reactivación del agro que se ha desarrollado por indicaciones del señor presidente de la República; y con la

inversión pública realizada en el sector del café, agricultura familiar, producción acuícola, camarón y granos básicos.

Entre los principales logros de este Ramo, se pueden destacar los siguientes:



El Gobierno confirma y ratifica su compromiso de seguir incrementando la producción de alimentos, fortalecer la

seguridad y soberanía alimentaria y generar empleo en el campo, favoreciendo a las productoras y productores de

agricultura familiar. Para ello se han realizado actividades estratégicas para incrementar la productividad e

impulsar la diversificación de las cadenas agropecuarias, en especial las de alto valor agregado, como efecto de

dichas actividades se ha logrado lo siguiente:

El sector agropecuario fue el área económica de mayor crecimiento, pues creció 4.2%, y se tuvo la capacidad

de producir suficientes granos y alimentos básicos.

Los precios de los granos básicos se mantuvieron estables favoreciendo a los consumidores, por las buenas

expectativas de producción para el año, la cual ascendió a 26.7 millones de quintales. Por lo tanto, la

proyección de cosecha del ciclo 2016-2017, es superior en un 14% respecto al promedio de los últimos 10

años.

Se han cofinanciado 287 proyectos para posibilitar el encadenamiento productivo de granos básicos, café,

lácteos, hortalizas, frutas, aves, artesanías y miel, así como reservorios de agua y sistemas de riego, con una

inversión de US$8.3 millones, a fin de mejorar las capacidades productivas en el sector agrícola.

Para incrementar de forma sostenible la producción a pequeña escala de alimentos y fortalecer las capacidades

productivas de agricultores, se han invertido US$6.2 millones en transferencia de tecnología a más de 74,650

personas para la producción a pequeña escala de alimentos, beneficiando a aproximadamente 298,600

personas.

Se han invertido US$26.3 millones para entrega de más de 415,932 paquetes agrícolas para la siembra de

maíz; 145,252 paquetes para la producción de frijol y 44,910 paquetes alimenticios para afectados por la

sequía.

En cuanto a la investigación científica, se produjeron nuevas variedades de semilla. Este año fueron liberadas

la semilla de sorgo CENTA ChG (Chano Guevara), que tiene mejor resiliencia al clima; el sorgo rojo CENTA

CF (Comandante Feliciano), que es para la ganadería; el arroz CENTA-A RAS (Rafael Arce Zablah), es

nutritiva y tiene calidad de grano; el maíz CENTA H-CAS (Capitán Apolinario Serrano), un hibrido de mejor

desempeño, con el que se está garantizando la seguridad alimentaria del país.

Inauguración del Centro de Propagación de Plantas Sanas, que produce semilla de papa, plátano y papaya. Ya

cuenta con producción de semilla que se está experimentando en San Ignacio, Chalatenango para que el país

tenga su propia capacidad de producir la semilla que necesitan los productores.

En el nuevo distrito de riego en El Porvenir, Santa Ana, se están invirtiendo US$5.0 millones de dólares,

donde podrán producir 300 manzanas de arroz.



Para enfrentar problemas en el agro como el gorgojo descortezador del pino, el pulgón amarillo y la muerte

temprana del camarón, se han implementado planes e importantes inversiones con el apoyo de Gobiernos

amigos como Cuba y México.

Se han mejorado las condiciones para enfrentar el cambio climático:

Inversión en riego. Se ha finalizado la primera fase del distrito de Zapotitán, que ahora cuenta con nueve

modernos pozos y estaciones de bombeo, beneficiando a 1,200 productores y se está desarrollando una

segunda fase; la planta de Talnique ya está en diseño, en licitación; en el Distrito de Atiocoyo Norte, en Nueva

Concepción, Chalatenango ya se concluyó la primera fase y se trabaja en una segunda rehabilitación que

incluye la ampliación.

Con la cooperación de Japón se están realizando otros proyectos de riego en la zona norte de San Miguel,

Usulután y La Unión. La primera fase del Distrito Lempa-Acahuapa, en San Vicente.

Se han intervenido el 100% de los sistemas de riego del país para contrarrestar los efectos del cambio

climático con un monto invertido de US$11.4 millones.

En el marco de la segunda fase del proyecto "Fortalecimiento de la Agricultura Familiar aplicando

Tecnologías Sostenibles ante el Cambio Climático en El Salvador, con Fondos FANTEL; se ha fomentado la

adopción de tecnologías de agricultura sostenible, construyendo obras de conservación de suelos para la

protección y establecimiento de viveros comunitarios; que ha beneficiado a 5,550 productores y productoras

de 32 municipios de la Zona Oriental, con una inversión total de US$5.0 millones.

Se ha impulsado el rescate del sector cafetalero y renovación del parque de café por $8.2 millones. Se han cumplido

con los siguientes importantes compromisos contenidos en el Pacto por la Caficultura:

Transferencia tecnológica a 5,502 productores y productoras en las cordilleras cafetaleras del país.

Se suministraron 11.4 millones de plantas de café con resistencia a la roya y al cambio climático.

Se han desembolsado US$39 millones de créditos al subsector café, gracias a los más de 2,000 créditos que

otorgaron el Banco Hipotecario y el Banco de Fomento Agropecuario.

Fortalecimiento del sector pecuario, por medio de mejores técnicas de producción y mercadeo, a fin de lograr

competitividad, con información tecnológica y comercial; y potenciar la sostenibilidad ecológica, por medio del

uso racional de los recursos.



Se fortaleció la ganadería nacional tecnificando a cerca de 4,000 ganaderos pequeños y medianos, para el

manejo del hato en época seca o en condiciones de excesiva humedad.

De acuerdo a los datos brindados, los acuicultores este año produjeron más de 16 mil toneladas de tilapia y

la producción de camarón superó las 18 mil toneladas por lo que el sector obtuvo un incremento de 35%.

Desarrollo con éxito del cruzamiento entre Tilapia Nilótica y Aurea, cruce que dará un hibrido de mejor

desempeño en la reproducción y en el engorde.

En el Centro de Maricultura de la playa Los Cóbanos de Acajutla, en el departamento de Sonsonate, se está

produciendo el Pez Pargo boca colorada.

Presidencia de la República

La Presidencia de la República con los recursos asignados, a través de sus distintas unidades ejecutoras ha dado

continuidad a los diferentes programas sociales del Gobierno de la República, entre los que destacan:

Apoyo al Programa Hacia la Erradicación de la Pobreza en El Salvador

Este programa se ha enfocado principalmente en tres líneas de trabajo: Apoyo en Educación y Salud, Pensión Básica

Universal e Infraestructura Social Básica.

El Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local (FISDL) es el organismo ejecutor de dicho programa y busca

proporcionar apoyo directo a las familias mediante transferencias monetarias condicionadas a que los niños y niñas

del grupo familiar, reciban los servicios de salud y educación, y se les brinda apoyo nutricional, contándose con el

apoyo de los Gobiernos Locales. Además, se proporciona una transferencia monetaria a los adultos mayores de 70

años, residentes en municipios en condición de pobreza extrema y vulnerabilidad, para mejorar sus condiciones de

vida. Asimismo, se promueve el desarrollo local y se mejoran las condiciones de vida de las comunidades y familias

en situación de pobreza severa, a través del fortalecimiento de la infraestructura social básica y equipamiento. Durante

2016, se tienen los siguientes logros:

61,860 familias beneficiadas con bonos de salud y educación, con una inversión de US$8.5 millones.

31, 818 adultos mayores gozan de Pensión Básica Universal en 111 municipios de comunidades solidarias

urbanas y rurales, así como otros adultos mayores víctimas de graves violaciones a sus derechos, erogándose

US$9.2 millones.

3,590 personas en 42 municipios de Comunidades Solidarias fueron apoyadas con la conformación de 755

emprendimientos productivos con una erogación de US$1.0 millones.



El Programa de Apoyo Temporal al Ingreso (PATI), surge en el marco del Plan Anti crisis y busca atender

temporalmente las demandas de ingreso de la población vulnerable de áreas urbanas en el país, cuya situación es

de desventaja y precariedad. La dinámica del PATI implica que las y los participantes reciban un apoyo a su

ingreso, participen en actividades comunitarias y se capaciten para mejorar su potencial laboral o de auto

emprendimiento productivo. Cada fase tiene una duración de seis meses, durante los cuales reciben un apoyo

económico de US$ 100.00 dólares cada mes. En total fueron 417 personas apoyadas con el PATI con una inversión

de US$0.3 millones.

Ciudad Mujer. Es otro programa exitoso impulsado por el Gobierno de El Salvador a través de la Secretaría de

Inclusión Social, el cual es ejemplo a nivel mundial a través del que se garantizan los derechos fundamentales de

las mujeres salvadoreñas, mediante la prestación de servicios especializados como: salud sexual y reproductiva,

la atención integral contra la violencia de género, el empoderamiento económico y la promoción de sus derechos.

Además, se cuenta con un área de atención infantil para que las hijas/hijos sean atendidos mientras sus madres

reciben los diferentes servicios, en las áreas siguientes:

Prestar servicios especializados en:

Atenciones en salud

Atenciones en violencia doméstica

Atenciones en autonomía económica

Atención infantil

Brindar capacitaciones, asistencia técnica y atención alimentaria y no alimentaria a población en situaciones de

emergencia:

Fortalecimiento en capacidades y habilidades en temas de alimentación y nutrición

Implementación y/o seguimiento de huertos comunitarios

Distribución y entrega de alimentos e insumos no alimentarios de proyectos regulares e intervenciones de

emergencia.

Durante 2016, se brindaron: 707,071 servicios a 300,218 usuarias de Ciudad Mujer en todas sus sedes y se

atendieron a 9,022 jóvenes en Ciudad Mujer Joven, con herramientas y servicios adecuados a su edad.

En el programa de Prevención a la Violencia Juvenil, se han atendido a 46,690 jóvenes en actividades educativas,

recreativas, deportivas y culturales, en 9 Centros Juveniles con una inversión de US$1.7 millones; también en el

Sistema Nacional de Protección Integral a la Niñez y la Adolescencia, se atendieron a 629,481, niños, niñas y



adolescentes; 500 niños y niñas y adolescentes, son atendidos cada día en Ciudad de la Niñez y Adolescencia en

su primera sede de Santa Ana.

También por instrucciones del señor Presidente de la República, la Secretaria de Inclusión Social, acompañó al

Ministro de Gobernación y Desarrollo Territorial a entregar la iniciativa de ley al proyecto de Decreto Legislativo

que contiene la Ley de la Persona Adulta Mayor. El objetivo de dicha iniciativa de ley es garantizar la promoción

y protección de los derechos humanos de las personas adultas mayores, por medio del cumplimiento pleno de

programas, planes y políticas de atención integral.

La nueva propuesta de ley establece que el Estado se constituye en el principal garante de la implementación y

financiamiento de leyes, planes y programas dirigidos a la atención integral de las personas adultas mayores; por

lo que se debe fortalecer el rol de la familia y la sociedad para procurar la inclusión social de este grupo

poblacional.

A través del Instituto Nacional de la Juventud se ha mejorado el acceso y capacidades para el empleo, con énfasis

en la juventud:

El Sistema Nacional de Empleo durante la actual gestión ha generado 45,264 empleos (16,847 fueron durante

el 2016). El 74% del total de empleo generado ha sido en jóvenes (33,343), habiéndose invertido US$2.3

millones.

El programa estratégico empleo y empleabilidad “JovenES con todo” ha atendido a 3,200 jóvenes procedentes de

los 10 municipios prioritarios de la fase I del Plan El Salvador Seguro, con una inversión de US$4.9 millones.



1. Resumen Ejecutivo de la Ejecución Presupuestaria del Estado

1.1 Gobierno Central (Recursos Ordinarios)

La Ley del Presupuesto General del Estado para el Ejercicio Financiero Fiscal 2016, aprobada por el Órgano

Legislativo, presenta un monto votado de US$4,860.8 millones, para que las Entidades que conforman el Gobierno

Central den cumplimiento a los compromisos y servicios que deben prestar a la población de conformidad a la función

que por ley compete a casa una de ellas. El monto del presupuesto votado fue sujeto a modificaciones durante la

vigencia del ejercicio fiscal, autorizadas a través de Decretos Legislativos y Acuerdos Ejecutivos, incrementándose en

US$127.8 millones, permitiendo que el Gobierno contara al 31 de diciembre de 2016 con un presupuesto modificado

de US$4,988.6 millones. (Cifra preliminar)

En cuanto a la ejecución presupuestaria de Ingresos y Gastos del Gobierno Central, al cierre del ejercicio que se informa

ésta muestra un resultado presupuestario de US$ (204.3) millones, situación que se muestra en el siguiente gráfico:

Gráficamente los Ingresos y Gastos totales, en forma porcentual clasificados por su naturaleza económica, para el

ejercicio financiero fiscal 2016 están conformados de la manera siguiente:

0.00

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

Ingresos Totales Gastos Totales DéficitPresupuestario

4,512.10 4,716.40

(204.3)

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2016(En millones de US$)



A continuación, se presenta un detalle de la composición de los ingresos y gastos totales del Gobierno Central:

INGRESOS CORRIENTES

El valor devengado que presentan preliminarmente al cierre del ejercicio financiero fiscal 2016 es de US$4,166.2

millones, de cada monto los Ingresos Tributarios conformado por los Impuestos Directos e Indirectos son la principal

fuente de ingresos alcanzando un total de US$4,009.0 millones que representan 88.9% de los ingresos totales. Los

impuestos más representativos de este rubro son el Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación

de Servicios (IVA), que recaudó un monto de US$1,843.5 millones; y el Impuesto sobre la Renta, que presenta un

monto recaudado de US$1,687.0 millones; ambos representan el 88.1% del total de impuestos; por otra parte, los

Ingresos no Tributarios, Venta de Bienes y Servicios, Ingresos Financieros y Otros y Transferencias Corrientes,

presentan un monto devengado de US$ 157.2 millones que equivalen al 3.5 % de los ingresos totales del período que

se comenta.

INGRESOS DE CAPITAL

Los Ingresos de Capital del Gobierno Central, acumularon un monto de US$4.7 millones, integrado por las

Transferencias de Capital que provienen en su totalidad del Sector Externo con un monto de US$4.3 millones,

equivalentes al 91.5% del total de Ingresos de Capital, siendo éstas, el principal rubro de esta clasificación y el restante

8.5% pertenece a la Recuperación de Inversiones Financieras con US$0.3 millones y a la Venta de Activos Fijos con

US$0.1 millones.

INGRESOS POR FINANCIAMIENTO

Este rubro, presenta en el ejercicio 2016 un monto devengado de US$126.3 millones, que equivalen al 2.8% del total

de ingresos recibidos, el 99.9% corresponden a préstamos contratados con Organismos Multilaterales, tales como: el

Ingresos Corrientes 4,166.2$ Gastos Corrientes 3,566.6$

Contribuciones Especiales 214.9$ Gastos de Capital 571.2$

Financiamiento 126.3$ Aplicaciones Financieras 291.7$

Ingresos de Capital 4.7$ Contribuciones Especiales 177.3$

Costo Previsional 109.6$

Total 4,512.1$ Total 4,716.4$



Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) con US$ 53.8 millones; el Banco Internacional de

Reconstrucción y Fomento (BIRF) con US$29.2 millones; el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) con US$29.0

millones; el Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA) con US$9.6 millones y finalmente con US$4.6

millones el Fondo de la OPEP para el Desarrollo Internacional (OFID).

INGRESOS POR CONTRIBUCIONES ESPECIALES

Este concepto que es producto de la aplicación de distintas leyes, muestra un valor devengado de US$214.9 millones,

integrados por: la Contribución Especial sobre la venta de Diésel y la Gasolina (FOVIAL) con un monto de US$85.6

millones; Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana con US$48.4 millones; la destinada a Estabilización de

las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de pasajeros con US$43.0 millones; Sobre Bebidas

Alcohólicas, Tabaco y Armas (FOSALUD) con US$19.6 millones y la Contribución Especial para la Promoción

Turística con US$10.5 millones, que en conjunto suman US$207.1 millones y representan el 96.4% del total de las

contribuciones especiales, el restante 3.6% está conformado por la Contribución Especial de Grandes Contribuyentes

a la Seguridad y la Contribución Especial por libra de azúcar extraída para financiar el Consejo Nacional de la

Agroindustria Azucarera de El Salvador, con valores de US$7.0 y US$0.8 millones respectivamente.

GASTOS CORRIENTES

En relación a este concepto de gastos, al 31 de diciembre de 2016 refleja un monto devengado de US$3,566.6 millones,

el cual está conformado por los Gastos de Consumo o Gestión Operativa integrado a su vez por las Remuneraciones y

Adquisición de Bienes y Servicios con una participación de 79.9% y 20.1% respectivamente, que en conjunto suman

US$2,165.9 millones y representa el 60.7% del total de gastos corrientes, siendo éste el monto más significativo,

seguido de las Transferencias Corrientes integradas por las erogaciones que realizó el Estado y que se transfirieron a

las diferentes instituciones descentralizadas a través de las Unidades Primarias para su funcionamiento, con un monto

que asciende a US$565.8 millones; US$185.9 millones transferidos al sector privado y US$7.0 millones al sector

externo, y que en total equivalen al 21.3% de los gastos corrientes , el restante 18.0% corresponde a los Gastos

Financieros y Otros con US$642.0 millones ejecutados, de los cuales el 93.0% corresponde a Intereses y Comisiones

de la Deuda Externa.

GASTOS DE CAPITAL

Estos ascendieron a US$571.2 millones, equivalentes al 12.1% del total de gastos del ejercicio y están conformados

por las Inversiones en Activos Fijos, Capital Humano, Transferencias de Capital e Inversiones Financieras. De esta

clasificación, el rubro más significativo está representado por las Transferencias de Capital con US$ 455.1 millones,

en el que las Transferencias al Sector Público alcanzan un monto de US$392.8 millones, de los cuales US$349.0

millones corresponden a los Transferidos por el Gobierno al Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal (ISDEM)

para que sean entregados a los Gobiernos Locales en concepto de FODES. El restante 11.2 % de Transferencias al

Sector Público, son los entregados al Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local (FISDL), entre otras



instituciones. En cuanto a las Transferencias de Capital al Sector Privado, éstas presentan un monto de US$62.3

millones de los cuales US$49.8 millones son transferidos a Organismos sin Fines de Lucro, equivalentes al 79.9% del

saldo de dicho rubro.

AMORTIZACIÓN DE ENDEUDAMIENTO PÚBLICO

Muestra un valor ejecutado de US$291.7 millones, de los cuales el 93.6% corresponden a la Amortización de

Empréstitos Externos con US$273.0 millones, el restante 6.4% corresponde al Rescate Títulos y Valores colocados en

el Mercado Nacional con US$ 13.0 millones y la Amortización de Empréstitos Internos con US$5.7 millones.

GASTOS POR CONTRIBUCIONES ESPECIALES

Al 31 de diciembre de 2016, presentan un monto devengado de US$177.3 millones, distribuidos de la manera siguiente:

Fondo de Conservación Vial con un monto de US$85.6 millones, siendo este el monto más significativo que representa

el 48.3%, seguido por la Estabilización de Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de Pasajeros con

US$43.0 millones y el Fondo Solidario para la Salud con US$38.2 millones, que en conjunto suman US$166.8

millones, equivalentes al 94.1% del total de gastos por contribuciones especiales, el restante 5.9% corresponde a los

aportes entregados a la Corporación Salvadoreña de Turismo y al Consejo Salvadoreño de la Agroindustria Azucarera

con US$9.8 y US$0.7 millones, respectivamente.

COSTO PREVISIONAL

Este concepto corresponde al pago del Financiamiento del Fondo de Amortización y Fideicomiso del Sistema de

Pensiones Público, el cual ascendió a un monto devengado de US$109.6 millones, cuyos recursos son transferidos al

Fideicomiso de Obligaciones Previsionales (FOP), el cual es administrado por el Banco de Desarrollo de el Salvador

(BANDESAL), de las cuales el US$72.9 millones, equivalentes al 66.5% representan Transferencias al Sector Público

y el 33.5% restante Transferencias al Sector Privado.

1.2 Instituciones Descentralizadas No Empresariales y Empresas Públicas (Recursos Especiales)

La gestión del ejercicio financiero fiscal 2016 de las Instituciones Descentralizadas no Empresariales y Empresas

Públicas inicia con un presupuesto de US$3,831.9 millones, el cual se incrementó a través de la emisión de Decretos

Legislativos, Acuerdos Ejecutivos y Acuerdos Internos Institucionales, por un monto total de US$273.6 millones,

llegando a un presupuesto modificado de US$4,105.5 millones.

En lo referente a la ejecución presupuestaria de Ingresos y Gastos de las Instituciones Descentralizadas no

Empresariales y Empresas Públicas, el resultado neto refleja al cierre del ejercicio 2016, un superávit presupuestario

de US$157.3 millones, el cual se presenta en el siguiente gráfico:



Porcentualmente, de acuerdo a su clasificación económica, los Ingresos y Gastos del 1 de enero al 31 de diciembre de

2016 para este sector, están integrados de la siguiente manera:

a continuación, se presenta un resumen de los principales conceptos de ingresos y gastos:

INGRESOS CORRIENTES

Los Ingresos Corrientes devengados por las Instituciones Descentralizadas no Empresariales y las Empresas Públicas

durante el ejercicio fiscal 2016, reflejan un monto total de US$2,764.6 millones, monto que se encuentra conformado

por las Tasas y Derechos, las Contribuciones a la Seguridad Social, la Venta de Bienes y Servicios, los Ingresos

Financieros y las Transferencias Corrientes. De los conceptos anteriores destacan las Transferencias Corrientes, las

Contribuciones a la Seguridad Social y la Venta de Bienes y Servicios, con US$1,220.4 millones, US$694.8 millones

y US$541.4 millones respectivamente, que en conjunto representan el 88.9% del total de los Ingresos Corrientes de

dicho sector durante el período comentado.

0.00

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

Ingresos Totales Gastos Totales SuperávitPresupuestario

3,539.60 3,382.30

157.30




INGRESOS DE CAPITAL

Ascienden a un monto de US$612.5 millones y su composición responde a la Venta de Activos Fijos, las Transferencias

de Capital y la Recuperación de Inversiones Financieras. De dichos conceptos, el principal rubro de ingresos durante

el 2016 lo conforman las Transferencias de Capital con US$505.7 millones y representa el 82.6% de los Ingresos de

Capital, seguido de la Recuperación de Inversiones Financieras con US$92.6 millones, equivalentes al 15.1% del total

de este rubro y el 2.3% restante corresponde a la Venta de Activos Fijos.


Reflejan un total ejecutado de US$162.5 millones, equivalentes al 4.6% del total de los ingresos percibidos durante el

ejercicio fiscal 2016. Dicho rubro se encuentra integrado por la Contratación de Empréstitos Internos con US$76.1

millones, equivalentes al 46.8% del total de endeudamiento, la Contratación de Empréstitos Externos con US$72.7

millones que representan el 44.8% y la Colocación de Títulos Valores en el Mercado Nacional con US$13.7 millones

que constituyen el 8.4% restante del rubro.

GASTOS CORRIENTES

En lo que se refiere a los Gastos Corrientes, durante el ejercicio fiscal 2016, éstos reflejan un monto devengado de

US$2,389.5 millones, equivalente al 70.6% del total de gastos, los cuales se encuentran conformados por: los Gastos

de Consumo o Gestión Operativa (que comprende las Remuneraciones y la Adquisición de Bienes y Servicios), las

Prestaciones a la Seguridad Social, los Gastos Financieros y Otros, así como las Transferencias Corrientes, destacando

de los conceptos anteriores, los Gastos de Consumo o Gestión Operativa con US$1,381.4 millones, monto que

representa el 57.8% del total de los Gastos Corrientes ejecutados durante el período comentado. De dichos gastos, el

59.8% corresponde a Remuneraciones y el 40.2% a la Adquisición de Bienes y Servicios.

GASTOS DE CAPITAL

Reflejan un total ejecutado de US$796.6 millones, el cual está integrado por la Inversión en Activos Fijos, la Inversión

en Capital Humano, las Transferencias de Capital y las Inversiones Financieras. De dicha clasificación, los rubros con

los montos más importantes en el ejercicio 2016 corresponden a las Transferencias de Capital, Inversiones en Activos

Fijos e Inversiones Financieras con US$377.0 millones, US$238.1 millones y US$142.8 millones respectivamente,

que en conjunto representan el 95.1% del total de Gastos de Capital.

AMORTIZACION DE ENDEUDAMIENTO PÚBLICO

Este rubro asciende a un total de US$196.2 millones, conformado por el Rescate de Títulos Valores colocados en el

Mercado Nacional y la Amortización de Empréstitos Internos y Externos. Al cierre del ejercicio 2016, el principal

rubro de este tipo de egreso corresponde a la Amortización de Empréstitos Internos con US$131.4 millones,

representando el 67.0%, por otra parte, la Amortización de Empréstitos Externos, alcanzó la suma de US$34.3



millones, equivalentes al 17.5% y el 15.5% restante del total de Amortización de Endeudamiento Público corresponde

al Rescate Títulos Valores colocados en el Mercado Nacional, con un monto de US$30.5 millones.

1.3 Sector Público Consolidado.

Integrado por las Instituciones del Gobierno Central y las Instituciones Descentralizadas No Empresariales y las

Empresas Públicas, el Sector Público Consolidado presenta al cierre de 2016 una ejecución presupuestaria de ingresos

y gastos que refleja un resultado presupuestario preliminar de US$ (46.9) millones, como se detalla en el siguiente

gráfico:

Porcentualmente los Ingresos y Egresos totales del Sector Público Consolidado, clasificados de acuerdo a su función

de la naturaleza económica, durante el período informado, están compuestos de la siguiente manera:

0.002,000.004,000.006,000.008,000.00

IngresosTotales

Gastos Totales DéficitPresupuestario

6,904.0 6,950.9

(46.9)




INGRESOS CORRIENTES

Al cierre preliminar del ejercicio fiscal 2016, los Ingresos Corrientes presentan un valor devengado que asciende a

US$6,275.5 millones, los cuales equivalen al 90.9% del total de Ingresos devengados por el Sector Público No

Financiero, de acuerdo a su composición, los Impuestos recaudados por el Gobierno Central que ascienden a

US$4,009.0 millones son la principal fuente de ingresos del Sector Público no financiero, representando un 63.9% de

los Ingresos Corrientes; seguido por las Contribuciones a la Seguridad Social con un valor de US$677.3 millones, que

equivalen al 10.8 %; las Transferencias Corrientes que representan un 9.3% y la Venta de Bienes y Servicios con una

participación de US$546.2 millones, equivalentes al 8.7%; que en total representan el 92.7% del total de Ingresos

Corrientes, el restante 7.3% corresponde a Ingresos Financieros y Otros y a Tasas y Derechos.

INGRESOS DE CAPITAL

Durante el ejercicio fiscal 2016, presentan un total devengado de US$124.8 millones, equivalente al 1.8% del total de

Ingresos, este rubro se encuentra integrado en un 74.5% por la Recuperación de Inversiones Financieras, con un monto

de US$93.0 millones; seguido de las Transferencias de Capital con US$17.5 millones, que equivalen al 14.0% y el

11.5% restante corresponde a la Venta de Activos Fijos cuyo monto alcanza los US$14.3 millones.


El Financiamiento obtenido por el de las Instituciones del Gobierno Central y por las Instituciones Descentralizadas

no Empresariales y Empresas Públicas, refleja un monto ejecutado de US$288.8 millones, de los cuales, el 95.2%

corresponde a la Contratación de Empréstitos Externos e Internos, con US$198.9 millones y US$76.1 millones

respectivamente, el 4.8% restante proviene de la Colocación de Títulos Valores en el Mercado Nacional con un monto

que asciende a US$13.8 millones.


Muestran un valor devengado de US$214.9 millones, que representan el 3.1% del total de los ingresos registrados al

cierre preliminar del 2016. De acuerdo a la composición de las contribuciones especiales el 91.5% de la mismas lo

integran las cuatro contribuciones siguientes: Contribución Especial Sobre el Diésel y la Gasolina (FOVIAL), con

US$85.6 millones; Contribución Especial a la Seguridad Ciudadana y Convivencia con US$48.4 millones;

Contribución de Estabilización de Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de Pasajeros, con US$43.0

millones y la Contribución sobre Bebidas Alcohólicas, Tabaco y Armas con US$ 19.6 millones.

GASTOS CORRIENTES

Durante el ejercicio fiscal 2016, no incluyendo el financiamiento al Fondo de Amortización y Fideicomiso del Sistema

de Pensiones Público, presentan un monto devengado de US$5,331.6 millones, representando así el 76.7% de los

gastos totales ejecutados, conformado en un 66.5% por los Gastos de Consumo o Gestión Operativa con US$3,547.3



millones, de los cuales el 72.0% corresponde a Remuneraciones y el otro 28.0% a la Adquisición de Bienes y Servicios.

El 33.5% restante de los Gastos Corrientes está representado por los Gastos Financieros y Otros, Prestaciones a la

Seguridad Social y Transferencias Corrientes con US$739.7 millones, US$681 millones y US$363.6 millones,

respectivamente.

GASTOS DE CAPITAL

Estos ascendieron a US$978.8 millones, que equivalen al 14.1% del total de gastos ejecutados por las Instituciones del

Gobierno Central y las Instituciones Descentralizadas no Empresariales y Empresas Públicas, éstos se encuentran

integrados en un 45.3% por las Transferencias de Capital cuyo monto principal son los recursos entregados a los

Gobiernos Locales a través del Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal (ISDEM), así como al Fondo de

Inversión Social para el Desarrollo Local (FISDL), para la ejecución de diversos proyectos de desarrollo en el interior

del país, en un 32.6% por las Inversiones en Activos Fijos; un 15.1% es destinado a Inversiones Financieras y el 7.0%

restante corresponde a la Inversión realizada en Capital Humano.

AMORTIZACIÓN DE ENDEUDAMIENTO

Al 31 de diciembre del ejercicio 2016, la amortización de la deuda del Sector Publico No Financiero, presenta un

monto de US$487.9 millones, de los cuales de acuerdo a los conceptos que lo integran el 63.0% corresponde a la

Amortización de Empréstitos Externos; el 28.1% a la Amortización de Empréstitos Internos y el 8.9% faltante

pertenece al Rescate de Títulos Valores colocados en el Mercado Nacional.

GASTOS POR CONTRIBUCIONES ESPECIALES

El total devengado de gastos por Contribuciones Especiales fueron de US$43.0 millones, que corresponden casi en su

totalidad a las erogaciones para la Estabilización de las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de

Pasajeros, entregados al sector de empresarios del Transporte Público de Pasajeros, con el propósito de proteger la

economía familiar de los usuarios.

COSTO PREVISIONAL

Durante el ejercicio fiscal en mención, el Financiamiento al Fondo de Amortizaciones y fideicomiso del Sistema de

Pensiones Público, alcanzó un monto de US$109.6 millones, equivalente al 1.6% del total de egresos y se encuentra

compuesto en un 66.5% por Transferencias Corrientes al Sector Público y un 33.5% por las Transferencias Corrientes

al Sector Privado.

CAPÍTULO I:

GOBIERNO CENTRAL



1.1 Modificaciones del Presupuesto General

CUADRO No. 1

GOBIERNO CENTRAL: PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

ESTADO DEMOSTRATIVO DE LAS MODIFICACIONES DEL PRESUPUESTO GENERAL

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

(Cifras Preliminares en Millones de US$)

CONCEPTO PRESUPUESTO

INICIAL % ADICIONES

TRANSFE-RENCIAS

PRESUPUESTO MODIFICADO

%

INGRESOS CORRIENTES 4,424.5 91.0 22.9 4,447.4 89.1

Ingresos Tributarios 4,277.9 88.0 4,277.9 85.7

Ingresos No Tributarios 55.3 1.1 2.8 58.1 1.2

Venta de Bienes y Servicios 3.3 0.1 3.3 0.1

Ingresos Financieros y Otros 80.6 1.7 19.7 100.3 2.0

Transferencias Corrientes 7.4 0.1 0.4 7.8 0.1

INGRESOS DE CAPITAL 21.7 0.5 7.4 29.1 0.6

Transferencias de Capital 20.2 0.4 7.4 27.6 0.6

Recuperación de Inversiones Financieras 1.5 0.1 1.5

FINANCIAMIENTO 250.1 5.1 22.7 272.8 5.5

Endeudamiento Público 250.1 5.1 22.7 272.8 5.5

INGRESOS POR CONTRIBUCIONES ESPECIALES 164.5 3.4 74.8 239.3 4.8

Contribuciones a Productos Especiales 164.5 3.4 74.8 239.3 4.8

TOTAL DE INGRESOS 4,860.8 100.0 127.8 4,988.6 100.0

GASTOS CORRIENTES 3,564.4 73.3 19.8 81.0 3,665.2 73.5

Gastos de Consumo o Gestión Operativa 2,190.2 45.0 0.2 54.7 2,245.1 45.0

Gastos Financieros y Otros 592.5 12.2 55.5 648.0 13.0

Transferencias Corrientes 781.7 16.1 19.6 (29.2) 772.1 15.5

GASTOS DE CAPITAL 725.1 14.9 30.4 (22.2) 733.3 14.7

Inversiones en Activos Fijos 211.5 4.3 15.2 (5.2) 221.5 4.4

Inversión en Capital Humano 33.3 0.7 7.9 (7.1) 34.1 0.7

Transferencias de Capital 480.3 9.9 7.3 (14.9) 472.7 9.5

Inversiones Financieras 5.0 5.0 0.1

APLICACIONES FINANCIERAS 300.0 6.2 (8.2) 291.8 5.8

Amortización Endeudamiento Público 300.0 6.2 (8.2) 291.8 5.8

GASTOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES 164.5 3.4 74.8 (50.6) 188.7 3.8

Transferencias de Contribuciones Especiales 164.5 3.4 74.8 (50.6) 188.7 3.8

COSTO PREVISIONAL 106.8 2.2 2.8 109.6 2.2

Financiamiento al Fondo de Amortización y Fideicomiso del Sistema de Pensiones Público

106.8 2.2 2.8 109.6 2.2

TOTAL DE EGRESOS 4,860.8 100.0 127.8 0.0 4,988.6 100.0



Notas al Estado Demostrativo de las Modificaciones del Presupuesto General

1. La Ley de Presupuesto General del Estado y de Presupuestos Especiales para el ejercicio financiero fiscal de 2016,

mediante el cual se asignaron los recursos a las Unidades Primarias del Gobierno Central, Instituciones

Descentralizadas no Empresariales y Empresas Públicas, fue aprobada por el Órgano Legislativo mediante Decreto

Legislativo No. 192 de fecha 26 de noviembre 2015, publicado en el Diario Oficial No. 231, Tomo No. 409 del

15 de diciembre del mismo año, con vigencia a partir del 1 de enero de 2016.

Con relación al presupuesto votado tanto de Ingresos como de Egresos del Gobierno Central, el monto total de

éste fue de US$4,860.8 millones, teniendo incrementos el referido presupuesto al segundo semestre de 2016, a

través de modificaciones provenientes de Endeudamiento Público, e incremento de Ingresos Corrientes, Ingresos

de Capital y de Contribuciones Especiales, las cuales fueron autorizadas a través de los respectivos instrumentos

legales, lo que ha permitido disponer de recursos adicionales para atender diversas necesidades urgentes de la

población de conformidad a la política social implementada por el Gobierno de la República. En ese sentido, se

adicionaron al presupuesto votado un monto de US$127.8 millones, con lo cual el presupuesto modificado al 31

de diciembre 2016 ascendió a US$4,988.6 millones.

2. Las modificaciones presupuestarias realizadas durante 2016, disminuyeron en US$ 12.5 millones, con respecto al

monto autorizado durante el mismo período del año anterior, para el año 2016 los aumentos incorporados

autorizados mediante Acuerdos Ejecutivos fueron los más significativos, tal como se presenta a continuación:

3. Durante el quinquenio 2016-2012 la tendencia de las modificaciones presupuestarias ha sido decreciente, con

excepción del año 2014, debido principalmente a que durante dicho año se incorporaron operaciones de

financiamiento (Préstamos y emisión de bonos por US$ 1,218.8 millones), presentándose gráficamente a

continuación el comportamiento de las modificaciones:

0

50

100

150

2016 2015

35.1

114.9

92.7

25.4

Modificaciones al Presupuesto al Segundo Semestre 2016-2015

(En Millones de US$)

Decreto Legislativo Acuerdo Ejecutivo



4. El detalle de los incrementos a las estimaciones de ingresos del presupuesto del período que se informa se presenta

a continuación:

(MILLONES DE US$)

INGRESOS CORRIENTES

22.9

ACUERDOS EJECUTIVOS

18.5

Acuerdo Ejecutivo No. 885, de fecha 24 de junio de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la Fuente Especifica del Financiamiento para la Estabilización y Fomento Económico (FEFE). Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 157 Otros Ingresos No Clasificados, Fuente Específica 15799 Ingresos Diversos, excedente de recaudación acumulado por comercialización de gasolina de enero a junio 2016, destinado al subsidio del gas licuado de petróleo. Ramo de Economía.

1.0

Acuerdo Ejecutivo No. 1009, de fecha 20 de julio de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la Fuente Especifica del Financiamiento para la Estabilización y Fomento Económico (FEFE). Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 157 Otros Ingresos No Clasificados, Fuente Específica 15799 Ingresos Diversos, excedente de recaudación acumulado por comercialización de gasolina de enero a julio 2016, destinado al subsidio del gas licuado de petróleo. Ramo de Economía.

2.8

Acuerdo Ejecutivo No. 1174, de fecha 19 de agosto de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la Fuente Especifica del Financiamiento para la Estabilización y Fomento Económico (FEFE). Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 157 Otros Ingresos No Clasificados, Fuente Específica 15799 Ingresos Diversos, excedente de recaudación acumulado por comercialización de gasolina de enero a agosto 2016, destinado al subsidio del gas licuado de petróleo. Ramo de Economía.

2.9

Acuerdo Ejecutivo No. 1359, de fecha 16 de septiembre de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la Fuente Especifica del Financiamiento para la Estabilización y Fomento Económico (FEFE). Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 157 Otros Ingresos No Clasificados, Fuente Específica 15799 Ingresos Diversos, excedente de recaudación acumulado por comercialización de gasolina de enero a septiembre 2016, destinado al subsidio del gas licuado de petróleo. Ramo de Economía.

3.1

291.7 312.8

1,280.0

140.3 127.8 -

500.0

1,000.0

1,500.0

2012 2013 2014 2015 2016

Comparativo Modificaciones Presupuestarias al Segundo Semestre Quinquenio 2012-2016

(En Millones de US$)



Acuerdo Ejecutivo No. 1534, de fecha 14 de octubre de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la Fuente Específica del Financiamiento para la Estabilización y Fomento Económico (FEFE). Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 157 Otros Ingresos No Clasificados, Fuente Específica 15799 Ingresos Diversos, excedente de recaudación acumulado por comercialización de gasolina de enero a octubre 2016, destinado al subsidio del gas licuado de petróleo. Ramo de Economía.

2.8

Acuerdo Ejecutivo No. 1737, de fecha 17 de noviembre de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la Fuente Especifica del Financiamiento para la Estabilización y Fomento Económico (FEFE). Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 157 Otros Ingresos No Clasificados, Fuente Específica 15799 Ingresos Diversos, excedente de recaudación acumulado por comercialización de gasolina de enero a noviembre 2016, destinado al subsidio del gas licuado de petróleo. Ramo de Economía.

3.0

Acuerdo Ejecutivo No. 1899, de fecha 16 de diciembre de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la Fuente Especifica del Financiamiento para la Estabilización y Fomento Económico (FEFE). Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 157 Otros Ingresos No Clasificados, Fuente Específica 15799 Ingresos Diversos, excedente de recaudación acumulado por comercialización de gasolina de enero a diciembre 2016, destinado al subsidio del gas licuado de petróleo. Ramo de Economía.

2.9

DECRETOS LEGISLATIVOS

4.4

Decreto Legislativo No. 465, de fecha 17 de agosto de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 160, Tomo No. 412, de fecha 31 del mismo mes y año, mediante el cual se autoriza incorporar a la Ley de Presupuesto Vigente, ingresos adicionales percibidos al mes de mayo 2016 en concepto de Fianzas, destinado a financiar la contrapartida del pago del IVA, derivada de la Construcción y Equipamiento del Hospital Nacional de Maternidad. Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 155 Garantías y Fianzas, la fuente específica 15503 Fianzas. Ramo de Salud.

0.4

Decreto Legislativo No. 496, de fecha 29 de septiembre de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 188, Tomo No. 413, de fecha 11 de octubre del mismo año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, Multas por Infracciones de Tránsito percibidas en exceso, ingresos destinados a financiar el Fondo para la Atención a las Víctimas de Accidentes de Tránsito (FONAT). Increméntase en el Apartado II Ingresos, Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 153 Multas e Intereses por Mora, Fuente Específica 15306, Multas por Infracciones de Tránsito. Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano

0.5

Decreto Legislativo No. 549, de fecha 24 de noviembre de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 229, Tomo No. 413, de fecha 08 de diciembre del mismo año, de conformidad a lo autorizado en Decreto Legislativo No. 466, de fecha 17 de agosto de 2016,publicado en el Diario Oficial No. 160, Tomo No. 412, del 31 del mismo mes y año, se aprobaron las Disposiciones Transitorias para el uso del Fondo de la Contribución Especial, destinada a la adquisición de bienes y servicios para el control de la roya en el Parque Cafetalero de El Salvador y para la promoción nacional e internacional de la marca "Café de El Salvador". Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 16 Transferencias Corrientes, cuenta 165 Otras Transferencias Corrientes del Sector Público, Fuente Específica 16599 Transferencias Corrientes Diversas del Sector Público. Ramo de Agricultura y Ganadería.

0.3

Decreto Legislativo No. 569, de fecha 20 de diciembre de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 240, Tomo No. 413, de fecha 23 del mismo mes y año, de conformidad al Decreto Legislativo No. 62, de fecha 12 de julio de 2012, publicado en el Diario Oficial No. 131, Tomo No. 396, del 16 del mismo mes y año, la Asamblea Legislativa reformó la ley de Derechos Fiscales por la Circulación de Vehículos, sustituyendo el Art. 35 por el siguiente "Los pagos por derechos y multas establecidos por esta Ley que ingresan al Fondo General del Estado, deberán ser transferidos íntegramente al Fondo de Conservación Vial (FOVIAL), para ser utilizados en el mantenimiento y conservación de la Red Vial Nacional Prioritaria Mantenible", que la aplicación de dicha ley ha generado recursos adicionales los cuales no estaban considerados en las estimaciones de la Ley de Presupuesto vigente, los que serán incorporados.

3.2



Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 12 Tasas y Derechos, cuenta 122 Tasas y Derechos, fuente especifica 12205 Por Permisos de Circulación de Vehículos, 12206 Por Licencias de Conducir o Similares, 12299 Derechos Diversos; Rubro 15 Ingresos Financieros y Otros, cuenta 153 Multa e Intereses por Mora, fuente específica, 15399 Multas e Intereses Diversos. Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano.

INGRESOS DE CAPITAL

7.4


7.4

Decreto Legislativo No. 433, de fecha 27 de julio de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 147, Tomo No. 412, de fecha 12 de agosto del mismo año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto vigente, recursos provenientes del Convenio de Financiamiento no Reembolsable de inversión del Fondo Mesoamericano de Salud, suscrito entre el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la República de El Salvador, destinado a financiar el proyecto de Salud Mesoamérica 2015, con base al Convenio Marco suscrito el 10 de enero de 2012 y ratificado por medio de Decreto Legislativo No. 1037, de fecha 29 de marzo de 2012, publicado en el Diario Oficial No. 63, Tomo No. 394, del 30 del mismo mes y año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 22 Transferencias de Capital, cuenta 224 Transferencias Capital del Sector Externo, Fuente Específica 22404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Salud.

0.3

Decreto Legislativo No. 446, de fecha 11 de agosto de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 157, Tomo No. 412, de fecha 26 del mismo mes y año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto vigente, recursos provenientes del Convenio de Financiamiento no Reembolsable No. GRT/WS-12281-ES, suscrito entre la República de El Salvador y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), en su calidad de Administrador del Fondo Español de Cooperación para Agua y Saneamiento en América Latina y el Caribe, destinado a cooperar en la ejecución del Programa de Agua y Saneamiento Rural. Ratificado por medio de Decreto Legislativo No. 608, de fecha 4 de febrero de 2011, publicado en el Diario Oficial No. 27, Tomo No. 390, del 8 del mismo mes y año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 22 Transferencias de Capital, cuenta 224 Transferencias de Capital del Sector Externo, fuente específica 22403 De Gobiernos y Organismos Gubernamentales. Ramo de Hacienda.

2.7

Decreto Legislativo No. 450, de fecha 11 de agosto de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 157, Tomo No. 412 de fecha 26 del mismo mes y año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto vigente, recursos provenientes del Convenio suscrito entre la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo, AECID y la República de El Salvador, a través del cual se emitió una Resolución de concesión de Subvención de Cooperación Internacional de fecha 27 de noviembre de 2012, donde se otorga al Gobierno de la República de El Salvador, a través del MOP, fondos no reembolsables subvencionados por la Facilidad de Inversiones en América Latina (LAIF), el cual se utilizará para la financiación del "Programa Caminos Rurales Progresivos en El Salvador", según Convenio Básico de Cooperación, ratificado por la Asamblea Legislativa mediante Decreto Legislativo No. 863 de fecha 30 de abril de 2009, publicado en el Diario Oficial No. 94, tomo No. 383 del 25 de mayo de ese año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 22 Transferencias de Capital, cuenta 224 Transferencias de Capital del Sector Externo, Fuente Específica 22403 De Gobiernos y Organismos Gubernamentales. Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano.

0.7

Decreto Legislativo No. 464, de fecha 17 de agosto de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 160, Tomo No. 412, de fecha 31 del mismo mes y año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto vigente, recursos provenientes del Convenio de Financiación No SVD/021-11 884, suscrito entre la Agencia Luxemburguesa para la Cooperación al Desarrollo y la República de El Salvador, destinado a Desarrollar una operación del Fondo Común de Apoyo Programático, FOCAP, al "Programa Comunidades Solidarias en El Salvador", según el Acuerdo General de Cooperación, ratificado por la Asamblea Legislativa mediante Decreto Legislativo No. 869, de fecha 6 de junio de 2002, publicado en el Diario Oficial No. 118, Tomo No. 355, del 27 del mismo mes y año. Increméntase la cuenta 224 Transferencias de Capital del Sector Externo, Fuente Específica 22403 De Gobiernos y Organismos Gubernamentales. Ramo de Salud

0.3

Decreto Legislativo No. 485, de fecha 21 de septiembre de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 180, Tomo No. 412 de fecha 29 del mismo mes y año, mediante el cual autoriza la incorporación a la Ley de Presupuesto Vigente, recursos provenientes del Convenio de Financiación No. DCI-ALA/2014/341-133, suscrito entre la Unión Europea y la República de El Salvador, destinado a contribuir a financiar la ejecución del "Programa de Apoyo a Comunidades Solidarias en El Salvador, PACSES"

0.3



según Convenio Marco ratificado por medio de Decreto Legislativo No. 725 de fecha 30 de septiembre de 1999, publicado en el Diario Oficial No. 208, Tomo No. 345 del 9 de noviembre del mismo año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 22 Transferencias de Capital, cuenta 224 Transferencias Capital del Sector Externo, Fuente Específica 22404 De Organismos Multilaterales. Presidencia de la República.

Decreto Legislativo No. 577, de fecha 20 de diciembre de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 240, Tomo No. 413 de fecha 23 del mismo mes y año, mediante el cual autoriza la incorporación a la Ley de Presupuesto Vigente, recursos provenientes del Convenio suscrito entre la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo, AECID y la República de El Salvador, mediante el cual el Instituto de Crédito Oficial de España (ICO) y el Ramo de Relaciones Exteriores suscribieron el Convenio de Financiación SLV-041-B, para financiar el "Plan de Gobernabilidad y Planificación de la Gestión del Recurso Hídrico", según Convenio Básico de Cooperación, ratificado por la Asamblea Legislativa mediante Decreto Legislativo No. 863 de fecha 30 de abril de 2009, publicado en el Diario Oficial No. 94, tomo No. 383 del 25 de mayo del mismo año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 22 Transferencias de Capital, cuenta 224 Transferencias de Capital del Sector Externo, Fuente Específica 22403 De Gobiernos y Organismos Gubernamentales. Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales.

3.1

FINANCIAMIENTO

22.7

FINANCIAMIENTO POR PRESTAMOS EXTERNOS

22.7

ACUERDOS EJECUTIVOS

0.1

Acuerdo Ejecutivo No. 698 de fecha 19 de mayo de 2016, de conformidad a las facultades conferidas por el Decreto Legislativo N° 29 de fecha 22 de mayo de 2009, publicado en el Diario Oficial No.94, Tomo No. 383 de fecha 25 de mayo del mismo año y reformado a través del Decreto Legislativo N°179 de fecha 12 de noviembre de 2009, publicado en el Diario Oficial No.213, Tomo No. 385 del 13 del mismo mes y año, relativos a los Préstamos Nos. 1782/OC-ES, 2068/BL-ES 2069/OC-ES y 2070/OC-ES, suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), recursos destinados para asistencia, mitigación, reconstrucción inmediata de infraestructura vial, conectividad interna de los municipios afectados, puentes y vivienda de emergencia, por daños ocasionados por el Huracán IDA. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Salud.

0.1


22.6

Decreto Legislativo No. 327, de fecha 7 de abril de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 72, Tomo No. 411 de fecha 20 del mismo mes y año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, los recursos provenientes del Convenio de Préstamo No. 7811-SV, suscrito con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), recursos que se destinan para financiar el Proyecto "Protección de Ingresos y Empleabilidad" aprobado a través de Decreto Legislativo No. 439 de fecha 12 de agosto de 2010, publicado en el Diario Oficial No. 157, Tomo 388, del 25 de agosto del mismo año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Presidencia de la República.

0.2

Decreto Legislativo No. 343, de fecha 21 de abril de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 80, Tomo No. 411 de fecha 02 de mayo del mismo año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, los recursos provenientes del contrato de Préstamo No. 2077, suscrito con el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE), aprobado por medio de Decreto Legislativo No. 245de fecha 19 de diciembre de 2012, publicado en el Diario Oficial No. 239, Tomo No. 397 del 20 del mismo mes y año, destinado a financiar el "Proyecto de Apoyo a la Agricultura Familiar (PAAF)". Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Agricultura y Ganadería. 9.8

Decreto Legislativo No. 352, de fecha 21 de abril de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 84, Tomo No. 411 de fecha 6 de mayo del mismo año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, los recursos provenientes del contrato del Préstamo No. 2492/OC-ES, suscrito con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), aprobado mediante Decreto Legislativo No. 704 de fecha 5 de mayo

0.7



de 2011, publicado en el Diario Oficial No. 89, Tomo No. 391 del 16 del mismo mes y año, destinado al Programa de Modernización del Órgano Legislativo II. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Órgano Legislativo.

Decreto Legislativo No. 389, de fecha 26 de mayo de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 110, Tomo No. 411 de fecha 14 de junio del mismo año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, los recursos provenientes del contrato de Préstamo No. 2347/OC-ES, con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), aprobado mediante Decreto Legislativo No. 562 de fecha 16 de diciembre de 2010, publicado en el Diario Oficial No. 241, Tomo No. 389 del 23 del mismo mes y año, destinado a financiar el Programa Integrado de Salud. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Salud.

1.6

Decreto Legislativo No. 418, de fecha 30 de junio de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 134, Tomo No. 412 de fecha 19 de julio del mismo año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, los recursos provenientes del Contrato de Financiamiento No. 2120, suscrito con el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) y el Banco Nacional de Comercio Exterior, SNC., de los Estados Unidos Mexicanos, denominado "Ampliación de la Carretera al Puerto de La Libertad Tramos II y III y Construcción del Puente General Manuel José Arce sobre el Rio Paz en la Frontera de la Hachadura entre El Salvador y Guatemala" y "Construcción del Puente sobre el Rio Anguiatú en la Frontera de Anguiatú entre El Salvador y Guatemala", aprobado por medio de Decreto Legislativo No. 115 de fecha 10 de septiembre de 2015, publicado en el Diario Oficial No. 169, Tomo No. 408 del 17 del mismo mes y año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano.

7.4

Decreto Legislativo No. 446, de fecha 11 de agosto de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 157, Tomo No. 412, de fecha 26 del mismo mes y año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, los recursos provenientes del Préstamo No. 2358/OC-ES, negociado con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), aprobado mediante Decreto Legislativo No. 608, de fecha 4 de febrero de 2011, publicado en el Diario Oficial No. 27, Tomo No. 390, del 8 del mismo mes y año, destinado a financiar el "Programa de Agua y Saneamiento Rural". Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Hacienda.

0.1

Decreto Legislativo No. 447, de fecha 11 de agosto de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 157, Tomo No. 412, de fecha 26 del mismo mes y año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, los recursos provenientes de:

2.3

Convenio de Financiación No I--828-SV, suscrito con el Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA), para financiar la ejecución del "Programa de Competitividad Territorial Rural (Amanecer Rural)", aprobado mediante Decreto Legislativo No. 1053, de fecha 19 de abril de 2012, publicado en el Diario Oficial No. 73, Tomo No. 395 del 23 del mismo mes y año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Agricultura y Ganadería.

0.9

Convenio de Préstamo No. 1433P, suscrito con el Fondo de la OPEP para el Desarrollo Internacional (OFID), para financiar la ejecución del "Programa de Competitividad Territorial Rural (Amanecer Rural)",

aprobado mediante Decreto Legislativo No. 1054, de fecha 19 de abril de 2012, publicado en el Diario Oficial No. 73, Tomo No. 395 del 23 del mismo mes y año. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Agricultura y Ganadería. 1.4



Decreto Legislativo No. 465, de fecha 17 de agosto de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 160, Tomo No. 412, de fecha 31 del mismo mes y año, mediante el cual se incorporan a la Ley de Presupuesto Vigente, los recursos provenientes del convenio de préstamo No. 2015 suscrito con el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE), aprobado por medio de Decreto Legislativo No. 370, de fecha 27 de mayo de 2010, publicado en el Diario Oficial No. 107, Tomo No. 387, del 9 de junio del mismo año, destinado a financiar la ejecución parcial del "Programa para el Desarrollo de Infraestructura Social y Prevención de Vulnerabilidad". Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 31 Endeudamiento Público, cuenta 314 Contratación de Empréstitos Externos, fuente específica 31404 De Organismos Multilaterales. Ramo de Salud.

0.5


74.8


0.8

Decreto Legislativo No. 337, de fecha 14 de abril de 2016, publicado en el Diario Oficial No. 78, Tomo No. 411, de fecha 28 del mismo mes y año, de conformidad a lo autorizado en Decreto Legislativo No. 230 de fecha 16 de diciembre de 2015, publicado en el Diario Oficial No 236, Tomo No. 409, del 22 del mismo mes y año, donde se estableció en US$0.000547, la contribución que deberán aportar los productores de caña y las centrales azucareras o ingenios, por libra de azúcar extraída durante la Zafra 2015/2016, la cual servirá para el funcionamiento del Consejo Salvadoreño de la Agroindustria Azucarera CONSAA. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, específico 41102 Contribución por Libra de Azúcar Extraída. Ramo de Economía.

0.8

ACUERDOS EJECUTIVOS

74.0

No. 288, de fecha 2 de marzo de 2016, de conformidad a las facultades conferidas en el Art. 12 de Ley de Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia, aprobada mediante Decreto Legislativo No. 162 de fecha 29 de octubre de 2015, publicado en el Diario Oficial No. 203, Tomo No. 409 del 5 de noviembre del mismo año, con el objeto de establecer una contribución especial, la cual recaerá sobre la adquisición y/o utilización de servicios de telecomunicaciones en todas sus modalidades, independientemente de los medios tecnológicos, terminales, aparatos o dispositivos que se empleen para su consumo. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, Fuente Específica 41107 Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia. Ramo de Hacienda.

11.0

No. 760, de fecha 1 de junio de 2016, de conformidad a las facultades conferidas en el Art. 12 de Ley de Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia, aprobada mediante Decreto Legislativo No. 162 de fecha 29 de octubre de 2015, publicado en el Diario Oficial No. 203, Tomo No. 409 del 5 de noviembre del mismo año, con el objeto de establecer una contribución especial, la cual recaerá sobre la adquisición y/o utilización de servicios de telecomunicaciones en todas sus modalidades, independientemente de los medios tecnológicos, terminales, aparatos o dispositivos que se empleen para su consumo. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, Fuente Específica 41107 Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia. Ramo de Hacienda.

16.5

No. 1329, de fecha 13 de septiembre de 2016, de conformidad a las facultades conferidas en el Art. 12 de Ley de Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia, aprobada mediante Decreto Legislativo No. 162 de fecha 29 de octubre de 2015, publicado en el Diario Oficial No. 203, Tomo No. 409 del 5 de noviembre del mismo año, con el objeto de establecer una contribución especial, la cual recaerá sobre la adquisición y/o utilización de servicios de telecomunicaciones en todas sus modalidades, independientemente de los medios tecnológicos, terminales, aparatos o dispositivos que se empleen para su consumo. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, Fuente Específica 41107 Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia. Ramo de Hacienda. 10.7



No. 1395, de fecha 13 de septiembre de 2016, de conformidad a las facultades conferidas en el Art. 12 de Ley de Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia, aprobada mediante Decreto Legislativo No. 162 de fecha 29 de octubre de 2015, publicado en el Diario Oficial No. 203, Tomo No. 409 del 5 de noviembre del mismo año, con el objeto de establecer una contribución especial, la cual recaerá sobre la adquisición y/o utilización de servicios de telecomunicaciones en todas sus modalidades, independientemente de los medios tecnológicos, terminales, aparatos o dispositivos que se empleen para su consumo. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, Fuente Específica 41107 Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia. Ramo de Hacienda. 4.4

Acuerdo Ejecutivo No. 1755, de fecha 18 de noviembre de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 17 de la Ley Transitoria para la Estabilización de las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de Pasajeros, para que mediante el Acuerdo respectivo se incorpore en la Ley de Presupuesto de que se trate, los recursos que se perciban por la aplicación de dicha Ley transitoria para atender la compensación establecida en la misma. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, Fuente Específica 41105 Contribución Especial para la Estabilización de las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de Pasajeros. Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano. 1.9

Acuerdo Ejecutivo No. 1779, de fecha 25 de noviembre de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Articulo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y lo establecido en el Artículo 28 de la Ley del Fondo de Conservación Vial, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la fuente específica del Financiamiento para las Transferencias de Contribuciones Especiales relativas a la Conservación Vial. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, fuente específica 41101 Contribución Especial sobre Diésel y Gasolina. Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano. 3.4

No. 1781, de fecha 28 de noviembre de 2016, de conformidad a las facultades conferidas en el Art. 12 de Ley de Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia, aprobada mediante Decreto Legislativo No. 162 de fecha 29 de octubre de 2015, publicado en el Diario Oficial No. 203, Tomo No. 409 del 5 de noviembre del mismo año, con el objeto de establecer una contribución especial, la cual recaerá sobre la adquisición y/o utilización de servicios de telecomunicaciones en todas sus modalidades, independientemente de los medios tecnológicos, terminales, aparatos o dispositivos que se empleen para su consumo. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, Fuente Específica 41107 Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia. Ramo de Hacienda. 15.5

Acuerdo Ejecutivo No. 1910, de fecha 19 de diciembre de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Articulo 63 del Reglamento de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y lo establecido en el Artículo 28 de la Ley del Fondo de Conservación Vial, que faculta incorporar el excedente de recaudación de ingresos de la fuente específica del Financiamiento para las Transferencias de Contribuciones Especiales relativas a la Conservación Vial. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, fuente específica 41101 Contribución Especial sobre Diésel y Gasolina. Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano. 7.1

Acuerdo Ejecutivo No. 1911, de fecha 19 de diciembre de 2016, emitido de conformidad a las facultades conferidas en el Artículo 17 de la Ley Transitoria para la Estabilización de las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de Pasajeros, donde faculta para que mediante el Acuerdo respectivo se incorpore en la Ley de Presupuesto de que se trate, los recursos que se perciban por la aplicación de dicha Ley transitoria para atender la compensación establecida en la misma. Increméntase en el Apartado II-Ingresos, Rubro 41 Ingresos por Contribuciones Especiales, cuenta 411 Contribuciones a Productos Especiales, Fuente Específica 41105 Contribución Especial para la Estabilización de las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de Pasajeros. Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano 3.5

TOTAL DE INGRESOS 127.8



5. A continuación, se presenta el detalle por clasificación económica, de los ingresos que permitieron realizar las

modificaciones presupuestarias al cierre de 2016:

Ingresos (Millones

de US$)

CORRIENTES Y CONTRIBUCIONES ESPECIALES 97.7

Ingresos por Contribuciones Especiales 74.8

Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia 58.1

Contribución Especial sobre el Diésel y Gasolina 10.5

Contribución Especial para la Estabilización de las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de Pasajeros

5.4

Contribución por Libra de Azúcar Extraída - CONSAA 0.8

Ingresos Financieros y Otros 19.7

Excedente Financiamiento para la Estabilización y Fomento Económico (FEFE)

18.5

Reforma a Ley de Derechos Fiscales por la Circulación de Vehículos 0.3

Multas por Infracciones de Tránsito 0.5

Fianzas 0.4

Tasas y Derechos 2.9

Reforma a Ley de Derechos Fiscales por la Circulación de Vehículos 2.9

Transferencias Corrientes 0.3

Contribución Especial, destinada a la adquisición de bienes y servicios para el control de la roya en el Parque Cafetalero de El Salvador

0.3

FINANCIAMIENTO POR PRESTAMOS EXTERNOS 22.7

Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) 17.7

Banco Interamericano de Desarrollo (BID) 2.5

Fondo de la OPEP para el Desarrollo Internacional (OFID) 1.4

Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA) 0.9

Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) 0.2

CAPITAL (DONACIONES) 7.4

Instituto de Crédito Oficial de España (ICO). 3.1

Fondo Español de Cooperación para Agua y Saneamiento en América Latina y el Caribe

2.7

Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID)

0.7

Agencia Luxemburguesa para la Cooperación al Desarrollo 0.3

Unión Europea 0.3

Fondo Mesoamericano de Salud 0.3

Total 127.8



6. Los recursos incorporados al Presupuesto General de la Nación durante 2016, a través de las disposiciones legales

vigentes, fueron utilizados para incrementar las asignaciones presupuestarias de algunas Instituciones del

Gobierno Central, para atender demandas adicionales, de acuerdo a las prioridades de la política social y

económica definida por el Gobierno. A continuación, se detalla la distribución de las modificaciones al

presupuesto de egresos de las instituciones que recibieron recursos, clasificado por instrumento legal:

(EN MILLONES DE US $)

Instituciones

Presupuesto

Votado

Aumentos

Transferencia Presupuesto Modificado Decretos Acuerdos Total

ORGANO LEGISLATIVO 59.0 0.7 0.7 59.7

Órgano Legislativo 59.0 0.7 0.7 59.7

ORGANO JUDICIAL 265.5 (2.0) 263.5

Órgano Judicial 265.5 (2.0) 263.5

ORGANO EJECUTIVO 2,900.1 31.6 34.6 66.2 17.6 2,983.9

Presidencia de la República 128.3 0.5 0.5 6.6 135.4

Ramo de Hacienda 110.5 (4.7) 105.8

Ramo de Relaciones Exteriores 44.9 2.0 46.9

Ramo de la Defensa Nacional 146.2 7.9 154.1

Ramo de Gobernación y Desarrollo Territorial 22.0 1.8 23.8

Ramo de Justicia y Seguridad Pública 443.3 19.0 462.3

Ramo de Educación 942.2 7.2 949.4

Ramo de Salud 627.8 3.1 0.1 3.2 1.3 632.3

Ramo de Trabajo y Previsión Social 13.7 (0.2) 13.5

Ramo de Economía 100.7 0.8 18.5 19.3 (22.9) 97.1

Ramo de Agricultura y Ganadería 73.8 12.4 12.4 0.9 87.1

Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano 200.2 11.7 16.0 27.7 (0.9) 227.0

Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales 22.1 3.1 3.1 (0.2) 25.0

Ramo de Turismo 24.4 (0.2) 24.2

MINISTERIO PÚBLICO 62.7 3.2 65.9

Fiscalía General de la República 62.7 3.2 65.9

OTRAS INSTITUCIONES 3.3 (0.2) 3.1

Tribunal de Servicio Civil 0.9 (0.1) 0.8

Tribunal de Ética Gubernamental 2.4 (0.1) 2.3

SUBTOTAL INSTITUCIONES 3,290.6 32.3 34.6 66.9 18.6 3,376.1

Ramo de Hacienda 1,471.7 2.8 58.1 60.9 (18.6) 1,514.0



7. De los recursos adicionales incorporados al Presupuesto General de la Nación al 31 de diciembre 2016, que

ascendieron a US$127.8 millones, US$ 60.9 millones fueron destinados a las Transferencias y Obligaciones

Generales del Estado, de los cuales el 95.4 % se emplearon en las distintas acciones y medidas extraordinarias

para garantizar la Seguridad Ciudadana y Convivencia, tales como: fortalecer las instituciones, la prevención de

la violencia, la recuperación de espacios públicos y programas de reinserción y prevención del delito; US$ 27.7

millones al Ramo de Obras Públicas, de los cuales US$13.7 millones fueron para el Fondo de Conservación Vial;

US$ 19.3 millones al Ramo de Economía, de éstos los más significativos fueron US$ 18.5 millones que se

utilizaron para subsidiar el precio del Gas Licuado de Petróleo; US$ 12.4 millones al Ramo de Agricultura y

Ganadería de los cuales US$9.8 millones fueron para el Plan de Agricultura Familiar y Emprendedurismo Rural;

los que en conjunto representan el 94.1% del total de incrementos presupuestarios realizados al 31 de diciembre

de 2016; el detalle del destino de dichos incrementos por instituciones se presenta a continuación:

Instituciones Millones US$

Transferencias y Obligaciones Generales del Estado 60.9

Seguridad Ciudadana y Convivencia 58.1

Apoyo al Desarrollo Local 2.8

Ramo de Obras Públicas 27.7

Fondo de Conservación Vial 13.7

Inversión en Infraestructura 7.4

Registro y Regulación de Transporte (Subsidio) 5.4

Programa de Conectividad Rural 0.7

FONAT 0.5

Ramo de Economía 19.3

Subsidio al Gas Licuado de Petróleo 18.5

Instituciones

Presupuesto

Votado

Aumentos

Transferencia

Presupuesto Modificado Decretos Acuerdos Total

Deuda Pública 850.6 38.6 889.2

Obligaciones Generales del Estado 27.5 5.3 32.8

Transferencias Generales del Estado 593.6 2.8 58.1 60.9 -62.5 592.0

Resto de Instituciones 98.5 98.5

Total 4,860.8 35.1 92.7 127.8 0.0 4,988.6



Instituciones Millones US$

Contribución por libra de azúcar extraída para financiar al Consejo Salvadoreño de la Agroindustria Azucarera (CONSAA)

0.8

Ramo de Agricultura y Ganadería 12.4

Plan de Agricultura Familiar y Emprendedurismo Rural 9.8

Encadenamiento Productivo 4.6

Innovación Agropecuaria 3.8

Seguridad Alimentaria y Nutricional 1.4

Programa de Competitividad Territorial Rural (Amanecer Rural)

2.3

Gestión del Desarrollo Rural 0.2

Consejo Salvadoreño del Café 0.1

Ramo de Salud 3.2

Programa Integrado de Salud (PRIDES) 1.6

Construcción y Equipamiento del Hospital Nacional de Maternidad

0.9

FOCAP Comunidades Solidarias 0.3

Primera Operación-Fortalecimiento del Primer Nivel de Atención

0.3

Construcción y Equipamiento de la Unidad de Salud de la Libertad

0.1

Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales 3.1

Plan de Gobernabilidad y Planificación de la Gestión del Recurso Hídrico

3.1

Órgano Legislativo 0.7

Financiamiento al Programa de Modernización 0.7

Presidencia de la República 0.5

Programa Ciudad Mujer (Subvención UE) 0.3

Apoyo al Diseño y Desarrollo del Sistema de Protección Social Universal

0.2

Total 127.8



1.2 Ejecución Presupuestaria por Clasificación Económica

CUADRO No. 2

GOBIERNO CENTRAL: PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

ESTADO DEMOSTRATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA


(Millones de Dólares)

CONCEPTO PRESUPUESTO MODIFICADO

% EJECUCIÓN %

INGRESOS CORRIENTES 4,447.4 89.1 4,166.2 92.3

Ingresos Tributarios 4,277.9 85.7 4,009.0 88.8

Ingresos no Tributarios 58.1 1.2 56.1 1.2


Ingresos Financieros y Otros 100.3 2.0 93.4 2.1

Transferencias Corrientes 7.8 0.1 3.0 0.1

INGRESOS DE CAPITAL 29.1 0.6 4.7 0.1

Venta de Activos Fijos 0.1

Transferencias de Capital 27.6 0.6 4.3 0.1

Recuperación de Inversiones Financieras 1.5 0.3

FINANCIAMIENTO 272.8 5.5 126.3 2.8

Endeudamiento Público 272.8 5.5 126.3 2.8

INGRESOS POR CONTRIBUCIONES ESPECIALES 239.3 4.8 214.9 4.8

Contribuciones a Productos Especiales 239.3 4.8 214.9 4.8

TOTAL DE INGRESOS 4,988.6 100.0 4,512.1 100.0

GASTOS CORRIENTES 3,665.2 73.5 3,566.6 75.6

Gastos de Consumo o Gestión Operativa 2,245.1 45.0 2,165.9 45.9

Gastos Financieros y Otros 648.0 13.0 642.0 13.6


GASTOS DE CAPITAL 733.3 14.7 571.2 12.1

Inversiones en Activos Fijos 221.5 4.4 81.4 1.7

Inversión en Capital Humano 34.1 0.7 29.7 0.6


Inversiones Financieras 5.0 0.1 5.0 0.1

APLICACIONES FINANCIERAS 291.8 5.8 291.7 6.2

Amortización Endeudamiento Público 291.8 5.8 291.7 6.2

GASTOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES 188.7 3.8 177.3 3.8

Transferencias de Contribuciones Especiales 188.7 3.8 177.3 3.8

COSTO PREVISIONAL 109.6 2.2 109.6 2.3

Financiamiento al Fondo de Amortización y 109.6 2.2 109.6 2.3

Fideicomiso del Sistema de Pensiones Público

TOTAL DE EGRESOS 4,988.6 100.0 4,716.4 100.0

RESULTADO PRESUPUESTARIO -204.3

TOTAL IGUAL INGRESOS 2,430.9



Notas al Estado de Ejecución Presupuestaria por Clasificación Económica.

1. Al cierre preliminar del ejercicio financiero fiscal de 2016, el total de ingresos devengados ascendieron a

US$4,512.1 millones, de los cuales el 92.3% lo representan los Ingresos Corrientes, el 4.8% corresponde a Ingresos

por Contribuciones Especiales, el 2.8% al Financiamiento y el 0.1% a Ingresos de Capital.

2. Los Ingresos Corrientes que se devengaron durante el período que se informa, fueron de US$4,166.2 millones,

donde el 96.2% corresponde a los Ingresos Tributarios, seguido de los Ingresos Financieros y Otros con el 2.2% y

el restante 1.6% lo constituyen los Ingresos no Tributarios, Venta de Bienes y Servicios y las Transferencias

Corrientes.

Dentro de los Ingresos Tributarios, el componente más significativo corresponde a la recaudación del Impuesto a

la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios, IVA con un monto de US$1,843.5 millones,

seguido del Impuesto Sobre la Renta, con US$ 1,687.0 millones, equivalentes la sumatoria de ambos al 88.1% del

total de impuestos, reflejando un aumento de US$66.0 millones, en relación al año 2015, complementando al total

de ingresos tributarios el seguido del Impuesto al Comercio Exterior con US$203.7 millones, el Impuesto a

Productos Específicos, con US$153.1 millones; y US$ 121.7 millones conformado por el Impuesto sobre la

Transferencia de Bienes Raíces y los Impuestos Diversos. A continuación, se presenta el detalle de los montos

recaudados por tipo de impuesto, durante el 2016:

Impuestos Millones de US$

Impuesto a la Transferencia de Bienes y Prestación de Servicios (IVA) 1,843.5

Impuesto sobre la Renta 1,687.0

Impuesto sobre el Comercio Exterior 203.7

Impuesto a Productos Específicos 153.1

Impuestos Diversos 99.4

Impuesto Sobre Transferencia de Bienes Raíces 22.3

Total 4,009.0

3. Los Ingresos de Capital del Gobierno Central durante 2016, acumularon un monto de US$4.7 millones, de los cuales

US$4.3 millones, corresponde a Transferencias o Donaciones de Capital, que representa el 91.5% del saldo total del

rubro en mención, el restante 8.5% corresponde a Recuperación de Inversiones Financieras y Venta de Activos Fijos.

En cuanto a las donaciones, a continuación, se presenta el detalle clasificado por Organismo Cooperante.



4. En lo que respecta a los Ingresos por Financiamiento, al cierre preliminar de 2016, reflejan un monto de US$126.3

millones equivalente al 2.8% del total de ingresos. El 99.9% del monto devengado por este rubro corresponde a

préstamos contratados con Organismos Multilaterales, tales como el Banco Interamericano de Desarrollo (BID),

Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), el Banco Centroamericano de Integración Económica

(BCIE), y el Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA), entre otros, cuyo detalle se presenta a

continuación:

5. Los ingresos por Contribuciones Especiales, presentan una ejecución preliminar de US$214.9 millones, entre las

más representativas se encuentran la generada por la venta de Diésel y Gasolina, la cual proviene directamente de

los consumidores de combustible, y es utilizada por FOVIAL para darle mantenimiento a la red vial nacional; la

Contribución Especial de Seguridad Ciudadana y Convivencia Social, la de Estabilización de Tarifas de Servicios

Públicos de Transporte Colectivo de Pasajeros, la Contribución sobre Bebidas Alcohólicas, Tabaco y Armas. A

continuación, se presenta el detalle recaudado por tipo de contribución:

Cooperante Millones de

US$

Kreditanstalt Für Wiederaufbau (KFW) 2.9

Agencia Española de Cooperación Internacional 0.9


Total 4.3

Acreedor Millones de US$

De Organismos Multilaterales 126.2

Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) 53.8


Banco Interamericano de Desarrollo (BID) 29.0

Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA) 9.6

Fondo de la OPEP 4.6

De Gobiernos y Organismos Gubernamentales 0.1

Agencia de Cooperación Internacional de Japón (JICA) 0.1

Total 126.3

Ingresos por Contribuciones Especiales Millones de US$

Sobre Diésel y Gasolina (FOVIAL) 85.6

Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia Social 48.4

Para la Estabilización de Tarifas de Servicios Público de Transporte Colectivo de Pasajeros 43.0

Sobre Bebidas Alcohólicas, Tabaco y Armas (FOSALUD) 19.6

Para la Promoción Turística 10.5



6. En cuanto a la ejecución presupuestaria de egresos al cierre preliminar de 2016, ésta ascendió a US$4,716.4

millones. Los mayores valores devengados dentro de este grupo corresponden a los Gastos Corrientes, con el 77.9%

de participación, (incluye el Costo Previsional), el 12.1% corresponde a Gastos de Capital, el restante 10.0% está

conformado por la Amortización al Endeudamiento Público y Contribuciones Especiales.

7. Los Gastos Corrientes incluyendo US$109.6 millones, que corresponde al costo del financiamiento y amortización

del Fideicomiso del Sistema de Pensiones Público presentaron una ejecución preliminar al cierre de 2016 de US$

3,676.2 millones. Dentro de este rubro uno de los principales componentes son los Gastos de Consumo o Gestión

Operativa, los cuales están integrados por las Remuneraciones canceladas a los empleados y la Adquisición de

Bienes y Servicios, que juntos representan el 58.9% de los gastos corrientes, las Transferencias Corrientes con el

20.6%, los Gastos Financieros y Otros con el 17.5% y el Costo Previsional que equivale al 3.0%.

Tal como ya se indicó, los valores devengados en los Gastos Corrientes, los Gastos de Consumo y Gestión

Operativa reflejan el monto más significativo, el cual asciende a US$ 2,165.9 millones, presentándose a

continuación, el detalle de los mismos.

8. Otro de los componentes importantes de los Gastos Corrientes son los Gastos Financieros y Otros, que revelan un

monto devengado de US$642.0 millones, siendo el valor más representativo el pago de intereses y comisiones de la

deuda interna y externa con US$597.4 millones, que representan 93.0% del total del rubro en mención, el restante

7.0% corresponde a gastos bancarios, y primas de seguros, entre otros. A continuación, se muestra el detalle de los

costos que conforman los Gastos Financieros:

Ingresos por Contribuciones Especiales Millones de US$

Contribución Especial de Grandes Contribuyentes para la Seguridad 7.0

Por libra de Azúcar Extraída 0.8

Total 214.9

Gastos de Consumo o Gestión Operativa

Millones de US$

Remuneraciones 1,729.6

Bienes y Servicios 436.3

Total 2,165.9

Gastos Financieros y Otros Millones de US$

Intereses y Comisiones de la Deuda Externa 523.3

Intereses y Comisiones de la Deuda Interna 74.1

Impuestos, Tasas y Derechos 7.9



9. En lo referente a los Gastos por Transferencias Corrientes, éstas revelan una ejecución de US$ 758.7 millones, sin

incluir el monto del Costo Previsional, que fue de US$ 109.6 millones. El detalle por destinatario es el siguiente:

10. Los Gastos de Capital devengados en 2016, ascendieron a US$571.2 millones, los gastos más relevantes dentro de este

rubro son los registrados en concepto de Transferencias de Capital, que se entregan a las Instituciones Descentralizadas

del Gobierno Central y al Sector Privado, que en conjunto suman un monto de US$455.1 millones, las cuales

representan el 79.7% del total de los Gastos de Capital, también incluye los egresos para la adquisición de Activos

Gastos Financieros y Otros Millones de US$

Seguros, Comisiones y Gastos Bancarios 34.1

Otros Gastos 2.6

Total 642.0

Transferencias Corrientes Millones

US$

Al Sector Público 602.6

Hospitales Nacionales 275.4

Universidad de El Salvador 72.7

Fondo de Lisiados y Discapacitados a Consecuencia del Conflicto Armado 46.8

Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local (FISDL) 27.2

Instituto Salvadoreño Desarrollo Integral de Niñez y Adolescencia 21.4

Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) 21.3

Instituto Salvadoreño de Previsión Social de la Fuerza Armada 20.0

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral 12.2

Instituto Nacional de los Deportes de El Salvador 11.9

Academia Nacional de Seguridad Pública (ANSP) 11.1

Resto de Transferencias al Sector Público 82.6

Al Sector Privado 149.2

A Organismos sin Fines de Lucro 82.0

Subsidio al precio del Gas Licuado del Petróleo 49.3

Resto de Transferencias al Sector Privado 17.9

Al Sector Externo 6.9

Contribución a Organismos Multilaterales 5.8

Resto de Transferencias al Sector Externo 1.1

Sub-Total 758.7

Costo Previsional 109.6

Total Trasferencias Corrientes 868.3



Fijos con US$ 81.4 millones, Inversión en Capital Humano con US$ 29.7 millones, y US$ 5.0 millones corresponden

a Inversiones Financieras.

Las Transferencias de Capital que es el rubro más relevante de los Gastos de Capital, al cierre preliminar del ejercicio

2016 presenta una ejecución de US$ 455.1 millones, conformado por las Transferencias de Capital al Sector Público

con US$ 392.8 millones, que en su mayoría corresponden a las realizadas al Instituto Salvadoreño de Desarrollo

Municipal, para que éste los Transfiera a los Gobiernos Locales en concepto de Fondo de Desarrollo Económico y

Social (FODES), con un monto de US$349.0 millones y las efectuadas al Sector Privado con US$ 62.3 millones. A

continuación, se presenta un detalle de las Transferencias de Capital.

Otro rubro importante en los Gastos de Capital es la Inversión realizada en Activos Fijos, que comprende la adquisición

de bienes muebles e inmuebles necesarios para el desarrollo de las actividades institucionales, la construcción de obras

de infraestructura, entre otros; revelando una ejecución de US$81.4 millones. A continuación, se muestran las

principales inversiones en activos fijos realizadas por las Instituciones del Gobierno Central:

Transferencias de Capital Millones de US$

Al Sector Público 392.8

Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Municipal-ISDEM (fondos FODES) 349.0

Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local (FISDL) 35.5

Resto de Transferencias al Sector Público 8.3

Al Sector Privado 62.3

Organismos sin Fines de Lucro 49.8

Resto de Transferencia al Sector Privado 12.5

Total 455.1

Inversiones en Activos Fijos Millones US$

Bienes Muebles 36.5

Mobiliario, Maquinaria y Equipo 9.2

Vehículos de Transporte 7.6

Equipo Informático 12.9

Maquinaria y Equipo para Apoyo Institucional 4.1

Otros 2.7

Estudios de Pre-Inversión 0.4

Derechos de Propiedad Intelectual 4.1

Bienes Inmuebles 2.9

Obras de Infraestructura 37.5

De Vivienda y Oficina 12.1

De Salud y Saneamiento Ambiental 3.7

De Educación y Recreación 6.2

Supervisión de Infraestructuras 1.8

Eléctricas y Comunicaciones 1.7



11. La Inversión en Capital Humano, en 2016 reporta un monto devengado de US$29.7 millones, que se

invirtieron en la ejecución de diferentes programas y proyectos, que contribuyeron a mejorar la calidad de

vida de la población y a potenciar sus capacidades y habilidades que le facilite accesar a un empleo digno.

12. Las Aplicaciones Financieras o Amortización de la Deuda Pública, al cierre preliminar de 2016, muestran un

valor ejecutado de US$291.7 millones, de los cuales el 93.6% corresponde a la amortización de Empréstitos

Externos con US$ 273.0 millones, el restante 6.4% corresponde al Rescate de Títulos Valores colocados en

el Mercado Nacional con US$ 13.0 millones, y US$ 5.7 millones, fueron utilizados para la Amortización de

Empréstitos Internos.

13. En los gastos por Contribuciones Especiales, los montos transferidos a las diferentes instituciones que

ejecutaron ese tipo de gastos, durante el ejercicio 2016, muestran un total devengado de US$177.3 millones,

Las contribuciones más representativas dentro de este grupo son: las destinadas al Fondo de Conservación Vial

(FOVIAL), que provienen de la contribución generada por la venta de gasolina y diésel, que representa el

48.3% del total, y las destinadas a la Estabilización de Tarifas del Servicio de Transporte Público de Pasajeros

con el 24.3%, el restante 27.4% corresponde a las destinadas al Fondo Solidario para la Salud y la Contribución

para la promoción del Turismo y del Consejo Salvadoreño de la Industria Azucarera. El detalle de los puntos

por Contribuciones Especiales se muestra a continuación.

14. Como resultado de comparar los INGRESOS y EGRESOS preliminares, devengados del ejercicio 2016 se

tiene un resultado presupuestario de (US$204.3) millones.

Inversiones en Activos Fijos Millones US$

Otros 12.0

Total 81.4

Contribuciones Especiales Millones

US$

Fondo de Conservación Vial 85.6

Estabilización de las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo de Pasajeros 43.0

Fondo Solidario para la Salud 38.2

Corporación Salvadoreña de Turismo 9.8

Consejo Salvadoreño de la Agroindustria Azucarera 0.7

Total 177.3



4,166.2

214.9 126.3 4.7

3,566.6

177.3 291.7571.2

109.6

0.0500.0

1,000.01,500.02,000.02,500.03,000.03,500.04,000.04,500.0

CORRIENTES CONTRIBUCIONESESPECIALES

FINANCIAMIENTO CAPITAL COSTOPREVISIONAL

Ejecución de Ingresos y Gastos en Millones de US$

Ingresos Egresos



1.3 Estado Demostrativo de ejecución Presupuestaria de Gastos por Unidades Primarias del 01

de enero al 31 de diciembre de 2016.

CUADRO Nº 3 GOBIERNO CENTRAL: PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO ESTADO DEMOSTRATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DE GASTOS POR UNIDADES PRIMARIAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

(Cifras Preliminares en Millones US$)

INSTITUCIONES PRESUPUESTO % EJECUCIÓN %

MODIFICADO

ÓRGANO LEGISLATIVO 59.7 1.2 55.8 93.5 Órgano Legislativo 59.7 1.2 55.8 93.5

ÓRGANO JUDICIAL 263.5 5.3 240.1 91.1 Órgano Judicial 263.5 5.3 240.1 91.1

ÓRGANO EJECUTIVO 2,983.9 59.8 2,773.2 92.9 Presidencia de la República 135.4 2.7 113.5 83.8 Ramo de Hacienda 105.8 2.1 96.1 90.8 Ramo de Relaciones Exteriores 46.9 0.9 46.0 98.1 Ramo de la Defensa Nacional 154.1 3.1 153.8 99.8 Ramo de Gobernación y Desarrollo Territorial 23.8 0.5 21.8 91.6 Ramo de Justicia y Seguridad Pública 462.3 9.3 416.1 90.0 Ramo de Educación 949.4 19.0 936.1 98.6 Ramo de Salud 632.3 12.7 596.9 94.4 Ramo de Trabajo y Previsión Social 13.5 0.3 13.1 97.0 Ramo de Economía 97.1 1.9 90.1 92.8 Ramo de Agricultura y Ganadería 87.1 1.7 74.1 85.1 Ramo de Obras Públicas, Transporte y de

Vivienda y Desarrollo Urbano

227.0 4.6 184.8 80.8

Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales

25.0 0.5 14.9 80.8

Ramo de Turismo 24.2 0.5 15.9 MINISTERIO PÚBLICO 101.3 2.0 82.9 81.8

Fiscalía General de la República 65.9 1.3 47.7 72.4 Procuraduría General de la República 25.4 0.5 25.4 100.0 Procuraduría para la Defensa de los Derechos Humanos

10.0 0.2 9.8 98.0

OTRAS INSTITUCIONES 66.2 1.3 64.5 97.4 Corte de Cuentas de la República 38.8 0.8 37.6 96.9 Tribunal Supremo Electoral 16.6 0.4 16.6 100.0 Consejo Nacional de la Judicatura 6.3 0.1 5.9 93.7 Tribunal de Ética Gubernamental 2.3 0.1 2.3 100.0 Instituto de Acceso a la Información Pública 1.4 1.3 92.9 Tribunal de Servicio Civil 0.8 0.8 100.0

SUBTOTAL INSTITUCIONES 3,474.6 69.6 3,216.5 92.6 Tesoro Público 1,514.0 30.4 1,499.9 99.1

Deuda Pública 889.2 17.8 889.0 100.0 Obligaciones Generales del Estado 32.8 0.7 32.8 100.0 Transferencias Generales del Estado 592.0 11.9 578.1 97.7

T O T A L 4,988.6 100.0 4,716.4 94.5



Notas al Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos por Unidades Primarias.

1. Las asignaciones incluidas dentro del Presupuesto General del Estado modificado, del Gobierno Central al 31

de diciembre de 2016, ascendieron US$4,988.6 millones, dentro del cual se destacan las asignaciones

presupuestarias destinadas a las Unidades Primarias que conforman el Órgano Ejecutivo, que representan el

59.8% del total del presupuesto modificado. También el Tesoro Público que incluye los montos destinados al

pago de la deuda pública, las obligaciones generales y las transferencias generales del estado, presentan un

monto significativo asignándosele un presupuesto de US$1,514.0 millones, equivalentes al 30.4% del total,

el resto de las asignaciones presupuestarias corresponden al Órgano Legislativo, Órgano Judicial, Ministerio

Público y Otras Instituciones, que en conjunto conforman el 9.8% restante del total del presupuesto.

2. De lo asignado al Órgano Ejecutivo, los Ramos que recibieron los montos más importantes son: Educación

con US$949.4 millones, Salud con US$632.3 millones, Justicia y Seguridad Pública con US$462.3 millones,

Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano con US$227.0 millones, US$154.1 millones

para Defensa Nacional y US$135.4 millones para la Presidencia de la República. La distribución anterior

permitió lograr el objetivo del Gobierno de priorizar y seguir dando cobertura a los programas sociales básicos

en materia de educación, salud, protección social, y continuar con los esfuerzos de mejorar la seguridad

ciudadana, apoyando a las instituciones que realizan acciones de seguridad pública. Además, es importante el

apoyo a los Gobiernos Locales a través de los diferentes programas co-ejecutados a través del FISDL que

lleva a cabo la Presidencia de la República.

3. El Ramo de Educación, ejecutó un monto de US$936.1 millones equivalentes al 98.6% del total de su

asignación presupuestaria, destacándose la inversión realizada en la atención y ampliación de la cobertura

educativa a través de la escuela inclusiva de tiempo pleno y la atención a la continuidad de programas sociales,

como es la entrega de paquetes escolares, que incluye: Alimentación escolar, uniformes, útiles y calzado

escolar, para las diferentes áreas de educación: inicial, parvularia, básica y media, así como programas de

fortalecimiento a la educación, apoyo a las Entidades adscritas como la Universidad de El Salvador, Instituto

Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez y la Adolescencia y al Consejo Nacional de la Niñez y

Adolescencia, entre otras. Se presenta un detalle de las unidades Presupuestarias de dicho Ramo que presentan

los mayores montos ejecutados:

RAMO DE EDUCACIÓN

Unidades Presupuestarias Millones de US$

Educación Básica 567.1

Apoyo a Instituciones Adscritas y Otras Entidades 122.9




Educación Media 102.4

Educación Inicial y Parvularia 71.3

Dirección y Administración Institucional 26.8

Gestión Educativa. 20.9

Desarrollo de la Ciencia y la Tecnología 12.3

Resto de Unidades Presupuestarias 12.4

Total 936.1

4. De las asignaciones presupuestarias en el Ramo de Salud, estas corresponden a programas de ampliación y

fortalecimiento de los servicios de salud que se prestan en la red de hospitales nacionales incluidos en la

Reforma Integral de Salud, lo cual ha permitido: duplicar la cobertura y acceso geográfico de la gente, poner

en funcionamiento 577 Equipos Comunitarios de Salud (ECOS), que se encuentran distribuidos en 184

municipios, ampliar a través del Hospital Nacional de la Mujer la capacidad de aplicar quimioterapias a

mujeres con cáncer, aumentar a través del Centro especializado que funciona en el hospital Santa Gertrudis

de San Vicente, la cantidad de operaciones realizadas a personas con problemas de salud ocular, entre otros.

Se presentan a continuación las principales Unidades Presupuestarias y sus montos ejecutados:

RAMO DE SALUD



Primer Nivel de Atención 164.5



Total 596.9

5. En cuanto al Ramo de Justicia y Seguridad Pública, al cierre de diciembre presenta una ejecución del 90.0%

del presupuesto asignado, la mayor parte de los recursos fueron orientados a atender la seguridad de la

población, así como a la administración y mantenimiento del sistema penitenciario, prevención,

participación y reinserción social de los privados de libertad y el apoyo a las diferentes entidades adscritas

a dicho Ramo como la Academia Nacional de Seguridad Pública. Las unidades presupuestarias con los

mayores montos ejecutados se detallan a continuación:

RAMO DE JUSTICIA Y SEGURIDAD PÚBLICA


Seguridad Pública 318.7

Administración del Sistema Penitenciario 46.9





6. En el Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano, se ejecutaron recursos en

diferentes proyectos mejorando así la infraestructura vial nacional, tanto en carreteras como en caminos

rurales; se realizaron obras de mitigación y mantenimiento periódico de rutas pavimentadas y no

pavimentadas así, como también en zonas de alto riesgo, en atención a la demanda de obra pública

comunitaria, fortalecimiento del Programa de Sistema Integrado de Transporte de San Salvador

(SITRAMSS), así como el pago del subsidio al transporte público de pasajeros, ejecución de programas

orientados a disminuir el déficit habitacional para los sectores con más vulnerabilidad y en condiciones de

exclusión social. Todas las acciones anteriores han significado una ejecución preliminar del 80.8% del total

de las asignaciones de gastos de dicha Cartera de Estado. El detalle de unidades presupuestarias con los

valores más relevantes presenta a continuación:

RAMO DE OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTE VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

Unidades Presupuestarias Millones de

US$


Transporte 45.2

Obras Públicas 14.2


Total 184.8

7. En cuanto al Ramo de la Defensa Nacional, éste tuvo una asignación presupuestaria de US$154.1 millones

habiendo ejecutado el 99.8%, desarrollando acciones encaminadas a dar continuidad de la mejora en las

condiciones de vida del soldado, para que éste pueda desarrollar su trabajo en forma efectiva con el equipo

adecuado, y proporcionando los recursos financieros e instalaciones funcionales; brindando apoyo a la

Policía Nacional Civil en materia de seguridad pública, así como fortaleciendo actividades relacionadas con

los registros, emisiones de documentos, control y regulación de armas de fuego, municiones, explosivos y

artículos similares, entre otros. Los detalles de unidades presupuestarias y su ejecución son las siguientes:



Total 416.1

RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL


Gestión Operativa Institucional 142.5



8. En lo que compete al Ramo de La Presidencia de la República y sus dependencias, se destinaron recursos

para el financiamiento y fortalecimiento de programas, tal como Ciudad Mujer que está bajo la

responsabilidad de la Secretaría de Inclusión Social, con lo cual se le brinda asistencia en todos los aspectos

y capacitación de calidad a muchas mujeres de escasos recursos económicos, también aparecen en dicho

ramo, los recursos para los programas de inversión tanto física como social, que co-ejecuta con el FISDL,

a través de los Gobiernos Locales, los que están orientados a mejorar la calidad de vida de los sectores más

vulnerables y que viven en condiciones de exclusión social y pobreza extrema.

9. Dentro del presupuesto asignado al Tesoro Público, son incluidas las asignaciones presupuestarias para

atender los compromisos de la deuda pública, tanto interna como externa, por ello al cierre del ejercicio

2016 el monto ejecutado para el pago del servicio de la deuda ascendió a US$889.0 millones, de los cuales

US$291.7 millones corresponden a la amortización de capital y US$597.3 millones al pago de intereses, el

cual se detalla a continuación:



Apoyo a Otras Entidades 3.5

Inversión Institucional 2.2

Total 153.8

Amortización al Capital Millones US$

Intereses Millones US$

Presupuesto Devengado Presupuesto Devengado

Amortización de Endeudamiento Público 291.8 291.7 Gastos Financieros y Otros 597.4 597.3

Rescate de Colocaciones de Títulos valores en el Mercado Nacional 13.0 13.0

Intereses y Comisiones de Títulos Valores en el Mercado Nacional 72.2 72.2

Rescate de Bonos del Estado 13.0 13.0 Intereses y Comisiones de Bonos del Estado 45.2 45.2

Intereses y Comisiones de Letras del Tesoro 27.0 27.0

Amortización de Empréstitos Internos 5.8 5.8 Intereses y Comisiones de Empréstitos Internos 1.9 1.8

De Empresas Públicas Financieras 4.6 4.6 De Empresas Públicas Financieras 1.7 1.7

De Organismos Sin Fines de Lucro 1.2 1.2 De Organismos sin Fines de Lucro 0.2 0.1

Amortización de Empréstitos Externos 273.0 272.9 Intereses y Comisiones de Empréstitos Externos 109.5 109.5

De Gobiernos y Organismos Gubernamentales 19.9 19.8 De Gobiernos y Organismos Gubernamentales 4.5 4.5

De Organismos Multilaterales 253.1 253.1 De Organismos Multilaterales 105.0 105.0

Intereses y Comisiones de Títulos Valores en el Mercado Externo 413.8 413.8

Intereses y Comisiones de Bonos del Estado 413.8 413.8

Total Servicio de la Deuda 889.2 889.0



10. En cuanto a las Transferencias Generales del Estado, estas presentan un Presupuesto de US$592.0 millones, del

cual se ejecutaron US$578.1 millones, recursos que fueron destinadas al traslado de fondos hacia las

instituciones para sus respectivos pagos de los diferentes subsidios, beneficiando a la población; así como

también el traslado de fondos a ISDEM para el pago del FODES a los Gobiernos Municipales, financiamiento a

la inversión social para el desarrollo local, con dicho fondo se ha encargado de proveer recursos para los

programas de rehabilitación de lisiados y del sector agropecuario, entre otros. El detalle del destino de los

recursos transferidos se presenta a continuación:


Financiamiento a Gobiernos Locales (FODES) 350.6

Financiamiento al Fondo de Amortización y Fideicomiso del Sistema de Pensiones Público 109.6

Financiamiento a Programas de Comunidades Solidarias Rurales, Urbanas y de Desarrollo Local 57.7

Financiamiento al Programa Rehabilitación de Lisiados y Discapacitados a Consecuencia del Conflicto Armando (FOPROLYD) 45.8

Financiamiento al Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local (FISDL) 4.3

Financiamiento al Fondo de Prevención y Mitigación de Desastres 4.0

Apoyo a Otras Entidades 4.2

Programa Rehabilitación del Sector Agropecuario 1.9

Total 578.1

11. Finalmente, en las Obligaciones Generales del Estado de un presupuesto de US$32.8 millones, se ejecutó el

100%, entre los destinos más importantes se pueden mencionar, el aporte al régimen de salud del ISSS que

por ley debe otorgar el Estado, devolución de IVA a exportadores, y el pago de la prima de póliza de seguros

de vida de los empleados públicos.

CAPÍTULO II:

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS

NO EMPRESARIALES Y EMPRESAS

PÚBLICAS



2.1 Estado Demostrativo de las modificaciones de los Presupuestos Especiales

CUADRO No.4

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO EMPRESARIALES Y EMPRESAS PÚBLICAS:

PRESUPUESTOS ESPECIALES

ESTADO DEMOSTRATIVO DE LAS MODIFICACIONES DE LOS PRESUPUESTOS ESPECIALES



CONCEPTO PRESUPUESTO

INICIAL % MODIFICACIONES

PRESUPUESTO MODIFICADO

%

Saldo de Años Anteriores 143.5 3.8 93.3 236.8 5.8

INGRESOS CORRIENTES 2,817.6 73.5 105.0 2,922.6 71.2

Tasas y Derechos 61.8 1.6 0.6 62.4 1.5

Contribuciones a la Seguridad Social 695.5 18.1 0.5 696.0 17.0

Venta de Bienes y Servicios 536.1 14.0 23.5 559.6 13.6

Ingresos Financieros y Otros 280.1 7.3 (14.4) 265.7 6.5

Transferencias Corrientes 1,244.1 32.5 94.8 1,338.9 32.6

INGRESOS DE CAPITAL 628.9 16.4 11.3 640.2 15.6

Venta de Activos Fijos 46.3 1.2 (7.4) 38.9 0.9


Recuperación de Inversiones Financieras 85.2 2.2 0.4 85.6 2.1

FINANCIAMIENTO 241.9 6.3 64.0 305.9 7.4

Endeudamiento Público 241.9 6.3 64.0 305.9 7.4

TOTAL DE INGRESOS 3,831.9 100.0 273.6 4,105.5 100.0

EGRESOS CORRIENTES 2,591.7 67.6 176.7 2,768.4 67.4

Gastos de Consumo o Gestión Operativa 1,443.3 37.7 130.2 1,573.5 38.3

Prestaciones a la Seguridad Social 733.8 19.1 9.1 742.9 18.1

Gastos Financieros y Otros 147.8 3.8 13.3 161.1 3.9

Transferencias Corrientes 266.8 7.0 24.1 290.9 7.1

GASTOS DE CAPITAL 1,063.9 27.8 70.9 1,134.8 27.7

Inversiones en Activos Fijos 441.6 11.5 11.8 453.4 11.1

Inversiones en Capital Humano 41.5 1.1 3.7 45.2 1.1


Inversiones Financieras 201.7 5.3 51.4 253.1 6.2

APLICACIONES FINANCIERAS 176.3 4.6 26.0 202.3 4.9

Amortización Endeudamiento Público 176.3 4.6 26.0 202.3 4.9

TOTAL DE EGRESOS 3,831.9 100.0 273.6 4,105.5 100.0



Notas al Estado Demostrativo de las Modificaciones al Presupuesto de Instituciones Descentralizadas no

Empresariales y Empresas Públicas

1. El Presupuesto inicial votado de las Instituciones Descentralizadas no Empresariales y Empresas Públicas tanto de

INGRESOS como de EGRESOS ascendió a US$3,831.9 millones, cuyo monto durante el desarrollo de la ejecución

del ejercicio 2016, sufrió modificaciones, autorizadas mediante Decretos Legislativos, Acuerdos Ejecutivos y

Acuerdos Internos Institucionales, permitiendo a dicho Sector al final del período, disponer de un monto adicional

neto de US$273.6 millones, por lo que el presupuesto preliminar modificado al 31 de diciembre de 2016 ascendió a

US$4,105.5 millones, como se muestra a continuación:


( Millones de US $ )

Instrumento Legal mediante el cual se aprobó

el Presupuesto

Presupuesto Votado

Modificaciones Presupuesto Modificado Decretos

Legislativos Acuerdos Ejecutivos

Acuerdos Institucionales

Ley General del Presupuesto 3,172.7 23.4

(14.8) 233.2 3,414.5

Decretos Legislativos 1.1 1.1

Decretos Ejecutivos 236.1 236.1

Acuerdos Institucionales 422.0 31.8 453.8

Totales 3,831.9 23.4 (14.8) 265.0 4,105.5

2. Los incrementos presupuestarios más importantes de las Instituciones descentralizadas al 31 de diciembre de 2016,

corresponden a los realizados por la Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados (ANDA) con

US$95.0 millones, el Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía (FINET) con US$92.7 millones, el

Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) con US$25.1 millones, Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma (CEPA)

con US$ 17.1 millones y el Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local (FISDL) con US$13.9 millones,

que en conjunto representan el 89.1% de las modificaciones presupuestarias realizadas durante 2016. A

continuación, se muestra el detalle por institución:

(millones de US$)

Instituciones Presupuesto

Inicial Modificaciones

Presupuesto Modificado

Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados(ANDA) 144.4 95.0 239.4

Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía(FINET) 0.5 92.7 93.2

Fondo de Conservación Vial(FOVIAL) 164.1 25.1 189.2



Instituciones Presupuesto

Inicial Modificaciones

Presupuesto Modificado

Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma (CEPA) 148.3 17.1 165.4

Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local(FISDL) 66.7 13.9 80.6

Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal(ISDEM) 352.9 11.4 364.3

Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial(ISBM) 58.8 8.7 67.5

Universidad de El Salvador 83.8 8.4 92.2

Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos(INPEP) 301.6 5.8 307.4

Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (CONAMYPE) 6.4 3.9 10.3

Instituto Salvadoreño de Formación Profesional(INSAFORP) 46.6 2.2 48.8

Instituto Nacional de los Deportes de El Salvador(INDES) 12.5 2.0 14.5

Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez y Adolescencia(ISNA) 20.1 2.0 22.1

Fondo de Protección de Lisiados y Discapacitados a Consecuencia del Conflicto Armado 46.9 1.6 48.5

Centro Farmacéutico de la Fuerza Armada (CEFAFA) 15.3 1.2 16.5

Fondo Ambiental de El Salvador (FONAES) 1.6 1.1 2.7

Fondo Nacional de Vivienda Popular(FONAVIPO) 42.4 0.9 43.3

Dirección Nacional de Medicamentos 7.2 0.3 7.5

Caja Mutual del Abogado de El Salvador 1.3 0.3 1.6

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral (ISRI) 12.6 0.1 12.7

Consejo Salvadoreño del Café 1.6 0.1 1.7

Escuela Nacional de Agricultura (ENA) 2.9 0.1 3.0

Instituto Salvadoreño de Turismo (ISTU) 6.2 0.1 6.3

Instituto Salvadoreño para el Desarrollo de la Mujer 5.3 (0.1) 5.2

Consejo Nacional de Calidad 2.9 (0.1) 2.8

Consejo Nacional de Administración de Bienes (CONAB 0.6 (0.2) 0.4

Academia Nacional de Seguridad Pública (ANSP) 12.1 (0.4) 11.7

Fondo Solidario para la Familia Microempresaria (FOSOFAMILIA) 4.2 (0.9) 3.3

Instituto de Previsión Social de la Fuerza Armada 127.2 (1.4) 125.8

Hospitales Nacionales 311.1 (17.3) 293.8

Fondo Social para la Vivienda (FSV)* 224.9 224.9

Resto de Instituciones (Sin Modificaciones Presupuestarias) 1,598.9 1,598.9

Total General 3,831.9 273.6 4,105.5

* El Fondo Social para la Vivienda realizó modificaciones presupuestarias por un monto de US$ 15.0 millones, los cuales aparecen

reflejados en el saldo del presupuesto inicial



3. La Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados (ANDA) muestra el mayor incremento por

modificaciones presupuestarias con US$95.0 millones, la mayoría de estos recursos provienen de operaciones de

titularización, los cuales serán utilizados para ejecutar proyectos destinados a la Producción, Distribución de Agua

Potable y Saneamiento de Aguas Residuales, Región Metropolitana.

4. El monto recibido por el Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía (FINET) ascendió a US$92.7

millones, dichos recursos fueron utilizados en su totalidad para el pago a las distribuidoras de energía eléctrica, del

Subsidio de la Tarifa de Energía Eléctrica correspondiente al año 2016, los cuales son transferidos por CEL de su

propio presupuesto, tal como lo manda el artículo 15 de la Ley de Presupuesto General del Estado y de Presupuestos

Especiales 2016.

5. Los incrementos al presupuesto del Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) de US$25.1 millones, se destinaron a

mantener en buen estado la red vial del país a través de la ejecución de diferentes proyectos tales como:

Mantenimiento de Puentes y Obras de Paso, Mantenimiento Periódico y Rutinario Vial, Mejoramiento de Caminos

Rurales, Inversiones Adicionales al Mantenimiento, Señalización y Seguridad Vial, entre los más importantes.

6. En cuanto a la Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma (CEPA), ésta presenta modificaciones por US$17.1

millones, los recursos fueron destinados en su mayor parte a la Ampliación, Modernización, y Optimización del

Aeropuerto Internacional Monseñor Oscar Arnulfo Romero, y para el mejoramiento equipo e Infraestructura en el

Puerto de Acajutla.



2.2 Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria por Clasificación Económica.

CUADRO Nº 5







% EJECUCIÓN %

Saldo de Años Anteriores 236.8 5.8


Tasas y Derechos 62.4 1.50 63.3 1.8

Contribuciones a la Seguridad Social 696.0 17.0 694.8 19.6



Transferencias Corrientes 1,338.9 32.6 1,220.4 34.5


Venta de Activos Fijos 38.9 0.9 14.2 0.4


Recuperación de Inversiones Financieras 85.6 2.1 92.6 2.6






Prestaciones de la Seguridad Social 742.9 18.1 681.0 20.1



GASTOS DE CAPITAL 1,134.8 27.7 796.6 23.6






Amortización endeudamiento Público 202.3 4.9 196.2 5.8

TOTAL DE EGRESOS 4,105.5 100.0 3,382.3 100.0

RESULTADO PRESUPUESTARIO 157.3

TOTAL IGUAL INGRESOS 4,105.5 3,539.6



Notas al Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria por Clasificación Económica.

1. El monto preliminar del presupuesto modificado al 31 de diciembre de 2016 de las Instituciones Descentralizadas

no Empresariales y Empresas Públicas, ascendió a US$4,105.5 millones, tanto en la parte de los ingresos como de

los gastos.

La Ejecución Presupuestaria preliminar del año 2016, de dicho sector, muestra un superávit de US$157.3 millones,

el cual resulta de comparar los ingresos devengados los cuales alcanzaron un monto de US$3,539.6 millones, con

los gastos que fueron de US$3,382.3 millones.

2. En lo que respecta a los ingresos, los rubros que revelan mayor ejecución son los Ingresos Corrientes y los de

Capital que durante el período analizado en conjunto representaron el 95.4% del total de los ingresos obtenidos por

este tipo de Entidades.

El rubro más relevante dentro de los Ingresos Corrientes, proviene de las transferencias corrientes cuyo monto

asciende US$1,220.4 millones, siendo las más importantes las provenientes del Gobierno Central, cuyos recursos

son necesarios para la operatividad de las Instituciones Descentralizadas Subvencionadas, reflejando un monto

devengado de US$1,203.6 millones, presentándose a continuación un detalle de las instituciones que han recibido

los mayores montos:

Institución Millones

US$ %

Hospitales Nacionales 275.4 22.9

Instituto Nacional de Pensiones de Empleados Públicos (Pago de Pensiones)

267.6 22.2

Instituto Salvadoreño del Seguro Social (Pago de Pensiones) 253.4 21.1

Universidad de El Salvador 61.8 5.1

Fondo de Protección de Lisiados y Discapacitados a Consecuencia del Conflicto

Armado 46.8

3.9

Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía 44.3 3.7

Instituto de Previsión Social de la Fuerza Armada (IPSFA) 43.4 3.6

Fondo Solidario para la Salud 38.2 3.2

Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local de El Salvador 27.2 2.3

Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez y Adolescencia 21.4 1.8

Instituto Nacional de los Deportes de El Salvador 12.2 1.0

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral 12.2 1.0

Corporación Salvadoreña de Turismo 11.6 1.0

Academia Nacional de Seguridad Pública 11.1 0.9



Institución Millones

US$

%

Centro Nacional de Tecnología Agropecuaria y Forestal 9.7 0.8

Instituto Salvadoreño de Transformación Agraria 7.5 0.6

Consejo Nacional de la Niñez Y la Adolescencia 6.3 0.5

Registro Nacional de las Personas Naturales 5.7 0.5

Resto de Instituciones 47.8 3.9

Total 1,203.6 100.0

3. Otro de los rubros importantes que integra los Ingresos Corrientes, lo constituye las Contribuciones a la Seguridad

Social que, para el período presentado, muestra un monto devengado de US$694.8 millones, siendo el Instituto

Salvadoreño del Seguro Social la institución que presenta el mayor valor con el 77.5% del total, equivalente a

US$538.8 millones. A continuación, se presenta el detalle de los ingresos devengados en concepto de

Contribuciones a la Seguridad Social clasificado por sector:

Contribuciones a la Seguridad Social Millones de US$

Del Sector Privado 433.0

Contribuciones Patronales 292.7

Contribuciones Laborales 140.3

Del Sector Público 261.8

Contribuciones Patronales 154.1

Contribuciones Laborales 92.5

Contribuciones Estatales 15.2

Total 694.8

4. También el rubro de ingresos de Venta de Bienes y Servicios como parte de los ingresos corrientes presenta un

monto importante de US$541.4 millones, de los cuales el más relevante corresponde a los Ingresos por Prestación

de Servicios Públicos con US$461.9 millones, equivalentes al 85.3% del total de ingresos por dicho concepto,

cuyo detalle es el siguiente:

Ingresos por Prestación de Servicios Públicos Millones de US$

Servicios Básicos 318.5

Servicios de Educación y Salud 19.1

Servicios Turísticos y Ecológicos 2.9

Servicios Portuarios 46.7

Servicios Aeroportuarios 47.5

Servicios Diversos 27.2

Total 461.9



Los restantes rubros de ingresos son los Ingresos de Capital con US$612.5 millones y los Ingresos por

Financiamiento por US$162.5 millones, con los cuales se completa la totalidad de los ingresos de 2016 del sector

de Instituciones Descentralizadas no Empresariales y Empresas Públicas.

En cuanto a los ingresos de capital el monto más representativo corresponde a las transferencias de Capital

realizadas por el Tesoro Público a las distintas Entidades para la ejecución de obras, cuyo valor es de US$505.7

millones, del cual el más importante es el valor que el Gobierno Central transfiere al Instituto Salvadoreño de

Desarrollo Municipal (ISDEM), en concepto de FODES para los Gobiernos Locales el cual ascendió a US$349.0

millones, equivalente al 57.0% del total de ingresos de capital del sector, siendo también importante los valores

transferidos a través del Ministerio de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano al Fondo

de conservación Vial (FOVIAL) cuyo monto fue de US$102.9 millones.

5. En lo que respecta a los gastos totales preliminares para el período informado, éstos presentan un monto

devengado de US$3,382.3 millones, en donde los gastos corrientes con US$2,389.5 millones, conforman el

70.7% del total erogado. Dentro de dicho rubro los gastos más representativos son las remuneraciones y la

adquisición de bienes y servicios, los cuales integran los Gastos de Consumo o Gestión Operativa, que en

conjunto totalizan US$1,381.4 millones, los gastos por el pago de Prestaciones a la Seguridad Social con un valor

de US$681.0 millones y los gastos por Transferencias Corrientes con US$229.3 millones, conforman en conjunto

el 95.9% del total de los gastos corrientes. A continuación, se presenta un detalle de las instituciones

descentralizadas que destinaron los mayores montos para atender el pago de Gastos de Consumo y Gestión

Operativa:

Gastos de Consumo y Gestión Operativa Millones de US$ %

Remuneraciones 826.1 59.8

Instituto Salvadoreño del Seguro Social, (ISSS) 247.9


Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados, (ANDA) 58.7

Universidad de El Salvador, (UES) 53.0

Fondo Solidario para la Salud (FOSALUD) 29.6

Centro Nacional de Registro, (CNR) 28.3

Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma, (CEPA) 20.2

Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Río Lempa, (CEL) 19.0

Resto de Instituciones 157.9

Adquisición de Bienes y Servicios 555.3 40.2

Instituto Salvadoreño del Seguro Social, (ISSS) 177.0


Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Río Lempa, (CEL) 70.6

Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma, (CEPA) 34.4



Gastos de Consumo y Gestión Operativa Millones de US$ %

Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados, (ANDA) 31.6

Instituto Salvadoreño de Formación Profesional (INSAFORP) 30.8

Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial, (ISBM) 28.9

Resto de Instituciones 108.5

Total 1,381.4 100.0

6. En lo que respecta a los gastos en concepto de Prestaciones a la Seguridad Social, éstos ascendieron a US$681.0

millones, y registran el pago de pensiones del sistema público, las instituciones que ejecutaron los mayores gastos

por su naturaleza fueron el Instituto Salvadoreño del Seguro Social con US$307.7 millones y el Instituto Nacional

de Pensiones de los Empleados Públicos (INPEP) con US$282.1 millones, los cuales en conjunto representan el

86.7% del total de los gastos realizados en este rubro. El restante 13.3% está distribuido en el Instituto de Previsión

Social de la Fuerza Armada (IPSFA) con US$ 90.6 millones, la Caja Mutual del Abogado con US$ 0.3 millones,

y el Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial con US$ 0.2 millones.

7. Otro rubro importante fueron los Gastos de Capital entre los que destacan los Gastos en Transferencias de Capital

que ascienden a US$377.0 millones, de los cuales el 92.6% corresponde a lo transferido por el Instituto

Salvadoreño de Desarrollo Municipal (ISDEM) en concepto de FODES a los Gobiernos Locales del país, cuyo

monto fue de US$349.0 millones.

8. En lo relacionado a las Aplicaciones Financieras, éstas corresponden a la Amortización de Endeudamiento Público

realizado por este sector, y los principales montos erogados corresponden a las siguientes Entidades:

Instituciones Millones de

US$ %

Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Rio Lempa (CEL) 109.8 56.0

Fondo Social Para la Vivienda (FSV) 34.3 17.5

Fondo Nacional de Vivienda Popular (FONAVIPO) 15.4 7.8

Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) 14.7 7.5

Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma (CEPA) 11.2 5.7

Otras Entidades

10.8 5.5

Total 196.2 100.0



2.3 Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones

CUADRO No.6


PRESUPUESTOS ESPECIALES ESTADO DEMOSTRATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DE GASTOS POR INSTITUCIONES


(Millones de Dólares)

INSTITUCIONES PRESUPUESTO MODIFICADO

% EJECUCIÓN %

TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL 15.6 0.4 12.8 82.1

Registro Nacional de las Personas Naturales 15.6 0.4 12.8 82.1

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 109.6 2.6 90.6 82.7

Instituto Nacional de los Deportes de El Salvador 14.5 0.4 13.2 91.0

Instituto Salvadoreño para el Desarrollo de la Mujer 5.2 0.1 5.0 96.2

Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local 80.6 1.9 65.4 81.1

Fondo Solidario para la Familia Microempresaria 3.3 0.1 2.9 87.9

Agencia de Promoción de Exportaciones e Inversiones de

El Salvador 6.0 0.1 4.1 68.3

RAMO DE HACIENDA 369.6 9.0 333.1 90.1

Lotería Nacional de Beneficencia 51.0 1.2 38.8 76.1

Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos 307.4 7.5 287.8 93.6

Fondo Salvadoreño para Estudios de Pre inversión 11.2 0.3 6.5 58.0

RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL 142.3 3.4 117.0 82.2

Instituto de Previsión Social de la Fuerza Armada 125.8 3.0 105.2 83.6

Centro Farmacéutico de la Fuerza Armada 16.5 0.4 11.8 71.5

ÓRGANO JUDICIAL 1.6 1.1 68.8


RAMO DE GOBERNACIÓN Y DESARROLLO TERRITORIAL 364.3 8.9 353.7 97.1

Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal 364.3 8.9 353.7 97.1

RAMO DE JUSTICIA Y SEGURIDAD PÚBLICA 17.0 0.4 16.4 96.5

Academia Nacional de Seguridad Pública 11.7 0.3 11.1 94.9

Unidad Técnica Ejecutiva del Sector de Justicia 4.9 0.1 4.9 100.0

Consejo Nacional de Administración de Bienes 0.4 0.4 100.0

RAMO DE EDUCACIÓN 198.5 4.8 137.7 69.4

Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez

y Adolescencia 22.1 0.5 21.4 96.8

Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial 67.5 1.6 38.9 57.6

Consejo Nacional de la Niñez y la Adolescencia 6.4 0.2 6.3 98.4

Universidad de El Salvador 92.2 2.2 62.7 68.0

Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación 10.3 0.3 8.4 81.6

RAMO DE SALUD 359.5 8.8 352.1 97.9

Hospitales Nacionales 293.8 7.2 289.9 98.7

Consejo Superior de Salud Pública 2.1 0.1 2.0 95.2

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral 12.7 0.3 12.5 98.4

Hogar de Ancianos "Narcisa Castillo", Santa Ana 0.5 0.4 80.0

Cruz Roja Salvadoreña 3.2 0.1 2.4 75.0




% EJECUCIÓN %

Fondo Solidario para la Salud 39.7 0.9 38.1 96.0

Dirección Nacional de Medicamentos 7.5 0.2 6.8 90.7

RAMO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 934.1 22.8 870.7 93.2

Fondo de Protección de Lisiados y Discapacitados a

Consecuencia del Conflicto Armado 48.5 1.2 47.8 98.6

Instituto Salvadoreño de Formación Profesional 48.8 1.2 37.5 76.8

Instituto Salvadoreño del Seguro Social 836.8 20.4 785.4 93.9

RAMO DE ECONOMÍA 675.5 16.4 513.3 75.8

Centro Nacional de Registros 55.6 1.3 44.9 80.8

Consejo Salvadoreño de la Agroindustria Azucarera 1.1 0.9 81.8

Superintendencia de Competencia 2.6 0.1 2.5 96.2

Defensoría del Consumidor 5.7 0.1 5.5 96.5

Consejo Nacional de Energía 1.5 1.4 93.3

Consejo Nacional de la Calidad

Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo

2.8

1.3

0.1

2.0

1.3

71.4

100.0

Centro Internacional de Ferias y Convenciones de El Salvador 7.8 0.2 7.1 91.0

Consejo de Vigilancia de la contaduría Pública y Auditoría 0.3 0.3 100.0

Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Río Lempa 466.3 11.3 379.2 81.3

Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones 15.5 0.4 12.3 79.4

Corporación Salvadoreña de Inversiones 11.5 0.3 4.5 39.1

Fondo de Inversión Nacional de Electricidad y Telefonía 93.2 2.3 44.4 47.6

Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa 10.3 0.3 7.0 68.0

RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA 24.7 0.6 22.8 95.8


Fondo de Emergencia Para el Café 1.1 0.2 18.2

Instituto Salvadoreño de Transformación Agraria 7.7 0.2 7.6 98.7

Centro Nacional de Tecnología Agropecuaria Forestal 11.2 0.3 10.5 93.8

Escuela Nacional de Agricultura 3.0 0.1 2.9 96.7

RAMO DE OBRAS PÚBLICAS, TRANSPORTE Y DE VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

869.0 21.2 542.1 62.4

Autoridad Marítima Portuaria 3.2 0.1 2.6 81.3

Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados 239.4 5.8 116.6 48.7

Fondo Social para la Vivienda 224.9 5.4 185.4 82.4

Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma 165.4 4.0 97.7 59.1

Fondo de Conservación vial 189.2 4.6 100.6 53.2

Autoridad de Aviación civil 3.6 0.1 2.6 72.2

Fondo Nacional de Vivienda Popular 43.3 1.0 36.6 84.5

RAMO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 2.7 0.1 1.3 48.1

Fondo Ambiental de El Salvador 2.7 0.1 1.3 48.1

RAMO DE TURISMO 21.5 0.5 17.6 81.9

Instituto Salvadoreño de Turismo 6.3 0.1 5.2 82.5

Corporación Salvadoreña de Turismo 15.2 0.4 12.4 81.6

TOTAL 4,105.5 100.0 3,382.3 82.4



Notas al Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones

1. La Ejecución Presupuestaria Preliminar de las Instituciones Descentralizadas no Empresariales y Empresas

Públicas, adscritas a los distintos Ramos del Órgano Ejecutivo, al cierre del ejercicio 2016, muestran un monto

de US$3,382.3 millones equivalente al 82.4% del total de Presupuesto Modificado.

2. Del total del presupuesto ejecutado, un 10.4% fue realizado por las instituciones que conforman el ramo de

Salud Pública (hospitales nacionales y entidades subvencionadas del sector salud), el 36% por instituciones de

Seguridad Social (INPEP, IPSFA, ISBM e ISSS), el 18.7%, por las empresas públicas (ANDA, CEL, CEPA y

LNB), el 12.4%; por las entidades que incentivan y trasladan recursos para fomentar el desarrollo local como

(ISDEM y FISDL); estos grupos de instituciones han ejecutado en conjunto el 77.5% del monto anual de 2016.

3. Con el propósito de tener una mejor comprensión de las entidades descritas en el párrafo precedente, se presenta

el detalle de las instituciones públicas adscritas a diferentes Ramos dedicadas a las actividades empresariales

que presentan el mayor porcentaje del presupuesto ejecutado de este sector con respecto al votado, cada una

con sus respectivos montos ejecutados, por unidad presupuestaria, y porcentajes de participación.

Instituciones Millones de US$

Ejecución %

Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Rio Lempa (CEL) 379.2 60.0

Subsidio de Tarifa de Energía Eléctrica 63.1 10.0

Producción de los Servicios de Energía Eléctrica 66.8 10.6

Servicio de la Deuda 116.5 18.4

Gastos Diversos 132.8 21.0

Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados (ANDA) 116.6 18.4

Producción y Distribución de Agua Potable 65.4 10.3

Dirección y Administración Institucional 23.1 3.7


Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma (CEPA) 97.7 15.5

Producción de Servicios Portuarios y Aeroportuarios 66.3 10.5

Servicio de la Deuda 16.3 2.6


Lotería Nacional de Beneficencia (LNB) 38.8 6.1

Comercialización, Comisiones y Premios 34.3 5.4


Total 632.3 100.0



4. En cuanto a las instituciones de Seguridad Social un mayor detalle del gasto ejecutado se presenta a

continuación:

5. Las instituciones que apoyan al desarrollo local y los programas sociales, ejecutaron un monto de US$ 419.1

millones; a continuación, se presenta un detalle de los principales destinos de los gastos ejecutados por estas

instituciones:


Ejecución %

Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal (ISDEM) 353.7 84.4

FODES para Gobiernos Locales 349.0 83.3


Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local (FISDL) 65.4 15.6

Programa de Erradicación de la Pobreza 42.1 10.1

Empleo y Empleabilidad Joven 1.6 0.4

Veteranos de Guerra 1.0 0.2

Apoyo al Desarrollo Local 7.2 1.7


Total 419.1 100.0


Ejecución %

Instituto Salvadoreño del Seguro Social (ISSS) 785.4 64.4

Pago de Pensiones 253.2 20.8

Atención Ambulatoria de Salud 145.4 11.9

Atención Hospitalaria 230.4 18.9


Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos (INPEP) 287.8 23.7

Pago de Pensiones y Jubilaciones 282.3 23.2


Instituto de Previsión Social de la Fuerza Armada (IPSFA) 105.2 8.7

Pago de Pensiones 99.4 8.2

Préstamos 2.5 0.2


Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial (ISBM) 38.9 3.2

Prestación de los Servicios Médico Hospitalarios 34.7 2.9


Total 1,217.30 100.0



En relación al detalle de los componentes de los diferentes programas que fueron ejecutados, se muestra el

presente cuadro:

Programa Componente Millones de US$

Ejecución %

Erradicación de la Pobreza

Educación y Salud 20.0 44.7

Pensión Básica Universal 18.7 41.8

Infraestructura Social 3.4 7.6

Empleo y Empleabilidad Joven Inclusión Productiva 1.0 2.2

Apoyo Monetario 0.6 1.4

Veteranos de Guerra Apoyo Monetario 1.0 2.3

Total 44.7 100.0

CAPÍTULO III:

SECTOR PÚBLICO CONSOLIDADO

RECURSOS ORDINARIOS Y

ESPECIALES



3.1 Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Clasificación Económica

CUADRO No. 7

GOBIERNO CENTRAL E INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO EMPRESARIALES Y EMPRESAS PÚBLICAS: PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO Y PRESUPUESTOS ESPECIALES CONSOLIDADOS





% EJECUCIÓN %

SALDO DE AÑOS ANTERIORES 236.8 3.0


Impuestos 4,277.9 53.8 4,009.0 58.1

Tasas y Derechos 120.5 1.5 119.4 1.7

Contribuciones a la Seguridad Social 678.4 8.6 677.3 9.8





Venta de Activos Fijos 38.8 0.5 14.3 0.2


Recuperación de Inversiones Financieras 87.1 1.1 93.0 1.3



INGRESOS POR CONTRIBUCIONES ESPECIALES 239.3 3.0 214.9 3.1

Contribuciones a Productos Especiales 239.3 3.0 214.9 3.1




Prestaciones de la Seguridad Social 742.9 9.3 681.0 9.8



GASTOS DE CAPITAL 1,478.8 18.6 978.8 14.1






Amortización Endeudamiento Público 494.1 6.2 487.9 7.0

GASTOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES 54.4 0.7 43.0 0.6

Transferencias de Contribuciones Especiales 54.4 0.7 43.0 0.6

COSTO PREVISIONAL 109.6 1.4 109.6 1.6

Financiamiento al Fondo de Amortización y

Fideicomiso del Sistema de Pensiones Público 109.6 1.4 109.6 1.6

TOTAL DE EGRESOS 7,946.3 100.0 6,950.9 100.0

RESULTADO PRESUPUESTARIO (46.9)



Notas al Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria del Sector Público no Financiero por Clasificación

Económica.

1. El Presupuesto del Sector Público No Financiero Consolidado al 31 de diciembre de 2016, el cual incluye al Gobierno

Central y a las Instituciones Descentralizadas No Empresariales y Empresas Públicas, presenta en los Ingresos un

monto preliminar devengado de US$6,904.0 millones y en los Egresos un monto de US$6,950.9 millones, lo cual

origina un resultado presupuestario de (US$46.9) millones.

En los ingresos el monto más significativo lo integran los Ingresos Corrientes, que alcanzaron al final del ejercicio un

monto devengado de US$6,275.5 millones, equivalente a una participación del 90.9%, en el total de los ingresos.

2. Dentro de los Ingresos Corrientes, el rubro más significativo lo constituye los impuestos con un monto de US$ 4,009.0

millones que corresponde al 63.9%, siendo éstos lo que constituyen la principal fuente de ingresos del Sector Público,

seguido de las Contribuciones a la Seguridad Social con el 10.8%, las Transferencias Corrientes con el 9.3%, la Venta

de Bienes y Servicios con un 8.7%, el restante 7.3% está integrado por los Ingresos Financieros y las Tasas y Derechos.

3. Los Ingresos de Capital Consolidados del Sector Público No Financiero devengados del ejercicio que se informa

ascendieron a US$124.8 millones, los cuales están integrados por la Recuperación de Inversiones Financieras con

US$93.0 millones equivalente al 74.5%, la Recuperación de Inversiones en Títulos Valores y la Recuperación de

Préstamos, otro ingreso importante de esta clasificación son las Transferencias de Capital con US$17.5 millones y la

Venta de Activos Fijos con US$14.3 millones, los cuales conforman la totalidad de los Ingresos de Capital.

4. En lo que respecta a los Ingresos por Financiamiento, estos ascendieron a US$288.8 millones, los cuales están

integrados de la siguiente manera:

Tipo de Endeudamiento Millones US$

Colocación de Títulos valores en el Mercado Nacional 13.8

Contratación de Empréstitos Internos 76.1

Contratación de Empréstitos Externos 198.9

Total 288.8

5. Otro rubro que forma parte de los ingresos son las Contribuciones Especiales con un monto de US$214.9 millones,

siendo las más significativas las provenientes de la Contribución Especial Sobre Diésel y Gasolina (FOVIAL) con

US$85.6 millones, seguido de la Contribución Especial de Seguridad Ciudadana y Convivencia Social con US$ 48.4

millones, la Contribución Especial para la Estabilización de las Tarifas del Servicio Público de Transporte Colectivo

de Pasajeros (COTRANS), con US$43.0 millones, la Contribución sobre Bebidas Alcohólicas, Tabaco y Armas con



US$19.6 millones y US$ 18.3 millones que lo conforman la Contribución Especial para la Promoción Turística,

Contribución Especial de Grandes Contribuyentes para la seguridad, y la Contribución Especial por libra de azúcar

extraída .

6. En cuanto a la Ejecución Presupuestaria preliminar de Gastos Consolidados del Sector Público No Financiero, al

cierre del ejercicio financiero fiscal 2016 presenta un valor ejecutado de US$6,950.9 millones, de los cuales los

Gastos Corrientes alcanzaron un monto de US$5,331.6 millones, de éstos el componente más significativo son los

Gastos de Consumo y Gestión Operativa con US$3,547.3 millones, que incluye los gastos en remuneraciones de todos

los empleados públicos y la adquisición de bienes y servicios, que fueron necesarios para el funcionamiento

administrativo y operativo de las Entidades del Sector Público No Financiero, los Gastos Financieros y Otros

ascienden a US$739.7 millones, las Prestaciones de la Seguridad Social con US$681.0 millones y las Transferencias

Corrientes con US$363.6 millones, conforman la totalidad de gastos corrientes.

Los Gastos de Consumo o Gestión Operativa equivalen al 66.5% del total de Gastos Corrientes tal como ya se indicó

anteriormente es el concepto de gastos más importante del sector público representando el 51.0 % del total de gastos

del período que se informa. A continuación, se presenta el detalle las Instituciones que destinan más recursos para

atender este tipo de gastos:

Gastos de Consumo o Gestión Operativa

(Millones de US$ Dólares)

Institución Remuneraciones Bienes y Servicios

Total

Ramo de Educación 720.1 90.0 810.1

Ramo de Salud 440.7 153.8 594.5

Ramo de Justicia y Seguridad Pública 268.9 113.4 382.3

Ramo de Trabajo y Previsión Social 264.5 211.1 475.6

Órgano Judicial 189.6 31.7 221.3

Ramo de la Defensa Nacional 128.7 35.1 163.8

Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano

110.7 79.4 190.1

Ramo de Economía 84.0 92.9 176.9

Ramo de Hacienda 57.9 37.3 95.2

Presidencia de la República 51.0 51.3 102.3

Órgano Legislativo 41.2 5.6 46.8

Fiscalía General de la República 31.3 11.9 43.2

Corte de Cuentas de la República 30.8 3.1 33.9

Ramo de Relaciones Exteriores 26.8 14.5 41.3



Institución Remuneraciones Bienes y Servicios

Total

Ramo de Agricultura y Ganadería 25.0 26.4 51.4

Procuraduría General de la República 22.7 2.3 25.0

Otros Ramos y Órganos del Estado 61.7 31.9 93.6

Total 2,555.6 991.7 3,547.3

7. Los Gastos de Capital muestran un valor ejecutado de US$978.8 millones, de los cuales el 45.3% corresponden a las

Transferencias de Capital, el 32.6% a Inversiones en Activos Fijos, los restantes 22.1% lo comprenden la Inversión

en Capital Humano e Inversiones Financieras.

8. En lo que respecta a los Gastos por Contribuciones Especiales, éstas muestran un monto devengado de US$43.0

millones, los cuales el 100.0% corresponde a la contribución para la estabilización de las tarifas del servicio público

de transporte colectivo de pasajeros destinado a los transportistas.



|3.2 Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones

CUADRO No. 8

GOBIERNO CENTRAL E INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO EMPRESARIALES Y EMPRESAS PÚBLICAS: PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO Y PRESUPUESTOS ESPECIALES CONSOLIDADOS

ESTADO DEMOSTRATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DE GASTOS POR INSTITUCIONES




% EJECUCIÓN %

ÓRGANO LEGISLATIVO 59.7 0.8 55.8 93.5

ÓRGANO JUDICIAL 265.0 3.3 241.2 91.0

Corte Suprema de Justicia 263.4 3.3 240.1 91.2


ÓRGANO EJECUTIVO 6,404.3 80.6 5,473.7 85.5

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 222.9 2.8 182.0 81.7

Presidencia de la República 113.3 1.4 91.4 80.7

Instituto Nacional de los Deportes de El Salvador 14.5 0.2 13.2 91.0

Instituto Salvadoreño para el Desarrollo de la Mujer 5.2 0.1 5.0 96.2

Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local 80.6 1.0 65.4 81.1

Fondo Solidario para la Familia Microempresaria 3.3 2.9 87.9

Agencia de Promoción de Exportaciones e Inversiones de El Salvador 6.0 0.1 4.1 68.3

RAMO DE HACIENDA 475.4 6.0 429.2 90.3

Ministerio de Hacienda 105.8 1.3 96.1 90.8

Lotería Nacional de Beneficencia 51.0 0.7 38.8 76.1

Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos 307.4 3.9 287.8 93.6

Fondo Salvadoreño para Estudios de Preinversión 11.2 0.1 6.5 58.0

RAMO DE RELACIONES EXTERIORES 46.9 0.6 46.0 98.1

RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL 294.9 3.7 269.3 91.3

Ministerio de la Defensa Nacional 152.6 1.9 152.3 99.8

Instituto de Previsión Social de la Fuerza Armada 125.8 1.6 105.2 83.6

Centro Farmacéutico de la Fuerza Armada 16.5 0.2 11.8 71.5

RAMO DE GOBERNACIÓN Y DESARROLLO TERRITORIAL 388.1 4.9 375.4 96.7

Ministerio de Gobernación y Desarrollo Territorial 23.8 0.3 21.7 91.2

Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal 364.3 4.6 353.7 97.1

RAMO DE JUSTICIA Y SEGURIDAD PÚBLICA 463.0 5.8 416.1 89.9

Ministerio de Justicia y Seguridad Pública 446.0 5.6 399.7 89.6

Academia Nacional de Seguridad Pública 11.7 0.1 11.1 94.9

Unidad Técnica Ejecutiva del Sector Justicia 4.9 0.1 4.9 100.0

Consejo Nacional de Administración de Bienes 0.4 0.4 100.0

RAMO DE EDUCACIÓN 1,056.6 13.3 982.5 93.0

Ministerio de Educación 858.1 10.8 844.8 98.5




% EJECUCIÓN %

Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez y la Adolescencia 22.1 0.3 21.4 96.8

Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial 67.5 0.8 38.9 57.6

Consejo Nacional de la Niñez y de la Adolescencia 6.4 0.1 6.3 98.4

Universidad de El Salvador 92.2 1.2 62.7 68.0

Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación 10.3 0.1 8.4 81.6

RAMO DE SALUD 661.9 8.3 619.2 93.5

Ministerio de Salud 302.4 3.8 267.1 88.3

Hospitales Nacionales 293.8 3.7 289.9 98.7

Consejo Superior de Salud Pública 2.1 2.0 95.2

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral 12.7 0.2 12.5 98.4

Hogar de Ancianos "Narcisa Castillo", Santa Ana 0.5 0.5 100.0

Cruz Roja Salvadoreña 3.2 2.4 75.0

Fondo Solidario para la Salud 39.7 0.5 38.0 95.7

Dirección Nacional de Medicamentos 7.5 0.1 6.8 90.7

RAMO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 946.6 11.9 882.7 93.2

Ministerio de Trabajo y Previsión Social 12.5 0.2 12.0 96.0

Fondo de Protección de Lisiados y Discapacitados a Consecuencia del Conflicto Armado

48.5 0.6 47.8 98.6

Instituto Salvadoreño de Formación Profesional 48.8 0.6 37.5 76.8

Instituto Salvadoreño del Seguro Social 836.8 10.5 785.4 93.9

RAMO DE ECONOMÍA 710.8 9.0 541.7 76.2

Ministerio de Economía 79.7 1.0 72.7 91.2

Centro Nacional de Registro 55.6 0.7 44.9 80.8

Consejo Salvadoreño de la Agroindustria Azucarera 1.1 0.9 81.8

Superintendencia de Competencia 2.6 2.5 96.2

Defensoría del Consumidor 5.7 0.1 5.5 96.5

Consejo Nacional de Energía 1.5 1.4 93.3

Consejo Nacional de la Calidad 2.8 0.1 2.0 71.4

Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo 1.3 1.3 100.0

Centro Internacional de Ferias y Convenciones de El Salvador 7.8 0.1 7.1 91.0

Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría 0.3 0.3 100.0

Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Río Lempa 422.0 5.3 335.0 79.4

Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones 15.5 0.2 12.3 79.4

Corporación Salvadoreña de Inversiones 11.4 0.2 4.4 38.6

Fondo de Inversión Nacional de Electricidad y Telefonía 93.2 1.2 44.4 47.6

Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa 10.3 0.1 7.0 68.0

RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA 91.4 1.2 76.5 83.7

Ministerio de Agricultura y Ganadería 66.7 0.9 53.7 80.5


Fondo de Emergencia para el Café 1.1 0.2 18.2




% EJECUCIÓN %

Instituto Salvadoreño de Transformación Agraria 7.7 0.1 7.6 98.7

Centro Nacional de Tecnología Agropecuaria y Forestal 11.2 0.2 10.5 93.8

Escuela Nacional de Agricultura 3.0 2.9 96.7

RAMO DE OBRAS PÚBLICAS, TRANSPORTE Y DE VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

987.2 12.4 618.1 62.6

Ministerio de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano 123.2 1.6 81.0 65.7

Autoridad Marítima Portuaria 3.2 2.6 81.3

Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados 239.4 3.0 116.6 48.7

Fondo Social para la Vivienda 224.9 2.8 185.4 82.4

Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma 160.4 2.0 92.7 57.8

Fondo de Conservación Vial 189.2 2.4 100.6 53.2

Autoridad de Aviación Civil 3.6 0.1 2.6 72.2

Fondo Nacional de Vivienda Popular 43.3 0.5 36.6 84.5

RAMO DEL MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 27.2 0.3 15.8 58.1

Ministerio del Medio Ambiente y Recursos Naturales 24.5 0.3 14.5 59.2

Fondo Ambiental de El Salvador 2.7 1.3 48.1

RAMO DE TURISMO 31.4 0.4 19.2 61.1

Ministerio de Turismo 10.0 0.1 1.6 16.0

Instituto Salvadoreño de Turismo 6.2 0.1 5.2 83.9

Corporación Salvadoreña de Turismo 15.2 0.2 12.4 81.6

MINISTERIO PÚBLICO 101.3 1.3 82.9 81.8

FISCALÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 65.9 0.9 47.7 72.4

PROCURADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 25.4 0.3 25.4 100.0

PROCURADURÍA PARA LA DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS 10.0 0.1 9.8 98.0

OTRAS INSTITUCIONES 76.2 0.9 71.7 94.1

CORTE DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA 38.8 0.5 37.6 96.9

TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL 26.6 0.3 23.7 89.1

Tribunal Supremo Electoral 11.0 0.1 10.9 99.1

Registro Nacional de las Personas Naturales 15.6 0.2 12.8 82.1

TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL 0.8 0.8 100.0

TRIBUNAL DE ÉTICA GUBERNAMENTAL 2.3 2.3 100.0

INSTITUTO DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA 1.4 1.3 92.9

CONSEJO NACIONAL DE LA JUDICATURA 6.3 0.1 6.0 95.2

SUBTOTAL INSTITUCIONES 6,906.5 86.9 5,925.3 85.8

MINISTERIO DE HACIENDA 1,039.8 13.1 1,025.6 98.6

Obligaciones Y Transferencias Generales del Estado 150.6 1.9 136.6 90.7

Deuda Pública 889.2 11.2 889.0 100.0

TOTAL 7,946.3 100.0 6,950.9 87.5



Notas al Estado Demostrativo de Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones

1. La Ejecución Presupuestaria Preliminar de Gastos del Sector Público no Financiero clasificado por Instituciones,

al 31 de diciembre de 2016, que comprende los montos netos de las Unidades Primarias con sus respectivas

Instituciones Descentralizadas Adscritas ascendió a US$6,950.9 millones, donde los montos más significativos

corresponden a los Ramos de Educación con US$982.5 millones, Trabajo y Previsión Social con US$882.7

millones, Salud US$619.2 millones, Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano con US$618.1,

Economía con US$541.7 millones, Justicia y Seguridad Pública con US$416.1 millones y la Deuda Pública con

US$889.0 millones, que en conjunto representan el 71.2% del total de gastos consolidados del Sector Público no

Financiero.

2. A nivel consolidado, el presupuesto al 31 de diciembre de 2016, presenta un nivel de ejecución global del 87.5%.

En el siguiente cuadro se detallan algunos Ramos junto a sus Instituciones, adscritas que alcanzaron niveles de

ejecución entre el 76.2% y el 100%.

Unidades Primarias y sus Instituciones Descentralizadas

Presupuesto Modificado Millones de

US$

Ejecución en Millones de

US$

% de Ejecución

Ramo de Educación 1,056.6 982.5 93.0

Ramo de Trabajo y Previsión Social 946.6 882.7 93.2

Ramo de Salud 661.9 619.2 93.5

Ramo de Economía 710.8 541.7 76.2

Ramo de Justicia y Seguridad Pública

463.0 416.1 89.9

Ramo de Hacienda (Deuda Pública)

889.2 889.0 100.0

Resto de Instituciones 3,218.2 2,619.7 81.4

TOTAL 7,946.3 6,950.9 87.5

3. El Ramo de Educación muestra una ejecución del 93.0% de su asignación anual de US$1,056.6 millones,

destinando dichos recursos a la atención y ampliación de la cobertura educativa a través de la escuela inclusiva de

tiempo pleno, la cobertura a los servicios educativos en los diferentes niveles, así como la continuidad de los

programas sociales tales como: la dotación de uniformes, entrega de paquetes escolares, calzado y la alimentación

escolar en los niveles de parvularia, básica y media, beneficiando a los sectores de menores ingresos con lo cual

se ayuda y protege la economía familiar. Los gastos devengados por el Ramo de Educación y sus dependencias

Descentralizadas como la Universidad de El Salvador y el Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial,

representa el 14.1% sobre el total del Presupuesto ejecutado por el Sector Público no Financiero.



4. El Ramo de Trabajo y Previsión Social en unión de sus Instituciones Adscritas presenta un monto ejecutado de

93.2% sobre su asignación presupuestaria del año, que representa un 12.7% del total general. En este Ramo

sobresale la ejecución presupuestaria del Instituto Salvadoreño del Seguro Social con US$785.4 millones, que

equivalen al 89.0% de la ejecución de dicho Ramo, estos recursos fueron destinados a brindar atención médica a la

población de trabajadores cotizan a dicho régimen, al pago de subsidios por incapacidades temporales, así como al

pago de las pensiones de los jubilados por ese régimen.

5. Con relación al Ramo de Salud y sus Entidades Adscritas, estas han ejecutado el 93.5% de su presupuesto, que

equivale a US$619.2 millones, en donde la principal cifra la presentan la red Hospitales Nacionales equivale a un

46.8% sobre el total devengado por el Ramo y cuya misión principal es brindar servicios de salud a la población

de todo el País y en todos los niveles de atención. En conjunto el monto devengado por los Hospitales Nacionales

con el de la Secretaría de Estado alcanzan el 90.0% el total ejecutado por el Ramo.

6. En cuanto al Ramo de Economía, el monto ejecutado fue de US$541.7 millones, equivalentes al 7.8% del total

ejecutado por el sector público, del cual US$335.0 millones le corresponden a la Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica

del Río Lempa (CEL) equivalentes a una participación del 61.8% sobre el valor ejecutado por el Ramo, recursos

que fueron utilizados para transferir los recursos al fondo de Inversión Nacional de Electricidad y Telefonía para

que pague a las distribuidoras el Subsidio de la tarifa de Energía Eléctrica, fortalecer el desarrollo económico del

país, mediante el desarrollo de proyectos energéticos y la producción de energía eléctrica, lo cual es de estratégica

importancia para la economía del país. Adicionalmente es relevante la ejecución mostrada en dicho ramo por el

Fondo de Inversión Nacional de Electricidad y Telefonía cuyo monto en su totalidad fue destinado para el pago del

subsidio de la tarifa de la energía eléctrica a las distribuidoras de energía, de todos aquellos usuarios que consumen

entre 1 y 99 kw-hora.

7. La ejecución del Ramo de Justicia y Seguridad Pública representa el 6.0% sobre la ejecución total. El gasto

devengado asciende a US$416.1 millones, el que fue destinado principalmente a atender los gastos de la seguridad

de la población a través de pago de salarios y prestaciones de todos los miembros de la Policía Nacional Civil, la

administración y mantenimiento del Sistema Penitenciario, la ejecución de diferentes programas y proyectos de

prevención, participación y reinserción social de los privados de libertad, entre otros, incluyendo también los gastos

para formar nuevos policías a través de la Academia de Seguridad Pública.

8. Como lo muestran las ejecuciones presupuestarias de los distintos Ramos de la administración pública el gasto se

orientó principalmente a cubrir los servicios prioritarios que el Estado presta a la población tales como Educación,

Salud, Seguridad Pública, Prevención Social, Pago de Pensiones, entre otros, así como atender los compromisos

financieros contraídos con los diferentes organismos prestatarios y Gobiernos, por lo que lo destinado a la Deuda

Pública presenta una ejecución del 100.0%, cuya clasificación y sus montos se presentan a continuación:



Concepto Presupuesto Devengado

Amortización de Endeudamiento Público 291.8 291.7

Rescate de Bonos del Estado 13.0 13.0

De Empresas Públicas Financieras 4.6 4.6

De Organismos Sin Fines de Lucro 1.2 1.2

De Gobiernos y Organismos Gubernamentales 19.9 19.8

De Organismos Multilaterales 253.1 253.1

Gastos Financieros y Otros 597.4 597.3

Intereses y Comisiones de Bonos del Estado Mercado Interno 72.2 72.2

De Empresas Públicas Financieras 1.7 1.7

De Organismos sin Fines de Lucro 0.2 0.1

De Gobiernos y Organismos Gubernamentales 4.5 4.5

De Organismos Multilaterales 105.0 105.0

Intereses y Comisiones de Bonos del Estado Mercado Externo 413.8 413.8

Total 889.2 889.0

94

ANEXOS

DETALLE DE INSTITUCIONES INCLUIDAS EN EL

INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL

ESTADO AL SEGUNDO SEMESTRE DE 2016

ANEXO 1

1

DETALLE DE INSTITUCIONES INCLUIDAS EN EL INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DEL ESTADO AL SEGUNDO SEMESTRE DE 2016

UNIDADES PRIMARIAS E INSTITUCIONES DE GOBIERNO CENTRAL

1 Órgano Legislativo (Asamblea Legislativa)

2 Corte de Cuentas de la República

3 Tribunal Supremo Electoral

4 Tribunal de Servicio Civil

5 Presidencia de la República

6 Tribunal de Ética Gubernamental

7 Ministerio de Hacienda

8 Ministerio de Relaciones Exteriores

9 Ministerio de la Defensa Nacional

10 Instituto de Acceso a la Información Pública

11 Consejo Nacional de la Judicatura

12 Órgano Judicial (Corte Suprema de Justicia)

13 Fiscalía General de la República

14 Procuraduría General de la República

15 Procuraduría para la Defensa de los Derechos Humanos

16 Ministerio de Gobernación y Desarrollo Territorial

17 Ministerio de Justicia y Seguridad Pública

18 Ministerio de Educación

19 Ministerio de Salud

20 Ministerio de Trabajo y Previsión Social

21 Ministerio de Economía

22 Ministerio de Agricultura y Ganadería

23 Ministerio de Obras Públicas, Transporte y de Vivienda y Desarrollo Urbano

24 Ministerio del Medio Ambiente y Recursos Naturales

25 Ministerio de Turismo

26 Obligaciones y Transferencias Generales del Estado

27 Deuda Pública

28 Tesoro Público

ANEXO 1

2

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS, EMPRESARIALES Y NO EMPRESARIALES

TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL

1 Registro Nacional de las Personas Naturales.................................................................... (RNPN)

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

2 Instituto Nacional de los Deportes de El Salvador........................................................... (INDES)

3 Instituto Salvadoreño para el Desarrollo de la Mujer....................................................... (ISDEMU)

4 Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local………………................................. (FISDL)

5 Fondo Solidario para la Familia Microempresaria........................................................... (FOSOFAMILIA)

6 Organismo Promotor de Exportaciones e Inversiones de El Salvador…………………. (PROESA)

RAMO DE HACIENDA

7 Instituto Nacional de Pensiones de los Empleados Públicos…........................................ (INPEP)

8 Fondo Salvadoreño para Estudios de Preinversión........................................................... (FOSEP)

RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL

9 Instituto de Previsión Social de la Fuerza Armada........................................................... (IPSFA)

10 Centro Farmacéutico de la Fuerza Armada ..................................................................... (CEFAFA)

ÓRGANO JUDICIAL

11 Caja Mutual del Abogado de El Salvador........................................................................ (CAMUDASAL)

RAMO DE GOBERNACIÓN Y DESARROLLO TERRITORIAL

12 Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal............................................................... (ISDEM)

RAMO DE JUSTICIA Y SEGURIDAD PUBLICA

13 Academia Nacional de Seguridad Pública……………………………………………… (ANSP)

14 Unidad Técnica Ejecutiva del Sector Justicia…………………………………………… (UTE)

15 Consejo Nacional de Administración de Bienes………………………………………… (CONAB)

RAMO DE EDUCACIÓN

16 Instituto Salvadoreño para el Desarrollo Integral de la Niñez y la Adolescencia………. (ISNA)

17 Instituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial…………………………………………. (ISBM)

18 Consejo Nacional de la Niñez y de la Adolescencia……………….…………………… (CONNA)

19 Universidad de El Salvador……………………………………………..………………. (UES)

20 Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación…………........................... (CAMEDUCA)

ANEXO 1

3


RAMO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

21 Fondo de Protección de Lisiados y Discapacitados a Consecuencia del Conflicto Armado (FOPROLYD)

22 Instituto Salvadoreño de Formación Profesional………………………………………… (INSAFORP)

23 Instituto Salvadoreño del Seguro Social…………………………………………………. (ISSS)

RAMO DE ECONOMÍA

24 Centro Nacional de Registros…………………………….………..……………………… (CNR)

25 Consejo Salvadoreño de la Agroindustria Azucarera……………………………………. (CONSAA)

26 Superintendencia de Competencia………………..……………………………………… (SC)

27 Defensoría del Consumidor……………………………………………………………… (DC)

28 Consejo Nacional de Energía……………………………………………………………. (CNE)

29 Consejo Nacional de Calidad…………………………………………………………… (CNC)

30 Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo ………………………………………… (INSAFOCOOP)

31 Centro Internacional de Ferias y Convenciones de El Salvador………………………… (CIFCO)

32 Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría……………… (CVPCPA)

33 Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones……………………… (SIGET)

34 Corporación Salvadoreña de Inversiones……………………………………………….. (CORSAIN)

35 Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía……………………………… (FINET)

36 Fondo Especial de los Recursos Provenientes de la Privatización de ANTEL…………. (FANTEL)

37 Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa…………………………………… (CONAMYPE)

RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA

38 Instituto Salvadoreño de Transformación Agraria............................. ............................. (ISTA)

39 Centro Nacional de Tecnología Agropecuaria y Forestal................................................. (CENTA)

40 Escuela Nacional de Agricultura…...................................................................... ............ (ENA)

41 Fondo de Emergencia para el Café….………………………………………………….. (FEC)

42 Consejo Salvadoreño del Café………………………………………………………….. (CSC)

ANEXO 1

4


RAMO DE OBRAS PÚBLICAS, TRANSPORTE Y DE VIVIENDA Y

DESARROLLO URBANO

43 Autoridad Marítima Portuaria............................................................................ ............. (AMP)

44 Fondo Social para la Vivienda………………………………………………………… (FSV)

45 Fondo de Conservación Vial.......................................................................................... (FOVIAL)

46 Autoridad de Aviación Civil………………………………………………………….. (AAC)

47 Fondo Nacional de Vivienda Popular............................................................................ (FONAVIPO)

RAMO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

48 Fondo Ambiental de El Salvador........................................................................ ........... (FONAES)

RAMO DE TURISMO

49 Instituto Salvadoreño de Turismo...................................................................... ............. (ISTU)

50 Corporación Salvadoreña de Turismo…........................................................................ (CORSATUR)

EMPRESAS PÚBLICAS

51 Lotería Nacional de Beneficencia.................................................................................. (LNB)

52 Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Río Lempa....................................................... (CEL)

53 Administración Nacional de Acueductos y Alcantarillados.......................................... (ANDA)

54 Comisión Ejecutiva Portuaria Autónoma...................................................................... (CEPA)

ANEXO 1

5

INSTITUCIONES SUBVENCIONADAS DEL SECTOR SALUD Y HOSPITALES NACIONALES

RAMO DE SALUD

1 Consejo Superior de Salud Pública……………………………………………………….. (CSSP)

2 Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral................................................................. (ISRI)

3 Hogar de Ancianos “Narcisa Castillo”, Santa Ana

4 Cruz Roja Salvadoreña……………………………………………………………………. (CR)

5 Fondo Solidario para la Salud…………………………………………………………….. (FOSALUD)

6 Dirección Nacional de Medicamentos…………………………………………………….. (DNM)

HOSPITALES NACIONALES

7 Hospital Nacional “Rosales”

8 Hospital Nacional “Benjamín Bloom”

9 Hospital Nacional de la Mujer “Dra. María Isabel Rodríguez”

10 Hospital Nacional Psiquiátrico “Dr. José Molina Martínez”

11 Hospital Nacional de Neumología y Medicina Familiar “Dr. José Antonio Saldaña”, San Salvador

12 Hospital Nacional “San Juan de Dios”, Santa Ana

13 Hospital Nacional “Francisco Menéndez”, Ahuachapán

14 Hospital Nacional “Dr. Jorge Mazzini Villacorta”, Sonsonate

15 Hospital Nacional “Dr. Luis Edmundo Vásquez”, Chalatenango

16 Hospital Nacional “San Rafael”, Santa Tecla, La Libertad

17 Hospital Nacional “Santa Gertrudis”, San Vicente

18 Hospital Nacional “Santa Teresa”, Zacatecoluca

19 Hospital Nacional “San Juan de Dios”, San Miguel

20 Hospital Nacional “San Pedro”, Usulután

21 Hospital Nacional “Dr. Juan José Fernández”, Zacamil

22 Hospital Nacional “Enfermera Angélica Vidal de Najarro”, San Bartolo, San Salvador

23 Hospital Nacional “Nuestra Señora de Fátima”, Cojutepeque, Cuscatlán

24 Hospital Nacional de La Unión

25 Hospital Nacional de Ilobasco

26 Hospital Nacional de Nueva Guadalupe

ANEXO 1

6

INSTITUCIONES SUBVENCIONADAS DEL SECTOR SALUD Y HOSPITALES NACIONALES

27 Hospital Nacional “Monseñor Oscar Arnulfo Romero y Galdámez”, Ciudad Barrios, San Miguel

28 Hospital Nacional de Sensuntepeque

29 Hospital Nacional de Chalchuapa

30 Hospital Nacional “Arturo Morales”, Metapán, Santa Ana

31 Hospital Nacional “Dr. Héctor Antonio Hernández Flores”, San Francisco Gotera, Morazán

32 Hospital Nacional de Santa Rosa de Lima

33 Hospital Nacional de Nueva Concepción

34 Hospital Nacional “Dr. Jorge Arturo Mena”, Santiago de María, Usulután

35 Hospital Nacional de Jiquilisco

36 Hospital Nacional de Suchitoto

Nota:

Las Instituciones del Sector Público incluidas en el presente informe, remitieron información preliminar hasta

el mes de diciembre del ejercicio 2016, excepto las instituciones siguientes:

INSTITUCIÓN HA PRESENTADO INFORMACIÓN A:

Registro Nacional de las Personas Naturales (RNPN) noviembre de 2016

Caja Mutual del Abogado en El Salvador (CAMUDASAL) noviembre de 2016

Universidad de El Salvador (UES) octubre de 2016

Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) noviembre de 2016

ANEXO 1

7

MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

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