MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL COMANDO GENERAL DE …€¦ · ministerio de defensa nacional...

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL COMANDO GENERAL DE LAS FUERZAS MILITARES FUERZA AÉREA COLOMBIANA DEPARTAMENTO FINANCIERO

INFORME DE EJECUCIÓN

PRESUPUESTAL

SEGUNDO TRIMESTRE DE

2016

FUERZA AÉREA

COLOMBIANA

CONTENIDO

1. Ejecución Rezago Presupuestal constituido en la vigencia 2015.

2. Ejecución Vigencia 2016.

3. Ejecución Vigencias Futuras.

4. Programa Anual Mensualizado de Caja.

5. Ejecución Moneda Extranjera.

6. Generalidades y Recomendaciones

2

INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL SEGUNDO TRIMESTRE 2016

FUERZA AÉREA COLOMBIANA- MDN

*DEP_NOMB*

Cifras en Millones de Pesos

1. EJECUCIÓN REZAGO PRESUPUESTAL CONSTITUIDO EN LA VIGENCIA 2015

A. CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar constituidas en la vigencia 2015 a la fecha se encuentran canceladas

en el 100%, después de efectuar las reducciones por valor de $5.516 millones de pesos,

que corresponde al 2,33% del valor constituido inicialmente, las cuales se deben

principalmente a reducciones por concepto de diferencial cambiario de contratos

cancelados por ACOFA y DIPLO.

B. RESERVA PRESUPUESTAL

De la Reserva Presupuestal constituida a la fecha de corte se han efectuado

reducciones por valor de $374 millones de pesos, los cuales corresponden al 77,21%,

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

GASTOS GENERALES INVERSION

6.063

60.747

5.005

12.495

807

48.129

251 123

CONSTITUIDO PAGOS V/R POR PAGAR REDUCCION

79,39%

13,88%

CONCEPTO V/R

CONSTITUIDO

REDUCCIONES

V/R REAL

PAGOS PENDIENTE POR

PAGAR

$ % $ % $ %

CUENTAS POR PAGAR

236.835 5.516 2,33% 231.319 231.319 100,00% 0 0,00%

RESERVA PRESUPUESTAL

66.811 374 0,56% 66.436 17.500 26,34% 48.936 73,66%

TOTAL REZAGO 2015

303.645 5.890 1,94% 297.755 248.819 83,56% 48.936 16,44%

3



*DEP_NOMB*

por concepto de diferencial cambiario de contratos cancelados por ACOFA y por otros

conceptos el 22,79%.

El valor pendiente por cancelar de la Reserva Presupuestal constituida en la vigencia

2015, corresponde a $48.936 millones de pesos, que equivale al 73,66%, de los

cuales el 13, 88% por valor de $807 millones de pesos a Gastos Generales y el 79,39%

por valor de $48.129 millones de pesos a Gastos de Inversión.

La Reserva Presupuestal pendiente por pagar correspondiente a:

A. Gastos Generales, corresponde a los siguientes Ordenadores:

1. ACOFA: Por valor de $338 millones de pesos, correspondiente a los

contratos No: 870/2014 para la adquisición de repuestos del sistema

eléctrico aplicables al equipo UH60-DIARA (ELBIT SYSTEMS) , pendiente por

pagar el valor de $35 millones, contrato No. 780 de 2014 reparación de

partes y accesorios aeronáuticos aeronaves FAC PASL 2015-DICMA (IAI

LAHAV), por valor de $249 millones y contrato 457/ 2015 REPARACION

material AOG y PPA equipo K-FIR- DIPLO (IAI LAHAV), por valor de $54

millones de pesos.

2. CACOM-2: Por valor de $213 millones de pesos, correspondiente al

Contrato No. 036-2015 con la CIAC para el servicio de inspección y

mantenimiento que comprende fase 24 básica, trabajos de pintura de la

aeronave, reparación de componentes, mantenimiento mayor de perchas,

control corrosión y pruebas hidrostáticas de Equipos T-27 y A-29.

3. DINSA: Por valor de $256 millones, correspondiente al contrato 236-2015

para la “la adecuación y mantenimiento de la plazoleta principal de la

Escuela Militar

B. Inversión, corresponde a los siguientes Ordenadores:

1. DINSA: Por valor de $1.464 millones, de los contratos No. 205-2015 para la

construcción de la fase II de la modernización de las edificaciones de la

escuela militar (CONSORCIO FASE II), pendiente por pagar $885 millones de

pesos y contrato No. 234-2015, para el mantenimiento, adecuación y

ampliación de los helipuertos presidenciales (CONSORCIO HELIPUERTOS),

por valor de $629 millones de pesos.

2. DIPLO: Por valor de $46.666 millones de pesos, correspondiente a los

contratos Nos: 029-12 RE-MDN-FAC, ADQUISICION, para la instalación y

puesta en funcionamiento de tres radares militares (NORTHROP

GRUMMAN), por valor de $20.514 millones de pesos, contrato 5213 /2013

para la integración e instalación del sistema de protección electrónica y de

un sistema de casco inteligente HMD (IAI LAHAV ISRAEL), por valor de

4



*DEP_NOMB*

$24.717 millones de pesos y el contrato No. 090-2015, servicio de

recuperación y pruebas en tierra de dos (02) aeronaves, por valor de $1.435

millones de pesos. Se debe realizar seguimiento y realizar pagos parciales.

Es de observar y llamar la atención a los ordenadores responsables de los anteriores procesos

ya que se está incumpliendo con la Directiva Permanente No DIR2014-44 que trata del plazo

de ejecución de la Reserva lo que evidencia debilidades en la planeación contractual.

2. EJECUCIÓN VIGENCIA 2016

El valor total de la apropiación de la Fuerza Aérea, es por valor de $1.379.054 millones de

pesos, después de descontar el valor bloqueado por el Ministerio de Hacienda por un valor

total del $15.159 millones de pesos los cuales corresponde a Gastos personales por valor de

$518 millones de pesos, Gastos Generales por valor de $8.672 millones de pesos e Inversión

por valor de $5.969 millones de pesos.

Del valor total de la apropiación asignada a la fecha de corte se ha comprometido el 65,24%,

del cual el 32,67% corresponde a compromisos de vigencias futuras efectuados por procesos

adjudicados en la vigencia 2015 y el 32,57% a procesos adjudicados en la vigencia 2016.

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

APROPIACION CRP OBLIGACION PAGO

1.379.054

461.895 417.309

899.703

65,24%

33,49% 30,26%

VF. 32.67%

VA. 32,57%

5



*DEP_NOMB*

A. EJECUCIÓN GASTOS DE PERSONAL

META 45,9% 45% 45%

Ejecución por Ordenador

ORDENADOR APROPIACION CRP APR X CRP OBLIGACION PAGOS

$ % $ % $ % $ %

ACOFA 230 230 100,00% 0 0,00% 106 46,17% 106 46,17%

CACOM-1 25.989 11.703 45,03% 14.286 54,97% 11.365 43,73% 11.365 43,73%

CACOM-2 23.098 10.459 45,28% 12.639 54,72% 10.459 45,28% 10.459 45,28%

CACOM-3 14.912 7.044 47,24% 7.868 52,76% 7.040 47,21% 7.040 47,21%

CACOM-4 20.400 9.322 45,69% 11.079 54,31% 9.124 44,73% 9.052 44,37%

CACOM-5 19.361 9.285 47,96% 10.076 52,04% 8.942 46,19% 8.942 46,19%

CACOM-6 11.763 5.252 44,65% 6.511 55,35% 5.228 44,44% 5.219 44,37%

CAMAN 17.496 7.915 45,24% 9.581 54,76% 7.915 45,24% 7.915 45,24%

CATAM 19.538 8.337 42,67% 11.201 57,33% 8.337 42,67% 8.337 42,67%

ESUFA 9.575 5.275 55,09% 4.299 44,91% 4.714 49,24% 4.705 49,14%

EMAVI 27.113 12.990 47,91% 14.124 52,09% 12.074 44,53% 11.904 43,90%

GAAMA 4.080 1.766 43,29% 2.314 56,71% 1.766 43,29% 1.766 43,29%

GACAR 3.938 1.728 43,88% 2.210 56,12% 1.728 43,88% 1.728 43,88%

GACAS 6.838 3.125 45,70% 3.713 54,30% 3.125 45,70% 3.125 45,70%

GAORI 8.234 3.721 45,19% 4.513 54,81% 3.721 45,19% 3.721 45,19%

DIRES 61 58 95,04% 3 4,96% 34 55,74% 17 27,87%

DISER 8.850 4.500 50,84% 4.350 49,16% 3.380 38,20% 3.380 38,20%

FAC-EPFAC 710 448 63,02% 263 36,98% 223 31,38% 179 25,13%

DICEF 949 694 73,13% 255 26,87% 450 47,43% 445 46,88%

JED 253.210 135.203 53,40% 118.007 46,60% 134.699 53,20% 134.628 53,17%

BLOQ. PREVIO CONCEP 26.000 0 0,00% 26.000 100,00% 0 0,00% 0 0,00%

RESERVA EMAPE 839 0 0,00% 839 100,00% 0 0,00% 0 0,00%

APR. DISPONIBLE FAC 7.025 7.025 100,00%

TOTAL 510.209 239.054 46,85% 271.155 53,15% 234.431 45,95% 234.034 45,87%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000


510.209

239.054 234.431 234.034

46,85% 45,95% 45,87%

6



*DEP_NOMB*

B. TRANSFERENCIAS

META 22,2% 22,2% 22,2%

A pesar de las gestiones realizadas, se observa con preocupación que el Rubro de

Prestaciones Sociales no avanza en el nivel de obligaciones.

C. EJECUCIÓN GASTOS GENERALES

Del valor total de la apropiación asignada a la fecha de corte para Gastos Generales por

valor de $630.877 millones de pesos, se ha comprometido el 78,93%, del cual el 54,40%

corresponde a compromisos de vigencias futuras efectuados por procesos adjudicados en

la vigencia 2015 y únicamente el 24,53% a procesos adjudicados en la vigencia 2016.

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000


33.876

12.645 11.773 11.519

37,33% 34,75% 34,00%

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000


630.877

175.272 134.544

497.935

78,93%

27,78% 21,33% VA.

24,53

META 72,06% 16,08% 13,08%

VF.

54,40%

7



*DEP_NOMB*

Ejecución Unidades

Los acuerdos de desempeño establecidos por cada Subunidad para el mes de junio se dio

cumplimiento, exceptuando CACOM-4 que para compromisos alcanzo el 86,58% del

acuerdo de desempeño establecido y para obligaciones del 81,79% del valor del acuerdo

de desempeño establecido y CACOM-3 para compromisos alcanzo el 91,13% del valor

del acuerdo de desempeño establecido.

El incumplimiento en CACOM-4 obedeció a 4 contratos en su mayoría de mantenimiento

por un valor de $ 1.000 millones aproximadamente, que se retrasaron en la ejecución por

novedades en la entrega de la documentación de los estudios previos, hay procesos que

hasta el mes de agosto van a ser comprometidos por lo cual van a tener muy poco tiempo

para la ejecución, situación que prende las alertas por el posible riesgo de constituirse en

una reserva presupuestal.

La unidad de CACOM-3 se encuentra en amarillo debido al alto porcentaje de apropiación

correspondiente a Servicios Públicos, Viáticos e Impuestos que es de 52,26% de la

apropiación total de la unidad. La apropiación que se encuentra con CDP por estos

conceptos es de $ 1.506 millones. Los compromisos referentes a procesos contractuales se

encuentran en un 82,28%.

$ % $ % % % DE CUMP $ % $ % % % DE CUMP $ %

CACOM-1 9.034 8.974 60 0,66% 7.523 83,27% 70,47% 118,17% 1.511 16,73% 3.097 34,28% 32,36% 105,93% 2.638 29,20%

CACOM-2 8.147 8.089 59 0,72% 6.638 81,48% 70,33% 115,84% 1.509 18,52% 2.188 26,86% 17,76% 151,21% 2.188 26,85%

CACOM-3 5.507 5.462 45 0,81% 3.535 64,19% 70,44% 91,13% 1.972 35,81% 1.741 31,62% 12,14% 260,48% 1.672 30,36%

CACOM-4 10.226 10.085 141 1,38% 6.723 65,74% 75,94% 86,58% 3.503 34,26% 2.820 27,58% 33,72% 81,79% 2.658 25,99%

CACOM-5 4.017 3.937 80 1,99% 3.060 76,17% 70,81% 107,57% 957 23,83% 1.392 34,65% 18,05% 191,90% 1.307 32,53%

CACOM-6 4.803 4.721 82 1,71% 3.987 83,02% 70,00% 118,60% 816 16,98% 1.309 27,25% 12,77% 213,38% 930 19,36%

CAMAN 8.914 8.872 42 0,47% 7.466 83,75% 66,23% 126,46% 1.448 16,25% 2.394 26,86% 18,33% 146,50% 2.160 24,23%

CATAM 8.123 8.097 26 0,32% 6.197 76,29% 70,07% 108,87% 1.926 23,71% 2.397 29,51% 20,96% 140,74% 2.053 25,27%

ESUFA 1.551 1.505 47 3,00% 1.300 83,82% 71,30% 117,56% 251 16,18% 619 39,90% 27,82% 143,41% 482 31,06%

EMAVI 8.972 8.917 54 0,60% 6.132 68,35% 70,00% 97,64% 2.840 31,65% 3.185 35,51% 23,85% 148,86% 2.791 31,11%

GAAMA 1.912 1.910 2 0,09% 1.500 78,48% 77,17% 101,70% 411 21,52% 918 48,01% 40,28% 119,19% 616 32,25%

GACAR 1.894 1.883 11 0,58% 1.226 64,74% 60,00% 107,90% 668 35,26% 554 29,24% 19,77% 147,91% 459 24,25%

GACAS 2.261 1.952 309 13,68% 1.895 83,81% 73,01% 114,80% 366 16,19% 859 37,99% 29,13% 130,44% 762 33,70%

GAORI 2.631 2.327 305 11,57% 2.078 78,95% 65,22% 121,05% 554 21,05% 1.020 38,74% 31,62% 122,54% 806 30,63%

JIN 2.163 2.163 0 0,00% 2.163 100,00% 97,87% 102,18% 0 0,00% 1.350 62,44% 60,28% 103,58% 1.350 62,44%

ACOFA 247.608 247.608 0 0,00% 196.785 79,47% 71,35% 111,38% 50.823 20,53% 65.557 26,48% 9,00% 294,03% 32.229 13,02%

COFAC 284.346 282.524 1.822 0,64% 239.728 84,31% 81,84% 103,01% 44.618 15,69% 83.872 29,50% 22,52% 130,97% 79.444 27,94%

APR. X APROB. 2.031 384 2.031 100,00%

RESERVA EMAPE 16.737 16.735 16.737 100,00%

TOTAL 630.877 626.145 3.084 0 497.935 78,93% 73,93% 106,76% 132.942 21,07% 175.272 27,78% 16,80% 165,34% 134.544 21,33%

SUBUNIDADCRPAPROPIA

CION CDP

PROY OBLAPR X CDP OBLIGACION PROY CRP PAGOSAPR X CRP

8



*DEP_NOMB*


Teniendo en cuenta los acuerdos de desempeño establecidos por cada Subunidad para el

mes de junio, los ordenadores que no dieron cumplimento para compromisos fueron:

DIRES con 66,92%, DICEF con el 75,33% y GRUACO con el 89,77% del acuerdo de

desempeño establecido y para obligaciones DINSA con el 18,42% y JES con el 63,49%

del valor del acuerdo de desempeño pactado.

D. EJECUCIÓN FONDO INTERNO

$ % $ % % % DE CUMP $ % $ % % % DE CUMP $ %

DINSA 3.844 3.844 0 0,01% 2.817 73,27% 63,09% 116,13% 1.028 26,73% 53 1,39% 7,53% 18,42% 53 1,39%

DIRES 1.038 957 81 7,82% 482 46,41% 69,35% 66,92% 556 53,59% 365 35,20% 26,96% 130,55% 360 34,72%

DISER 36.300 36.292 8 0,02% 30.037 82,74% 79,95% 103,50% 6.264 17,26% 11.110 30,61% 30,58% 100,07% 10.813 29,79%

DITIN 10.151 10.146 5 0,05% 8.165 80,43% 79,86% 100,72% 1.986 19,57% 2.146 21,14% 20,76% 101,87% 2.127 20,96%

FAC-EPFAC 2.192 1.760 432 19,71% 1.474 67,23% 10,05% 669,01% 718 32,77% 365 16,63% 2,69% 617,69% 110 5,03%

DICEF 1.300 1.275 25 1,91% 663 51,00% 67,70% 75,33% 637 49,00% 268 20,62% 14,54% 141,83% 235 18,10%

GRUACO 15.740 14.722 1.019 6,47% 8.774 55,74% 62,09% 89,77% 6.967 44,26% 4.740 30,11% 17,81% 169,07% 4.509 28,64%

JEA 7.614 7.610 5 0,06% 4.194 55,08% 19,57% 281,37% 3.421 44,92% 3.737 49,08% 0,35% 14163,66% 3.737 49,08%

JED 2.213 2.105 108 4,88% 1.008 45,53% 46,01% 98,95% 1.206 54,47% 903 40,78% 40,29% 101,22% 903 40,78%

JES 3.778 3.639 138 3,66% 2.148 56,86% 55,20% 103,01% 1.630 43,14% 247 6,55% 10,31% 63,49% 247 6,55%

DIPLO 199.720 199.720 0 0,00% 179.515 89,88% 88,83% 101,19% 20.205 10,12% 59.679 29,88% 22,87% 130,67% 56.090 28,08%

AGREGADURIAS 455 454 0 0,08% 454 99,79% 100,00% 99,79% 1 0,21% 259 56,95% 50,00% 113,89% 259 56,95%

TOTAL 284.346 282.524 1.822 0,64% 239.728 84,31% 81,84% 103,01% 44.618 15,69% 83.872 29,50% 22,52% 130,97% 79.444 27,94%

PROY PROYORDNADORES

APROPIA

CION

CRP APR X CRP OBLIGACION CDP

PAGOSAPR X CDP

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000


37.066

17.976

6.452 5.353

48,50%

17,41% 14,44%

$ % $ % $ % % % CUMP $ %

G. PERSONALES 5.187 3.218 62,04% 58,40% 106,23% 1.921 37,03% 28,19% 131,35% 1.688 32,54%

G. GENERALES 31.879 14.758 46,29% 38,96% 118,82% 4.532 14,21% 9,23% 154,02% 3.665 11,50%

TOTAL FAC 37.066 17.976 48,50% 41,68% 116,35% 6.452 17,41% 11,88% 146,50% 5.353 14,44%

CONCEPTOCRP OBLIGACION

APR. VIGENTEPROY CRP PROY OBL PAGOS

9



*DEP_NOMB*

Ejecución Unidades


A. INGRESOS

$ % $ % $ % $ % % % CUMP

CACOM-1 1.604 1.068 66,58% 51,73% 128,71% 536 33,42% 342 21,34% 19,33% 110,39%

CACOM-2 1.640 1.591 97,05% 51,85% 187,16% 48 2,95% 94 5,75% 3,32% 172,92%

CACOM-3 744 310 41,71% 25,85% 161,35% 434 58,29% 16 2,16% 0,00% 0,00%

CACOM-4 1.764 1.595 90,41% 98,22% 92,05% 169 9,59% 729 41,33% 42,00% 98,40%

CACOM-5 556 471 84,86% 71,82% 118,16% 84 15,14% 175 31,43% 12,73% 246,96%

CACOM-6 764 661 86,49% 54,00% 160,15% 103 13,51% 221 28,91% 20,97% 137,89%

CAMAN 303 300 99,00% 100,00% 99,00% 3 1,00% 0 0,00% 0,00% 0,00%

CATAM 310 175 56,43% 51,82% 108,91% 135 43,57% 85 27,27% 31,82% 85,71%

ESUFA 201 174 86,63% 90,15% 96,09% 27 13,37% 69 34,32% 26,91% 127,56%

EMAVI 4.178 3.347 80,10% 81,69% 98,06% 831 19,90% 1.316 31,50% 16,34% 192,80%

GAAMA 70 70 99,97% 75,71% 132,03% 0 0,03% 0 0,00% 4,86% 0,00%

GACAR 147 142 96,75% 60,00% 161,25% 5 3,25% 69 47,28% 19,77% 239,17%

GACAS 786 768 97,70% 94,86% 103,00% 18 2,30% 343 43,57% 40,45% 107,71%

GAORI 199 6 3,19% 4,52% 70,67% 193 96,81% 1 0,58% 0,58% 100,00%

ACOFA 3.413 247 7,23% 0,00% 3.166 92,77% 247 7,23% 0,00% 0,00%

COFAC 8.202 3.831 46,71% 37,17% 125,66% 4.371 53,29% 824 10,05% 5,10% 197,06%

EMAPE 6.989 0 0,00% 6.989 0,00% 0 0,00% 0,00%

RESERVA 8 8

TOTAL 31.879 14.758 46,29% 38,96% 118,82% 17.121 53,71% 4.532 14,21% 9,23% 154,02%

SUBUNIDAD APR.CRP PROY CRP APR X CRP OBLIGACION PROY X OBL

$ % $ % $ % $ % $ %

DINSA 1.211 1.211 99,97% 0,00% 0,00% 0 0,03% 0 0,00% 0,00% 0,00%

DIRES 198 66 33,12% 94,26% 35,14% 132 66,88% 0 0,00% 0,00% 0,00%

DISER 458 276 60,34% 60,00% 100,57% 182 39,66% 27 5,92% 5,90% 100,27%

DITIN 305 0 0,00% 0,00% 0,00% 305 100,00% 0 0,00% 0,00% 0,00%

DICEF 1.200 632 52,66% 70,65% 74,53% 568 47,34% 241 20,05% 8,79% 228,22%

GRUACO 2.711 1.407 51,88% 64,17% 80,86% 1.305 48,12% 557 20,53% 10,55% 194,73%

JOL 1.903 240 12,61% 0,00% 0,00% 1.663 87,39% 0 0,00% 0,00% 0,00%

TOTAL 8.202 3.831 46,71% 37,17% 125,66% 4.371 53,29% 824 10,05% 5,10% 197,06%

ORDENADORES APR.CRP PROY CRP APR X CRP OBLIGACION PROY X OBL

221

222

257

452

491

659

679

795

974

3.088

8.417

0 2.000 4.000 6.000 8.000

CACOM-5

CAMAN

CACOM-6

OTRAS UNIDADES

CACOM-3

CACOM-2

CACOM-1

ESUFA

CACOM-4

EMAVI

COFAC

10



*DEP_NOMB*

Como se muestra en la gráfica en cuanto a Ingresos por concepto de “Fondos Especiales” a la fecha se ha recaudado $16.253’ millones equivalente al 41% de los ingresos proyectados que respaldan a la apropiación asignada por recurso 16.

En la tabla de recaudo de ingresos de la FAC y realizado un análisis vertical de los rubros

conceptos presupuestales (recaudos), se observa que servicios educativos, convenios

interinstitucionales, arriendos, servicio de transporte aéreo y mantenimiento casas

fiscales representan el mayor porcentaje de ingresos para la Fuerza.

B. CUENTA ÚNICA NACIONAL

Los saldos de la Libreta en CUN – Cuenta Única Nacional de cada Unidad con fecha de

corte junio 30 de 2016 son los relacionados a continuación:

SALDO A 31- MAY- 2016

UNIDADES SALDO 30-JUN- 2016

% PARTICIPACION

6.027 COFAC 9.168 56,28%

1.353 CACOM 1 1.180 7,24%

944 CACOM 2 1.061 6,51%

388 CACOM 3 397 2,44%

692 CACOM 4 871 5,35%

11



*DEP_NOMB*

SALDO A 31- MAY- 2016

UNIDADES SALDO 30-JUN- 2016

% PARTICIPACION

191 CACOM 5 208 1,27%

281 CACOM 6 301 1,84%

1.572 EMAVI 1.059 6,50%

230 CATAM 249 1,53%

515 CAMAN 565 3,47%

517 ESUFA 458 2,81%

53 GACAR 61 0,38%

486 GAORI 510 3,13%

141 GACAS 155 0,95%

43 GAAMA 48 0,29%

13.433 TOTAL 16.290 100,00%

Se recuerda a las Unidades que primero se debe realizar el procedimiento del traslado de

los recursos por el SIIF Nación, con mínimo dos (2) días de anticipación, de acuerdo a

cronograma establecido por éste Departamento, con el fin la DGCPTN tenga conocimiento

de los montos que pueden participar en los rendimientos financieros. Si no se realiza la

autorización de la orden de pago dejando como fecha límite de pago mínimo la fecha del

sistema más dos días, la DGCPTN castigará a la Entidad dejándola sin rendimientos

financieros por los montos trasladados.

El día que se realice la transferencia vía SEBRA a la DGCPTN, de acuerdo a cronograma

establecido por éste Departamento, debe ser por el mismo valor del procedimiento

realizado en SIIF (2) días antes. Una vez se realice el traslado, las Unidades deben enviar el

soporte de la transferencia de los recursos y el movimiento de la cuenta, en forma

escaneada a los correos electrónicos [email protected], [email protected]

y [email protected].

E. EJECUCIÓN INVERSIÓN

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000


204.092

150.069

40.419 37.212

73,53%

19,80% 18,23%

VF.

48,46%

VA.

25,07 %

mailto:[email protected]





12



*DEP_NOMB*

Del valor total de la apropiación asignada a la fecha de corte para Inversión por valor de

$204.092 millones de pesos, se ha comprometido el 73,53%, del cual el 48,46%

corresponde a compromisos de vigencias futuras efectuados por procesos adjudicados en

la vigencia 2015 y únicamente el 25,07% a procesos adjudicados en la vigencia 2016.

ORDENADORES APR CRP APR X CRP OBLIGACION PAGOS

$ % $ % $ % $ %

ACOFA 82.265 66.598 80,96% 15.667 19,04% 27.593 33,54% 24.408 29,67%

CACOM-1 1.523 1.501 98,52% 23 1,48% 0 0,00% 0 0,00%

CACOM-2 2.027 2.027 100,00% 0 0,00% 376 18,53% 376 18,53%

CACOM-3 153 153 100,00% 0 0,00% 153 100,00% 139 90,98%

CATAM 400 386 96,50% 14 3,50% 0 0,00% 0 0,00%

ESUFA 507 507 100,00% 0 0,00% 431 85,00% 425 83,81%

EMAVI 93 93 100,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

GACAR 487 486 99,80% 1 0,20% 0 0,00% 0 0,00%

DINSA 27.794 21.119 75,98% 6.675 24,02% 2.596 9,34% 2.596 9,34%

DISER 1.945 1.945 100,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

DITIN 4.437 4.242 95,61% 195 4,39% 2.609 58,80% 2.609 58,80%

JEA 816 568 69,60% 248 30,40% 389 47,69% 387 47,41%

JES 3.836 3.812 99,37% 24 0,63% 0 0,00% 0 0,00%

DIPLO 77.809 46.633 59,93% 31.176 40,07% 6.273 8,06% 6.273 8,06%

TOTAL 204.092 150.069 73,53% 54.023 26,47% 40.419 19,80% 37.212 18,23%

Incumplimiento Proyectos de Inversión

De acuerdo a la meta planteada en los acuerdos de desempeño que fue del 78,07% en

compromisos, se tiene un incumplimiento por este concepto del gasto en más de 5 puntos

porcentuales correspondientes a 3 Proyectos como se relacionan a continuación:

Estos incumplimientos fueron tratados en la Reunión realizada por la señora Viceministra

el pasado 13 de Julio con los Segundos Comandantes de cada una de las Fuerzas donde se

realizó la exposición de los proyectos que generaron retrasos.

13



*DEP_NOMB*

Los proyectos que incumplieron corresponden a:

DINSA: Del proyecto construcción adecuación, mantenimiento, adquisición y dotación de

la infraestructura de la Fuerza Aérea a nivel nacional, con un alcance del 35,4% del

acuerdo de desempeño y el proyecto Construcción y dotación vivienda fiscal para personal

militar en las unidades de la Fuerza Aérea a nivel nacional, con un cumplimiento del 35,9%

del acuerdo de desempeño.

DIPLO: Del proyecto recuperación y mantenimiento mayor de aeronaves y componentes a

nivel nacional, con un cumplimiento del 79,6% del acuerdo de desempeño establecido.

Los siguientes proyectos dieron cumplimiento a los acuerdos de desempeño establecidos.

CONCEPTO APROPIACION

VIGENTE

COMPROMISOS OBLIGACIONES

$ % $ %

ADQUISICION E IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE SEGURIDAD ELECTRONICA YMEDIDAS PASIVAS PARA LAS BASES AEREAS

3.700 3.667 99,11% 0 0,00%

ACTUALIZACION MODERNIZACION Y EXTENSION DE LA VIDA UTIL DEL EQUIPO AERONAUTICO DE LA FAC A NIVEL NACIONAL

57.153 33.067 57,86% 9.727 17,02%

ADQUISICION RED SISTEMAS METEOROLOGICOS PARA LA FAC 3.200 3.200 100,00% 1.673 52,28%

ADQUISICION ARMAMENTO AEREO - FUERZA AEREA COLOMBIANA 36.099 31.465 87,16% 7.915 21,93%

AMPLIACION Y FORTALECIMIENTO DE LA INTELIGENCIA Y LA CONTRAINTELIGENCIA EN LA FAC A NIVEL NACIONAL

1.998 1.998 100,00% 920 46,06%

MEJORAMIENTO DE LA INVESTIGACION, CIENCIA Y TECNOLOGIA EN LA FUERZA AEREA A NIVEL NACIONAL

416 416 100,00% 408 98,08%

ADQUISICION E IMPLEMENTACION DE LOS CENTROS DE ENTRENAMIENTO TACTICO A NIVEL NACIONAL -

1.821 0 0,00% 0 0,00%

IMPLEMENTACION SISTEMA DE DEFENSA AEREA NACIONAL 4.600 0 0,00% 0 0,00%

ACTUALIZACION DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION, COMUNICACIONES Y SEGURIDAD DE LA INFORMACION A NIVEL NACIONAL

2.439 2.244 92,01% 1.689 69,23%

ADQUISICION SISTEMA DE COMUNICACIONES AERONAUTICAS 1.500 1.500 100,00% 0 0,00%

ADQUISICION SISTEMA CONTRAMEDIDAS ELECTRONICAS PARA LAS AERONAVES FAC

14 0 0,00% 0 0,00%

REPOSICION Y ADQUISICION DE ARMAMENTO, MUNICION Y EQUIPO ESPECIAL PARA DOTAR A LOS GRUPOS DE SEGURIDAD Y DEFENSA DE LAS BASES AEREAS FAC

1.699 1.626 95,70% 1.462 86,00%

RENOVACIÓN Y FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE MOVILIDAD TERRESTRE Y DESPLIEGUE DE LA FUERZA AEREA

1.945 1.945 100,00% 0 0,00%

ASESORIA DIAGNOSTICO DISEÑO Y SENSIBILIZACION DEL PLAN ESTRATEGICO DEL SISTEMA EDUCATIVO MILITAR NIVEL NACIONAL

1.000 752 75,19% 412 41,21%

14



*DEP_NOMB*

3. EJECUCIÓN VIGENCIAS FUTURAS

Mediante Oficios Nos.2-2016-013278 y 2-2016-014639 de fecha 13-abril-2016 y 22-abril-

2016 se aprobaron las vigencias futuras para la vigencia 2016, de los cuales a la fecha se ha

comprometido tan solo el 1,22% del valor total aprobado:

A. GASTOS DE PERSONAL

UNIDAD VR VIGENTE COMPROMISOS % CRP SALDO POR

COMPROMETER

CACOM 1 289 289 99,88% 0

CACOM 4 73 0 0,00% 73

CACOM 5 760 0 0,00% 760

EMAVI 1.529 0 0,00% 1.529

ESUFA 590 0 0,00% 590

DISER 4.715 0 0,00% 4.715

JED 4.142 0 0,00% 4.142

TOTAL 12.098 289 2,39% 11.809

Las vigencias futuras autorizadas por concepto de Gastos de personal ascienden a

$ 12.098 millones de los cuales solo se ha comprometido la suma de $ 289 millones con un

2,39%.

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

GASTOS PERSONALES

GASTOS GENERALES

INVERSION TOTAL

12.098

318.848

52.068

383.014

289 4.370

0

4.659

VR APROBADO COMPROMISOS

1,37% 1,22% 2,39%

15



*DEP_NOMB*

B. GASTOS GENERALES

Ejecución Unidades

UNIDAD VR VIGENTE COMPROMISOS % CRP SALDO POR

COMPROMETER

CACOM-1 238 0 0,00% 238

CACOM-2 454 0 0,00% 454

CACOM-3 129 21 16,25% 108

CACOM-4 303 0 0,00% 303

CACOM-5 703 0 0,00% 703

CACOM-6 734 0 0,00% 734

CAMAN 1.142 0 0,00% 1.142

CATAM 1.730 0 0,00% 1.730

ESUFA 264 0 0,00% 264

EMAVI 701 0 0,00% 701

GAAMA 81 81 99,87% 0

GACAR 109 0 0,00% 109

GACAS 149 0 0,00% 149

ACOFA 165.242 269 0,16% 164.974

COFAC 146.870 4.000 2,72% 142.870

TOTAL 318.848 4.370 1,37% 314.478

Las unidades que poseen más Apropiación de Vigencias Futuras son ACOFA con

$ 165.242 millones, COFAC con $ 146.870 millones, CATAM con $ 1.730 millones y

CAMAN con $ 1.142 millones.


ORDENADOR VALOR VIGENTE COMPROMISOS % CRP SALDO POR

COMPROMETER

DINSA 31 0 0,00% 31

DISER 13.000 4.000 30,77% 9.000

DITIN 4.937 0 0,00% 4.937

JOA-DITIN 90 0 0,00% 90

FAC-EPFAC 120 0 0,00% 120

GIMFA 331 0 0,00% 331

GRUACO 2.825 0 0,00% 2.825

JEA-ACOFA 3.300 0 0,00% 3.300

JED 19 0 0,00% 19

JES 526 0 0,00% 526

JIN DIPLO 1.125 0 0,00% 1.125

JIN GRUACO 40 0 0,00% 40

16



*DEP_NOMB*

ORDENADOR VALOR VIGENTE COMPROMISOS % CRP SALDO POR

COMPROMETER

JOL 119.462 0 0,00% 119.462

JOA-ACOFA 1.064 0 0,00% 1.064

TOTAL 146.870 4.000 2,72% 142.908

Con respecto a los ordenadores de COFAC, JOL y DISER son los que poseen el 90,41 % del

total de las Vigencias Futuras y a la fecha se han comprometido $ 4.000 millones por parte de

DISER.

C. INVERSIÓN

ORDENADOR

PROYECTO VALOR

AUTORIZADO

JOL - ACOFA ADQUISICIÓN ARMAMENTO AEREO - FUERZA AEREA

COLOMBIANA 26.592

JOL - ACOFA RECUPERACIÓN Y MANTENIMIENTO MAYOR AERONAVES Y

COMPONENTES NACIONAL. 13.190

JAL - DINSA

CONSTRUCCIOÓN ADECUACIÓN, MANTENIMIENTO, ADQUISICION

Y DOTACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA FUERZA AEREA A

NIVEL NACIONAL.

10.986

JAL - DITIN

ACTUALIZACION DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION,

COMUNICACIONES Y SEGURIDAD DE LA INFORMACION A NIVEL

NACIONAL.

1.300

TOTAL 52.068

A la fecha no se ha comprometido la apropiación por este concepto.

4. PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA-PAC

4.1. REZAGO AÑO ANTERIOR

En cuanto a Rezago Año Anterior, en el segundo trimestre del año la Fuerza a efectuado pagos por

valor de $248.881 millones que equivalen al 82,99% del valor constituido discriminados así: Gastos

de personal $4.073 millones, Gastos Generales $155.942 millones, Transferencias $4.432 millones

e Inversión $84.434, como se visualiza a continuación:

17



*DEP_NOMB*

Teniendo en cuenta que el Ministerio de Hacienda aprueba los cupos de PAC de Rezago

Presupuestal de acuerdo a versiones de anticipo de cupo PAC gestionado, creadas en el sistema

previamente, los indicadores de PAC utilizado de Rezago Año Anterior han cumplido con los

parámetros y porcentajes establecidos por el Ministerio de Hacienda. El diferencial cambiario

generado durante el trimestre fue reasignado de acuerdo a las necesidades y solicitudes

extemporáneas de cada Unidad.

4.2 VIGENCIA ACTUAL

Durante el segundo trimestre del año la Fuerza a efectuado pagos de la vigencia actual por valor

de $417.712 millones que equivalen al 30,29% de la apropiación asignada discriminados así:

Gastos de personal $234.194 millones, Gastos Generales $134.786 millones, Transferencias

$11.519 millones e Inversión $37.212, como se visualiza a continuación:

18



*DEP_NOMB*

Los indicadores de PAC utilizado para la vigencia actual en los diferentes conceptos del gasto

durante el II trimestre del año ante el Ministerio de Hacienda, fueron los relacionados a

continuación:

RECURSOS CSF

CONCEPTO DEL GASTO VIGENCIA ABRIL MAYO JUNIO

GASTOS DE PERSONAL CSF ACTUAL 100% 100% 100%

GASTOS GENERALES CSF ACTUAL 100% 100% 100%

TRANSFERENCIAS CSF ACTUAL 100% 100% 100%

INVERSION CSF ACTUAL 100% 99,75% 99,98%

GASTOS DE PERSONAL SSF ACTUAL 100% 100% 99,45%

GASTOS GENERALES SSF ACTUAL 99,66% 100% 100%

INVERSION SSF ACTUAL NA NA NA

En dichos porcentajes ejecutados, se puede observar que durante el II trimestre del año se

cumplió con los parámetros y porcentajes establecidos por el Ministerio de Hacienda,

demostrando una optimización de los recursos asignados. Los diferentes conceptos del gasto,

donde no se ejecuto el 100% corresponden a diferenciales cambiarios (ACOFA), PAC proyectado

por mayor valor al utilizado por concepto de servicios públicos (COFAC - CACOM 4) y errores en las

19



*DEP_NOMB*

órdenes pago de las Unidades, las cuales fueron direccionadas para pago la última semana del mes

(EMAVI).

4.2.1 Gastos Generales

En cuanto al porcentaje de PAC aprobado en Gastos Generales CSF equivalente al 48,56% frente a

la apropiación vigente y de acuerdo a los establecido en el Oficio No. 20162130342343, en donde

se informó que para la presente vigencia el porcentaje de PAC autorizado para COFAC y ACOFA es

del 48,56%, las Unidades Aéreas del 90% y para la Jefatura de Inteligencia el 100%, me permito

enviar la ejecución a 30 de Junio de 2016:

No obstante, se recuerda que las Unidades podrán programar en éste concepto del gasto pagos

por encima del PAC autorizado solo para el último bimestre del año, siempre y cuando, se

establezca en la forma de pago de los procesos contractuales “Pago último bimestre y/o cuentas

por pagar primer bimestre 2017”.

4.2.2 Inversión

En cuanto al porcentaje de PAC por el concepto del gasto Inversión CSF, el Ministerio de Hacienda

proyecto asignar a la Institución durante la vigencia un CUPO PAC equivalente al 30%, distribuido

UNIDADES APROPIACION PAC EJECUTADO A 30 DE JUNIO 2016

% EJECUTADO

COFAC 285.891 78.918 27,60%

ACOFA 244.195 32.231 13,20%

JIN 2.163 1.350 62,44%

CACOM 1 7.431 2.374 31,95%

CACOM 2 6.508 2.094 32,17%

CACOM 3 4.763 1.672 35,11%

CACOM 4 8.462 1.994 23,57%

CACOM 5 3.462 1.218 35,18%

CACOM 6 4.039 729 18,05%

EMAVI 4.794 1.764 36,79%

CATAM 7.813 2.004 25,65%

CAMAN 8.611 2.160 25,08%

ESUFA 1.350 426 31,59%

GACAR 1.747 398 22,79%

GAORI 2.432 805 33,09%

GACAS 1.475 450 30,49%

GAAMA 1.842 616 33,47%

TOTAL 596.975 131.118 21,96%

20



*DEP_NOMB*

en el primer semestre un 15% y en el segundo semestre un 15%. No obstante, el porcentaje

ejecutado durante el I semestre fue del 18,23%, como se puede observar a continuación:

UNIDADES APROPIACION PAC EJECUTADO A 30

DE JUNIO 2016 % EJECUTADO

COFAC 87.788 11.864 13,51%

ACOFA 83.149 24.408 29,35%

CACOM 1 1.523 0,00%

CACOM 2 2.027 376 18,53%

CACOM 3 153 139 90,98%

EMAVI 93 0,00%

CATAM 400 0,00%

ESUFA 507 425 83,81%

GACAR 487 0,00%

VIGENCIAS EXPIRADAS 27.965 0,00%

TOTAL 204.092 37.212 18,23%

En este aspecto es importante tener en cuenta que el 18,23% fue aprobado por las gestiones

realizadas ante el Ministerio de Hacienda y por los óptimos indicadores tanto de PAC ejecutado

como saldos en Bancos presentados por la Institución. No obstante, se recuerda lo estipulado en el

Oficio No. 20162130342343 en donde se informa que éste Departamento dará cumplimiento a los

porcentajes de ejecución proyectados por cada ordenador y por proyecto, en los acuerdos de

desempeño enviados al Departamento de Planeación Estratégica de la FAC, siempre y cuando, el

Ministerio de Hacienda apruebe un porcentaje de PAC adicional al aprobado inicialmente,

teniendo en cuenta la aprobación en el mes de Junio de las vigencias expiradas.

No obstante, se recuerda que para los pagos proyectados en el último bimestre del año se debe

establecer en los contratos la forma de pago de los procesos contractuales “Pago último bimestre

y/o cuentas por pagar primer bimestre 2017”.

Finalmente, se recuerda que el Departamento Financiero actualmente está gestionando ante el

Ministerio de Hacienda y la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional un cupo

adicional de PAC en Inversión CSF. Se recomienda que cada Unidad verifique diaria y

mensualmente la ejecución del PAC, con el fin de adoptar las medidas administrativas, financieras

y operativas que se estimen pertinentes, con el fin de optimizar los cupos asignados a la

Institución. Un registro deficiente del indicador afecta inmediatamente el monto a aprobar

solicitado el mes siguiente afectando la ejecución del presupuesto de la Fuerza.

21



*DEP_NOMB*

5. EJECUCIÓN MONEDA EXTRANJERA

En el primer semestre del año la Fuerza Aérea Colombiana ha realizado pago en dólares por valor

de USD 79.244.690,94 correspondiente a pago de proveedores internacionales y comisiones al

exterior, como se visualiza a continuación:

De dicho valor, los pagos en dólares correspondientes a compras en efectivo (comisiones al

exterior) equivalen a USD 965.616, los cuales fueron adquiridos a diferentes intermediarios del

mercado cambiario por la modalidad mesa de dinero. En dichas compras la participación fue la

relacionada a continuación:

El valor restante corresponde a dólares adquiridos a través de la modalidad de transferencia, operaciones realizadas a través del SIIF – obligaciones en dólares, donde la DTN es la encargada de ubicar los dólares a las cuentas de compensación de la FAC y posteriormente se realiza los pagos beneficiario final en el exterior.

De acuerdo a la Dirección de Finanzas del Ministerio de Defensa Nacional la tasa de cambio

proyectada para los contratos celebrados en dólares es equivalente a $3.500. Teniendo en cuenta

el comportamiento del mercado, se solicita a los diferentes Ordenadores que cuando se solicite el

563.527,00 58.36%

66.900,00 6.93%

231.572,00 23.98%

103.617,00 10.73%

VALOR DOLARES COMPRA EN EFECTIVO

BANCO POPULAR BANCOLOMBIA CORPBANCA DAVIVIENDA

22



*DEP_NOMB*

PAC se verifique dicho comportamiento y se ajuste la tasa de cambio, con el fin de disminuir los

diferenciales cambiarios que se generan mensualmente.

6. GENERALIDADES Y RECOMENDACIONES

De a cuerdo a los resultados obtenidos por la Fuerza Aérea, en el cumplimiento de los

acuerdos de desempeño, ante el Ministerio de Defensa Nacional en Gastos Generales, en

cuanto a recursos con situación de fondos y sin situación de fondos e inversión en

obligaciones, se felicita a todos los Ordenadores y su equipo de trabajo que interviene en la

ejecución presupuestal, que dieron cumplimiento a todos los acuerdos de desempeño en

gastos generales CSF y SSF e Inversión en compromisos y obligaciones y se invita a continuar

con su valiosa gestión en la ejecución eficiente de los recursos asignados.

Se evidencia que a la fecha de corte existe saldos de apropiación disponible por valor de

$ 4.732 millones de pesos en gastos generales y $99.630 millones de pesos en inversión, por

lo anterior se solicita se realice las gestiones necesarias para iniciar los procesos

contractuales, devolución, traslado y/o adición, con el fin de evitar perdida de apropiación al

final de la vigencia.

Se presenta un bajo nivel de compromisos y obligaciones por concepto de Fondo Interno, por

lo cual se recomienda realizar las gestiones pertinentes para acelerar los procesos

contractuales en aquellas unidades cuyo recaudo ha sido satisfactorio y de acuerdo a los

saldos reportados en CUN, toda vez que se han recibido llamados de atención por parte de

Viceministerio para la Estrategia y Planeación MDN en vigencias anteriores teniendo en

cuenta que se perdido apropiación en la vigencia 2014 $5.016 millones de pesos y en la

vigencia 2015 $2.539 millones de pesos.

Se recuerda la responsabilidad en la ejecución de los recursos, toda vez que nos

encontramos en proceso coyuntural en donde se van a presentar cambios en muchos

aspectos organizacionales, doctrina, impactando en las operaciones aéreas, la seguridad de

vuelo, bienestar, moral de las tropas, por lo cual se debe realizar eficiencia en el gasto, en

donde los recursos se deben ejecutar en lo que realmente se necesita. De igual manera

exhorta a realizar la máxima exigencia al personal que está involucrado en la ejecución de la

cadena presupuestal.

Se solicita se agilicen los procesos contractuales, especialmente los que para su ejecución se

requiera suficiente tiempo como es el caso de mantenimientos y construcciones de bienes

inmuebles, ya que estos pueden causar incumplimiento por parte de los contratistas y

ocasionar riesgo de la constitución de reserva presupuestal.

23



*DEP_NOMB*

Agilizar los procesos correspondientes a la aprobación de de vigencias futuras.

Dar estricto cumplimiento a lo establecido en el Oficio No.20152130991203 del 24-12-

2015/MDN-CGFM-FAC-COFAC-JEMFA-EMAFI-29-6 correspondiente a Calendario PAC 2016.

Los pagos en pesos deberán realizarse máximo la segunda semana de cada mes, para que los

recursos que se encuentren disponibles posterior a esa semana sean reprogramados y

distribuidos de acuerdo a las necesidades de la Fuerza.

No direccionar pagos para el último día hábil del mes, teniendo en cuenta que se pueden

generar problemas en las órdenes del pago.

La implementación y puesta en marcha del nuevo aplicativo PAOYER para el procesamiento

de la nómina ha presentado algunos inconvenientes lo que ha ocasionado problemas en las

cadenas presupuestales de algunas unidades. Por lo cual, a partir de la fecha se deberá

coordinar directamente con la Dirección de Prestaciones Sociales el envío de las delegaciones

para adelantar la cadena presupuestal de la nómina.

Coronel HERSAY BEJARANO GOMEZ

Jefe Departamento Financiero

Elaboró: HERMINDA ARTEAGA CT. LOZANO CT. BAUTISTA Vo Bo MY. ARENAS

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL COMANDO GENERAL DE …€¦ · ministerio de defensa nacional...

Documents

Transcript of MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL COMANDO GENERAL DE …€¦ · ministerio de defensa nacional...