Ministerio de Defensa Nacional Secretaría General Dirección de Finanzas

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Secretaría General Dirección de Finanzas

MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS

Y LINEAMIENTOS CIERRE DE VIGENCIA E INICIO AÑO

AGENDA1. OBJETIVO GENERAL.

2. OBJETIVOS ESPECIFICOS.

3. MARCO LEGAL.

4. MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS.

5. FECHAS ESTABLECIDAS MINISTERIO HACIENDA Y CREDITO PUBLICO CIERRE VIGENCIA E INICIO AÑO.

6. ASPECTOS A CONSIDERAR EN EL CIERRE DE VIGENCIA 2008.

7.CRONOGRAMA ACTIVIDADES E INFORMES CIERRE VIGENCIA FISCAL E INICIO DE AÑO.

OBJETIVO GENERAL

DAR A CONOCER A LOS FUNCIONARIOS DE LAS UNIDADES EJECUTORAS EN LINEA CON EL SISTEMA SIIF NACIONAL, LA ACTUALIZACION REALIZADA AL MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS PARA EL CORRECTO REGISTRO, ANALISIS, EJECUCION Y CONTROL DE LOS RECURSOS APROPIADOS AL MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL ASI COMO, LOS LINEAMIENTOS PARA EL CIERRE DE VIGENCIA E INICIO DE AÑO.

•Dar a conocer la estructura del Manual de Políticas y Procedimientos Financieros que determina el proceso financiero en el Ministerio de Defensa Nacional, a fin de tener unidad de criterio.

•Fortalecer el sistema de Control Interno en el manejo de los recursos.

•Crear conciencia en los funcionarios, acerca de la responsabilidad derivada del registro, ejecución, control y contabilización de los recursos.

•Establecer el cronograma para el envío de la información por parte de las Unidades Ejecutoras a la Dirección de Finanzas y Entes de Control.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Constitución Política de Colombia.

Ley 48 del 03 de Mar/93 “Por la cual se reglamenta el Servicio de Reclutamiento y Movilización”.

Ley 80 del 28-Oct/93 “Por la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública” y reglamentarios.

Ley 87 del 29-Nov/93 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones” y reglamentarios.

Ley 734 del 05-Feb/02 “Por la cual se expide el Código Disciplinario Unico”.

Régimen de Contabilidad Pública.

MARCO LEGALMARCO LEGAL

Ley 819 del 09-Jul/03 “Por la cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras disposiciones.

Decreto 111 del 15-Ene/96 “Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto” y reglamentarios.

Decreto 2789 del 31-Ago/04 “Por el cual se reglamenta el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación”.

Decreto de Liquidación del Presupuesto General de la Nación.

Resolución No. 036 del 7-May/98 “Por la cual se determinan algunas normas y procedimientos sobre registros presupuestales, suministro de información y su sistematización del Presupuesto General de la Nación”.

MARCO LEGALMARCO LEGAL Continuación

Decreto 4730 DEL 28-Dic/05 “Por el cual se reglamentan normas orgánicas del presupuesto”.

Decreto 1957 del 30-May/07 “Por el cual se reglamentan normas orgánicas del presupuesto y se dictan otras disposiciones en la materia”.

Decreto 4318 del 30-Nov/06 “Por la cual se modifica el Decreto 2789 de 2004 que reglamenta el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación.

Decreto 1525 del 9 de mayo de 2008 “Por la cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden nacional y territorial”.

Régimen de Contabilidad Pública y demás normas legales vigentes en materia contable.

MARCO LEGALMARCO LEGAL Continuación

PROCEDIMIENTOS QUE COMPONEN EL MANUAL DE

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS

•Procedimiento 1 “Ejecución Vigencia Actual Cadena Presupuestal Egresos”.

•Procedimiento No. 2 “Cadena Presupuestal Ingresos”.

•Procedimiento No. 3 “Programa Anual Mensualizado de Caja PAC”.

•Procedimiento No. 4 “Cierre de Vigencia Fiscal”.

•Procedimiento No. 5 “Vigencia Fiscal Siguiente”.

•Procedimiento No. 6 “Solicitud y Registro del Compromiso asumido con cargo a Vigencias Futuras en el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF-Nación”.

•Procedimiento No. 7 “Apertura, Reembolso y Legalización de Cajas Menores Unidades en Línea con el Sistema SIIF-Nación”.

•Procedimiento No. 8 “Apertura, Reembolso y Legalización de Cajas Menores Unidades Fuera de Línea”.

MANUAL POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS

Procedimiento No. 9 “Cancelación Rezago Presupuestal”. Procedimiento No. 10 “Cargue Deducciones Nóminas y Embargos Judiciales”. Procedimiento No. 11 “Gastos Reservados”. Procedimiento No. 12 “Gastos de Personal”. Procedimiento No. 13 “Prestaciones Sociales”. Procedimiento No. 14 “Crédito Externo”. Procedimiento No. 15 “Comercio Internacional”. Procedimiento No. 16 “Modificaciones Presupuestales”.

Procedimiento No. 17 “Sistema Norteamericano de Ventas Militares al Extranjero (FMS)”. Procedimiento No. 18 “Cuota de Auditaje”.


Procedimiento No. 19 “Ejecución Partida Viáticos”. Procedimiento No. 20 “Mesadas Pensionales”. Procedimiento No. 21 “Títulos de Devolución de Impuestos (TIDIS). Procedimiento No. 22 “Creación Ordenadores del Gasto”. Procedimiento No. 23 “Cesión de Contratos Unidades en Línea con el SIIF-Nación”. Procedimiento No. 24 “Cesión de Pago (Derecho Económico) Unidades en Línea con el SIIF-Nación”. Procedimiento No. 25 “Servicios Públicos”.


Procedimiento No. 26 “Beneficiario Cuenta”. Procedimiento No. 27 “Contribución 5% en Contratos de Obra Pública”. Procedimiento No. 28 “Ejecución Cesantías Fondo Nacional del Ahorro”. Procedimiento No. 29 “Consignación a Cuentas de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional”. Procedimiento No. 30 “Anulación Cuentas por Cobrar Con Situación de Fondos (CSF). Procedimiento No. 31 “Anulación Cuentas por Cobrar Sin Situación de Fondos (SSF)”. Procedimiento No. 32 “Devoluciones Con Situación de Fondos”. Procedimiento No. 33 “Devoluciones Sin Situación de Fondos”. Procedimiento No. 34 “Devoluciones Unidades Fuera de Línea”.


Procedimiento No. 35 “Recaudo y Ejecución de Ingresos y Traslado de Recursos Sin Situación de Fondos (SSF)”. Procedimiento No. 36 “Modificaciones de PAC”. Procedimiento No. 37 “Intercambio Fechas de Pago”. Procedimiento No. 38 “Aplazamiento Plan de Pagos Reserva Presupuestal y Vigencia Actual”. Procedimiento No. 39 “Obligaciones no Pagadas en fechas anteriores a la del Sistema”. Procedimiento No. 40 “Deducciones”. Procedimiento No. 41 “Acreedores Varios”. Procedimiento No. 42 “Fondo de Defensa Nacional”. Procedimiento No. 43 “Provisión de Fondos a las Unidades Fuera de Línea a través de Ordenes de Pago OAT”.


Procedimiento No. 43 “Provisión de Fondos a las Unidades Fuera de Línea a través de Ordenes de Pago OAT”. Procedimiento No. 44 “Reintegros Con Situación de Fondos (CSF)”. Procedimiento No. 45 “Reintegro en Dólares Situados en Cuentas del Exterior CSF”. Procedimiento No. 46 “Reintegro Dólares Rendimientos Financieros Con Situación de Fondos”. Procedimiento No. 47 “Casos Especiales de Nómina”. Procedimiento No. 48 “Reintegro Dólares Tesorerías Principales Unidad Ejecutora Nivel Central y Regionales en Línea”. Procedimiento No. 49 “Reintegros Sin Situación de Fondos (SSF)”. Procedimiento No. 50 “Cuentas Bancarias”.


Procedimiento No. 51 “Administración de Usuarios y sus Restricciones en el Sistema SIIF”. Procedimiento No. 52 “Medidas Seguridad Sistema SIIF Nación”. Procedimiento No. 53 “Plan de Contingencia Sistema SIIF Nación entre Entidades, Unidades Ejecutoras (Nivel Central) o Regionales”.

Procedimiento No. 54 “Soporte SIIF-Nación”. Procedimiento No. 55 “Acreedores Varios Pensiones”. Procedimiento No. 56 “Consulta Pago Proveedores SIIF-Nación”. Procedimiento No. 57 “Inversión Forzosa”. Procedimiento No. 58 “Apropiación Presupuestal”.


Procedimiento 1 “Ejecución Vigencia Actual Cadena Presupuestal Egresos”.

Se excluyó lo correspondiente apropiación presupuestal.Eliminación cuentas para los anticipos.Carpeta plan de pago el pendiente de obligar.Nit para gastos de nacionalización en los registros presupuestales.

Procedimiento No. 2 “Cadena Presupuestal Ingresos”.La obligatoriedad de la inversión en títulos de tesorería clase B.Ajustes de orden contable.

ACTUALIZACIONES REALIZADAS A LOS PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS

Procedimiento No. 3 “Programa Anual Mensualizado de Caja PAC”. Se incluyó modificación cupo movimiento.

Procedimiento No. 6 “Solicitud y Registro del Compromiso asumido con cargo a Vigencias Futuras en el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF-Nación”.Inclusión reporte listado de compromisos vigencias futuras.

•Procedimiento No. 7 “Apertura, Reembolso y Legalización de Cajas Menores Unidades en Línea con el Sistema SIIF-Nación”.Modificación cuenta contable y carpeta plan de pagos.

Procedimiento No. 10 “Cargue Deducciones Nóminas y Embargos Judiciales”.Identificar el Beneficiario a quien se le hacen deducciones y modificación cuenta contable.

Procedimiento No. 11 “Gastos Reservados”.Indicación de erogaciones que se pueden atender por este rubro presupuestal.

Procedimiento No. 14 “Crédito Externo”.Nit para gastos de nacionalización en los registros presupuestales.

Procedimiento No. 15 “Comercio Internacional”.Nit para gastos de nacionalización en los registros presupuestales.

Procedimiento No. 16 “Modificaciones Presupuestales”. Se actualizó rubros para ejecutar pasivos vigencias expiradas.


Procedimiento No. 17 “Sistema Norteamericano de Ventas Militares al Extranjero (FMS)”.

Se actualizó directiva transitoria Nº 18 del 26 de septiembre de 2008.

Procedimiento Nº 18 Cuota de AuditajeModificación Cuenta Bancaria y Entidad Financiera y registro contable.

Procedimiento Nº 20 Mesadas PensionalesEstá en cabeza de la Gestión General y realizó actualización registros contables.

Procedimiento No. 25 “Servicios Públicos”.Inclusión cuentas bancarias de acueducto y alcantarillado de Bogotá.Actualización cuentas bancarias EPM Bogotá Telecomunicaciones.Se actualizó confirmación de deducciones incluyendo carpeta pagos por referencia.Se actualizó frente a la información que se debe remitir a Telefónica Telecom.No se debe adelantar pagos ACH a las empresas prestadoras del servicio.Se da claridad al número de referencia que se debe utilizar para Codensa.Puntos de control para no efectuar pagos en forma anticipada.


Procedimiento Nº 26 “Beneficiario Cuenta”.Verificación del abono a cuenta Beneficiario Final y carpeta plan de pagos.

Procedimiento No. 27 “Contribución 5% en Contratos de Obra Pública”.Se actualizó registros contable.

Procedimiento No. 29 “Consignación a Cuentas de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional”.Se actualizó código de portafolio y cuenta contable.

Procedimiento No. 30 “Anulación Cuentas por Cobrar Con Situación de Fondos (CSF).Se ajustó definición remisibilidad. Procedimiento No. 31 “Anulación Cuentas por Cobrar Sin Situación de Fondos (SSF)”.Se ajustó definición remisibilidad.

Procedimiento No. 33 “Devoluciones Sin Situación de Fondos”Modificación cuenta contable.


Procedimiento No. 35 “Recaudo y Ejecución de Ingresos y Traslado de Recursos Sin Situación de Fondos (SSF)”.Modificación cuenta contable.

Procedimiento No. 36 “Modificaciones de PAC”.Nueva funcionalidad Planes de pagos del compromiso de los valores pendientes por obligar en cada una de las líneas.

Procedimiento No. 38 “Aplazamiento Plan de Pagos Reserva Presupuestal y Vigencia Actual”.Aplazamiento de PAC durante siete primeros días hábiles del mes.

Procedimiento No. 41 “ Acreedores Varios”.Se excluyó acreedores varios de pensiones.

Procedimiento No. 42 “Fondo de Defensa Nacional”.Actualización recibo consignación y registros contables.

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Procedimiento 44 “Reintegros Con Situación de Fondos”.Se actualizó registros contables, los valores objeto de reintegro a DGCPyTNse deben realizar por el valor neto.

Procedimiento 46 “ Reintegros Dólares Rendimientos Financiaros”.Se actualizó nombre cuentas contables.

Procedimiento 49 “Reintegros Sin Situación de Fondos”Se actualizó registros contables.los valores objeto de reintegro a las tesorerías se deben realizar por el valor neto.

Procedimiento Nº 50 “Cuentas Bancarias”.Se elimino manejo cuentas corrientes conjuntas para anticipos.


Procedimiento No. 53 “Plan de Contingencia Sistema SIIF Nación entre Entidades, Unidades Ejecutoras (Nivel Central) o Regionales”.Se incluyó formato uso terminal Minhacienda por fallas en comunicación en la Unidad Ejecutora.

Procedimiento No. 54 “Soporte SIIF-Nación”.Se realizó actualización por horario del servicio Call Center y número telefónico.

Procedimiento No. 55 “Acreedores Varios Pensiones”.Se dispone como nuevo procedimiento y pagar pensiones Gestión General.

Procedimiento No. 56 “Consulta Pago Proveedores SIIF-Nación”.Actualizó número telefónico Call Center.

Procedimiento Nº 59 “Devolución Impuesto a las ventas Escuelas de Formación SSF.


FECHAS ESTABLECIDAS MINISTERIO DE HACIENDA

CIERRE DE VIGENCIA E INICIO AÑO

FECHAS ESTABLECIDAS.

• LIMITE LEGALIZACIÓN DEFINITIVA CAJAS MENORE ANTES DEL 28 DE DICIEMBRE DE 2008.

• ULTIMO DIA DE GIRO POR PARTE DE LA DGCPYTN 26 DE DICIEMBRE/08.

• CIERRE CALENDARIO 31 DE DICIEMBRE A LAS 10 PM.

• CIERRE DEFINITIVO DE INGRESOS Y EGRESOS ENERO 20 DE 2009.

• PERIODO DE TRANSICION DEL 2 AL 20 DE ENERO DE 2009.

• REINTEGROS DE RECURSOS SOBRANTES DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES EN LÍNEA 15 DE ENERO DE 2009.

• PLAZO DE REGISTRO DE COMPROMISOS DE VIGENCIAS FUTURAS ENTIDADES EN LÍNEA ENERO 19 DE 2009.

DIRECTIVA “POLITICAS CIERRE VIGENCIA E INICIO AÑO”

FECHAS IMPORTANTES

• PLAZO CARGA DE INFORMACION EJECUCION PRESUPUESTAL UNIDADES FUERA DE LINEA ENERO 08 DE 2009.

• CONSTITUCIÓN DE RESERVAS Y CUENTAS POR PAGAR ENERO 20 DE 2009.

• CIERRES CONTABLES PROVISIONALES POR UNIDAD EJECUTORA 22 DE ENERO AL 29 DE ENERO DE 2009.

• INICIO CIERRES CONTABLES DEFINITIVOS 2 DE FEBRERO DE 2009.

• FINALIZACIÓN CIERRES CONTABLES DEFINITIVOS 9 DE FEBRERO.

DIRECTIVA “POLITICAS CIERRE VIGENCIA E INICIO AÑO”

“Aspectos Relevantes”

Las reservas presupuestales y cuentas por pagar constituidas en el año 2007 y ejecutadas en el año 2008, que al 26 de diciembre de 2008 no se hayan pagado expiran; por lo anterior las órdenes de pago presupuéstales de compromisos de reservas presupuéstales y de obligaciones de cuentas por pagar, que al 26 de diciembre de 2008 no queden en estado pagado, el sistema las anula automáticamente, no permitiendo hacer su pago en el año 2009, por esto, se deben revisar todas las órdenes de pago antes de esta fecha para pagarlas o anularlas.

“Aspectos Relevantes”

2 Se recomienda aplazar o modificar, con suficiente antelación, los planes de pago de compromisos no pagados de la vigencia fiscal 2008 para el año 2009.

3. Se debe gestionar los reintegros que tenga la entidad a 31 de diciembre para que sean aplicados en el PAC y contar con cifras más ajustadas.

4. Compromisos que tengan que realizar para la vigencia 2009 y el PAC se encuentre en varios meses, se recomienda gestionar con la Dirección de Finanzas para que lo agrupen en un sólo mes.

5. Las reservas presupuestales sólo aplicarán en casos excepcionales o fortuitos.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES E INFORMES CIERRE DE

VIGENCIA FISCAL E INICIO AÑO

ACTIVIDAD PLAZOS RESPONSABLELEGALIZACION CAJAS MENORES UNIDADES EN LINEA Y FUERA DE LINEA.

ANTES DEL 28 DICIEMBRE DE 2008 DEPARTAMENTOS FINANCIEROS UNIDADES EJECUTORAS

SOLICITUD TRASLADOS PRESUPUESTALES QUE REQUIERAN REFRENDACION DEL MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO.

PLAZO SUJETO A DISPOSICIÓN DE LA DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN SECTOR DEFENSA

OFICINAS DE PLANEACION O DEPARTAMENTOS 4 UNIDADESEJECUTORAS

MODIFICACIONES A LA DESAGREGACION DE GASTOS DE PERSONAL Y GASTOS GENERALES


OFICINAS DE PLANEACION ODEPARTAMENTOS 4 UNIDADESEJECUTORAS

TRÁMITE LOAS O ENMIENDAS PARA FIRMA DEL SEÑOR MINISTRO DE DEFENSA NACIONAL

26 DE DICIEMBRE 2008 JEFATURAS LOGISTICAS UNIDADES EJECUTORAS

DESAGREGACION INICIAL DE APROPIACIONES 2009 PLAZO SUJETO A DISPOSICIÓN DE LA DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN SECTOR DEFENSA


REPORTE DE LA APROPIACION DEFINITIVA AL 31 DICIEMBRE/08, RESULTANTE DE LOS TRASLADOS INTERNOS QUE NO REQUIEREN REFRENDACION POR PARTE DEL MINISTRO DE DEFENSA.



ENVIO A FINANZAS COPIA ORDEN ADMINISTRATIVA DE PARTIDAS FISCALES O SEPARATA DE PRESUPUESTO RECURSOS CON Y SIN SITUACION FONDOS

9 DE ENERO/2009 OFICINAS PLANEACION ODEPARTAMENTOS 4 UNIDADESEJECUTORAS

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES E INFORMES CIERRE DE VIGENCIA FISCALPRESUPUESTO

ACTIVIDAD PLAZOS RESPONSABLECARGA INFORMACION EJECUCION PRESUPUESTAL UNIDADES FUERA DE LINEA.

08 DE ENERO/2009 DEPARTAMENTOS FINANCIEROSUNIDADES EJECUTORAS

RESOLUCIÓN DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO AÑO 2009 (CON Y SIN SITUACIÓN DE FONDOS).

UNA VEZ EXPEDIDA LARESOLUCION DEDESAGREGACION 2009.


CUADRO RESUMEN EJECUCION PRESUPUESTAL VIGENCIA FISCAL


CUADRO RESUMEN CONSTITUCION CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA FISCAL


CUADRO RESUMEN CONSTITUCION RESERVA PRESUPUESTAL VIGENCIA FISCAL (SOLO EN CASOS EXCEPCIONALES DE FUERZA MAYOR O FORTUITOS)


CUADRO RESUMEN CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA ANTERIOR 21 DE ENERO/2009 DEPARTAMENTOS FINANCIEROSUNIDADES EJECUTORAS

CUADRO RESUMEN RESERVA PRESUPUESTAL VIGENCIA ANTERIOR


INFORME EJECUCIÓN CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA ANTERIOR A NIVEL DE DECRETO DE LIQUIDACIÓN (RUTA: EGRESOS – PROCESOS – REPORTES – REPORTES DE EJECUCIÓN – EJECUCIÓN POR AGREGADOS). PARA EL CASO DE LA GESTIÓN GENERAL REPORTE CRITERIOS A NIVEL DECRETO


INFORME EJECUCIÓN RESERVA PRESUPUESTAL VIGENCIA ANTERIOR A NIVEL DE DECRETO DE LIQUIDACIÓN (RUTA: EGRESOS – PROCESOS – REPORTES – REPORTES DE EJECUCIÓN – EJECUCIÓN POR AGREGADOS). PARA EL CASO DE LA GESTIÓN GENERAL REPORTE CRITERIOS A NIVEL DECRETO


INFORME EJECUCIÓN PRESUPUESTAL VIGENCIA FISCAL (RUTA: EGRESOS – PROCESOS – REPORTES – REPORTES DE EJECUCIÓN – EJECUCIÓN POR AGREGADOS).



ACTIVIDAD PLAZOS RESPONSABLEINFORME CONSTITUCIÓN CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA FISCAL ACTUAL UNIDADES EJECUTORAS DEL NIVEL CENTRAL, PARA LO CUAL SE DEBERÁ GENERAR EL REPORTE DE EJECUCIÓN POR AGRUPADOS (RUTA: EGRESOS – PROCESOS – REPORTES DE EJECUCIÓN- EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR AGREGADOS).


INFORME CONSTITUCIÓN RESERVA PRESUPUESTAL VIGENCIA FISCAL ACTUAL UNIDADES EJECUTORAS DEL NIVEL CENTRAL, PARA LO CUAL SE DEBERÁ GENERAR EL REPORTE DE EJECUCIÓN POR AGRUPADOS (RUTA: EGRESOS – PROCESOS – REPORTES DE EJECUCIÓN- EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR AGREGADOS).


INFORME EJECUTIVO POR CONCEPTO DEL GASTO JUSTIFICANDO LAS APROPIACIONES SIN COMPROMETER AL CIERRE DE LA VIGENCIA FISCAL 2008


CONSOLIDADO EJECUCIÓN Y LEGALIZACIÓN GASTOS RESERVADOS POR RUBRO PRESUPUESTAL.

21 DE ENERO/2009 ORGANISMOS SUPERIORES DE INTELIGENCIA (OSI) Y DEMAS ORGANISMOS FACULTADOS PARA EJECUTAR GASTOS RESERVADOS DE LAS UNIDADES EJECUTORAS MINISTERIO DEFENSA NACIONAL

INFORME EJECUCIÓN VIGENCIAS FUTURAS. 21 DE ENERO/2009 DEPARTAMENTOS FINANCIEROSUNIDADES EJECUTORAS


ACTIVIDAD PLAZOS RESPONSABLEJUSTIFICACION DE SALDOS NO EJECUTADOS DE CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA ANTERIOR.


JUSTIFICACION DE SALDOS NO EJECUTADOS DE RESERVA PRESUPUESTAL VIGENCIA ANTERIOR.


JUSTIFICACION SALDOS DE APROPIACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL VIGENCIA ACTUAL.


JUSTIFICACION DE LA CONSTITUCION DE LAS CUENTAS POR PAGAR Y RESERVA PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA ACTUAL


JUSTIFICACIÓN DE LOS CUPOS APROBADOS DE VIGENCIAS FUTURAS SIN COMPROMETER



ACTIVIDAD PLAZOS RESPONSABLE

SOLICITUD MODIFICACIONES (ADICIONES) PAC DE DICIEMBRE CORRESPONDIENTE A: ADICIONES PRESUPUESTALES.

28 DE NOVIEMBRE /2008 ADMINISTRADORES DE PAC UNIDADES EJECUTORAS

RELACION ACREEDORES VARIOS SUJETOS ADEVOLUCION.

28 DE NOVIEMBRE /2008 DEPARTAMENTOS FINANCIEROS UNIDADES EJECUTORAS

SOLICITUD REDUCCIONES DE PAC DEDICIEMBRE.

05 DE DICIEMBRE/2008 ADMINISTRADORES DE PAC UNIDADES EJECUTORAS

PROGRAMACIÓN GIROS DE ORDENES DE PAGO PRESUPUESTALES Y OAT DE PROVISIÓN DE PAGOS CORRESPONDIENTES AL PAC DE DICIEMBRE DE LA VIGENCIA ACTUAL Y DEL REZAGO AÑO ANTERIOR.

4, 11 y 18 DE DICIEMBRE/2008 ADMINISTRADORES DE PAC UNIDADES EJECUTORAS

PROPUESTA DISTRIBUCIÓN PAC PARA LA VIGENCIA SIGUIENTE

10 DE DICIEMBRE/2008 ADMINISTRADORES DE PAC UNIDADES EJECUTORAS

EN CASO QUE LAS UNIDADES EJECUTORAS PARA LA VIGENCIA FISCAL DE 2008 CUENTEN CON APROPIACIONES DE CREDITO EXTERNO O DE ORGANISMOS INTERNACIONALES, DEBERAN EFECTUAR LA PROYECCION DE PAGOS A REALIZAR EN FORMA MENSUALIZADA Y DIARIA DISCRIMINADA CON MONEDA DE PAGO, VIGENCIA Y NIVELES DE AGRUPACION PAC ENVIANDOLA A LA DIRECCION DE FINANZAS.

10 DE DICIEMBRE/2008 DEPARTAMENTOS FINANCIEROS UNIDADES EJECUTORAS

PROGRAMACION FLUJO DE PAGOS ENERO 2009.

15 DE DICIEMBRE/2008 DEPARTAMENTOS FINANCIEROS UNIDADES EJECUTORAS

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES E INFORMES CIERRE DE VIGENCIA FISCALTESORERIA

ACTIVIDAD PLAZOS RESPONSABLECONSIGNACIONES DE REINTEGROS PARA CONSTITUIR RESERVAS PRESUPUESTALES Y CUENTAS POR PAGAR 2008

19 DE DICIEMBRE DE 2008 DEPARTAMENTOS FINANCIEROSUNIDADES EJECUTORAS

GENERACION ORDENES DE PAGO OAT DE DEDUCCIONES EN EL MES DE DICIEMBRE/08

ANTES DEL 26 DE DICIEMBRE DE 2008

DEPARTAMENTOS FINANCIEROSUNIDADES EJECUTORAS

ULTIMO GIRO DE LA VIGENCIA FISCAL Y REZAGO AÑO ANTERIOR

23 DE DICIEMBRE/2008 DEPARTAMENTOS FINANCIEROSUNIDADES EJECUTORAS

SOLICITUD CUPO DE GIRO DE LAS DEDUCCIONES PARA PAGO EN ENERO/2009.


CONFIRMACION DEDUCCIONES ANTES DEL 28 DE DICIEMBRE/2008


CLASIFICACION DE INGRESOS ANTES DEL 28 DE DICIEMBRE/2008



ACTIVIDAD PLAZOS RESPONSABLE* APLICACIÓN DE REINTEGROS PARA CONSTITUIR RESERVAS PRESUPUESTALES Y CUENTAS POR PAGAR 2008

ANTES DEL 29 DE DICIEMBRE/2008


ADQUISÒN DE DIVISAS DGCPYTN VIA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL O POR COMPRA Y VENTA EN MESA DE DINERO DE LA DGCPYTN



*ES IMPORTANTE TENER EN CUENTA, QUE LOS REINTEGROS QUE SE REALICEN EN EL MES DE DICIEMBRE/2008 Y QUE TIENEN QUE VER CON LAS CUENTAS POR PAGAR O RESERVAS PRESUPUESTALES A CONSTITUIR PARA LA VIGENCIA FISCAL 2008, DEBEN SER APLICADOS EN SU TOTALIDAD.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES E INFORMES CIERRE DE VIGENCIA FISCAL“CONTABILIDAD”


ENVIO A LA DIRECCION DE FINANZAS EN MEDIO MAGNETICO DEL INVENTARIO PLAN COLOMBIA.

DENTRO DE LOS 15 DIAS SIGUIENTES AL CIERRE DE LA VIGENCIA FISCAL.

UNIDADES EJECUTORAS

INFORMES A LA DIRECCION DE FINANZAS MDN

UN DIA POSTERIOR A LA FECHA DE CIERRE MODULO CONTABLE EN SIIF NACIÓN

UNIDADES EJECUTORAS

ENVIO A LA DIRECCION DE FINANZAS DE LOS INFORMES CONTADURIA GENERAL DE LA NACION CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE/2008

UN DIA POSTERIOR A LA FECHA DE CIERRE MODULO CONTABLE EN SIIF NACIÓN

UNIDADES EJECUTORAS

ENVIO A LA DIRECCION DE FINANZAS DEL INFORME CONTRATOS FIRMADOS POR EL MINISTRO (FORMATO No. 5, 5A y 5B).

18 DE FEBRERO / 2009

09 DE FEBRERO/2009

DIRECCION CONTRATACION ESTATAL MINISTERIO DEFENSA NACIONAL

CUENTA FISCAL ANUAL CONSOLIDADA A CORTE 31 DE DICIEMBRE/08, ENVIADA A DIRECCION DE FINANZAS MINISTERIO DEFENSA NACIONAL.

20 DE FEBRERO / 2009

09 DE FEBRERO/2009

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

CUENTA FISCAL CONSOLIDADA A CORTE 31 DE DICIEMBRE/08, ENVIADA A LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA – DIRECCIÓN IMPRENTA, ARCHIVO Y CORRESPONDENCIA CENTRAL UNICA DE RECEPCIÓN DE CUENTAS E INFORMES

27 DE FEBRERO 2009

15 DE FEBRERO/2009

UNIDADES EJECUTORAS

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES E INFORMES CIERRE DE VIGENCIA FISCAL“CONTABILIDAD”


ENVIO A LA DIRECCION DE FINANZAS INFORMES CAMARA DE REPRESENTANTES COMISION LEGAL DE CUENTAS.

PLAZO SUJETO A DISPOSICION DE LA CAMARA DE REPRESENTANTES COMISION LEGAL DE CUENTAS

UNIDADES EJECUTORAS

“NUESTRO COMPROMISO ES PROCURAR LA EFICIENTE Y EFICAZ EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DEL MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL“.

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