4.1 . INTRODUCCINComo es de nuestro conocimiento el software en cuestin es un producto intangible y cuyo costo principal reside en el diseo y desarrollo, es lgico que se asuma el costo de produccin lo cual est determinado por los gastos de recursos humano, econmico, financiero y tecnolgico. El propsito de este captulo principalmente es calcular todos los costos anticipados asociados al sistema (no solo el desarrollo, sino tambin el costo de instalacin, de operacin y mantenimiento).

4.2 . ESTIMACIN DE LOS BENEFICIOSDeterminacin los Beneficios Tangibles del Sistema Los beneficios tangibles del sistema son los siguientes:

DESCRIPCION COSTO/MESMESESSUB TOTAL

Ahorro en almuerzo humano S/.105.0012S/.2,100.00

Mayor cantidad de transacciones S/.15.0012S/.180.00

Ahorro en materiales e insumos S/.10.0012S/.120.00

TOTALS/.2,400.00

Determinacin de los documentos Intangibles del sistema Mejor administracin en los recursos humanos en el almacn. La informacin que brinda a la gerencia sera100% confiable y veraz.

Clculos de los beneficios intangibles del sistema b) indicador: Mejor Gestin de los recursos humanos en el almacn. En qu mediada se reducir o incrementara la gestin de los recursos humanos de compra y venta?

Usando probabilidades: Existe un 60% de probabilidades de que el responsable de la regin de los recursos humanos de compra y venta, omita los datos de los registros de (entradas y salidas de los productos), por debajo del 10% de todos sus errores. Existe un 30% de probabilidad de que no realicen un eficiente control fsico (Esto afectara sus registros de errores en un 70%. Existe un 10% de probabilidad de que el responsable del almacn no emplee ninguna tcnica de control en las existencias de los productos, (Sistema ABC), es decir en este caso la perdida seria el 100%Perdida = 0,60*(0.10) de perdida de la empresa + 0.30*(0.70) de perdida de la empresa + 0.10*(1.00) de perdida de la empresa Perdida = 0.37Por lo tanto el porcentaje de pedida es equivalente al 37%.Si lo control de la gestin en el almacn se le asocia a S/.2,275.86 por ao. Podemos esperar una prdida del 37% equivalente a S/. 842.07 por ao.

ESTIMACION DE BENEFICIO

DESCRIPCION COSTO/MESMESESSUB TOTAL

Ahorro en almuerzo humano S/.94.8312S/.1,137.93

Mayor cantidad de transacciones S/.15.0012S/.180.00

Ahorro en materiales e insumos S/.10.0012S/.120.00

Mejor administracin S/.189.6612S/.842.07

Informacin 100% confiableS/.189.6612S/.790.86

TOTAL DE BENEFICIOS S/.3,070.86

4.3 COSTO DE LA INVERSIN DEL PROYECTO4.3.1 ESTIMACIN DEL TIEMPO DE DURACIN DEL PROYECTO

ACTIVIDADPORTANGE ESTIMADO

ANALISIS DE REQUERI MIENTO DEL SOFTWARE30%

DISEO35%

CONSTRUCCIN20%

PRUEBA E IMPLEMENTACIN15%

TOTAL100%

4.4.2 Determinacin de los costos calculo de costos de PC por ahora:(Costos de PC)/(Nro.PC*mes*dia,/*horas%Uso_Hora)830/(1*12*40*10*0.9)830/(4,320) = 0.192 calculo de impresora por hora (Costo de la impresora)/ (Impresora*mes*dia*hora*%Uso_Hora)110/(1*12*40*10*0.3)1107(1,440)=0.076 costos de desarrollo e inversin 1. Recursos Humanos Un tcnico en computacin e informtica Costo por da de trabajo: S/.10 Duracin del proyecto: 40 das Pago a un tcnico informtico: S/.400

COSTOS DE RECURSOS HUMANOS RECURSOS HUMANOS PAGO PORDUARACINPAGO DEL PROYECTO

Tcnico de computacin e informticaS/. 10 40 das S/.400

Total Recursos Humanos S/. 400

2. Hardware.El Hardware ser utilizado el 100%, en las fases de construccin prueba en implementacin que dura 40 das Microcomputador (T Utilizado)*(Hora_ das)*(Costo Hora)40*10*0.192= 76.8 Impresora 40*10*0.076=30.4

COSTO TOTAL DE HARDWARE EQUIPOCOSTO POR HORA HORAS DE USO COSTOS(S/.)

Microcomputador 0.192400S/.76.80

Impresora 0.076400S/.30.40

TOTAL HARDWARE S/.107.20

3. Software Lenguaje de programacin Power Builder 11.5 S/.1551.72 SQL server 2008 S/.620.69 Rational Rose 2003 S/.275.86

COSTO TOTAL DE SOFTWARE DESCRIPCION COSTO UNITARIOCANTIDADSUB TOTAL

Power Builder 11.5 S/.517.241S/.517.24

SQL Server 2014 S/.620.691S/.620.69

Rational Rose 2003 S/.275.861S/.275.86

TOTAL DE BENEFICIOS S/.1,413.79

4. MATERIALESCD: 10 UNIDADES = S/. 3.50Tinta para impresora = S/. 10.00Papel bond A4 (1/2 millar) = S/. 5.0

Otro tiles de escritorioLpiz, grampas, borradores, lapiceros, corrector, etc. = S/.6.5

5. Costo total de material

DESCRIPCION UNITARIOCOSTO CANTIDADSUB TOTAL

Power Builder 11.5 S/.517.24 S/.3.50 S/. 3.50

SQL Server 2014 S/.620.69S/.10.00 S/. 10.00

Rational Rose 2003 S/.275.86 S/.5.00 S/. 5.00

Utiles de escritorio S/. 6.00

S/. 25.00

6. Equipos a Adquirir 1 COMPUTADORAS INTEL DG 1PR DDRR2 SN/VD/NW CORE DUO/CORE2 () = S/.830 1 Impresora: Equipo Multifuncional Canon Pixma MP 140Impresora/copiadora/escner e Impresin Directa (S/.) S/.110

COSTO DE EQUIPOS A ADQUIRIREQUIPO costo

1 COMPUTADORAS INTEL DG 1PR DDRR2 SN/VD/NW CORE DUO/CORE2S/.830.00

1 Impresora: Equipo Multifuncional Canon Pixma MP 140 Impresora/copiadora/escner e Impresin Directa (S/.) S/.110

S/.110.00

Costo total de EquiposS/.940.00

COSTO TOTAL DE INVERSION DEL PROYECTO

DESCRIPCION COSTO

COSTO DE RECURSOS HUMANOS 400.00

COSTO TOTAL DE HARDWARE 107.20

COSTO TOTAL DE SOFTWARE 1,413.00

COSTO TOTAL DE MATERIAL 25.00

COSTO DE EQUIPOS A ADQUIRIR 940.00

COSTO TOTAL S/. 2,885.99

4.4 COSTO DE OPERACIN Y MANTENIMIENTOPara todos los equipos ya existe una vida til de 03 aos. A continuacin todos los costos operacionales.

1. RECURSOS HUMANOSCapacitacin al personal de logstica del almacn (40 Hcap*4 S/./H) = S/.160Bonificacin por gastos diversos = S/.40

COSTO DE RECURSOS HUMANOSDESCRIPCION COSTO (S/.)

CAPACITACION AL PERSONAL DE ALMACENS/. 160.00

BONIFACACION POR GASTOS DIVERSOSS/. 40.00

COSTO DE RECURSOS HUMANOSS/. 200.00

DEPRECIACION DEL EQUIPO(das_lab_ao)* (horas da) * (costo _hora)Computador: 360* 10*0.*192 = S/.691.20Impresora: 200*10*0.076= S/.150.00 COSTO TOTAL DE DEPRECIACIONDESCRIPCION DEL EQUIPOCOSTO (S/.)

1 COMPUTADORAS INTEL DG 1PR DDRR2 SN/VD/NW CORE DUO/CORE2S/. 691.20

1 Impresora: Equipo Multifuncional Canon Pixma MP 140 Impresora/copiadora/escner e Impresin Directa

S/. 150.00

COSTO TOTAL DE DEPRECIACIONS/. 841.00

MATERIAL Papel bond A4 (3 millares) (S/. 10.00 c/u) = S/.30.00CD 30 unidades = S/.10.50Tinta para Impresora 3 (S/. 10.00) = S/.30.00

COSTO TOTAL DE MATERIALESMATERIALES CANTIDADCOSTO UNITARIO COSTO

Papel bond A4 3 millar S/. 10.00 S/. 30.00

CD 30 unidades S/. 0.35 S/. 10.00

Tinta para impresora 03 unidad S/. 10.00 S/. 30.00

COSTO TOTAL DE MATERIAL S/. 70.50

ENERGIACantidad de energa consumidaKw/h = 0.20 para la computadoraCosto por Kwh = S/. 0.2771+ igv = S/. 0.33 = S/. 0.10Tiempo de uso = 3.600 horas

COSTO TOTAL DE ENERGIA

EQUIPO

CANTIDADCONSUMO(Kw/h)COSTO (Kw/h) (S/.)

Tiempo uso(Horas)Subtotal(S/.)

Ordenador 1 0.20 S/. 0.10 3600 S/. 72.00

Impresora 1 0.15 S/.0. 10 540 S/. 8.10

TOTAL S/. 80.00

MANTENIMIENTOPara mantenimiento: Frecuencia = 4 mantenimiento al ao. Costo por equipo = S/. 20.00

COSTO TOTAL POR MANTENIMIENTO

EQUIPOCANTIDADFRECUENCIACOSTO/EQUIPO (S/.)SUBTOTAL (S/.)

Ordenador 1 4 10 40

Impresora 1 4 10 40

TOTAL 80

COSTO TOTAL DE ENERGIA Y MANTENIMIENTO

DESCRIPCION DEL EQUIPOCOSTO S/.

GASTOS DE ENERGIA S/. 80.00

GASTOS POR MANTENIMIENTO S/. 80.00

COSTO DE ENERGIA Y MANTENIMIENTO S/.160.10

Costo total y mantenimientoDescripcinCosto(S/.)

Costos de recursos humanosS/.200.00

Costo de depreciacinS/.841.20

Costo de materialS/.70.50

Costo de energa y mantenimientoS/.160.10

Costo total anualS/.1,271.80

4.4.1 ANLISIS ECONMICO 4.4.2 COSTO DE OPORTUNIDADPara la elaboracin del proyecto sistemtico informtico de compra y venta y distribuidora Mi Kaserita se va a utilizar la siguiente fuente de financiamiento de sus respectivos montos.FUENTES DE FINANCIAMIENTOFuente de financiamientoMontoTasa de inters

Capital propio

Aporte de la empresa Mi Kaserita2,885.9916.%

Total2,855.99--------------------------

FSA= FACTOR SINGULAR DE ACTULIZACIONLuego el COK = 16.5%Si el COK= FSAEntonces el FSA =16.5% aproximadamente, que ser utilizado para actualizar todos los indicadores en la evaluacin del proyecto.

4.4.3 COSTO BENEFICIO DETERMINAR COEFIIENTE BENEFICIO para el proyecto sistema informtico de almacn de la Comercializadora de Abarrotes y distribuidora Mi Kaserita si el costo de oportunidad de capital es del 16.5% anual (FSA=16.5%).

.

DETERMINAR COEFIIENTE BENEFICIO/COSTORUBROS AOS AO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

BENEFICIOS TANGIBLESAHORRO EN ESFUERZO HUMANO1,137.931,137.931,137.931,137.931,137.93

MAYOR CANTIDAD DE TRANSACCIONES EN EL MISMO TIEMPO180.00180.00180.00180.00180.00

AHORRO DE MATERIAL E INSUMOS120.00120.00120.00120.00120.00

BENEFCIOS INTANGIBLESMEJOR ADMINISTRACIN DEL REA DE ALMACN842.07842.07842.07842.07842.07

EL REA DE GERENCIA SER 100% CONFIABLE790.86790.86790.86790.86790.86

TOTAL DE BENEFIICIOS COSTOSCOSTOS DE TECNOLOGA3,070.863,070.863,070.863,070.863,070.86

00000

COSTOS DE INSTALACIN00000

COSTOS DE DESARROLLO E INVERSIN

RECURSOS HUMANOS-400.00

MATERIALES-25.00

HARDWARE-107.20

SOFTWARE-1,413.79

EQUIPO DE ADQUIRIR-940.00

COSTOS DE OPERACIN

RECURSOS HUMANOS200.00200.00200.00200.00200.00

MATERIALES70.5070.5070.5070.5070.50

DEPRECIACIN841.20841.20841.20841.20841.20

COSTO DE TECNOLOGA Y MANTENIMIENTO160.10160.10160.10160.10160.10

TOTAL DE COSTOS-2,885.99-2,271.80-2,271.80-2,271.80-2,271.80-2,271.80

FLUJO DE CAJA-2,885.99-1,799.06-1,799.06-1,799.06-1,799.06-1,799.06

DETERMINAR EL CUADRO DE BENEFICIO COSTO ACTUALIZADOSPERIODOBENEFICIOSFSA 16.50%BENEFICIOS ACTUALIZADOSCOSTOS ($)FSA 16.50%COSTOS ACTUALIZADOS

13,070.860.85842,636.031,271.800.85841,091.71

23,070.860.73692,262.921,271.800.7369937.19

33,070.860.63251,942.321,271.800.6325804.41

43,070.860.54291,667.171,271.800.5429690.49

53,070.860.46601,431.021,271.800.4660592.66

TOTALS/. 9,939.46S/. 4,116.44

Si FSA = DETERMINAR EL FSA =16.5% PARA CADA PERIODOSi FSA1 = = = = = 0.8584Si FSA2 = = = = = 0.7369Si FSA3 = = = = = 0.6325Si FSA4 = = = = = 0.5429Si FSA5 = = = = = 0.4660Determinar el beneficios / costo econmico = Donde:Ba = Beneficios actualizadosCa = Costos Actualizados = = 2.41

CONCLUSIONComo 2.41>significa que el valor de los beneficios son superiores a los costos del proyecto, por lo tanto la regla de decisin es aceptar el proyecto y se recomienda su ejecucin porque el beneficio en este caso nos seala que cada sol invertido en el sistema se tiene una utilidad de un sol en cuarentena y un centavos de sol

4.4.4 DETERMINACIN DE VANE Para determinar el VANE, tomamos como datos de referencia el flujo de caja obtenido en cuadroFLUJOS ACTULIZADOS PERIDOFLUJOFSA 16.5%FLUJO (S/.) ACTULIZADO

0-2,885.991-2,885.99

11,799.060.84851,544.31

21,799.060.73691,325.73

31,799.060.63251,137.91

41,799.060.5429976.71

51,799.060.4660838.36

VANES/.2,937.03

La inversin inicial es de: S/.2,885.99CONCLUSIONEl VANE del proyecto es de S/.2,937.03; es mayor que cero e indica que los beneficios actualizados del proyecto son superiores a los costos para una tasa del 16.5 S/. El proyecto rinde el capital invertido Beneficios Suficientes para hacer frente a sus costos.

4.4.5 DETERMINACIN DEL TIRE Determinar la Tasa Interna de Retorno econmico (TIRE), para el sistema informtica de almacn de Comercializadora de Abarrotes y distribuidora Mi Kaserita.PROCEDIMIENTOa) Calcular los FSA por tanteo matemtico, que permita obtener VANE positivo ms prximo a cero, y un VANE negativo ms aproximadamente a cerob) Si el costo de oportunidad de capital de proyecto es de 16.5% entonces para hallar el VANE positivo ms prximo a cero, se tendr que usar un FSA mayor que 16.5%c) Por tanteo y aplicando el punto b utilizaremos un FSA=48% que nos permita aproximarnos a cero.

CALCULAR EL TIRE PERIODOFLUJO ($) ECONOMICOFSA 28%VANE 28%FSA 48%VANE 48%

0-2,885.991-2,885.991-2,885.99

11,799.060.7811,405.070.6761,216.17

21,799.060.6101,097.430.457822.17

31,799.060.477858.150.308554.11

41,799.060.375674.650.208374.20

51,799.060.291523.530.141253.67

TOTALS/.1,672.83S/.334.33

PARA FSA= 28%

Si FSA1 = = = = = 0.781Si FSA2 = = = = = 0.610Si FSA3 = = = = = 0.477Si FSA4 = = = = = 0.375Si FSA5 = = = = = 0.291PARA FSA = 48%Si FSA1 = = = = = 0.676Si FSA2 = = = = = 0.457Si FSA3 = = = = = 0.308Si FSA4 = = = = = 0.208Si FSA5 = = = = = 0.141DETERMINANDO EL TIRE POR EL MTODO DE INTERPOLACIN

FSA=28FSA=48 INTERPOLANDOVANE = 1,672.83VAE = 334.33

FSAVANE281,672.83I 04833433

i 28 = 24.995558i = 52.995558i = 53 %CONCLUSIONESLa TIRE del proyecto en este caso es del 53%, mayor que el inters del 16.5% que pide el costo de oportunidad del capital (COK) razn por la cual el proyecto es aceptable y se recomienda su inmediata ejecucinPeriodo de recuperacin en la inversin

4.4.6 DETERMINACIN DEL PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN

CONCLUSIONESEl presente cuadro indica la diferencia acumulada de los beneficios actualizados permitiendo recuperar la inversin.El crtico, complementa los anteriores indicadores pues aqu se trata de calcular el nmero de periodos en que se recupera la inversin inicial.